北京双鹤药业股份有限公司、北京万东医疗装备股份有限公司收购报告书

　　(上接D18)

　　2. 短期投资

　　年末数年初数

　　投资金额 跌价准备账面价值 投资金额 跌价准备账面价值

　　人民币元 人民币元 人民币元人民币元 人民币元 人民币元

　　股票投资59，320，40025，832，631 33，487，769 73，823，897 24，874，242 48，949，655

　　委托贷款(注1) 754，181，122-754，181，122 -- -

　　债券投资(注3) 1，092，294，194- 1，092，294，194-- -

　　其他投资--- 119，589，562 - 119，589，562

　　合计 1，905，795，716 25，832，631 1，879，963，085 193，413，459 24，874，242 168，539，217

　　注1： 委托贷款明细如下；

　　年末

　　受托人本金 应收利息 减值准备年末数

　　人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

　　招商银行北京长安街支行 294，020，000- -294，020，000

　　招商银行北京长安街支行(注2) 100，000，000 161，122 -100，161，122

　　招商银行北京长安街支行 300，000，000 - -300，000，000

　　徐州市商业银行河清支行60，000，000 - - 60，000，000

　　合计 754，020，000 161，122 -754，181，122

　　其中关联方借款人见附注六38(d)。

　　注2：为公司子公司中润国内贸易有限公司向徐州市投资总公司贷款，后者以其持有的徐州华兴投资有限公司的49%的股权作质押。

　　注3：其中人民币1，040，300，000元为华润集团本年度购买的由JP摩根发行与总公司信贷风险挂钩的债券，年利率为3个月期的HIBOR上浮0.98%，于2006年8月6日到期。

　　短期投资跌价准备变动如下：

　　外币报表

　　年初数 本年增加折算差异年末数

　　人民币元 人民币元人民币元 人民币元

　　短期投资跌价准备

　　股票投资 24，874，242 1，522，522 (564，133)25，832，631

　　3. 应收账款

　　应收账款账龄分析如下：

　　年末数年初数

　　金额 比例 坏账准备账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值

　　人民币元 (%) 人民币元人民币元 人民币元(%) 人民币元 人民币元

　　1年以内 6，162，082，431 94.19 533，861，989 5，628，220，442 4，707，117，665 94.86349，322，690 4，357，794，975

　　1至2年 267，605，093 4.09 79，621，988187，983，105143，704，453 2.90 59，450，177 4，254，276

　　2至3年 43，946，422 0.67 20，607，374 23，339，048 18，850，309 0.38 12，866，8195，983，490

　　3年以上 68，615，473 1.05 68，602，588 12，885 92，313，734 1.86 92，313，734 -

　　6，542，249，419100.00702，693，9395，839，555，480 4，961，986，161100.00 513，953，420 4，448，032，741

　　4. 其他应收款

　　其他应收款账龄分析如下：

　　年末数年初数

　　金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值

　　人民币元(%) 人民币元 人民币元人民币元 (%) 人民币元 人民币元

　　1年以内 8，561，117，811 93.90 657，527，269 7，903，590，542 6，013，852，176 88.59 650，525，945 5，363，326，231

　　1至2年192，133，169 2.11 7，876，776 184，256，393 420，459，3806.19 6，242，985 414，216，395

　　2至3年195，982，3552.15 6，663，521 189，318，834 174，601，8612.575，926，936 168，674，925

　　3年以上 168，199，438 1.84 124，966，586 43，232，852 179，679，552 2.65131，933，902 47，745，650

　　合计9，117，432，773 100.00 797，034，152 8，320，398，6216，788，592，969 100.00 794，629，768 5，993，963，201

　　5. 坏账准备

　　坏账准备的变动情况如下：

　　外币报表

　　年初数 本年增加 本年转回 本年转销数 折算差异 年末数

　　人民币元 人民币元 人民币元人民币元 人民币元人民币元

　　应收账款 513，953，420 247，279，849 (9，635，783) (35，951，567) (12，951，980) 702，693，939

　　其他应收款 794，629，768221，297，566 (201，221，619)- (17，671，563) 797，034，152

　　合计 1，308，583，188 468，577，415 (210，857，402) (35，951，567) (30，623，543) 1，499，728，091

　　6. 预付账款

　　预付账款账龄分析如下：

　　年末数年初数

　　人民币元 % 人民币元 %

　　1年以内 1，111，952，736 99.20 849，652，285 96.76

　　1至2年 8，732，4890.78 27，823，989 3.17

　　2至3年 232，5890.02 90，963 0.01

　　3年以上1，611 - 560，570 0.06

　　1，120，919，425100.00 878，127，807 100.00

　　7. 应收补贴款

　　应收补贴款为应收的增值税出口退税。

　　8. 存货及跌价准备

　　年末数 年初数

　　年末数 跌价准备 净额 年初数 跌价准备 净额

　　人民币元人民币元 人民币元 人民币元人民币元人民币元

　　原材料 2，213，059，271 43，814，806 2，169，244，465 1，706，982，74421，481，349 1，685，501，395

　　在产品 641，008，142- 641，008，142 626，875，801 2，020，023 624，855，778

　　产成品 2，155，994，607 35，950，511 2，120，044，096 2，207，263，95020，292，067 2，186，971，883

　　库存商品 2，462，780，669 554，2172，462，226，452 1，784，946，992 1，032，755 1，783，914，237

　　低值易耗品及包装物1，229，055，268 -1，229，055，268 904，751，872 - 904，751，872

　　房地产开发成本 6，124，210，106 60，687，357 6，063，522，749 5，660，762，53262，052，4295，598，710，103

　　房地产开发产品 1，091，767，270 61，188，284 1，030，578，986 1，112，833，60662，564，6231，050，268，983

　　15，917，875，333 202，195，175 15，715，680，158 14，004，417，497 169，443，246 13，834，974，251

　　存货跌价准备变动如下：

　　外币报表

　　年初数 本年计提 本年转销数 折算差异 年末数

　　人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

　　原材料 21，481，349 26，431，306(3，368，794) (729，055) 43，814，806

　　在产品 2，020，023 -(1，997，804) (22，219) -

　　产成品 20，292，067 25，030，079 (8，744，109) (627，526) 35，950，511

　　库存商品 1，032，755 -(478，538)- 554，217

　　低值易耗品及包装物 - - - - -

　　房地产开发成本62，052，429 - - (1，365，072)60，687，357

　　房地产开发产品62，564，623 - - (1，376，339)61，188，284

　　169，443，24651，461，385(14，589，245) (4，120，211) 202，195，175

　　9. 建造合同

　　年末数 年初数

　　人民币元 人民币元

　　于资产负债表日的在建合同工程

　　作为流动资产记入存货的已完工尚未结算款 78，255，11110，016，570

　　作为流动负债记入预收账款的已结算尚未完工款 (103，261，029) (99，632，393)

　　(25，005，918) (89，615，823)

　　在建合同工程分析

　　累计发生成本 3，467，759，897 2，659，212，680

　　已确认毛利 231，261，823 183，084，367

　　减：已办理结算款3，724，027，638 2，931，912，870

　　(25，005，918) (89，615，823)

　　应收账款中尚未收到的工程进度款119，569，682 130，080，748

　　10.长期股权投资

　　年末数 年初数

　　人民币元 人民币元

　　对未纳入合并范围的子公司投资(a) 6，100，000237，013，555

　　对联营企业投资(b)7，961，067，7369，363，853，113

　　其他股权投资(c)3，028，239，0731，920，852，215

　　合并价差(d) 3，259，597，2533，078，820，886

　　长期股权投资差额(d)389，529，630288，413，440

　　合计14，644，533，692 14，888，953，209

　　减：长期股权投资减值准备 180，591，596140，774，298

　　长期股权投资净值 14，463，942，096 14，748，178，911

　　长期股权投资减值准备变动如下：

　　人民币元

　　年初数140，774，298

　　本年计提 77，735，920

　　本年转销数(注)(37，918，622)

　　年末数 180，591，596

　　注：为本年处置已计提减值准备长期股权投资转销金额。

　　(a) 未纳入合并范围的子公司的详细情况如下

　　本年度

　　占公司 被投资

　　注册资本 单位权益 年末 年末

　　被投资公司名称 初始投资额 追加投资额的比例 增减额累计增减额 账面余额 减值准备 账面价值

　　人民币元人民币元 %人民币元 人民币元人民币元 人民币元人民币元

　　深圳南洋贸易公司 (注1)5，600，000- 100 - - 5，600，000 (5，600，000) -

　　北京华夏企业有限公司 (注2)5，870，496 -51 -(5，870，496) ---

　　北京天利泰公司 (注3)500，000 - 100 - - 500，000(500，000) -

　　11，970，496 - - (5，870，496) 6，100，000(6，100，000) -

　　注1：详见附注(五)注2。由于预计投资金额难以收回，故全额计提了长期投资减值准备。

　　注2：详见附注(五)注1。

　　注3：北京天利泰公司为公司子公司北京康力克进出口有限公司的子公司，已进行清算，因此未将其纳入合并范围。由于预计投资金额难以收回，故全额计提了长期投资减值准备。

　　(b) 主要联营公司的详细情况如下

　　年末 年初

　　被投资公司名称 账面余额 账面余额

　　人民币元 人民币元

　　公司直接持有联营公司

　　云南云药有限公司-220，650，544

　　衡水恒兴发电有限责任公司 - 65，000，000

　　沧州华峰热电有限公司 38，500，000 3，500，000

　　38，500，000 289，150，544

　　公司通过华润集团直接和间接持有的联营公司

　　上海华润大东船务工程有限公司 205，926，345 159，727，727

　　无锡华晶上华半导体有限公司 300，485，454 316，320，979

　　北京华威大厦有限公司476，487，569 572，229，922

　　河北衡丰发电有限责任公司 325，190，723 333，218，065

　　浙江温州特鲁莱发电有限责任公司 550，954，329 592，629，704

　　广东广合有限公司 1，761，531，788 2，268，824，816

　　徐州华润(电力)有限公司 709，719，688 428，762，358

　　大同机械企业有限公司 163，450，030 156，963，979

　　徐州维维食品饮料股份有限公司 - 359，073，437

　　河北福成五丰食品股份有限公司 120，456，084 121，219，419

　　吉林华润生化股份有限公司220，408，934 217，928，108

　　华润万众电话有限公司552，497，160559，474，326

　　大老山隧道控股有限公司 130，980，032 92，962，820

　　华能国际电力开发集团公司 - 1，273，507，840

　　其他联营公司 767，546，061830，618，491

　　6，285，634，1978，283，461，991

　　公司通过其他子公司持有联营公司

　　北京北方福瑞汽车销售服务有限公司 1，433，595 1，682，128

　　华润保险经纪有限公司 -2，089，118

　　山东东阿阿胶股份有限公司 354，272，513 -

　　355，706，1083，771，246

　　公司及华润集团共同持有的联营公司

　　万科企业股份有限公司 1，281，227，431787，469，332

　　7，961，067，736 9，363，853，113

　　(c)其他股权投资的主要情况如下

　　年末数 年初数

　　被投资公司名称 投资金额 减值准备账面价值投资金额 减值准备账面价值

　　人民币元 人民币元人民币元人民币元 人民币元 人民币元

　　a.公司直接持有的其

　　他股权投资

　　中国联合通信有限公司 558，953，574 - 558，953，574 558，953，574 - 558，953，574

　　三峡国际招标750，000 - 750，000 750，000 - 750，000

　　北京美洲俱乐部

　　有限公司 - -- 3，726，510- 3，726，510

　　华泰保险有限公司 120，096，411 - 120，096，411 120，096，411 - 120，096，411

　　华泰人寿保险有限公司 2，200，000 - 2，200，000 2，200，000- 2，200，000

　　东阿阿胶(德国)有限

　　责任公司5，055，305- 5，055，305 - --

　　687，055，290- 687，055，290 685，726，495 -685，726，495

　　b.华润集团直接和间接

　　持有的其他股权投资

　　福建实达电脑集团

　　股份有限公司 76，982，200 (70，740，400) 6，241，80078，713，800 (21，274，000)57，439，800

　　北京敬远房地产

　　开发有限公司 161，851，958 - 161，851，958 161，876，194 - 161，876，194

　　北京华南大厦有限公司204，705，337 - 204，705，337 156，997，238 - 156，997，238

　　Aviation Fuel Supply Co.， 59，775，911 - 59，775，911 59，185，929 - 59，185，929

　　香格里拉(亚洲)有限公司 146，139，219 - 146，139，219191，739，573 - 191，739，573

　　光亚有限公司 - - - 20，644，034 - 20，644，034

　　成都城市燃气有限公司 659，782，262 -659，782，262 - --

　　无锡华润燃气有限公司 213，057，254- 213，057，254 - - -

　　其他长期股权投资 406，891，022 (103，751，196)303，139，826565，968，952 (113，400，298) 452，568，654

　　1，929，185，163 (174，491，596) 1，754，693，5671，235，125，720 (134，674，298) 1，100，451，422

　　c.其他子公司持有

　　的其他股权投资

　　张家港沙洲电力有限公司 200，000，000- 200，000，000 - - -

　　南京化学工业园热电

　　有限公司 50，523，620-50，523，620 - - -

　　江苏苏源贾汪发电有限公司 47，415，000-47，415，000 - - -

　　徐州垞城电力有限公司 108，000，000- 108，000，000 - - -

　　江苏阚山发电有限公司 6，000，000- 6，000，000- - -

　　山东灵芝药业集团 60，000- 60，000- - -

　　411，998，620 -411，998，620 - - -

　　3，028，239，073 (174，491，596) 2，853，747，477 1，920，852，215 (134，674，298) 1，786，177，917

　　(d) 合并价差及长期股权投资差额

　　初始金额年初数本年增加(减少)额 摊销期限 本年摊销额年末数

　　人民币元 人民币元 人民币元 年 人民币元 人民币元

　　合并价差4，586，002，974 3，078，820，886 650，368，292 10 469，591，925 3，259，597，253

　　股权投资差额674，175，569 288，413，440 146，774，308 10 45，658，118 389，529，630

　　合计 5，260，178，543 3，367，234，326 797，142，600515，250，043 3，649，126，883

　　11. 长期债权投资

　　年末数 年初数

　　人民币元 人民币元

　　债券投资304，807，400 304，807，400

　　减：长期债权投资减值准备 - -

　　长期债券投资净值 304，807，400 304，807，400

　　长期债权投资的详细情况如下：

　　2005年12月31日累计应收

　　债券种类 面值 年利率初始投资成本期限本年利息或已收利息

　　人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元

　　可转换公司债券 304，807，400 1.0304，807，400 2004年9月24日至2009年9月24日 3，048，075 3，810，093

　　注： 年末余额为公司持有的万科企业股份有限公司可转换债券。该可转换债券自2005年3月24日起可转换为该公司流通A股，于2005年12月31日，公司未行使其转股权。

　　12. 固定资产及累计折旧及减值准备

　　房屋建筑物 机器设备 电子设备、器具及家具运输设备 油罐、油库 油轮装修费 合计

　　人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

　　原值

　　年初数 28，123，522，333 20，027，327，637 2，001，936，859 870，981，014561，224，6661，491，453，1261，945，275，103 55，021，720，738

　　因合并范围变更而增加 63，701，782 47，253，450 225，113 1，979，924- - 286，000113，446，269

　　因购买子公司而增加 1，413，985，8312，086，651，62915，290，210 134，416，615--69，300，920 3，719，645，205

　　因处置子公司而减少 (715，740，713) (137，498，927) (26，614，956)(3，909，162) -- (23，486，675) (907，250，433)

　　本年其他转入(注) 757，100，204- - - - -- 757，100，204

　　本年购置 1，920，757，468 1，767，419，201 1，958，498 133，139，246 - 27，620，260 553，606，200 4，404，500，873

　　本年在建工程转入3，492，141，288 8，172，466，58350，678，74010，403，901 - 84，191，560 104，165，886 11，914，047，958

　　本年减少额 (401，963，479) (233，365，990) (30，161，783) (27，795，419) - (180，655，752)(158，272，139) (1，032，214，562)

　　外币报表折算差异 (684，487，442) (79，825，385) (51，436，903) (12，547，716) (12，346，204) (31，605，340) (1，666，589) (873，915，579)

　　年末余额 33，969，017，272 31，650，428，198 1，961，875，778 1，106，668，403 548，878，462 1，391，003，8542，489，208，706 73，117，080，673

　　折旧

　　年初数 4，900，458，272 6，379，686，931 918，290，059507，165，061194，318，327 686，070，544843，549，204 14，429，538，398

　　因合并范围变更而增加8，155，53515，215，868 115，912690，116- --24，177，431

　　因购买子公司而增加138，131，730 222，017，754 9，567，254 13，437，893- - 13，767，761396，922，392

　　因处置子公司而减少(77，856，840)(126，357，645) (26，383，022) (3，335，504)- - (19，501，700) (253，434，711)

　　本年计提额 1，049，185，195 1，807，190，12892，778，237 63，953，406 22，104，633 86，590，120363，776，8513，485，578，570

　　本年减少额 (77，352，025)(176，699，053) (20，046，585) (26，254，273) - (4，087，020) (136，602，562) (441，041，518)

　　外币报表折算差异 (76，698，892) 9，449，432 (23，134，453) (8，622，267) (4，274，747) (16，797，729) 737，742 (119，340，914)

　　年末数 5，864，022，975 8，130，503，415 951，187，402 547，034，432212，148，213 751，775，915 1，065，727，296 17，522，399，648

　　减值准备

　　年初数 1，129，602，654 473，424，066 7，513，178 7，026，691 - - - 1，617，566，589

　　本年增加71，349，92238，358，024 886，729 53，517- -12，454，085123，102，277

　　本年转回数 (45，808，777) - - -- - - (45，808，777)

　　因合并范围变更而增加 4，613，563- - -- - - 4，613，563

　　外币报表折算差异 (25，133，837) (10，841，312) (174，509) (155，173) - -(138，510) (36，443，341)

　　年末数 1，134，623，525 500，940，778 8，225，398 6，925，035 - -12，315，575 1，663，030，311

　　净值

　　年初数22，093，461，407 13，174，216，640 1，076，133，622 356，789，262 366，906，339 805，382，582 1，101，725，899 38，974，615，751

　　年末数26，970，370，772 23，018，984，005 1，002，462，978 552，708，936 336，730，249 639，227，939 1，411，165，835 53，931，650，714

　　其他事项

　　年末已抵押之资产净值 2，801，725，340 9，717，259，768 103，743，494- -81，775，983- 12，704，504，585

　　年末经营租赁租出资产净值 12，460，138，085 - - - - -- 12，460，138，085

　　2005年末融资租入之

　　资产原值 - - - - - 52，426，751 - 52，426，751

　　累计折旧 - - - - - 42，359，768 - 42，359，768

　　减值准备 - - - - - -- -

　　资产净值 - - - - - 10，066，983 - 10，066，983

　　注： 本年其他转入为公司下属房地产开发子公司将其出售房产转为自用房产。

　　13.在建工程

　　因购买子 因出售子 本年 本年从 本年完工外币报表

　　年初数 公司而增加公司而减少 增加数 无形资产转入 转出数 本年报废 折算差异 年末数

　　人民币元 人民币元 人民币元人民币元人民币元 人民币元人民币元 人民币元 人民币元

　　建筑工程 10，604，159，522 1，780，886，593 (1，517，229) 11，467，938，011 98，704，370(11，162，331，081) (21，504，907) (240，906，934) 12，525，428，345

　　技术改造851，675，464 3，478，475 (208，477)796，118，073 - (751，716，877)(487，562) (19，260，329)879，598，767

　　合计 11，455，834，986 1，784，365，068 (1，725，706) 12，264，056，084 98，704，370(11，914，047，958) (21，992，469)(260，167，263) 13，405，027，112

　　减：减值准备(6，768，184)(6，619，293)

　　在建工程净值 11，449，066，802 13，398，407，819

　　年末已抵押之

　　在建工程净值

　　注： 本年资本化利息金额为人民币242，515，456元，资本化率为5.17%。

　　在建工程减值准备变动如下：

　　人民币元

　　年初数 6，768，184

　　本年计提数 -

　　外币报表折算差异 (148，891)

　　年末数 6，619，293

　　14. 无形资产

　　工业产权

　　土地使用权 及专有技术 商标使用权 采矿权 合计

　　人民币元人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

　　原值

　　年初数118，867，926 35，043，288 584，736，39425，927，687764，575，295

　　因合并范围变更而增加 16，033，230 29，384，944 - - 45，418，174

　　因购买子公司而增加 - 111，234 2，041，932 - 2，153，166

　　本年增加 - 1，427，392 7，046，587 30，512，20838，986，187

　　本年减少额 - - -- -

　　本年转入在建工程 (117，560，456) - -- (117，560，456)

　　外币报表折算差异 (1，307，469) (784，935) (12，964，511) (909，722) (15，966，637)

　　年末数16，033，231 65，181，923 580，860，402 55，530，173 717，605，729

　　累计摊销

　　年初数19，065，797 9，764，458 152，373，609 2，330，567 183，534，431

　　因合并范围变更而增加 295，365 - - - 295，365

　　本年摊销额 344，765 3，562，124 40，429，201 812，144 45，148，234

　　本年减少额 - - - - -

　　本年转入在建工程 (18，856，086) - - - (18，856，086)

　　外币报表折算差异 (209，711)(253，394)(3，801，659) (60，302) (4，325，066)

　　年末数 640，130 13，073，188 189，001，1513，082，409 205，796，878

　　减值准备

　　年初余额 - - 1，947，635 - 1，947，635

　　本年增加 - - - --

　　本年转回数-- - --

　　外币报表折算差异- -(42，844) - (42，844)

　　年末余额 - - 1，904，791 - 1，904，791

　　年初净值 99，802，129 25，278，830430，415，150 23，597，120 579，093，229

　　年末净值 15，393，101 52，108，735389，954，460 52，447，764 509，904，060

　　15. 其他长期资产

　　年末数 年初数

　　人民币元 人民币元

　　出租开发产品582，440，606 491，762，926

　　16. 短期借款

　　借款类别 年末数年初数

　　人民币元 人民币元

　　担保银行借款(注1) 370，000，000 1，045，310，755

　　抵押银行借款(注2) 739，045，464 1，123，920，312

　　信用银行借款 7，657，133，343 5，806，717，865

　　质押借款(注3) 45，000，000 -

　　8，811，178，807 7，975，948，932

　　注1：年末短期担保银行借款由公司下属公司的少数股东提供担保。

　　注2：短期抵押借款以净值为人民币1，936，299，904元的固定资产。

　　注3：短期质押借款以人民币45，000，000元的定期存单作为质押。

　　17. 应交税金

　　年末数 年初数

　　人民币元 人民币元

　　企业所得税196，306，684 125，430，801

　　增值税 128，418，27775，624，339

　　营业税 57，857，24624，617，806

　　消费税 34，059，216 127，141，934

　　其他 22，967，361 1，716，545

　　合计 439，608，784 354，531，425

　　18.长期借款

　　年末数 年初数

　　人民币元 人民币元

　　抵押借款(注1)4，109，723，875 1，384，093，886

　　信用借款 27，135，342，429 18，923，025，392

　　质押借款(注2)740，778，316 5，405，230

　　担保借款(注3)1，547，902，370 5，822，482，124

　　合计 33，533，746，990 26，135，006，632

　　减：一年内到期偿还的长期借款 7，379，674，358 5，831，649，009

　　一年后偿还的长期借款 26，154，072，632 20，303，357，623

　　注1：年末抵押借款的抵押物为净值为人民币10，768，204，680元的固定资产。

　　注2：年末质押借款的质押物为人民币141，057，398元的定期存单和徐州华鑫发电有限公司的所拥有的发电机组20%的收费权益。

　　注3：年末担保借款由公司下属公司的少数股东提供担保。

　　19. 应付债券

　　年末 累计溢/

　　债券名称 面值总额发行日期 债券期限应付利息总额折价金额年末数年初数

　　人民币元 人民币元 人民币元人民币元

　　可转换债券(注1) 1，855，641，685 2001年5月31日 五年 364，514，560-2，220，156，245 2，190，808，885

　　可转换债券(注2) 59，313，745 2005年1月13日 五年 -- 59，313，745 -

　　合计 1，914，955，430 364，514，560- 2，279，469，990 2，190，808，885

　　减：一年内到期的

　　应付债券 2，220，156，245 -

　　一年后到期的

　　应付债券 59，313，745 2，190，808，885

　　注1：该债券由华润创业有限公司发行，可于2001年7月11日至2006年5月17日(包括首尾两日)按每股作价港币15元转换成华润创业有限公司股份。倘若截止2006年5月31日之前未发生赎回、转换或购买及注销，华润创业有限公司将按其本金的121.78%赎回。如果于赎回通知日前五个交易日之内结束的连续三十个交易日期间的每一天，华润创业有限公司股份在香港联交所的收市价均最少达有效兑换价130%或可转换债券本金最少已有90%被转换或购买及注销，则华润创业有限公司可于2004年6月1日或之后随时全部赎回。本年度无可转换债券被转换为华润创业有限公司的股份。

　　注2：该债券为无抵押零息可转换债券，由华润水泥财务有限公司发行，可由2005年1月13日起至2010年1月14日(首尾两天包括在内)止期间，按每股作价港币2元，转换为华润水泥财务有限公司股份。倘若股份赎回或兑换通知发出当日前三十个交易日之平均收市价为最少为兑换价之150%或当时已经发行或尚未赎回之所有债券本金总额少于30，000，000港元，则华润水泥财务有限公司可于到期日或之前任何时间发出通知赎回债券。本年度无可转换债券被转换为华润水泥财务有限公司的股份。

　　20. 长期应付款

　　年末数 年初数

　　人民币元 人民币元

　　应付融资租赁款(注1) 3，581，7536，686，344

　　应付企业借款(注2) 3，241，714，558109，608，061

　　其他 2，571，425 51，954，937

　　3，247，867，736 168，249，342

　　注1：

　　期限 年末数 年初数

　　人民币元人民币元

　　融资租赁款 5年 10，963，722 14，930，359

　　减：一年内到期融资租赁款 7，381，9698，244，015

　　一年后偿还的融资租赁款 3，581，7536，686，344

　　应付融资租赁款还款期限如下：

　　年末数 年初数

　　人民币元 人民币元

　　资产负债表日后第1年 7，381，969 8，244，015

　　资产负债表日后第2年 2，949，251 3，015，590

　　资产负债表日后第3年 1，830，854 3，015，590

　　以后年度 - 2，840，004

　　最低租赁付款额合计12，162，074 17，115，199

　　减：未确认融资费用1，198，352 2，184，840

　　应付融资租赁款 10，963，722 14，930，359

　　注2：主要包括公司向华润总公司借入资金人民币3，000，000，000元，借款期限为10年，年利率为5.09%(见附注(六)38(d))。

　　借款种类 年末数 年初数

　　人民币元 人民币元

　　应付企业借款 3，318，996，364 109，608，061

　　减：一年内到期应付企业借款利息 77，281，806-

　　一年后偿还的应付企业借款 3，241，714，558 109，608，061

　　21. 股本

　　年末及年初数

　　人民币元 %

　　中国华润 16，464，463，526 99.984212

　　中国中化集团公司 650，000 0.003947

　　中国五矿集团公司 650，000 0.003947

　　中国粮油食品(集团)有限公司 650，000 0.003947

　　中国华能集团公司 650，000 0.003947

　　合计 16，467，063，526 100.000000

　　以上各方投入的资本已经德勤华永会计师事务所有限公司德师京验报字(03)第015号验资报告验证，上述股本全部为境内法人持有。

　　22. 资本公积

　　年初数 本年增加 本年减少 年末数

　　人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

　　资本溢价 8，933，408，576 - -8，933，408，576

　　股权投资准备 1，668，633，004 168，076，345 (注1) 11，437，130 (注2) 1，825，272，219

　　其他资本公积 2，536，818，066 329，760，136 (注3) - 2，866，578，202

　　13，138，859，646497，836，481 11，437，130 13，625，258，997

　　注1：本年股权投资准备增加主要因被投资公司资本公积增加所导致。其中，被投资公司增资扩股影响金额为人民币100，721，590元，政府拨款影响金额为人民币459，000元，债务重组影响金额人民币34，453，821元及投资时产生的股权投资贷项差额为人民币32，441，934元。

　　注2：本年减少为处置子公司而将股权投资准备转入到其他资本公积中。

　　注3：本年增加额中因债务豁免及确实无法支付的应付账款而产生的其他资本公积为人民币318，323，006元，其余为因处置子公司而从股权投资准备转入的其他资本公积。

　　23. 盈余公积

　　法定盈余公积 法定公益金 合计

　　人民币元 人民币元人民币元

　　年初数 447，846，09057，464，641 505，310，731

　　本年计提 286，078，167 109，215，834 395，294，001

　　年末数 733，924，257 166，680，475 900，604，732

　　根据财企[2006]67号文"财政部关于《公司法》施行后有关企业财务问题的通知"，自2006年1月1日起不再计提法定公益金，并将法定公益金转作盈余公积管理使用。

　　24. 未分配利润

　　本年累计数 上年累计数

　　人民币元人民币元

　　年初未分配利润 2，634，181，130 715，445，971

　　加：本年净利润 4，710，293，072 2，127，866，560

　　可供分配利润 7，344，474，202 2，843，312，531

　　减：提取法定盈余公积 (注)286，078，167 153，945，871

　　提取法定公益金 (注)109，215，83455，185，530

　　年末未分配利润 6，949，180，201 2，634，181，130

　　注： 公司本年度根据公司法第177条及公司章程之规定计提2004年度法定盈余公积金及法定公益金，法定盈余公积金按公司2004年度净利润之10%提取，法定公益金按公司2004年度净利润之5%提取。上述分配已经股东大会核准。

　　公司在合并报表时，按公司在子公司本年提取法定盈余公积，法定公益金中所拥有的份额补提法定盈余公积及法定公益金。

　　25. 主营业务收入

　　本年累计数上年累计数

　　人民币元 人民币元

　　产品及商品销售收入 75，424，113，033 61，905，138，480

　　建造合同工程收入587，220，928 761，347，864

　　租赁收入 1，446，168，149953，065，382

　　提供劳务收入1，933，605，7423，117，865，917

　　其他26，835，579 55，154，435

　　79，417，943，431 66，792，572，078

　　26. 主营业务成本

　　本年累计数 上年累计数

　　人民币元 人民币元

　　商品销售成本 62，367，425，208 51，635，299，031

　　建造合同工程成本 455，369，566708，029，458

　　租赁成本 615，359，259 588，273，475

　　劳务服务成本 1，769，085，584 1，078，549，712

　　其他9，946，390 5，676，623

　　65，217，186，007 54，015，828，299

　　27. 主营业务税金及附加

　　税种本年累计数 上年累计数

　　人民币元 人民币元

　　营业税 155，418，29932，523，054

　　消费税 704，418，342 807，551，930

　　其他 11，500，948 1，945，523

　　871，337，589 842，020，507

　　28. 财务费用

　　本年累计数上年累计数

　　人民币元 人民币元

　　利息支出1，607，439，544 752，797，282

　　减：利息收入 494，057，631 190，301，059

　　汇兑损失(收益) (181，811，838)(6，786，159)

　　其他 53，860，93353，270，689

　　合计 985，431，008 608，980，753

　　29. 投资收益

　　本年累计数 上年累计数

　　人民币元 人民币元

　　股票投资收益298，587，01931，280，472

　　债券利息 3，048，075 762，019

　　按权益法确认联营公司本年收益 1，842，228，039 2，127，312，441

　　按成本法核算的被投资单位分派利润 170，729，510 53，530，072

　　长期股权投资差额摊销 (515，250，043) (297，026，833)

　　处置长期股权投资收益 1，948，574，221 36，666，010

　　短期投资减值准备 (1，522，522) (4，667，346)

　　长期投资减值准备(77，735，920) (35，710，947)

　　委托贷款利息 11，586，681-

　　3，680，245，060 1，912，145，888

　　30. 补贴收入

　　本年累计数 上年累计数

　　人民币元 人民币元

　　财政补贴 245，081，916 109，572，487

　　增值税返还61，182，21624，722，329

　　其他 11，710，86412，485，791

　　317，974，996 146，780，607

　　31. 营业外收入

　　本年累计数 上年累计数

　　人民币元 人民币元

　　处置固定资产收益 912，610，091 91，738，665

　　其他 2，914，5581，941，406

　　合计 915，524，649 93，680，071

　　32. 营业外支出

　　本年累计数 上年累计数

　　人民币元 人民币元

　　处置固定资产损失1，351，712148，843

　　固定资产减值准备 77，293，500 10，475，286

　　在建工程减值准备 - 6，768，184

　　其他 2，380，504517，771

　　合计81，025，716 17，910，084

　　33. 所得税

　　本年累计数 上年累计数

　　人民币元 人民币元

　　应计所得税 (注) 667，952，923 544，436，195

　　注： 子公司应纳所得税额系按其所在地有关的规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出的应纳税所得额以及各子公司所适用税率计算得出。

　　公司的应纳税所得额为负数，故无需缴纳所得税。

　　34. 出售子公司

　　公司及下属子公司本年度出售华润澳门酒店控股有限公司、CRE Building (BVI) Limited、东莞华润石油

化工有限公司、五丰食品(中国)有限公司和华远公司等，股权出售款共计人民币1，121，158，530元，其中以现金收取人民币1，111，858，850元，以非现金资产收取人民币9，299，680元。

　　被出售子公司于出售日的财务状况：

　　出售日

　　人民币元

　　流动资产 61，889，720

　　固定资产及在建工程 655，541，428

　　资产合计717，431，148

　　流动负债(14，661，563)

　　负债合计(14，661，563)

　　少数股东权益 (42，365，614)

　　公司所享有的净资产份额 660，403，971

　　股权投资差额 -

　　出售子公司收益460，754，559

　　总计1，121，158，530

　　出售子公司的对价：

　　现金 1，111，858，850

　　其他 9，299，680

　　1，121，158，530

　　出售子公司产生的净现金流入：

　　以现金偿付的对价 1，111，858，850

　　减：被出售子公司的银行存款和现金 41，036，609

　　1，070，822，241

　　35. 购买子公司

　　公司及下属子公司本年度购买徐州华兴投资有限公司、徐州华鑫发电有限公司、南京华润热电有限公司、华润保险经纪有限公司、江苏锡钢集团有限公司、北京美洲俱乐部有限公司、江门市新会经能石油有限公司和台州市华建管道燃料有限公司等股权购买款共计人民币1，791，193，767元，其中以现金清偿人民币1，655，274，421，以非现金资产清偿人民币135，919，346元。

　　被购买子公司于购买日的财务状况：

　　购买日

　　人民币元

　　流动资产 1，883，810，788

　　长期投资 439，338，612

　　固定资产及在建工程 5，107，087，881

　　无形资产2，153，166

　　长期待摊费用 19，971，773

　　资产合计 7，452，362，220

　　流动负债(3，158，200，257)

　　长期借款(1，802，092，483)

　　其他长期负债 (271，281，344)

　　负债合计(5，231，574，084)

　　少数股东权益 (921，110，274)

　　公司所享有的净资产份额 1，299，677，862

　　长期股权投资差额借差523，957，839

　　资本公积(股权投资差额贷差) (32，441，934)

　　合计 1，791，193，767

　　购买对价：

　　现金 1，655，274，421

　　其他 135，919，346

　　1，791，193，767

　　购买子公司产生的净现金流出：

　　现金对价 1，655，274，421

　　减：被购入子公司的银行存款和现金 1，083，096，653

　　572，177，768

　　36. 现金及现金等价物分析

　　年末数 年初数

　　人民币元 人民币元

　　银行存款及现金余额20，438，304，737 15，617，373，122

　　减：用于抵押担保存款485，423，737 158，336，467

　　现金余额 19，952，881，000 15，459，036，655

　　37. 母公司会计报表附注

　　(1) 短期投资

　　年末数年初数

　　人民币元人民币元

　　委托贷款(注) 562，020，000 -

　　减：短期投资跌价准备 - -

　　短期投资净额562，020，000 -

　　注： 借款人为公司的联营公司、合并子公司、华润集团的联营公司及无关联公司，一年内到期的委托贷款如下：

　　受托人本金 本年应收利息 减值准备 年末数

　　人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

　　招商银行北京长安街支行562，020，000 -- 562，020，000

　　(2)长期股权投资

　　年末数 年初数

　　人民币元人民币元

　　对纳入合并范围的子公司投资 (a) 38，569，538，312 33，076，737，899

　　对未纳入合并报表的子公司投资 (a)5，000，000 235，913，555

　　对联营企业投资 (a)1，069，165，6551，498，816，731

　　其他股权投资 (b)681，999，985685，726，495

　　长期股权投资差额 (c)175，758，147387，542，388

　　合计 40，501，462，099 35，884，737，068

　　减：长期股权投资减值准备 (5，000，000) (5，000，000)

　　长期股权投资净值40，496，462，099 35，879，737，068

　　长期股权投资减值准备变动如下：

　　人民币元

　　年初数5，000，000

　　本年计提 -

　　年末数5，000，000

　　(a) 子公司和联营公司详细资料如下

　　(下转D20)

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