一年重点治理 清欠基本收官

　　本报记者 侯捷宁

　　记者日前从监管部门了解到，经过一年的重点治理，上市公司清欠工作已取得阶段性成果。截至2006年12月31日，只有17家上市公司没有完成清欠。下一阶段，监管部门将把工作重点转移到完善上市公司内控制度和风险管理制度的建设上来，根据中国的国情，制定一套中国版的“萨班斯法案”，完善上市公司内控机制的框架。

　　据了解，为了防止“前清后欠”问题的产生，从根源上杜绝非经营性资金占用的发生，监管部门正在酝酿通过一系列的法规政策，建立上市公司长效机制，完善上市公司内控机制的框架。切实做到法制建设、诚信建设和制度建设三管齐下，依法及时查处侵占上市公司资金的违法行为，强化公司董事会和经理层的问责机制，强化股东监督、舆论监督，不断改善公司治理，提高经营管理水平，增强诚信度和透明度，在提高上市公司质量上下功夫。例如，通过民事手段来建立股东诉讼机制，能够使占用问题在公司自治的范围内解决。加强对控股股东、董事、独立董事等诚信守法意识的建立。据悉，即将出台的《上市公司监管条例》和《独立董事监管条例》都会有相关的内容。此外，为了促进上市公司治理工作和给投资者提供更多、更适合的投资标杆，由上证所编制完的一套适合中国国情的上市公司治理评级指标体系也正在研究中。

　　根据中国证监会发布的最新清欠数据显示，截至2006年12月31日，共有380家上市公司完成清欠工作，清欠总额336亿元；此外，还有19家上市公司已完成董事会或股东大会审议以资抵债、以股抵债议案的程序，预计将在近期完成清欠工作，涉及占用额合计54亿元。

　　已完成和处于清欠程序中的公司共计399家，涉及占用总额390亿元，分别较2005年底下降93%和84%。2006年底未能解决资金被违规占用问题的上市公司还有17家，涉及占用额92亿元，其中，三九医药占用额达37亿元，占未清欠额的40%。对这17家公司，中国证监会已经立案稽查，其中，10家上市公司的占款主要责任人已被采取司法措施，有的被拘留，有的被逮捕，大部分都因涉嫌挪用资金。记者了解到，监管部门对这17家的态度是“严厉处置，一查到底”。

　　2005年10月19日，国务院批转证监会《关于提高上市公司质量的意见》，明确提出控股股东和实际控制人务必在2006年底前偿还所占用的上市公司资金。根据此文件的精神，中国证监会将清理上市公司资金占用作为2006年提高上市公司质量的一项重要工作，要求各上市公司从全局和战略的高度充分认识解决控股股东侵占上市公司资金问题的重要性和紧迫性，采取各种措施，加快清欠进度，确保实现年内完成清欠任务的目标。

　　2006年2月，证监会副主席范福春在全国上市公司监管工作会议上明确要求“年内必须解决上市公司资金被占用问题”，对于拒不偿还欠债的单位和主要负责人将予以严格的市场禁入或移送公安机关追究法律责任。5月，中国证监会专门发布《关于进一步加快推进清欠工作的通知》，要求存在资金占用的上市公司董事会要把清欠工作作为当前重点工作，切实抓紧抓好，并及时向所在地证监局、交易所报告清欠工作情况。6月，证监会副主席范福春又在第一期上市公司董事长、总经理培训班上，用“破釜沉舟”表达了监管部门打好“清欠”攻坚战的决心。与此同时，沪深证券交易所从6月1日开始了每月一次的清欠情况通告。9月，温家宝总理再次对清欠工作作出重要批示，要求各有关方面积极配合，抓紧解决清欠问题，进一步提高上市公司质量。为落实总理批示，证监会作出了“奋战80天，坚决打胜清欠攻坚战”的具体部署。

　　11月初，证监会联合公安部等七部委发布了《关于进一步做好清理大股东占用上市公司资金工作的通知》，对各相关部门在最后阶段的清欠工作进行了明确分工，并决定对尚未完成清欠的上市公司采取立案稽查、查清主要责任人、督促落实最终清欠方案等三项措施。2006年12月，顾雏军因挪用

科龙电器7.23亿元资金，被开庭审理；�漇T天发的控股股东天发集团董事长龚家龙也因占用上市公司资金被公安机关立案侦查，并采取强制措施；S�漇T龙昌前任董事长因涉嫌挪用资金罪和侵占上市公司资金罪被批准逮捕；S沪科技前任董事长张杰被刑拘。这些案例表明，监管部门对于追究资金占用方和相关责任人的法律责任决心坚定，毫不手软。

　　可以看到，经过一年多的奋战，在国务院领导的大力支持下，经过证券监管部门、各级政府、各有关部门的共同努力，解决上市公司资金被违规占用问题已经取得了实质性进展和阶段性成果。原来在证券市场上很平常的占用现象已经基本杜绝，相关人员也树立了守法意识，上市公司这一证券市场的基石质量得到夯实，经济秩序得到整顿。同时，清理上市公司资金占用不仅仅改善了部分上市公司的资产状况，也是在中国

资本市场上进行了一场深刻的“诚信守法”教育。

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