（上接B16版）

　　（上接B16版）

　　八、合并会计报表主要项目注释

　　1货币资金

　　2短期投资

　　3应收票据

　　*其中已贴现的商业承兑汇票为88，504，998元。

　　4应收账款

　　坏账准备的计提方法参见附注三、8。

　　5其他应收款

　　坏账准备的计提方法参见附注三、8。

　　6预付账款

　　7应收补贴款

　　8存货

　　9待摊费用

　　10长期投资

　　(1)长期股权投资

　　1）长期

股票投资

　　2）其 他股权投资

　　①成本法核算的其他股权投资

　　*上述15家被投资单位未提供2005年度会计报表。

　　②权益法核算的其他股权投资

　　其中：长期股权投资差额：

　　（2）长期债权投资

　　（3）合并价差

　　（4）长期投资减值准备

　　11固定资产及累计折旧

　　（1）年末固定资产中用于抵押的房屋建筑物和土地原值81，202，137元，净值76，394，623元。

　　（2）本年增加的累计折旧中本年计提的折旧费用为68，104，430元。

　　（3）截止2005年12月31日，子公司中国医药北京采购供应站尚有原值为11，549万元，净值为10，856万元的土地未取得土地使用权证。

　　（2）固定资产减值准备

　　12在建工程

　　（1）在建工程

　　* 上海物流基地年初余额中资本化利息金额为4，583，838元，年末余额中资本化利息金额为8，555，808元，其他工程年初、年末余额中均无资本化利息。

　　（2）在建工程减值准备

　　13固定资产清理

　　年末固定资产清理系子公司陕西省医药公司尚在清理的南新街8号土地使用权、地上建筑物（怡悦宾馆）的净值以及相关费用。

　　14无形资产

　　15长期待摊费用

　　16其他长期资产

　　17短期借款

　　*1 信用借款中包括1999年国药集团西北医药有限公司并入中国医药集团总公司时尚未偿还的银行借款余额6170万元；2005年该项借款划转至中国长城资产管理公司，已于2005年9月26日的《陕西日报》第七版刊登《中国工商银行陕西省分行与中国长城资产管理公司西安办事处债权转让通知暨债务催收联合公告》予以公告，但尚未签订正式的债权债务转让协议。

　　*2 抵押借款的抵押物见附注八、11（1）。

　　*3 担保借款的担保人和担保金额如下：

　　*内部公司之间提供的贷款担保见附注十一、1。

　　18应付票据

　　19应付账款

　　3年以上应付账款未支付的主要原因是：（1）对方未索取；（2）与对方帐务未对清，故未支付。

　　20预收账款

　　21其他应付款

　　3年以上应付款未支付的主要原因是：（1）对方未索取；（2）与对方帐务未对清，故未支付；（3）收到的职工购房款。

　　22应交税金

　　23预提费用

　　24一年内到期的长期负债

　　25长期借款

　　*1 抵押借款的抵押物见附注八、11（1）。

　　*2 担保借款全部为本公司内部公司之间提供的贷款担保，见附注十一、1。

　　26长期应付款

　　27其他长期负债

　　28专项应付款

　　29 实收资本

　　30 资本公积

　　（1）本年增加的股权投资准备包括：

　　1）中国医药（集团）天津公司资本公积本期增加18，433，084元，详见附注十四、4；

　　2）国药集团医药物流有限公司国债专项资金借款本期免息3，211，650元，本公司按股权比例确认股权投资准备1，573，708元；

　　3）子公司无法支付的应付款转入，本公司按股权比例确认股权投资准备2，257，173元；

　　4）收购子公司股权形成的股权投资贷方差额2，279，348元；

　　5）中国医药(集团)上海公司参股公司资本公积增加，本公司按股权比例确认的股权投资准备1，307，647元；

　　6）国药集团医药控股上海有限公司本期收到杨浦区中小企业扶持资金2，452，000元；

　　7）国药控股深圳中药有限公司资本公积增加，本公司按股权比例确认的股权投资准备225，855元。

　　（2）本年增加的其他资本公积是国药集团医药控股上海有限公司的另一股东上海金城投资咨询公司放弃2004年度的利润分配，由本公司享有而增加的资本公积3，976，419元。

　　31盈余公积

　　本年增加的法定盈余公积包括：（1）根据本公司本年净利润的10%计提12，892，676元；（2）根据财政部《关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》（财企[2006]67号）文，转入2005年12月31日的法定公益金余额11，999，449元。

　　本年增加的的法定公益金系根据本公司本年净利润的5%计提；本年减少的法定公益金系转入法定盈余公积。

　　32未分配利润

　　*其他调整因素系被投资单位国药控股广州有限公司2005年与2004年合并范围的变化，导致内部往来计提的坏帐准备无法抵消产生的差异。

　　33主营业务收入、成本

　　34其他业务利润

　　35 财务费用

　　36投资收益

　　37补贴收入

　　38营业外收入

　　39营业外支出

　　40收到的其他与经营活动有关的现金

　　41支付的其他与经营活动有关的现金

　　九、母公司会计报表主要项目注释

　　1 长期投资

　　（1）其他股权投资

　　①成本法核算的其他股权投资

　　②权益法核算的其他股权投资

　　（2）股权投资差额

　　2 主营业务收入、主营业务成本

　　3 投资收益

　　十、关联方及其交易

　　1关联方关系

　　（1）除附注四、4、5所述的子公司外，存在控制关系的关联方

　　（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）

　　（3）存在控制关系的关联方的所持股份或权益及其变化

　　（4）不存在控制关系的关联方

　　2关联交易

　　（1）销售货物

　　本公司向关联公司销售的定价政策为市场价格。

　　（2）采购货物

　　本公司向关联公司采购的定价政策为市场价格。

　　（3）提供劳务

　　*1 根据国药控股有限公司总财[2004]169号文件《关于实行物流一体化运营统一收费的通知》的规定，国药集团药业股份有限公司按不含税销售额的0.3%--0.8%向国药集团医药物流有限公司支付仓储、运输服务费。

　　*2本公司对关联公司技术转让的定价政策以市场价格为基础。

　　*3 2004年1月4日，国药集团国瑞药业有限公司与淮南市第六制药厂签定了《淮南市第六制药厂与国药集团国瑞药业有限公司之综合服务协议》，期限2年。2005年，国药集团淮南市第六制药厂收到综合服务费1，705，517元。

　　（4）资金融通

　　* 该项资金融通是国债专项资金借款，用于建设本公司上海物流基地，由中国光大银行北京海淀支行贷款给中国医药集团总公司，再转贷给本公司。

　　3关联方往来余额

　　（1）关联方应收余额

　　（2）关联方应付余额

　　十一、或有事项说明

　　截止2005年12月31日，本公司为下列单位提供担保：

　　十二、承诺事项

　　截止2005年12月31日，本公司就办公楼、库房以及辖属各连锁药房门店租入的房产按已签订的租赁合同将要支付的主要款项如下：

　　十三、资产负债表日后事项的说明

　　1 2006年1月，本公司将持有国药控股广州有限公司的90%股权转让给深圳一致药业股份有限公司，国药控股广州有限公司已办理工商变更登记。

　　2 2006年1月，本公司受让国药集团医药控股上海有限公司所持上海国药外高桥医药有限公司的70%股权，本公司、国药集团医药控股上海有限公司分别受让广东颐宁投资有限公司所持上海国药外高桥医药有限公司的20%、10%股权，已在上海联合产权交易所办理产权转让交割手续；上述股权转让完成后，本公司和国药集团医药控股上海有限公司共同持有上海国药外高桥医药有限公司的100%股权。

　　3 2006年1月，国药集团国大药房有限公司以2，865万元收购中国医药集团上海公司所持上海国大药房连锁有限公司的51%股权，以1，050万元收购卢军等18个自然人所持上海国大药房连锁有限公司的14%股权，上海国大药房连锁有限公司已办理工商变更登记；上述股权转让完成后，国药集团国大药房有限公司持有上海国大药房连锁有限公司的65%股权。

　　4 2006年3月27日，北京市国家税务局以京国税函[2006]191号文件批准国药控股北京有限公司财产损失1459万元在所得税前扣除，该财产损失主要包括应收北京润伊容药品经营部（以下简称：润伊容）货款583万元，因润伊容停止经营无法收回；应收北京京仁达生化药品有限公司（以下简称京仁达公司）货款872万元，因京仁达公司无可执行财产形成损失，上述损失已于2005年核销。

　　十四、其他重要事项

　　1国药集团淮南市第六制药厂2000年因上市需要剥离优良资产后，剩余资产及负债形成资本公积-2，214万元，因增加实收资本形成资本公积-953万元，其中增加953万元的实收资本未办理相关手续。

　　2中国医药（集团）沈阳有限公司的子公司辽宁国大药房连锁有限公司（以下简称：辽宁国大）的注册资本为100万元，中国医药（集团）沈阳有限公司于2004年对辽宁国大以投入固定资产及豁免债务的形式增资，截止2005年12月31日，辽宁国大的实收资本为1047万元，此部分增资未办理相关手续。

　　3 中国医药（集团）天津公司（以下简称国药天津）地处海河沿线，2005年被天津市政府拆除了台儿庄路11-13号1，200平方米的土地及建筑面积2，400平方米的自有办公用房，上述资产账面原值1，103万元，净值883万元。截止2005年12月31日，国药天津共收到拆迁补偿款3，755万元，支付相关费用179万元，抵减已拆除资产价值883万元，预留未支付人员安置及

装修等相关费用850万元，将剩余1，843万元转入了资本公积。

　　4 重大收购、兼并情况的说明：

　　*1 2005年3月，中国医药集团上海公司和程淑恬分别将其持有的国药集团杭州新亚有限公司581.5万元股权全部转让给本公司，同时，本公司对国药集团杭州新亚有限公司增资2，000万元。股权变更及增资后，国药集团杭州新亚有限公司更名为国药控股浙江有限公司，注册资本为3000万元，其中本公司股权比例为86.05%。

　　*2国药控股深圳中药有限公司的前身为深圳市中药总厂，原注册资本为1，314万元，全部由深圳一致药业股份有限公司投入。根据深圳市中药总厂2005年度第一次股东会决议，深圳市中药总厂申请增加注册资本至5000万元，其中本公司以货币资金2，630.28万元出资，股权比例为52.61%；深圳一致药业股份有限公司以深圳市中药总厂经评估的净资产2，369.72万元出资，股权比例为47.39%。