安徽飞彩车辆股份有限公司第三届董事会第二十二次会议决议公告

　　安徽飞彩车辆股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　本公司第三届董事会第二十二次会议于2006年12月27日召开，会议应到董事5人，实到董事5人，符合《公司法》和公司章程的有关规定。会议审议并表决通过了如下议案：

　　一、选举公司董事长、副董事长的议案：

　　会议选举夏鼎湖先生为公司董事长、马小鹏先生为公司副董事长。

　　本议案表决结果为：5票赞成，0票反对，0票弃权。

　　二、关于变更公司名称的议案：

　　提议将公司名称变更为安徽中鼎密封件股份有限公司。

　　本议案表决结果为：5票赞成，0票反对，0票弃权。

　　三、关于修改公司章程的议案：

　　提议对《公司章程》中所有涉及到的公司名称均变更为安徽中鼎密封件股份有限公司，其中原章程第四条作如下修改：

　　原文：公司注册名称：安徽飞彩车辆股份有限公司。公司英文全称为：ANHUIFEICAIVEHICLECO.，LTD.

　　修改为：公司注册名称：安徽中鼎密封件股份有限公司。公司英文全称为：ANHUIZHONGDINGSEALINGPARTSCO.，LTD.

　　本议案表决结果为：5票赞成，0票反对，0票弃权。

　　四、关于变更会计政策的议案

　　鉴于公司已实施重大资产置换，为与置入资产原会计政策保持一致，建议将公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法调整如下：

　　1、执行的会计准则和会计制度

　　本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。

　　2、会计年度

　　会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

　　3、记账本位币

　　以人民币为记账本位币。

　　4、记账基础和计价原则

　　以权责发生制为记账基础，资产的计价遵循历史成本原则。

　　5、外币业务核算方法

　　对发生的外币经济业务，按当期期初市场汇率折合人民币记账，期末各外币账户的余额按期末市场汇率进行调整。调整的差额，属于生产经营期间的，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。

　　6、现金等价物的确定标准

　　本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。

　　7、坏账核算方法

　　（1）坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账。

　　（2）坏账损失的核算方法：采用备抵法。

　　（3）坏账准备的计提方法和计提比例：应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法和个别认定法计提坏账准备，根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等情况，确定计提比例如下：

　　账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

　　1年以内5%2%

　　1-2年10%2%

　　2-3年30%2%

　　3-5年50%2%

　　5年以上100%2%

　　8、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法

　　存货分为原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品、发出商品等。

　　原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存商品采用计划成本核算，发出时按月结转应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；低值易耗品中单位价值超过2000元的模具在不超过12个月期限内摊销，其他低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。

　　存货实行永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单个存货项目计提；与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

　　9、长期股权投资及其减值准备的核算方法

　　长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算。公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在合同规定的投资期限内平均摊销，合同没有规定投资期限的，按10年平均摊销。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，增加资本公积。

　　对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。

　　10、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法

　　（1）固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的物品。

　　（2）固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产预计净残值率、预计使用年限及年折旧率如下：

　　类别净残值率（%）使用年限年折旧率（%）

　　房屋建筑物5204.75

　　机械设备5109.50

　　运输设备55-109.50-19.00

　　其他设备55-109.50-19.00

　　（3）期末固定资产如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备；固定资产减值准备按单项资产计提。

　　11、在建工程核算方法及在建工程减值准备的计提方法

　　（1）在建工程按实际成本计价，在工程完工交付使用时转入固定资产。用借款进行的工程发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的，计入在建工程，固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款利息以及按规定不能予以资本化的借款利息，计入当期财务费用。

　　（2）如果在建工程长期停建并且预计未来3年不会重新开工，或所建项目在性能上、技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程发生减值的情形的，将其可收回金额低于账面价值的差额作为在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。

　　12、无形资产计价及摊销政策

　　（1）无形资产在取得时按实际成本计价；期末按可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备；无形资产减值准备按单项无形资产计提。

　　（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：

　　①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；

　　②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；

　　③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者。

　　如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期不超过10年。

　　（3）期末无形资产计提减值准备。无形资产计提减值准备按账面价值超过可收回金额的部分确认并按单项项目计提。

　　13、长期待摊费用摊销政策

　　长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。

　　14、借款费用的会计处理方法

　　公司发生的借款费用（包括利息、汇兑损失等），属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于生产经营期间的，计入当期财务费用；属于与固定资产购建有关的专门借款的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的，计入在建工程，固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款费用以及按规定不能予以资本化的借款费用，计入当期财务费用。

　　15、收入确认的方法

　　（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

　　a、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

　　b、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

　　c、与交易相关的经济利益能够流入企业；

　　d、相关的收入和成本能够可靠地计量。

　　（2）提供劳务的收入，按以下方法确认：

　　a、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；

　　b、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

　　（3）他人使用本公司资产等取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：

　　a、与交易相关的经济利益能够流入企业；

　　b、收入的金额能够可靠地计量。

　　16、所得税的会计处理方法

　　所得税的会计处理采用应付税款法。

　　17、合并会计报表的编制方法

　　（1）合并范围的确定原则

　　本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际控制权的，纳入合并范围。

　　（2）合并报表所采用的会计方法

　　合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据编制而成。合并时，公司内部的重大交易和资金往来均互相抵销。

　　本议案表决结果为：5票赞成，0票反对，0票弃权。

　　五、关于调整公司内部机构设置的议案

　　鉴于公司重大资产置换已实施完毕，主营业务发生变化，为适应密封件产品生产经营所需，决定对公司内部机构进行调整，调整后机构设置如下：

　　设立总经理办公室、财务部、人力资源部、

商务部、技术中心、质量管理部、检测中心、

证券事务部、综合管理部、设备部十个职能部门及材料事业部、密封件部、胶管部、制品一部、制品二部、汽车一部、汽车二部七个主营事业部，同时设立安徽飞彩车辆股份有限公司（拟更名为：安徽中鼎密封件股份有限公司）宁国分公司。

　　本议案表决结果为：5票赞成，0票反对，0票弃权。

　　六、决定召开公司二○○六年第四次临时股东大会的议案。

　　本议案表决结果为：5票赞成，0票反对，0票弃权。

　　以上2-4项议案需经股东大会审议通过后方可生效。

　　特此公告

　　安徽飞彩车辆股份有限公司

　　董事会

　　二○○六年十二月二十八日