厦门灿坤实业股份有限公司关于变更会计主管的独立董事意见

　　我们作为厦门灿坤实业股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规定，对董事会于2006年8月19日审议《调整会计主管议案》，基于独立判断立场，发表如下意见：

　　鉴于公司会计部组织架构重整，原会计主管林志鸿协理将着重负责税务与核销方面事务，不再担任主管会计工作；原职务将由黄功杰协理接任及签署后续的财务报告。另根据 黄功杰先生的个人履历、工作经历及工作表现，认为其具备担任公司会计主管资格，同意董事会调整会计主管，聘任黄功杰为公司会计部主管。

　　独立董事签署：韦俊贤、何经华、萧峰雄

　　2006年8月19日