华夏银行股份有限公司2006年度报告摘要

　　(上接D9版)

　　资本约束不仅是银行业监管的刚性要求，更是商业银行持续健康发展的内在需要。为保证公司未来业务发展，公司将逐步完善资本补充渠道，不断提升资本实力，增强抵御风险能力和业务发展能力，在确保资本充足率满足监管要求的前提下，合理扩大业务规模。一是通过内部积累，不断充实资本实力；二是积极运用混合资本债券等债务工具，补充附属资本；三是继续推进股票增发工作，补充核心资本。

　　4、执行新会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响

　　公司2006年执行了财政部《金融工具确认和计量暂行规定（试行）》（财会[2005]14号），按照规定自2007年1月1日起执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》， 执行暂行规定在会计政策和会计估计方面实质上与新会计准则基本一致，公司2006年财务报告已经充分考虑了与新准则的衔接，在主要会计政策、会计估计方面已符合新会计准则的要求，执行新会计准则不会对公司的财务状况和经营成果产生重大影响。

　　5、公司面临的风险因素及对策

　　报告期内，公司面对信用、市场、操作等风险因素，坚持稳健经营，采取了以下措施：构建全面风险管理体系，实施全面风险管理；强化信用评级管理，提高风险识别能力；强化风险迁徙、风险抵补管理，提高风险评估能力；强化风险信息预警，提高风险预警能力；强化互保净风险管理，提高担保风险控制能力；强化问题贷款研究，提高问题贷款处置能力；加强行业政策研究，优化资产结构。研究建立市场风险管理体系，推广运用资金业务交易系统；加强经济政策和金融市场研究，把握市场利率和汇率变动走势；强化外汇限额和流程监控管理；完善资本与风险的合理匹配机制。加强业务制度梳理，促进操作流程规范化、标准化；开展操作风险节点达标，规范业务操作行为；强化放款中心职责，提高放款操作独立性；强化信贷档案完整有效，规范信贷“三查”行为；强化授信尽职调查，打造铁的信贷纪律。完善信息安全技术体系、管理体系和保障体系；加强信息系统安全的统一管理，推广应用新业务系统，提高信息化技术水平等。

　　6.2 银行业务数据摘要

　　6.2.1分支机构情况

　　6.2.2 资本构成及其变化情况

　　（单位：人民币亿元）

　　6.2.3贷款五级分类及各级贷款损失准备金的计提比例

　　1、贷款五级分类及各级贷款损失准备金计提比例：

　　（单位：人民币千元）

　　公司在期末对贷款的账面价值进行检查，有客观证据表明贷款发生减值的，计提减值准备。公司首先对单项金额重大的贷款是否存在减值的客观证据进行单独评估，其后对单项金额不重大的贷款是否存在发生减值的客观证据进行单独或整体的评估。如果没有客观证据表明单独评估的贷款存在减值情况，无论该笔贷款金额是否重大，公司将其包括在具有类似信用风险特征的贷款组别中，进行整体减值评估。

　　2、报告期内，公司不良贷款变动情况如下：

　　（单位：人民币千元）

　　6.2.4贷款分布情况

　　（1）主要行业分布情况

　　报告期末，公司对公贷款行业分布前5位为工业、建筑业、能源交通业、物资流通业、商业，金额合计168，223，891千元，占贷款总额的64.76%。

　　（2）贷款地区分布情况

　　报告期末，公司贷款主要分布在北京、上海、江苏、浙江、湖北、山西、河北、广东、山东、云南、辽宁、四川、陕西、新疆、重庆、内蒙古、福建、天津18个行政地区。

　　6.2.5前十名客户贷款情况

　　报告期末，公司前十大客户贷款余额69.63亿元，占期末贷款余额的2.68%，占资本净额的36.31%。

　　6.2.6年末占贷款总额比例超过20％（含20％）的贴息贷款情况

　　报告期内，公司没有发生贴息贷款。

　　6.2.7重组贷款年末余额及其中逾期部分金额

　　报告期末，公司重组贷款余额为11.95亿元人民币，其中逾期金额1.83亿元人民币。

　　6.2.8主要贷款类别、月度平均余额及年均贷款利率

　　（单位：人民币千元）

　　6.2.9报告期末所持金额重大的政府债券情况

　　（单位：人民币万元）

　　6.2.10应收利息及其他应收款坏帐准备的计提情况

　　（单位：人民币千元）

　　6.2.11主要存款类别、月度平均余额及年均存款利率情况

　　（单位：人民币千元）

　　6.2.12逾期未偿债务情况

　　报告期内，公司没有发生逾期未偿债务情况。

　　6.2.13可能对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目余额及其重要情况

　　从公司经营业务看，可能对财务状况与经营成果造成重大影响的主要为表外业务和表外应收利息。

　　（单位：人民币千元）

　　6.2.14抵债资产基本情况

　　报告期末公司抵债资产账面余额为629，348，666.92元，期初抵债资产的余额为458，006，856.28元。报告期末公司抵债资产计提的减值准备金额为156，172，378.93元，期初的减值准备为89，070，908.26元。

　　6.2.15集团客户授信业务风险管理情况

　　报告期内，公司加强集团客户管理，管理能力不断增强。进一步完善集团客户授信管理办法，优化集团客户业务管理流程；加强集团客户准入管理，统一核定集团客户授信额度，严格控制集团关联企业互保；建立集团客户垂直管理团队，实施总分行上下联动管理；加强风险预警和提示，实施全过程风险预警和动态监控。

　　6.2.16不良贷款情况及采取的相应措施

　　报告期末，公司五级分类不良贷款率2.73%，比年初下降0.32个百分点。

　　报告期内，公司为解决不良贷款采取的措施主要包括：一是实施全方位、全过程风险管理，重点加强信用风险、操作风险管理；二是加强互保业务风险管理，控制担保业务风险；三是建立风险监测指标体系，提高业务过程风险监测能力；四是强化信贷档案完整有效，规范信贷“三查”行为；五是建立定期尽职问责制度，严格授信业务纪律；六是强化风险信息预警，提高风险预警能力；七是加强问题贷款研究，提高问题贷款风险防控能力；八是加强不良贷款处置方式研究，提高不良贷款处置能力；九是加大贷款核销力度，提高财务实力和抗风险能力。

　　6.2.17内部控制建立健全情况

　　根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行内部控制指引》等法律、法规和监管规章的要求，2006年公司通过健全治理结构，完善并落实公司治理的基础性制度等措施，内部控制环境得到了明显改善；通过引进国际先进的风险管理理念、技术和方法，开发核心业务、信贷、资金等风险管理系统，逐步实现数据集中管理，风险识别、监测和评估能力不断增强；通过全面梳理、重整规章制度，内部控制制度的充分性、合规性、有效性和适宜性进一步提高；通过完善信息交流与反馈机制，董事会、监事会、高级管理层、部门、员工之间的信息交流反馈更顺畅，信息披露更及时充分；通过强化专业检查及内部稽核监督，提升执行力，促进各分行不断加大整改力度，内部控制的监督评价与纠正机制进一步完善。

　　2007年，经董事会批准，公司将根据监管要求，通过完善公司治理的制度基础、强化董事会领导下各专业委员会的作用、加强监事会的监督检查力度，进一步完善公司治理机制；通过完善覆盖各业务条线、各管理层级的全面问责体系，强化问责执行力度，实行“上追两级、双线问责”等措施，进一步深化激励与问责机制；通过着力推行授信体制改革和深化稽核体制改革，进一步完善内部控制组织架构；通过建立合规风险管理体系、信息科技风险管理体系、强化操作风险管理、强化信用风险管理，进一步加强全面风险管理；通过健全人员管理类制度、健全授信“三查”制度、修订重大信息报告及披露相关制度、建立后评价类制度，进一步完善内控制度；通过开展近两年内外部检查发现问题整改情况专项稽核、信息科技风险专项稽核、离岗及强制休假稽核、市场风险管理专项稽核和重点分行全面内控稽核等项目，加强对基层营业机构的监督，着力推动公司内外部检查问题的有效整改，增强内控执行力，加大稽核监督力度。

　　公司2004年即建立了垂直管理的稽核管理体制，构建了以总行稽核部为龙头、稽核分部为主体、分行稽核部门为基础的组织架构。总行稽核部下设四个分部、四个室。其中四个分部分别是北京、上海、武汉、成都四个稽核分部，分部人员和业务属总行管理，独立于分支行行政管理和业务管理体系；四个室是按业务条线，分为三个现场检查室、一个非现场检查室；分行稽核部门行政上隶属于所在分行，业务上由总行负责管理与指导。

　　经北京京都会计师事务所和安永会计师事务所审查，未发现公司内部控制制度在完整性、合理性、有效性方面存在重大缺陷。

　　6.3募集资金使用情况

　　公司于2003年8月26日-9月3日利用上海证券交易所系统，以向二级市场投资者定价配售和上网定价发行相结合的方式发行了10亿股人民币普通股（A股）、每股面值1.00元，发行价为每股人民币5.60元，扣除上市发行费用及加上募集资金利息收入后，实际募集资金净额54.6亿元。所募集资金按中国人民银行的批复和招股说明书的承诺，全部用于充实公司资本金，提高公司的资本充足率，抗风险能力显著提高。公司严格按照募集资金使用计划，合理运用募集资金，情况具体如下：

　　1、机构网点建设：计划投入16.5亿元，截止报告期末累计拨付分支行营运资金14.39亿元。

　　2、电子化建设：计划投入10亿元，截止报告期末累计投入10亿元。

　　3、人才培训：计划投入2亿元，截止报告期末累计投入2亿元。

　　4、购建固定资产：计划投入8.5亿元，截止报告期末累计投入8.5亿元。

　　剩余资金参与公司的日常运营。

　　公司前次募集资金实际使用情况符合招股说明书的承诺，并充分利用前次募集资金充实了核心资本，改善和优化了经营环境，增强了盈利能力，促进了各项业务稳健、快速发展。尚未使用的募集资金2.11亿元为机构网点计划使用资金，所余资金占前次募集资金总额的3.86%，公司将按承诺使用。

　　变更项目情况

　　□适用 □√不适用

　　6.4 非募集资金项目情况

　　□适用 □√不适用

　　6.5董事会对会计师事务所“非标意见”的说明

　　□适用 □√不适用

　　6.6董事会本次利润分配或资本公积金转增预案

　　公司聘请的北京京都会计师事务所、安永会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。公司2006年度经境内会计师事务所审计后的净利润为1，457，043，272.90元，经境外会计师事务所审计后的净利润为1，481，704，000.00元。

　　根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第4号---金融类公司境内外审计差异及利润分配基准》（证监会计字[2001]58号）、《金融企业呆账准备提取管理办法》（财金[2005]49号）及《华夏银行股份有限公司章程》的规定，公司以经境内会计师事务所审计后的净利润为基础提取法定盈余公积；年度终了从净利润中提取一般准备，用于弥补尚未识别的可能性损失；根据孰低的利润分配原则以经境外会计师事务所审计后的可供股东分配利润为基础向股东分配普通股股利。现提出公司2006年度利润分配预案如下：

　　1、按境内会计师事务所审计后2006年度净利润1，457，043，272.90元的10%提取法定盈余公积145，704，327.29元。

　　2、根据财政部《金融企业呆账准备提取管理办法》（财金[2005]49号）的规定，2006年度拟根据承担风险和损失的资产余额的0.31%提取一般准备1，000，000，000.00元。

　　3、向股东分配普通股股利：2006年度股利分配按总股本4，200，000，000股为基数，每10股现金分红1.10元（含税），分配股利462，000，000元。2006年度利润分配后剩余的未分配利润留待以后年度进行分配。

　　以上利润分配预案须经公司2006年度股东大会审议通过后两个月内实施。

　　§7 监事会报告

　　监事会认为公司依法运作、财务情况、募集资金使用、收购与出售资产交易和关联交易不存在问题。

　　§8 重要事项

　　8.1 收购资产

　　□适用 □√不适用

　　8.2 出售资产

　　□适用 □√不适用

　　8.3 重大担保

　　□适用 □√不适用

　　报告期内，公司除中国银监会批准的经营范围内的金融担保业务外，没有其他需要披露的重大担保事项。

　　8.4 重大关联交易

　　公司不存在控制关系的关联方。

　　报告期内，公司的关联交易主要为对持股5%以上股东及其关联方的贷款。公司在处理关联交易时，严格按照有关法律、法规及公司制定的各项业务管理规章制度，以不优于对非关联方同类交易的条件进行，符合诚实信用及公允原则，对公司的经营成果和财务状况没有产生负面影响。

　　公司对持有公司5%以上股份股东的贷款情况如下：

　　（单位：人民币千元）

　　报告期末，公司仍在履行的3000万元以上关联贷款金额1，587，639千元，占贷款总额的0.62%。

　　2006年，根据中国银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》，公司进一步强化关联交易风险管理与控制，合理控制关联交易额度，促进了公司进一步完善关联交易管理、更有效地控制关联交易风险。

　　8.5 委托理财

　　□适用 □√不适用

　　8.6 承诺事项履行情况

　　1、报告期内，公司或持有公司5%以上的股东没有做出对公司经营成果、财务状况可能产生重大影响的承诺事项。

　　2、股权分置改革过程中的承诺事项

　　（1）原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况

　　注：自实施股权分置改革后至报告期末，公司原非流通股股东持有的有限售条件股份的变动情况如下：

　　<1>联大集团有限公司所持2100万股有限售条件的流通股（国有法人持股）于2006年9月16日被司法拍卖，买受人为北京京恩技术发展有限公司（境内法人持股），并于2006年9月29日办理完过户手续。买受人北京京恩技术发展有限公司做出承诺：同意按照相关法律、法规、规章和证券监管部门的要求履行股份锁定和分步流通等义务。

　　<2>因股权分置改革中公司股东上海健特生命科技有限公司曾代信远控股集团有限公司支付对价，公司原股东信远控股集团有限公司将其所持1000万股有限售条件的流通股（国有法人持股）偿还给上海健特生命科技有限公司（境内法人持股）并于2006年11月27日办理完过户手续。

　　除上述<1>、<2>事项以外，公司原非流通股股东持有的有限售条件股份无其他变动情形。

　　（2）报告期末持股5％以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况

　　□适用 □√不适用

　　公司有限售条件的流通股限售期均未届满。

　　3、公司股东德意志银行股份有限公司及其关联实体德意志银行卢森堡股份有限公司对其受让的本公司4.16亿股原非流通股股份（占公司总股本的9.9%）的锁定期做出如下承诺：自股份交割日起的5年内不会出售、转让、托管、质押或以其他任何方式处置受让股份的全部和/或任何部分及相关权益，或以其他任何方式将受让股份项下的任何权利转让或质押给任何人士，除非有关法律法规或监管机构另有相悖要求。

　　8.7 重大诉讼仲裁事项

　　报告期内，公司未发生对经营活动产生重大影响的诉讼仲裁事项。截至2006年12月31日，公司存在人民币1000万元以上的未决诉讼案件87件，涉及标的人民币226726.06万元，其中作为被告的未决诉讼案件8件，涉及标的人民币16720万元。在公司未决诉讼案件中被法院冻结国债面值人民币2000万元。就作为被告的未决诉讼案件可能遭受的损失，公司已作为预计负债计入资产负债表中。

　　§9财务报告

　　9.1 审计意见

　　公司2006年度财务会计报告经北京京都会计师事务所有限责任公司审计，注册会计师李欣、李洪滨签字，出具了“北京京都审字(2007)第0566号” 标准无保留意见审计报告及“北京京都专字(2007)第222号”新旧会计准则股东权益差异调节表审阅报告。安永会计师事务所对公司按国际财务报告准则编制的本年度补充财务报告根据国际审计准则审计，并出具了标准无保留意见审计报告。

　　9.2 资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、资产减值准备表（见附件1）

　　9.3 会计政策变更及影响

　　1、会计政策、会计估计的变更

　　根据财政部《金融工具确认和计量暂行规定（试行）》（财会[2005]14号），自2006年1月1日起在上市和拟上市的商业银行范围内试行，公司执行该项规定，追溯调整了2006年年初留存收益及相关项目期初数；利润表、利润分配表2005年度数栏，已按调整后数字填列。

　　经追溯调整，调减了2005年度净利润9，081，018.37元，为债券投资重分类导致投资收益确认方式改变及递延所得税调整所致；调增了2006年年初留存收益14，437，843.99元，其中，未分配利润调增12，272，167.40元，盈余公积调增2，165，676.59元；资本公积调增63，374，934.27元，为确认可供出售金融资产未实现损益及递延所得税调整所致。利润分配表2005年度年初未分配利润调增19，991，033.01元，为债券投资重分类导致投资收益确认方式改变及递延所得税调整所致。

　　由于会计政策变更，增加报告期净利润83，911，855.76元，为债券投资重分类导致投资收益确认方式改变及递延所得税调整所致，增加资本公积155，643，904.98元，为确认可供出售金融资产未实现损益及递延所得税调整所致。

　　2、重大会计差错的更正

　　本公司不存在重大会计差错的更正情况。

　　3、会计报表重述

　　根据财政部《金融工具确认和计量暂行规定（试行）》（财会[2005]14号），公司对会计报表重新进行了表述，并相应调整了年初数（上年同期数）的表述。

　　9.4 与最近一期年度报告相比，合并范围未发生重大变化

　　9.5 新旧会计准则股东权益差异调节表及审阅报告（见附件2）

　　附件:1、资产负债表、利润表及利润分配表、现金流量表、资产减值准备表

　　2、华夏银行股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表及审阅报告

　　董事长:

　　华夏银行股份有限公司董事会

　　二○○七年三月十二日

　　附件1

　　资产负债表

　　单位:人民币元

　　资产负债表(续)

　　单位:人民币元

　　利润表

　　单位：人民币元

　　利润分配表

　　单位：人民币元

　　现金流量表

　　单位：人民币元

　　附表：

　　资产减值准备明细表

　　单位：人民币元

　　项目年初余额本年计提本年转入 已核销收回 本年转出 已减值贷款利息冲转本年核销年末余额

　　一、存放同业准备5，500，000.005，500，000.00

　　二、拆出资金准备187，262，478.21 (5，367，971.74)23，426，100.00 158，468，406.47

　　三、坏账准备222，183，366.48 36，996，858.09 25，081，100.001，734，824.73282，526，499.84

　　四、可供出售金融资产减值准备

　　五、持有至到期投资减值准备

　　六、贷款损失准备4，932，315，726.332，310，368，642.98 12，429，468.5111，256，357.83265，654，853.051，014，041，746.355，964，160，880.59

　　七、固定资产减值准备

　　八、无形资产减值准备

　　九、待处理抵债资产减值准备 89，070，908.26 87，127，887.29 9，601，357.8329，627，774.45 156，172，378.93

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