中海（海南）海盛船务股份有限公司2006年度报告摘要

　　（上接D23版）

　　√适用□不适用

　　单位:元 币种:人民币

　　其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元。

　　7.4.2 关联债权债务往来

　　□适用√不适用

　　7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况

　　√适用□不适用

　　报告期内新增资金占用情况

　　□适用√不适用

　　截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案

　　□适用√不适用

　　7.5 委托

理财

　　□适用√不适用

　　7.6 承诺事项履行情况

　　本报告期初，本公司子公司中海（海南）海盛贸易有限公司应收本公司控股股东的附属企业中海集团国际贸易有限公司款项21，170，967.90元，该款项是1998年中海（海南）海盛贸易有限公司与中海集团国际贸易有限公司合作经营进口尿素时支出的垫付款，属非经营性占款。报告期内，公司控股股东的附属企业中海集团国际贸易有限公司承诺在2006年6月30日前尽快将款项21，170，967.90元人民币归还中海海盛下属子公司中海（海南）海盛贸易有限公司。公司五届六次董事会制定了清欠方案如下：公司在2006年6月底前，以现金清偿方式全额收回上述欠款。2006年5月30日，中海集团国际贸易有限公司以现金清偿方式将21，170，967.90元非经营性占用资金全部清偿完毕，履行了承诺。

　　7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况

　　√适用□不适用

　　报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况

　　□适用√不适用

　　7.6.2 未股改公司的股改工作时间安排说明

　　□适用√不适用

　　7.7 重大诉讼仲裁事项

　　□适用√不适用

　　§8 监事会报告

　　监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。

　　§9 财务报告

　　9.1 审计意见

　　9.2 披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表

　　资产负债表

　　2006年12月31日

　　人民币元

　　资产 2006年 2005年

　　母公司合并母公司 合并

　　流动资产：

　　货币资金 282，267，182.59472，160，161.58284，614，752.71445，534，274.26

　　短期投资 32，197，349.4832，197，349.4842，681，751.8842，681，751.88

　　应收票据 22，017，863.6141，517，863.6116，700，000.0037，470，242.00

　　应收账款 8，156，438.7252，329，974.75 7，724，161.9250，031，041.77

　　其他应收款 42，600，633.498，910，171.7030，495，293.14 8，994，643.90

　　预付账款 30，724，140.37 31，349，790.01 915，397.52 2，734，207.60

　　存货 21，453，917.7749，316，749.6223，089，945.0434，314，946.13

　　待摊费用 325，264.94388，086.67282，619.72 282，619.72

　　流动资产合计 439，742，790.97688，170，147.42406，503，921.93622，043，727.26

　　长期投资：

　　长期股权投资 463，711，824.07288，444，244.35387，585，945.57262，340，082.09

　　长期投资合计 463，711，824.07288，444，244.35387，585，945.57262，340，082.09

　　其中：合并价差* 8，299，789.98 11，420，968.87

　　固定资产：

　　固定资产原价 473，868，367.69771，772，452.67476，106，653.30774，277，805.23

　　减：累计折旧 322，369，801.99550，637，746.16301，666，188.29518，128，109.56

　　固定资产净值 151，498，565.70221，134，706.51174，440，465.01256，149，695.67

　　减：固定资产减值准备- - --

　　固定资产净额 151，498，565.70221，134，706.51174，440，465.01256，149，695.67

　　在建工程 30，684，675.38271，484，675.3830，684，675.3830，684，675.38

　　固定资产清理 -- 3，355.20 (14，644.80)

　　固定资产合计 182，183，241.08492，619，381.89205，128，495.59286，819，726.25

　　无形资产及其他资产：

　　无形资产 19，500.00 19，500.00 37，500.00 37，500.00

　　长期待摊费用 13，211.13 74，38 2.15 145，774.16 247，111.26

　　股权分置流通权 196，616.53 196，616.53 - -

　　无形资产及其他资产合计 229，327.66 290，498.68 183，274.16 284，611.26

　　资产总计1，085，867，183.781，469，524，272.34999，401，637.25 1，171，488，146.86

　　资产负债表(续)

　　2006年12月31日

　　人民币元

　　负债及所有者权益 2006年 2005年

　　母公司合并 母公司 合并

　　流动负债：

　　短期借款 - 29，949，635.88 - -

　　应付票据 - - -10，020，000.00

　　应付账款 3，399，989.92245，146，968.561，127，030.5232，811，389.14

　　预收账款 899，997.886，336，417.454，646，968.0215，396，113.14

　　应付工资 3，581，442.396，787，966.50

　　应付福利费 2，424，878.442，424，878.443，274，618.873，856，252.81

　　应付股利 578，032.24578，032.241，658，803.721，658，803.72

　　应交税金 1，328，884.876，591，876.993，236，672.516，791，494.23

　　其他应交款 21，268.47114，102.28 (25，926.02) 77，045.09

　　其他应付款 2，810，721.2919，044，650.4511，884，347.3125，186，637.92

　　预提费用 -80，000.00 - 190，702.96

　　一年内到期的长期负债 376，653.33 376，653.33 394，452.5010，394，452.50

　　流动负债合计 15，421，868.83317，431，182.1226，196，967.43106，382，891.51

　　负债合计 15，421，868.83317，431，182.1226，196，967.43106，382，891.51

　　少数股东权益 * 81，647，775.27 91，900，585.53

　　股东权益：

　　股本 447，165，979.00447，165，979.00317，282，550.00317，282，550.00

　　资本公积 188，263，313.62188，263，313.62321，578，650.61321，578，650.61

　　盈余公积 119，790，871.26166，543，608.37105，251，956.16148，472，410.51

　　其中：法定公益金36，477，473.66 51，642，739.20

　　未分配利润 315，225，151.07268，472，413.96229，091，513.05185，871，058.70

　　股东权益合计 1，070，445，314.95 1，070，445，314.95973，204，669.82973，204，669.82

　　负债及股东权益总计 1，085，867，183.78 1，469，524，272.34999，401，637.25 1，171，488，146.86

　　* 表中带*项目为合并财务报表专用。

　　法定代表人：王大雄主管会计工作负责人：李明昌会计机构负责人：许欲章

　　利润及利润分配表

　　2006年度

　　人民币元

　　2006年 2005年

　　母公司 合并 母公司 合并

　　主营业务收入 326，798，576.51600，876，088.11 364，490，259.96726，746，215.71

　　减：主营业务成本246，847，640.86447，515，763.08 266，764，358.89553，684，480.48

　　主营业务税金及附加9，164，105.6212，326，436.15 8，776，650.44 12，154，461.95

　　主营业务利润 70，786，830.03141，033，888.8888，949，250.63160，907，273.28

　　加：其他业务利润 975，033.024，486，950.86 1，653，666.68 8，135，875.27

　　减：营业费用 -15，474，304.92 -27，299，680.50

　　管理费用 5，553，771.5021，104，837.9617，677，037.3533，275，901.86

　　财务费用 (5，085，793.37)(5，758，820.31) 207，259.89 (37，661.02)

　　营业利润 71，293，884.92114，700，517.1772，718，620.07108，505，227.21

　　加：投资收益 85，850，842.7566，000，183.6334，636，819.9518，113，415.85

　　营业外收入 - 27，988.09 17，777，586.0819，015，329.96

　　减：营业外支出1，131，549.321，562，406.73 161，565.26 169，669.80

　　利润总额 156，013，178.35179，166，282.16124，971，460.84145，464，303.22

　　减：所得税 10，624，027.3321，695，286.7913，444，487.3823，366，863.63

　　少数股东损益 * 12，081，844.35 10，570，466.13

　　净利润 145，389，151.02145，389，151.02111，526，973.46111，526，973.46

　　加：年初未分配利润229，091，513.05185，871，058.70153，330，538.61116，329，064.21

　　可供分配的利润374，480，664.07331，260，209.72264，857，512.07227，856，037.67

　　减：提取法定盈余公积14，538，915.1018，071，197.8611，152，697.3515，298，683.98

　　提取法定公益金 5，576，348.67 7，649，341.99

　　可供股东分配的利润359，941，748.97313，189，011.86248，128，466.05204，908，011.70

　　减：应付普通股股利44，716，597.9044，716，597.9019，036，953.0019，036，953.00

　　年末未分配利润315，225，151.07268，472，413.96229，091，513.05185，871，058.70

　　补充资料：

　　会计估计变更增加利润总额- - 899，418.53 899，418.53

　　* 表中带*项目为合并财务报表专用。

　　现金流量表

　　2006年度

　　2006年

　　人民币元

　　母公司合并

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　销售商品、提供劳务收到的现金 317，590，994.27618，711，136.97

　　收到的税费返还

　　收到的其他与经营活动有关的现金 15，326，718.5736，181，531.72

　　经营活动现金流入小计 332，917，712.84654，892，668.69

　　购买商品、接受劳务支付的现金 230，998，307.67473，495，474.85

　　支付给职工以及为职工支付的现金 33，331，752.4957，254，983.21

　　支付的各项税费 22，449，834.4036，440，797.62

　　支付的其他与经营活动有关的现金 6，425，199.0833，345，990.61

　　经营活动现金流出小计 293，205，093.64600，537，246.29

　　经营活动产生的现金流量净额 39，712，619.2054，355，422.40

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　收回投资所收到的现金 741，102，132.10741，543，035.78

　　取得投资收益所收到的现金 20，424，967.5628，387，666.39

　　处置固定资产、无形资产和其他长期

　　资产所收回的现金净额 202，142.17 254，880.17

　　收到的其他与投资活动有关的现金 - -

　　投资活动现金流入小计 761，729，241.83770，185，582.34

　　购建固定资产、无形资产和其他长期

　　资产所支付的现金 12，365，469.0012，943，763.15

　　投资所支付的现金 741，514，349.54740，481，487.07

　　支付的其他与投资活动有关的现金 --

　　投资活动现金流出小计 753，879，818.54753，425，250.22

　　投资活动产生的现金流量净额 7，849，423.2916，760，332.12

　　现金流量表(续)

　　2006年度

　　人民币元

　　2006年

　　母公司 合并

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　吸收投资所收到的现金 - -

　　借款所收到的现金 -67，269，571.40

　　收到的其他与筹资活动有关的现金 --

　　筹资活动现金流入小计 -67，269，571.40

　　偿还债务所支付的现金 -58，319，935.52

　　分配股利、利润或偿付利息所支付

　　的现金 45，797，369.3848，750，955.24

　　其中：支付少数股东的股利 1，600，000.00

　　支付的其他与筹资活动有关的现金 3，431，907.993，431，907.99

　　筹资活动现金流出小计 49，229，277.37110，502，798.75

　　筹资活动产生的现金流量净额 (49，229，277.37)(43，233，227.35)

　　四、汇率变动对现金的影响 (680，335.24)(1，256，639.85)

　　五、现金及现金等价物净增加(减少)额(2，347，570.12)26，625，887.32

　　现金流量表(续)

　　2006年度

　　人民币元

　　2006年

　　补充资料 母公司 合并

　　(1)将净利润(亏损)调节为经营活动的

　　现金流量：

　　净利润 145，389，151.02145，389，151.02

　　加：少数股东损益* -12，081，844.35

　　计提的资产减值准备 (11，076，206.22)(18，116，362.98)

　　固定资产折旧 22，083，869.2234，654，574.46

　　无形资产摊销 18，000.0018，000.00

　　长期待摊费用摊销 59，993.03 100，159.11

　　待摊费用的减少(减：增加) (42，645.22) (105，466.95)

　　预提费用增加(减：减少) -74，594.60

　　处置固定资产、无形资产和其他

　　长期资产的损失(减：收益) 1，057，282.12 1，067，222.88

　　财务费用 662，536.07 2，407，128.98

　　投资损失(减：收益) (85，850，842.75)(66，000，183.63)

　　存货的减少(减：增加) 1，636，027.27(15，001，803.49)

　　经营性应收项目的减少(减：增加)(24，548，017.39)6，278，698.18

　　经营性应付项目的增加(减：减少) (9，676，527.95)(48，492，134.13)

　　经营活动产生的现金流量净额 39，712，619.2054，355，422.40

　　(2)现金及现金等价物净增加情况：

　　现金的期末余额 282，267，182.59472，160，161.58

　　减：现金的期初余额 284，614，752.71445，534，274.26

　　现金及现金等价物净增加(减少)额 (2，347，570.12)26，625，887.32

　　* 表中带*项目为合并财务报表专用。

　　9.3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。

　　与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化。

　　9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。

　　本报告期无重大会计差错更正。

　　9.5 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明

　　本报告期内公司出资设立中海海盛香港船务有限公司，公司拥有其100%的权益，故自该公司成立起纳入合并范围。

　　本报告期内中海海盛香港船务有限公司新成立四家单船全资子公司，自该四家单船公司成立起纳入合并范围。

　　9.6 新旧会计准则股东权益差异调节表

　　关于中海(海南)海盛船务股份有限公司

　　新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告

　　安永大华业字(2007)第351号

　　中海(海南)海盛船务股份有限公司全体股东：

　　我们审阅了后附的中海(海南)海盛船务股份有限公司(以下简称“贵公司”)按照附注二所述的编制基础编制的2006年12月31日及2007年1月1日新旧会计准则股东权益差异调节表(以下简称“差异调节表”)。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发[2006]136号，以下简称“通知”)的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

　　根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

　　根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述差异调节表在重大方面没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。

　　安永大华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师 袁勇敏

　　中国 上海中国注册会计师 杨亦颖

　　2007年3月23日

　　中海(海南)海盛船务股份有限公司

　　重要提示：

　　本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》(以下简称“新会计准则”)，目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”(以下简称“差异调节表”)时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益(新会计准则)与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。

　　中海(海南)海盛船务股份有限公司

　　新旧会计准则股东权益差异调节表

　　金额单位：人民币元

　　后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。

　　企业负责人：王大雄 主管会计工作的负责人： 李明昌会计机构负责人： 许欲章

　　中海(海南)海盛船务股份有限公司

　　新旧会计准则股东权益差异调节表附注

　　人民币元

　　一、编制目的

　　本公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发[2006]136号，以下简称“通知”)，要求公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。

　　二、编制基础

　　差异调节表系本公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。

　　此外，对于下述事项，本差异调节表依据如下原则进行编制：

　　1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，本公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。

　　2、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。

　　三、主要项目附注

　　1、2006年12月31日合并股东权益(现行会计准则)

　　2006年12月31日合并股东权益(现行会计准则)的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日合并资产负债表。该报表业经安永大华会计师事务所有限责任公司审计，并于2007年3月23日出具了安永大华业字(2007)第348号的标准无保留意见审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。

　　2、长期股权投资差额

　　对于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，本公司将在2007年1月1日之前尚未摊销完毕的股权投资差额5，710，444.59元全额冲销，并调减留存收益。

　　对于其他采用权益法核算的长期股权投资，本公司冲销了在2007年1月1日之前的股权投资贷方差额404，827.84元，并调增留存收益。其中归属母公司的股东权益增加323，862.27元，归属于少数股东权益增加80，965.57元。

　　3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

　　对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，本公司按2007年1月1日该金融资产的公允价值与其账面价值的差额13，659，248.51元，调增留存收益，该差额归属于母公司的股东权益增加。

　　4、所得税

　　对于所得税，本公司于2007年1月1日对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响，计算确认递延所得税资产11，641，142.44元，该差额归属于母公司的股东权益增加；计算确认递延所得税负债10，459，241.86元，其中归属母公司的股东权益减少8，777，170.94元，归属于少数股东权益减少1，682，070.92元。

　　5、少数股东权益列报的变化

　　在现行会计准则下，少数股东权益81，647，775.27元，在合并资产负债表中负债和股东权益之外单独列示，在新会计准则下，在合并资产负债表权益中单独列报。

　　此外，由于在新会计准则下，对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响而确认的递延所得税负债，其中归属于少数股东权益的减少为1，682，070.92元。

　　由于在新会计准则下，冲销了长期股权投资贷方差额，调增了少数股东权益80，965.57元。

　　上述少股东权益的变化合计减少股东权益1，601，105.35元。

　　董事长：王大雄

　　中海（海南）海盛船务股份有限公司

　　2007年3月23日

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