成都华神集团股份有限公司第七届董事会第十次会议决议公告暨召开二ＯＯ六年度股东大会的通知

　　本公司及其董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　二ＯＯ七年四月十九日，成都华神集团股份有限公司第七届董事会第十次会议在公司六楼会议室召开。应到董事9人，实到董事9人，到会董事占应出席会议董事的100％。公司全体监事和高级管理人员列席会议。符合《公司法》和《公司章程》的要求。

　　会议由董事长赵卫青先生主持。

　　会议审议通过了如下议案：

　　一、会议审议通过了集团财务总监易剑鸣先生所作的《关于公司主要会计政策和会计估计变更、修订的议案》。

　　根据财政部2006年2月15日颁布的第33号令和财会［2006］3号文件规定，公司自2007年1月1日起执行新修订的《企业会计准则———基本准则》和《企业会计准则第1号———存货》等38项具体会计准则。本公司根据新会计准则的要求对原有主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法进行变更、修订，以作为公司会计核算的基础和依据。主要内容如下：

　　1、长期股权投资

　　根据《企业会计准则2号—长期股权投资》的规定，公司在个别报表中，将现行会计政策下对控股子公司采用权益法核算变更为成本法核算，合并报表时调整为权益法进行核算。此变更将影响母公司当期损益，但不影响公司合并财务报表。

　　2、无形资产

　　根据《企业会计准则第6号—无形资产》的规定，公司发生的内部研究开发项目开发阶段的支出，将由现行会计政策下的全部费用计入当期损益变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化；

　　公司将现行会计政策下，无形资产摊销计入当期期间费用变更为根据每项无形资产所包含的经济利益，通过其所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产成本。

　　上述变更，对公司利润影响有限。

　　3、资产减值

　　根据《企业会计准则第8号－－－－资产减值》的规定，公司对非流动资产计提的减值将不允许转回，此项变更将影响公司以后资产升值而带来的损益。

　　4、职工薪酬

　　根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》的规定，公司将现行会计政策下按工资的14％比例计提的应付职工福利费变更为按实际发生的职工福利费计入职工薪酬—职工福利核算。此项变更对公司利润影响有限。

　　5、政府补助

　　根据《企业会计准则第16号—政府补助》的规定，公司目前现行制度下的直接计入当期损益的政府补助变更为在区分与资产相关的政策补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益，将与权益相关的政府补助直接计入当期损益。此项变更对公司利润影响有限。

　　6、根据《企业会计准则第17号—借款费用》的规定，公司将现行会计政策下因购建资产而借入的专门借款利息才能资本化变更为因购建资产而借入的专门借款和一般借款所发生的利息只要符合资本化条件的均可资本化。此项变更对公司利润影响有限

　　7、所得税

　　根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，公司将由现行会计政策下对所得税的核算采用应付税款法变更为资产负债表债务法。对与资产、负债项目帐面价值与计税基础不一致而形成的可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异，公司将按照准则的要求，分别作为递延所得税资产或递延所得税负债进行核算，该政策会影响公司当期会计所得税费用和递延所得税资产或递延所得税负债，从而影响公司的当期利润和股东权益。

　　8、合并财务报表

　　根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并财务报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。此项政策变化将影响公司的股东权益。

　　公司将根据财政部对新会计准则的进一步解释，相应调整公司本次修订后的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法。

　　经投票表决：赞同9人，反对0人，弃权0人。通过此议案。

　　二、会议审议通过了集团董事长赵卫青先生所作的《成都华神集团股份有限公司2007年一季度报告》。

　　经投票表决：赞同9人，反对0人，弃权0人。通过此报告。

　　三、会议审议通过了集团董事长赵卫青先生所作的《关于召开2006年年度股东大会的议案》。

　　经投票表决：

　　赞同9人，反对0人，弃权0人。同意召开股东大会，会议相关通知如下：

　　成都华神集团股份有限公司

　　董事会

　　二00七年四月十九日