甘肃莫高实业发展股份有限公司2006年度报告摘要

　　（上接D32版）

　　√适用□不适用

　　报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况

　　□适用√不适用

　　7.6.2 未股改公司的股改工作时间安排说明

　　□适用√不适用

　　7.7 重大诉讼仲裁事项

　　□适用√不适用

　　§8 监事会报告

　　监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。

　　§9 财务报告

　　9.1 审计意见

　　9.2 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表

　　资产负债表

　　2006年12月31日

　　编制单位: 甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

　　公司法定代表人:王哲生主管会计工作负责人:赵国柱 会计机构负责人:金宝山

　　利润及利润分配表

　　2006年1-12月

　　编制单位: 甘肃莫高实业发展股份有限公司单位:元 币种:人民币

　　公司法定代表人:王哲生主管会计工作负责人:赵国柱 会计机构负责人:金宝山

　　现金流量表

　　2006年1-12月

　　编制单位: 甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币

　　公司法定代表人:王哲生主管会计工作负责人:赵国柱 会计机构负责人:金宝山

　　9.3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。

　　与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化

　　9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。

　　本报告期无重大会计差错更正

　　9.5 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明

　　2004年9月17日，本公司和本公司之子公司甘肃中农草业科技有限公司共同投资设立北京普瑞蒙投资发展有限公司，本公司投资2900万元，持股96.67% ，甘肃中农草业科技有限公司投资100万元，持股3.33%。

　　2006年11月25日，本公司和本公司之子公司甘肃中农草业科技有限公司以北京普瑞蒙投资发展有限公司2006年11月20日帐面净资产金额作为股权转让价格将对北京普瑞蒙投资发展有限公司的股权全部转让给北京联合华铁经贸有限公司。

　　2006年4月3日，本公司投资2500万元设立兰州同汉

　　9.6 新旧会计准则股东权益差异调节表

　　重要提示：

　　本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。

　　会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见：

　　深圳大华天诚会计师事务所

　　关于甘肃莫高实业发展股份有限公司

　　新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告

　　深华（2007）专审字077号

　　甘肃莫高实业发展股份有限公司全体股东：

　　我们审阅了后附的甘肃莫高实业发展股份有限公司（以下简称莫高股份）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是莫高股份公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

　　根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

　　根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。

　　深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师：邬建辉

　　中国 深圳中国注册会计师：高德惠

　　2007年4月16日

　　股东权益调节表

　　单位:元 币种:人民币

　　公司法定代表人:王哲生主管会计工作负责人:赵国柱 会计机构负责人:金宝山