深圳香江控股股份有限公司关于重大会计差错更正的说明...

　　证券代码：600162 股票简称：香江控股编号：临2007－007

　　深圳香江控股股份有限公司2006年度报告

　　修正及补充公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　　本公司于2007年3月10日在《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券交易所网站上披露了公司2006年年度报告及其摘要，由于数字输入时的疏忽，在录入公司年报及摘要过程中，部分数据有误，现更正如下：

　　一、原披露的年报第第十一章财务报告（二）财务报表中资产负债表中母公司期末数和年报摘要9．2节中的资产负债表中母公司期末数同一内容。

　　原母公司期末数中其他应收款、流动资产合计、资产总计、其他应付款、流动负债合计、负债和股东权益总计分别为：83，196，785．98元、200，018，461．72元、927，650，056．43元、101，859，268．25元、104，141，896．46元、927，650，056．43元。

　　现更正为：母公司期末数中其他应收款、流动资产合计、资产总计、其他应付款、流动负债合计、负债和股东权益总计分别为：80，195，732．78元、197，017，408．52元、924，649，003．23元、98，858，215．05元、101，140，843．26元、924，649，003．23元。

　　二、原披露的年报第第十一章财务报告（二）财务报表中合并资产减值明细表中第一项中其他应收款。

　　原表中其他应收款本期增加数、其他原因转出数（本期减少数）、合计（本期减少数）分别为0元、11，314，240．21元、11，314，240．21元。

　　现更正为：其他应收款本期增加数、其他原因转出数（本期减少数）、合计（本期减少数）分别为－968，877．81元、10，345，362．40元、10，345，362．40元。

　　三、原披露的年报第十一章财务报告中财务报表附注5部分

　　1、注释19．其他应付款

　　原2006．12．31一年以上至二年以内（含二年）、二年以上至三年以内（含三年）其他应付款占总额比例（100％）分别为：18．39，0．01

　　现更正为：2006．12．31一年以上至二年以内（含二年）、二年以上至三年以内（含三年）其他应付款占总额比例（100％）分别为：11．36，0．04

　　2、注释29．主营业务收入与成本。按收入地区分类表。

　　原收入地区分类表中华中地区2006年度营业成本151，352，316．00元

　　现更正为：华中地区2006年度营业成本151，352，316．60元

　　本公司于2007年3月10日在上海证券交易所网站上披露了公司2006年年度报告，由于工作人员的疏忽，未在年报第（十）章重要事项中的（十三）其他重大事项和（十四）公司内部控制制度的建设情况部分披露相关情况。

　　一、现补充（十三）其它重大事项：

　　1、公司于2006年3月22日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了《关于对外投资暨关联交易的公告》

　　2、公司于2006年5月24日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了《关于重大资产置换暨关联交易报告书（草案）》

　　3、公司于2006年6月8日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了《关于控股股东股份质押的公告》

　　4、公司于2006年8月7日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了《关于进行股权分置改革的提示性公告》

　　5、公司于2006年8月21日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了《关于股改方案沟通协商情况暨调整股权分置改革方案的公告》

　　6、公司于2006年10月24日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了《关于资产置换过户手续完成情况的公告》

　　7、公司于2006年10月24日在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了《股权分置改革方案实施公告》

　　二、现补充（十三）公司内部控制制度的建设情况 ：

　　1、公司按照《公司法》、《证券法》、公司章程的规定和建立现代企业制度的要求，完善了公司法人治理结构。依法建立了健全的股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度。公司还按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，依法建立了独立董事工作制度。

　　2、根据公司的业务特点和管理需要，按照权责分明的原则，公司设立了董事会办公室、财务部、综合管理部、人力资源部、营销中心、工程技术部，并制订了相应的岗位职责，明确各职能部门的职责范围。同时，公司对各控股子公司在一级法人治理结构下建立了完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，设置了内部机构。

　　3、在制度建设方面，公司制定了《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《重大事项内部通报制度》、《合同管理制度》、《企业质量管理制度》、《重大事项审批、报告制度》等，涵盖了招投标管理、材料采购、工程管理、销售策划管理、对外投资、行政管理等整个生产经营过程，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。公司还制订了《财务管理制度》、《成本管理制度》、《费用报销管理制度》，对财务工作岗位职责、工作流程、现金管理、银行存款管理、存货管理、成本和费用管理、固定资产管理等进行了详细的规定，并制订了专门的、操作性强的、符合股份有限公司要求的会计制度，各级会计人员具备了专业素质，建立了持续的人员培训制度，有控制风险的相关规定。会计岗位设置贯彻了“责任分离、相互制约”原则，执行了重要会计业务和电算化操作授权规定，并按规定组织对账等。

　　本公司由此给投资者和年度报告使用者带来的不便深表歉意。

　　特此公告。

　　深圳香江控股股份有限公司董事会

　　2007年3月13日

　　证券代码：600162

股票简称：香江控股编号：临2007－008

　　深圳香江控股股份有限公司

　　关于重大会计差错更正的说明公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

　　本公司原控股子公司－山东临工工程机械有限公司（以下简称“新临工”）在2005年度将新厂房建设资金借款利息8，677，500．00元予以资本化计入在建工程成本，本年度本公司发现该等处理不符合借款费用准则的相关规定，按规定实际能够资本化利息为1，355，913．76元，其余7，321，568．84元应当计入当期财务费用。根据会计差错更正准则，追溯调减2005年度利润总额7，321，568．84元，扣除所得税影响后，本公司按占新临工98．68％权益计算，调减2005年度净资产4，840，699．16元。该差异调减2006年初未分配利润3，872，559．34元，调减2006年初盈余公积968，139．82元。本公司在编制上年度与本年度可比的财务报表时，已对上述会计差错进行了更正。

　　一、公司聘请的

审计机构－深圳大华天诚

会计师事务所对公司的本次追溯调整行为出具了专项说明。具体内容如下：

　　我所作为深圳香江控股股份有限公司（以下简称“香江控股”）2006年度财务报表审计的注册会计师，业已审计了香江控股2006年度财务报表。根据“上海证券交易所关于做好上市公司2006年年度报告工作的通知”的要求，就香江控股重大会计差错更正的情况出具本专项说明。

　　根据我所的审计，我所注意到，香江控股的重大会计差错更正的具体情况如下：

　　香江控股原控股子公司－山东临工工程机械有限公司在2005年度将新厂房建设资金借款利息8，677，500．00元予以资本化计入在建工程成本，本年度香江控股发现该等处理不符合借款费用准则的相关规定，按规定实际能够资本化利息为1，355，913．76元，其余7，321，568．84元应当计入当期财务费用。根据重大会计差错更正准则，追溯调减2005年度利润总额7，321，568．84元，扣除所得税（税率33％）影响后，香江控股按占山东临工工程机械有限公司98．68％权益计算，调减2005年度净资产4，840，699．16元。同时调减2006年初未分配利润3，872，559．34元，调减2006年初盈余公积968，139．82元。香江控股在编制上年度与本年度可比的财务报表时，已对上述重大会计差错进行了更正。

　　上述重大会计差错更正，我所与香江控股管理层已取得一致意见，已在2006年度审计报告附注中详细披露。

　　二、董事会、监事会、独立董事对重大会计差错更正的意见。

　　公司董事会认为：公司对上述事项进行重大会计差错更正是恰当的，有助于提高公司会计信息质量，真实地反映公司的财务状况。

　　公司监事会和独立董事认为：上述重大会计差错更正符合会计制度和会计准则的相关规定，公司不存在利用会计差错更正进行利润调节的问题。

　　特此公告。

　　深圳香江控股股份有限公司董事会

　　2007年3月13日

    新浪声明：本版文章内容纯属作者个人观点，仅供投资者参考，并不构成投资建议。投资者据此操作，风险自担。