证监会明确保荐人须持续履行尽职调查义务

　　本报记者 宋兴华 发自北京

　　IPO即将重启，保荐代表人炙手可热。29日，中国证券业协会公告称，保荐代表人培训班报名名额已满，即日起报名截止。几乎在保荐代表人报名热的同时，昨天傍晚，证监会发布《保荐人尽职调查工作准则》(下称《准则》)。证监会表示，该《准则》是衡量保荐人、保荐代表人是否勤勉尽责、诚实守信的基本标准。

　　在《准则》的最后一章中，证监会明确保荐人的持续履行尽职调查义务。证监会规定，如果发生对投资者作出投资决策有重大影响的信息，保荐人应当及时履行相关的尽职调查义务，并在此基础上对发行人公开发行募集文件作相应修改。

　　业内人士认为，IPO重启，保荐人的责任有待明确和细化，证监会此举是为了规范保荐人的尽职调查工作。该《准则》与《上市公司证券发行管理办法》等相配套，对保荐人的辅导工作、审慎核查工作提出更为具体的要求。

　　证监会表示，本《准则》主要针对首次公开发行股票的工业企业的基本特征制定，保荐人可以在参照《准则》基础上，根据发行人的行业、业务、融资类型不同，在不影响尽职调查质量前提下进行调整、补充、完善。

　　《准则》要求，保荐人在尽职调查过程中，不能简单地依赖发行人管理层、董事和控股股东所提供的材料作出结论，必须深入到发行人所属的企业，对发行人的业务运作和财务状况等进行独立调查。

　　在《准则》中，证监会强调保荐人须对上市公司进行财务审慎核查，对重要的财务事项更要进行重点核查。