中国工商银行股份有限公司2006年度报告摘要

　　2006年度报告摘要

　　中国工商银行股份有限公司

　　§1 重要提示

　　公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　公司第一届董事会第十九次会议于2007年4月3日审议通过了公司《2006年年度报告》正文及摘要。公司全体董事出席了会议。

　　公司2006年度按中国会计准则和国际财务报告准则编制的财务会计报告已经安永华明会计师事务所和安永会计师事务所分别根据中国和国际审计准则审计，并出具标准无保留意见的审计报告。

　　中国工商银行股份有限公司董事会

　　二○○七年四月三日

　　公司法定代表人姜建清、主管财会工作负责人杨凯生及财会机构负责人谷澍声明并保证年度报告中财务报告的真实、完整。本报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。

　　§2 公司基本情况简介

　　2．1 基本情况简介

　　2．2 联系人和联系方式

　　§3 业务回顾与展望

　　2006年本行在成功实现境内外公开发行上市的同时，圆满完成了年度经营计划，集团税后利润达到493．36亿元，同比增长30．3％（按国际财务报告准则税后利润498．80亿元，同比增长31．2％），平均总资产回报率达到0．71％，加权平均净资产收益率达到15．16％。

　　这一年本行开始实施新的战略发展规划，经营模式和增长方式发生积极变化，业务结构、收入结构、渠道结构、客户结构明显改善，竞争发展能力和经营管理水平又有了新的提升。

　　———资产负债业务盈利能力增强。存款增加6，145．57亿元，增长10．7％。各项贷款增加3，416．18亿元，增长10．4％，主要是交通、能源、基础设施等优势行业的贷款以及收益率较高的小企业和个人贷款增长较快，其中境内小企业贷款增加597亿元，增长71．8％；境内个人贷款增加610．67亿元，增长11．9％。全行债券投资结构进一步优化，证券投资利息收入达到创纪录的668．83亿元。资产负债业务在结构优化基础上的持续增长，创造了稳定的收益来源，净利息收入达到1，631．18亿元，比上年增长10．2％。

　　———收费业务和新兴业务发展迅速。契合客户投资需求的各类理财型产品相继推出，全年共销售各类理财产品4，328亿元，同比增长93％。信用卡发卡量和年消费额在国内同业中率先突破1，000万张和1，000亿元。对公人民币结算和国际结算额分别达到260万亿元和3，996亿美元，中国第一结算银行的领先优势进一步扩大。资产托管、年金管理、现金管理等业务优势得到巩固。电子银行实现交易额45．2万亿元，离柜业务占全部业务的比重上升4．2个百分点至30．1％，电子渠道产品分销和业务分流功能日益增强。这些业务的迅速发展，使得全行净手续费和佣金收入大幅增加，达到163．44亿元，增长55．0％，占营业净收入的比重达到9．1％，同比增长2．6个百分点，收益结构进一步改善。

　　———零售银行业务对全行利润贡献度日益提高。零售银行既是本行的传统优势业务，同时也是支撑本行未来业绩持续提升的战略业务之一。去年本行开始实施第一零售银行战略，全面加快了个人银行业务产品的创新、服务的升级和市场的开发，个人银行业务营业贡献达到622．57亿元，占全部业务营业贡献的比重提高到34．4％。

　　———科技领先优势明显。继国内首家完成数据大集中后，2006年又率先完成按公司业务和个人业务两条线进行的数据逻辑整合工程，前瞻性地建立了满足未来业务发展需要的核心业务应用平台。客户信息、风险管理等应用系统相继投产和运营，全行信息技术优势进一步转化为生产力，对业务发展的支持和推动作用持续增强。

　　———成本和风险管理水平进一步提高。以经济增加值（ＥＶＡ）为导向配置费用资源，强化全面成本管理，成本收入比控制在36．0％的较好水平。全面风险管理体系不断完善。内部评级法在非零售信贷领域推广应用，信用风险管理能力进一步提升，全行不良贷款余额持续下降，不良贷款率进一步降至3．79％。拨备覆盖率达到70．56％，同比增加16．36个百分点。适应利率市场化和人民币汇率形成机制改革，市场风险、流动性风险管理机制不断趋于完善。内控体系进一步健全，操作风险控制达到国际同业较好水平。

　　———人才战略全面实施。根据上市银行经营发展需要，调整充实了各级经营管理层，一大批懂业务、善经营、会管理的优秀人才脱颖而出，在全行经营管理中发挥出更大的作用。分层次开展了全员培训、各级管理人员和各类专业人才的针对性培训。

　　过去一年，本行改革发展的新成就赢得了国内外各界的广泛认同，获得了全球“新兴市场最佳银行”、“中国最佳银行”、“中国最佳零售银行”、“中国最佳个人网上银行”、“中国最佳托管银行”和“中国最佳人民币现金管理行”等多项荣誉。穆迪、标准普尔、惠誉等国际评级机构相继调升了本行评级。

　　2007年，随着中国入世过渡期的结束，全面开放的金融格局已经形成，本行面临着全新的经营和竞争环境。从国内外经济形势看，国际产业结构调整不断推进，经济全球化程度加速提升，国内经济体制改革继续深化，经济转型过程中出现了诸多新的趋势特点和不确定因素。从银行业竞争环境看，全面开放的时代已经到来，国际化竞争持续升级。同时，国内主要商业银行也陆续完成改制和转型，竞争能力显著增强。这既给本行的发展带来大量商机，同时也加大了本行面临的竞争压力。

　　本行将围绕股东价值最大化和可持续增长的整体目标，通过以下策略和措施确立和强化市场领导地位：一是确立零售业务市场优势地位，优化网点布局，开发适应中高端客户需要的个性化产品和服务，发展财富管理业务，构建以客户为中心的零售业务经营格局。二是实现信贷业务稳健发展，保持适度贷款增长速度，创新营销服务模式，拓展新型短期融资业务，推进小企业和个人信贷业务发展，加强信用风险管理以确保信贷业务发展质量。三是加快资金业务和中间业务发展速度，提升非信贷资产综合运营能力，提高中间业务收入水平，推进银行卡及电子银行业务的升级发展。四是创新国际化发展和综合化经营新途径，以投资银行业务为突破，深化银保业务合作，加快国际业务升级发展。五是加强科技创新和信息化优势，实施管理信息系统大集中工程，提升信息技术的应用水平。六是不断完善公司治理，加强全面风险管理，建设高效的流程银行。七是重视人才和企业文化建设，推行包括岗位体系、职务序列、绩效考核体系和薪酬分配体系在内的人力资源管理综合改革，加强教育培训，塑造现代金融企业文化。

　　§4 会计数据和业务数据摘要

　　（本年报摘要所载财务数据及指标按照中国会计准则编制，除特别说明外，为本行及本行所属子公司合并数据，以人民币标价。）

　　4．1 主要会计数据

　　注： 1、调整后的每股净资产＝（期末股东权益－3年以上的应收款项净额－待摊费用－长期待摊费用）/期末普通股股份总数。

　　2、净利润占平均股本总数的百分比，根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的规定计算。

　　4．2 主要财务指标

　　注： 1、税后利润占期初及期末的总资产平均余额的百分比。

　　2、净利润占股东权益平均余额的百分比，根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》的规定计算。

　　3、净利润占股东权益期末余额的百分比。2006 年10 月27 日，本行在上海和香港同时挂牌上市，吸收资金合计折人民币1，445.85 亿元。

　　4、按照日均生息资产收益率与日均计息负债付息率的差额计算。

　　5、按照净利息收入除以日均生息资产计算。

　　6、按照营业费用除以营业净收入计算。

　　7、按照不良客户贷款和垫款（次级、可疑、损失类贷款余额）除以客户贷款和垫款总额计算。

　　8、按照贷款和垫款减值损失准备除以不良客户贷款和垫款总额计算。

　　9、按照贷款和垫款减值损失准备除以客户贷款和垫款总额计算。

　　§5 股本变动及股东情况

　　5．1股份变动情况表

　　单位：股

　　注： 1、本表所称变动前和变动后，系指本行首次公开发行结束前后。

　　2、本表中国家持股的性质根据《中华人民共和国财政部关于中国工商银行国有股权管理方案的批复》（财金函［2006］169号）中的相关内容界定，特指中华人民共和国财政部（简称“财政部”）、中央汇金投资有限责任公司（简称“汇金公司”）和全国社保基金理事会（简称“社保基金理事会”）持有的股份。本表中外资持股是指参与Ｈ股全球配售的境外股东及境外战略投资者高盛集团有限公司（简称“高盛集团”）、安联保险集团（简称“安联集团”）和美国运通公司（简称“美国运通”）持有的股份。其他内资持股指Ａ股网下配售的股份数。

　　3、有限售条件股份是指股份持有人依照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份。

　　5．2 前10名股东、前10名流通股股东持股表

　　股东数量和持股情况

　　单位：股

　　中国人寿保险股份有限公司是中国人寿（集团）公司的控股子公司。除此之外，本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。

　　除上述部分股东属于同一基金管理人管理之外，本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。

　　5．3 主要股东情况介绍

　　本行最大的单一股东为财政部及汇金公司，各持有本行约35．33％的股份。

　　财政部是国务院的组成部门，是主管国家财政收支、税收政策等事宜的宏观调控部门。

　　汇金公司是根据中国法律于2003年12月16日注册成立的国有独资有限责任公司，注册资本3，724．65亿元人民币，法定代表人胡晓炼。汇金公司代表国家向本行行使投资者权利并履行相应义务，以及实施及执行国家关于国有金融机构改革的政策安排。该公司并不从事任何其他商业性经营活动。

　　§6 董事、监事和高级管理人员

　　本行董事

　　本行监事

　　本行高级管理人员

　　§7管理层讨论与分析

　　7．1 损益表项目分析

　　2006年，实现税后利润493．36亿元，比上年增加114．67亿元，增长30．3％。主要原因是营业净收入增加165．11亿元，增长10．2％，其中净利息收入增长10．2％，非利息收入增长9．6％。所得税费用下降11．3％，重组及上市相关税收优惠降低了本行的实际税率。

　　7．1．1 净利息收入

　　净利息收入是本行营业净收入的重要组成部分。2006年净利息收入1，631．18亿元，比上年增长10．2％，占营业净收入的91．2％。利息收入2，729．41亿元，其中贷款利息收入占比为68．7％，证券投资利息收入占比为24．5％，其他利息收入占比为6．8％。

　　下表列示了资产和负债的平均余额、利息收入和支出、平均收益率和付息率。

　　人民币百万元，百分比除外

　　注： 1、生息资产和计息负债的平均余额为每日余额的平均数，未经审计。非生息资产、非计息负债及减值损失准备的平均余额为年初和年末余额的平均数。

　　2、重组类证券投资包括华融债券、特别国债、应收财政部款项和央行专项票据。

　　3、存放和拆放同业及其他金融机构款项包含买入返售协议下的款项，同业及其他金融机构存入和拆入款项包含卖出回购协议下的款项。

　　4、客户存款包括存款证。

　　利息收入

　　利息收入2，729．41亿元，增长16．3％；证券投资利息收入和存放拆放同业及其他金融机构款项利息收入增长较快，两项利息收入合计增长49．5％，占总利息收入的比重由上年的21．5％提高到27．6％。

　　客户贷款利息收入

　　客户贷款利息收入是本行利息收入的最大组成部分，2006年客户贷款利息收入1，876．23亿元，增加123．38亿元，增长7．0％。主要是由于中国人民银行2006年两次调升基准利率导致客户贷款平均收益率由5．11％升至5．42％。平均余额与上年持平，主要是2005年客户贷款平均余额有重组相关的处置影响。

　　按业务类型划分的贷款平均收益分析

　　人民币百万元，百分比除外

　　客户贷款利息收入的74．3％来自于公司贷款产生的利息收入，2006年公司贷款利息收入1，393．12亿元，增长4．6％。主要是由于平均收益率由5．32％升至5．81％，但平均余额减少抵消了部分增幅。公司贷款平均收益率的增加主要是由于：（1）人民银行于2006年4月和8月两次上调贷款基准利率；（2）小企业贷款增加，该类贷款利率一般较其他公司客户贷款利率更高。

　　票据贴现利息收入111．35亿元，增长23．1％。主要是由于平均余额的增加。

　　个人贷款利息收入311．69亿元，增长7．3％。主要是由于平均余额的增加，其中个人住房贷款和个人经营性贷款增长较快。个人贷款平均收益率与上年持平，原因是2006年中国人民银行虽然调升了贷款基准利率，但由于市场竞争加剧，本行大部分个人住房贷款利率按中国人民银行规定的贷款基准利率的0．85倍执行，此外存量贷款利率上调是从2007年1月1日起执行，不对2006年的收益率产生影响。

　　境外业务贷款利息收入60．07亿元，增长50．9％。境外业务贷款利息收入主要来自工银亚洲。主要是由于香港贷款利率的上升使得平均收益率提高。

　　证券投资利息收入

　　证券投资的利息收入是本行利息收入的第二大组成部分。在利息收入中的占比24．5％，比上年提高5．0个百分点。证券投资的利息收入主要包括可供出售债券、持有至到期债券和财务重组产生的重组类证券投资带来的利息收入。

　　2006年证券投资利息收入668．83亿元，增加210．13亿元，增长45．8％。其中，非重组类证券投资利息收入增加116．78亿元，主要是由于本行对央行票据及政策性银行债券投资规模加大，使得非重组类证券投资平均余额增加。平均收益率降低主要是由于本行持有的收益率相对较低的央行票据比例上升；其次是部分利率相对较高的政府债券到期，拉低了平均收益率。重组类证券投资的利息收入增加93．35亿元，增长61．3％，主要是由于本行财务重组于2005年5月和6月分别取得了应收财政部款项及央行专项票据，以及850亿元特别国债相关条款调整对平均余额的影响。

　　存放央行款项的利息收入

　　本行在央行的生息资产主要包括法定存款准备金和超额存款准备金。2006年存放央行款项利息收入100．80亿元，增长12．4％。主要是由于2006年本行客户存款和人民银行规定的法定存款准备金比率均有增长，使得存放央行款项平均余额增加；其次本行改善现金管理，超额存款准备金在存放央行款项中的占比下降，致使平均收益率增长。

　　存放和拆放同业及其他金融机构款项的利息收入

　　2006年存放和拆放同业及其他金融机构款项利息收入83．55亿元，增长86．9％。主要是由于平均收益率的增长；其次是平均余额的增加。平均收益率的增长主要是由于人民币银行间货币市场利率随央行票据发行利率上升有所回升；其次本行将Ｈ股上市募集的部分外币资金投入银行间货币市场，该等外币银行间货币市场拆借是以伦敦银行同业拆借利率（ＬＩＢＯＲ）为基准，2006年ＬＩＢＯＲ水平较2005年上升。

　　利息支出

　　利息支出1，098．23亿元，增长26．8％。主要是由于计息负债的平均余额增加；其次是中国人民银行上调存款基准利率以及银行间货币市场利率的回升，计息负债的平均成本由2005年的1．50％上升至2006年的1．70％。

　　客户存款利息支出

　　客户存款一向是本行资金的主要来源。2006年客户存款利息支出1，006．66亿元，增加199．13亿元，增长24．7％，占总利息支出的91．7％。客户存款利息支出的增加主要是由于客户存款平均余额的增加，以及平均成本由2005年的1．48％上升至1．66％。

　　按产品类型划分的存款平均成本分析

　　人民币百万元，百分比除外

　　注： 1、包含汇出汇款和应解汇款。

　　2、包含存款证。

　　同业及其他金融机构存入和拆入款项的利息支出

　　同业及其它金融机构存入和拆入款项的利息支出78．98亿元，增长47．5％。主要是由于2006年国内恢复新股发行，证券公司存放本行的人民币同业存款大幅上升，使得该款项的平均余额大幅增加。

　　应付债券利息支出

　　应付债券利息支出12．59亿元，增长156．9％，主要是由于本行于2005年下半年发行了总额为人民币350亿元的次级债券，使得平均余额增加。

　　7．1．2 非利息收入

　　非利息收入157．71亿元，增长9．6％，占营业净收入的8．8％，与上年基本持平。

　　2006年净手续费和佣金收入163．44亿元，增长55．0％。该增长反映本行将拓展中间业务作为业务战略的重要组成部分的成果。其中人民币结算和清算业务、理财业务、银行卡业务、投资银行业务收入为本行手续费和佣金收入的主要来源。

　　人民币结算和清算业务收入46．56亿元，增加18．32亿元，增长64．9％。主要是由于本行自2006年第二季度起向个人小额存款账户收取手续费，全年手续费收入11．07亿元。

　　理财业务收入32．80亿元，增加13．51亿元，增长70．0％。主要是本行大力发展理财业务，各类理财产品销售量迅速增长；2006年中国证券市场表现良好，开放式基金推出的品种及存续期交易均大幅增加；银保业务发展实现了银行与保险公司分销渠道的对接，使得人寿保险的交易量增加。

　　电子银行业务收入6．93亿元，增加2．72亿元，增长64．6％。主要是由于电子银行结算及代理业务交易量的增加。银行卡业务收入32．28亿元，增长37．6％；投资银行业务收入30．99亿元，增长53．6％。

　　其他非利息收入

　　人民币百万元，百分比除外

　　其他非利息收入为－5．73亿元，比上年减少44．12亿元，主要是由于从汇金公司购买的货币期权等衍生金融工具公允价值变动净损益下降和人民币升值因素影响外币折算亏损。

　　2006年本行外币资金营运收益水平高于人民币资金营运收益水平，高出部分的投资收益基本可抵补该外币折算亏损。

　　7．1．3 营业支出

　　营业费用644．69亿元，比上年增加31．76亿元，增长5．2％。其中，职工费用347．60亿元，增长24．2％。补充退休福利3．89亿元，减少43．81亿元。补充退休福利为向2005年6月30日前退休的境内退休员工提供的补充退休金及补充医疗福利。本行在2005年财务重组时，已经财政部同意就该项补充退休福利划拨专款。本行于2005年12月31日的补充退休福利责任，由独立精算师顾问使用预期累计福利单位法进行计算。精算收益或损失于发生当期在利润表内确认。2006年本行对补充退休福利以等额的资产作出了清算，清算后本行不再对该补充退休福利承担支付义务。

　　其他管理费用191．25亿元，增长3．8％，控制在较低水平。主要是本行强化成本管理与控制，通过集中采购和财务集中等措施，进一步规范行政及业务费用支出。

　　7．1．4 减值损失准备

　　2006年计提各类减值损失准备321．89亿元，增加51．75亿元，增长19．2％。其中计提贷款损失准备300．14亿元，增加34．25亿元，增长12．9％。关于贷款损失准备的变化，请参见“资产负债项目分析———贷款损失准备”。

　　7．1．5 所得税费用

　　所得税费用221．85亿元，比上年减少28．22亿元，下降11．3％。实际税率为31．02％，比上年降低8．75个百分点。

　　2006年，根据《财政部、国家税务总局关于中国工商银行股份有限公司重组改制过程中资产评估增值有关企业所得税问题的通知》（财税［2006］81号）规定，免征本行重组改制过程中资产评估增值涉及的企业所得税，同时允许本行按评估后资产价值计提的折旧或摊销在企业所得税税前扣除。根据《财政部、国家税务总局关于核定中国工商银行股份有限公司计税工资税前扣除问题的通知》（财税［2007］44号）规定，2006年本行对计税工资税前扣除额的计算方法由标准扣除额改为计税工资审批扣除额。批准本行在上市后可以对2006年利润计缴所得税时使用新的计税方法。上述两项税收优惠政策降低了本行企业所得税费用。

　　7．2 分部报告

　　本行的主要业务分部有公司银行业务、个人银行业务和资金业务，本行利用业绩价值管理系统（ＰＶＭＳ）作为评估本行业务分部绩效的管理工具。下表说明了本行各个主要业务分部的营业收入。

　　概要业务分部信息

　　人民币百万元，百分比除外

　　注： 1、包括营业净收入及营业外收入。

　　下表说明本行分部区域的营业收入。

　　概要地区分部信息

　　人民币百万元，百分比除外

　　注： 1、包括营业净收入及营业外收入。

　　7．3 资产负债表项目分析

　　7．3．1 资产构成及变动

　　2006年末，总资产余额75，091．18亿元，比上年末增加10，518．79亿元，增长16．3％。其中：客户贷款及垫款（简称“各项贷款”）增加3，416．18亿元，增长10．4％；证券投资净额增加5，547．26亿元，增长24．0％。从结构上看，各项贷款净额占总资产的比重47．1％，下降2．6个百分点，证券投资净额占比38．1％，上升2．3个百分点，其他资产占比14．8％。

　　7．3．2 贷款

　　2006年末，各项贷款余额36，311．71亿元，比上年末增加3，416．18亿元，增长10．4％，增长平稳。

　　7．3．2．1 贷款按业务类型分布

　　按业务类型划分的客户贷款分布情况

　　2006年末，境内公司类贷款25，307．32亿元，占比69．7％，个人贷款5，761．09亿元，占比15．9％，票据贴现4，123．13亿元，占比11．3％，境外贷款1，120．17亿元，占比3．1％。

　　人民币百万元，百分比除外

　　境内公司类贷款增加2，533．36亿元，增长11．1％。其中，中长期公司类贷款增加2，004．70亿元，增长15．0％，主要是中长期项目贷款、房地产贷款和银团贷款的增长所致。

　　票据贴现增加195．96亿元，增长5．0％，增幅趋缓，主要是由于本行主动调整包括票据贴现在内的贷款品种结构，以实现信贷均衡投放和收益目标。

　　个人贷款增加610．67亿元，增长11．9％，主要是由于个人住房贷款和个人经营性贷款的增加。其中，个人住房贷款4，102．27亿元，增长8．6％；个人经营性贷款823．06亿元，增长36．4％；两项合计占新增个人贷款的89．2％。银行卡透支51．66亿元，增加17．35亿元，增长50．6％，主要是由于信用卡发卡量的增加。

　　按产品类型划分的个人贷款结构

　　人民币百万元，百分比除外

　　注：根据中国人民银行金融统计制度的补充要求，本行2006年下半年起将原个人房地产按揭贷款中的个人商用房贷款调整到个人经营性贷款，将个人装修贷款和个人住房家居贷款调整到个人消费贷款。2005年末分类进行了相应调整。

　　7．3．2．2 境内公司类贷款按行业分布

　　2006年，本行交通及物流、发电和供电以及房地产开发业贷款增速较快，分别较上年增加1，576．77亿元、618．59亿元和360．40亿元，增长42．9％、22．0％和18．6％。零售批发和餐饮业贷款下降107．64亿元。制造业贷款增加102．13亿元，主要是纺织及服装、金属加工和

化工等行业贷款增加所致。从余额结构上看，2006年末，贷款分布最多的四个主要行业是制造业、交通及物流、发电和供电以及零售、批发和餐饮业，上述四个行业贷款余额占全部境内公司类贷款的71．0％。

　　境内公司类贷款余额按行业划分的结构

　　人民币百万元，百分比除外

　　7．3．2．3 贷款按担保方式分布

　　2006年，信用贷款8，697．76亿元，比上年末增加1，956．92亿元，增长29．0％，反映了本行发放给较高信用评级客户的贷款增加。抵押贷款12，412．59亿元，增加1，179．15亿元，增长10．5％，依然是最大的组成部分。

　　按担保类型划分的贷款结构

　　人民币百万元，百分比除外

　　7．3．2．4 贷款集中度

　　2006年末，本行对最大单一借款人贷款总额占资本净额的3．1％；对最大十家客户贷款总额占资本净额的21．7％，均符合监管要求。

　　7．3．2．5 贷款质量

　　2006年末，按贷款质量五级分类，正常贷款31，655．86亿元，占各项贷款余额的87．18％，上升1．03个百分点。关注贷款3，278．40亿元，占比9．03％，下降0．13个百分点。不良贷款1，377．45亿元，不良贷款率为3．79％，下降0．9个百分点。

　　贷款五级分类分布情况

　　人民币百万元，百分比除外

　　（下转D18版）

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