重庆建峰化工股份有限公司第三届董事会第十五次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　重庆建峰化工股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会第十五次会议（以下简称“本次会议”）于2007年4月19日在重庆市涪陵区白涛镇公司会议室召开。应到董事13人，实到董事13人。公司监事、高级管理人员列席了本次会议。会议的召开程序符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。公司董事长曾中全先生主持本次会议，董事会秘书罗润生先生担任会议记录。

　　会议以投票表决方式逐项审议并通过了以下议案：

　　1、审议并通过了《关于执行新会计准则的议案》。

　　中华人民共和国财政部2006年发布了新修订的《企业会计准则———基本准则》和《企业会计准则第1号———存货》等38项具体准则（以下简称“新会计准则”），要求自2007年1月1日起在上市公司范围内施行，未尽事宜遵从国家有关规定。

　　自2007年1月1日起，公司开始执行新的会计准则。根据公司的战略目标，结合自身的经营情况及行业特点，执行新的会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有：

　　1、根据《企业会计准则第2号———长期股权投资》的规定，母公司对于控股子公司的投资按照成本法核算，合并报表时调整为权益法进行核算。此项变更将影响母公司报表损益但不影响合并报表。

　　2、根据《企业会计准则第8号———资产减值》的规定，公司对非流动资产计提的减值除资产处置外将不允许转回，此项变更将影响公司以后资产升值而带来的损益。

　　3、根据《企业会计准则第9号———职工薪酬》的规定，公司将现行制度下福利费按应付工资的14%列支变更为实际发生额列支，以前年度留存的应付福利费将根据公司的计划进行相应的调整，此项将影响公司的利润和股东权益。

　　4、根据《企业会计准则第18号———所得税》的规定，对于资产、负债项目帐面价值与计税基础不一致而形成的可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异，公司将按照准则的要求，作为递延所得税负债进行核算，该政策会影响当期会计所得税费用和递延所得税负债和递延所得税资产，从而影响公司的当期利润和股东权益。

　　5、根据《企业会计准则第22号———金融工具确认与计量》的规定，交易性金融资产采用公允价值计量，公允价值的变动将会影响当期损益和股东权益。

　　6、根据《企业会计准则第33号———合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并资产负债表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，此项政策变化将影响公司的股东权益。

　　根据《企业会计准则———基本准则》（中华人民共和国财政部第33号）和《财政部关于印发<企业会计准则第1号———存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）以及《企业会计准则———应用指南》（财会[2006]18号）对公司现行的主要会计政策和会计估计做相应的修改和增加，主要为“投资性房地产的核算方法、长期股权投资的核算方法、无形资产的核算方法、资产减值的核算方法、所得税的核算方法、应付职工薪酬的核算方法、企业合并的核算方法、金融工具确认与计量的核算方法、企业合并、每股收益、财务报表列报、合并财务报表”等事项。另外，公司将根据财政部对新会计准则的进一步解释，相应调整公司本次修订后的主要会计政策和会计估计。

　　表决结果：13票赞成，0票反对，0票弃权

　　2、审议并通过了《重庆建峰化工股份有限公司2007年度第一季度报告》。

　　表决结果：13票赞成，0票反对，0票弃权

　　特此公告。

　　重庆建峰化工股份有限公司

　　董事会

　　二OO七年四月十九日