冠城大通股份有限公司第六届董事会第六次会议决议公告（等）

　　证券代码：600067 证券简称：冠城大通 编号：临2006—011

　　冠城大通股份有限公司

　　第六届董事会第六次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告内容的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　　冠城大通股份有限公司第六届董事会第六次会议于2007年4月17日在福州市召开。会议应到董事9名，实到董事5名。董事韩国龙、石涛、郑时龄、黄渝祥因事未能出席，分别全权委托董事韩孝煌、刘华、陈金山行使表决权。会议的召开符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。会议由公司副董事长韩孝煌先生主持，公司部分监事及高管人员列席了会议。与会董事经认真审议，一致通过如下决议：

　　一、审议通过《公司2006年度总经理工作报告及2007年经营计划报告》；

　　二、审议通过《公司2006年度董事会工作报告》；

　　三、审议通过《公司2006年度财务决算报告》；

　　四、审议通过《公司2006年度报告及报告摘要》；

　　公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

　　五、审议通过《公司2006年度利润分配预案》；

　　经福建立信闽都会计师事务所有限公司审计，公司2006年实现净利润113，843，031.62元，计提法定盈余公积金之后，加上年初未分配利润，2006年末可供投资者分配的利润为128，460，980.11元。

　　同意以2006年12月31日公司的总股本370，985，186股为基数，向全体股东每10股送1股，每10股派红利0.12元(含税)。

　　鉴于公司向starlex公司定向增发方案正在实施中，根据公司于2006年8月3日与starlex公司签订的《关于冠城大通股份有限公司非公开增发股份购买资产的协议书》，在本次非公开发行股票完成后， starlex与本公司其他股东按届时各自持股比例共享本公司在本次非公开发行股票前的滚存未分配利润，即starlex享有公司2006年度利润分配的权利。因此此次分配方案具体实施时将调整为每10股送0.836股，派现金0.1元（含税）。

　　六、审议通过《关于公司2006年度财务审计工作报酬的决议》；

　　同意根据本公司与福建立信闽都会计师事务所有限公司签订的有关协议，支付给福建立信闽都会计师事务所有限公司2006年度财务审计费用98万元。

　　七、审议通过《关于续聘福建立信闽都会计师事务所有限公司为公司2007年度财务审计机构的决议》；

　　八、审议通过《关于为有关单位向银行借款提供担保的决议》；

　　1、同意与福州天宇电气股份有限公司（以下简称天宇电气）建立向银行借款的互保关系。即公司为天宇电气向银行借款提供最高限额不超过人民币7000万元的担保，同时本公司相应额度的银行借款也由天宇电气提供担保；

　　2、同意与福建福抗药业股份有限公司（以下简称福抗药业）建立向银行借款的互保关系。即公司为福抗药业向银行借款提供最高限额不超过人民币17000万元的担保，同时本公司相应额度的银行借款也由福抗药业提供担保；

　　3、同意与福建省亚通创新集团有限公司（以下简称创新集团）及其所属控股子公司建立向银行借款的互保关系。即公司为创新集团及其所属控股子公司向银行借款提供最高限额不超过人民币5100万元的担保，同时本公司及其控股子公司相应额度的银行借款也由创新集团提供担保；

　　4、同意公司为子公司江苏大通机电有限公司向建行淮安支行借款提供最高限额不超过人民币2000万元的担保；向中国银行淮安分行借款提供最高限额不超过人民币2500万元的担保；

　　5、同意公司子公司江苏大通机电有限公司为公司子公司福州大通机电有限公司向银行借款提供最高限额不超过人民币2000万元的担保；

　　6、同意公司为控股子公司北京太阳宫房地产开发有限公司向中国农业银行北京市海东支行借款提供最高限额不超过人民币7000万元的担保；

　　7、以上单位提供借款担保期限除福抗药业以董事会审批期限为准外，其余担保期限均为一年，具体以借款单位与银行签订的借款合同时间为准。

　　九、审议通过《关于公司2007年度向有关银行申请借款和综合授信的决议》；

　　1、同意向工商银行福州闽都支行申请综合授信贷款额度3.5亿元；

　　2、同意向中国民生银行福州广达支行申请综合授信贷款额度1.2亿元；

　　3、同意向福州商业银行平安支行申请综合授信贷款额度0.8亿元；

　　4、同意向交通银行交通路支行申请综合授信贷款额度0.8亿元；

　　5、同意向光大银行福州古田支行申请综合授信贷款额度2亿元；

　　6、同意向中信银行古田支行申请综合授信贷款额度1亿元；

　　7、同意向厦门国际银行福州分行申请综合授信贷款额度1.2亿元；

　　8、同意向华夏银行福州分行申请综合授信贷款额度1亿元；

　　9、同意向建设银行福建省分行营业部申请授信贷款额度1亿元；

　　10、同意向招商银行五一支行申请综合授信贷款额度0.5亿元。

　　十、审议通过《公司2007年度内部审计工作计划的决议》；

　　十一、审议通过《关于公司执行新会计准则及会计政策、会计估计变更的决议》

　　同意公司的会计政策、会计估计需要按照新会计准则要求进行相应的变更。会计政策、会计估计变更说明及新会计准则下的公司会计政策具体见附件。

　　以上第二、三、四、五、六、七、八、九、十一项议案尚需提交公司股东大会审议通过。

　　特此公告

　　冠城大通股份有限公司

　　董事会

　　2007年4月20日

　　附件：

　　冠城大通股份有限公司

　　关于会计政策、会计估计变更的说明

　　比照《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，在目前的经营情况下，执行新会计准则后，本公司的会计政策变化将主要体现在长期投资、政府补助、借款费用资本化、所得税、金融工具确认与计量等方面。具体情况如下：

　　一、会计政策主要变更说明

　　1、公司对子公司长期投资核算方法会计政策的变更

　　根据《企业会计准则第2号--长期股权投资》的规定，公司将现行会计政策下对子公司采用权益法核算变更为成本法核算，在编制合并报表时再按权益法进行调整。此项变更将减少子公司经营对母公司当期投资收益的影响，但不影响合并会计报表。

　　同时，现行会计政策规定，长期股权投资取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额计入长期股权投资差额，股权投资差额的借方按合同规定的投资期限进行摊销，没有规定投资期限的按10年摊销，贷方记入资本公积。而新准则规定，同一控制下，长期股权投资以在被投资单位所有者权益中所占份额作为初始投资成本，投资成本与支付对价账面价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下，若长期股权投资的初始投资成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并在期末对商誉进行减值测试，如发生商誉减值的，需提取商誉减值准备并进入当期损益；若小于，则计入当期损益。此项变化将会影响公司当期的利润和股东权益。

　　2、公司政府补助会计政策的变更

　　根据《企业会计准则第16号--政府补助》的规定，公司目前现行制度下的直接计入当期损益的政府补助，将变更为区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益。此项变更将影响公司的利润和股东权益。

　　3、公司借款费用会计政策的变更

　　根据《企业会计准则第17号--借款费用》的规定，公司为购建符合资本化条件的资产占用的一般借款，其本金借款费用按准则规定予以资本化。此项变更将影响公司的利润和股东权益。

　　4、公司所得税会计政策的变更

　　根据《企业会计准则第18号--所得税》的规定，公司将现行政策的应付税款法变更为资产负债表的债务法，将影响公司的当期所得税费用，从而影响公司的当期利润和股东权益。

　　5、根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规定，公司将符合确认条件的资产划分为交易性金融资产或可供出售金融资产，按公允价值计量且变动计入当期损益或资本公积。此项政策变化将会影响公司的当期利润和股东权益。

　　上述影响事项可能因财政部的进一步讲解而进行调整。

　　二、坏帐准备计提方法的会计估计变更

　　公司当前采用的应收款项坏帐准备计提方法为期末按不同账龄期末应收款项余额计提一定比例的坏帐准备。为更准确体现公司的经营财务状况，结合新会计准则的规定，公司拟从2007年度起变更坏帐准备的计提方法，采用账龄分析法和个别认定法相结合，具体如下：

　　公司一般按账龄分析法提取坏账准备，坏账准备提取比例与原会计估计一致，即：

　　账龄 计提比例

　　一年以内3%

　　一至二年 10%

　　二至三年 30%

　　三至五年 50%

　　五年以上 100%

　　对于单项金额重大的应收款项如确能单独确认坏账损失的，按个别认定法计提坏账准备。

　　对于归属于同一合并报表范围内公司之间的应收款项按个别认定法，不计提坏账准备。

　　对于有确凿证据表明可在一年内收回的应收款项按个别认定法，不计提坏账准备。

　　证券代码：600067 证券简称：冠城大通 编号：临2006—012

　　冠城大通股份有限公司

　　第六届监事会第六次会议决议公告

　　冠城大通股份有限公司第六届监事会第六次会议于2007年4月17日在福州市召开。会议应到监事3人，实到监事3人。会议由公司监事会主席陈道彤先生主持，会议的召开符合《公司法》和公司《章程》的有关规定。与会监事经认真审议，做出如下决议：

　　一、审议通过《公司2006年年度报告及报告摘要》；

　　二、审议通过《公司2006年度监事会工作报告》；

　　监事会认为：公司2006年年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；年报的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项；在提出本意见前，未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

　　三、审议通过《公司2006年度利润分配预案》；

　　四、审议通过《公司2007年内审工作计划》；

　　以上第一、二、三项议案尚需提交公司股东大会审议通过。

　　特此公告

　　冠城大通股份有限公司

　　监事会

　　2007年4月20日

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