交大昆机科技股份有限公司收购报告书

　　(上接Ｂ26版)

　　2、合并会计报表范围变化说明

　　沈阳机床银丰铸造有限公司、沈阳机床（集团）昆明有限公司、德国SCHIESS公司是沈阳机床(集团)有限责任公司2004投资的控股子公司和全资子公司，2005年纳入合并范围。

　　3、2004年12月30日，

沈阳机床（集团）有限责任公司与云南省昆明市国资委签订《企业重组协议书》，成立沈阳机床（集团）昆明有限公司，并以昆明公司的名义收购云南CY集团有限公司。昆国资产权[2005]57号文对云 南CY集团有限公司〈深化产权制度改革方案〉于2005年11月8日进行批复。目前，云南CY集团有限公司正在履行法律手续，本年未能纳入沈阳机床集团合并报表范围。

　　（五）合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元)

　　2、本公司2004年收购的德国希斯公司，2005年纳入合并范围，增加其他调整因素-3，596，295.66元。

　　3、本公司的部分子公司2001年的债转股未进行账务调整，影响所有者权益项目中的期初未分配利润和盈余

公积金。影响金额：130，419，379.82元。

　　（五）合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元)

　　1、货币资金

　　2、应收票据

　　3、应收账款

　　（1）账龄分析

　　（2）应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

　　（3）截止2005年12月31日前五名欠款单位明细如下:

　　4、其他应收款

　　（1）账龄分析

　　（2）其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项

　　(3)截止2005年12月31日前五名欠款单位明细如下:

　　5、预付账款

　　（1）账龄分析

　　注：（1）预付账款中3年以上的主要核算本公司世行项目预付的工程设备款，故该款项账龄较长。减少的主要原因是转入在建工程。1年以内的主要主要核算本公司要搬迁改造项目预付的工程设备款。

　　（2）预付账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

　　6、应收补贴款

　　7、存货

　　注:存货增加主要为满足生产规模的扩大而增加原材料及在产品。

　　8、待摊费用

　　9、长期投资

　　（1）本公司及其子公司其他股权投资明细如下：

　　10、固定资产及累计折旧

　　注：2005年1月31日本公司与沈阳机床股份有限公司签订搬迁补偿协议、国有土地使用权转让协议及机器设备转让协议，涉及账面净值24，622.19万元，

　　11、在建工程

　　（1）在建工程明细如下：

　　12、无形资产

　　13、长期待摊费用

　　14、短期借款

　　15、应付票据

　　16、应付账款

　　（1）账龄分析

　　注：应付账款增加主要为生产规模扩大所致。

　　(2)应付账款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

　　17、预收账款

　　（1）账龄分析

　　(2)预收账款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

　　18、应交税金

　　19、其他应付款

　　（1）账龄分析

　　（2）其他应付款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

　　20、预提费用

　　21、长期借款

　　22、股本

　　单位：万元

　　23、资本公积

　　24、盈余公积

　　25、未分配利润

　　26、主营业务收入

　　注：本公司2005年度主营业务收入比2004年度增长45.33%，主要原因为公司不断调整产品结构，增加产量，不断满足市场需求，造成收入大幅上升。

　　27、主营业务成本

　　28、其他业务利润

　　29、财务费用

　　30、投资收益

　　31、补贴收入

　　32、营业外收入

　　33、营业外支出

　　34、所得税

　　注：根据财税【1999】290号，公司2005年度技术改造国产设备投资抵免企业所得税22，249，312.59元。

　　35、收到其他与经营活动有关的现金

　　36、支付其他与经营活动有关的现金

　　（六）母公司会计报表重要项目注释

　　1、货币资金

　　2、应收票据

　　3、其他应收款

　　（1）账龄分析

　　（2）其他应收款余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项

　　(3)截止2005年12月31日前五名欠款单位明细如下:

　　4、预付账款

　　（1）账龄分析

　　注：（1）预付账款主要核算本公司搬迁项目预付的工程设备款，故该款项账龄较长。减少的主要原因是转入在建工程。

　　（2）预付账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

　　5、长期投资

　　（1）本公司长期股权投资明细如下：

　　注：公司对子公司的投资是按2001年企业债转股评估确认的净资产入账的，对沈阳机床第一设备动力有限公司、沈阳机床铸造有限责任公司的初始投资额为负数。

　　6、固定资产及累计折旧

　　7、在建工程

　　在建工程明细如下：

　　8、无形资产

　　注:其中从已出售的子公司沈阳机床第三动输有限公司收回的土地使用权4，399，305.00元，已处置，企业挂账未处理。

　　9、短期借款

　　10、应交税金

　　11、其他应付款

　　（1）账龄分析

　　（2）其他应付款余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

　　12、股本

　　单位：万元

　　13、资本公积

　　14、未分配利润

　　15、财务费用

　　(下转Ｂ28版)

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