阿城继电器股份有限公司关于以前年度报告重大会计差错更正的公告

　　 

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

　　一、公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明

　　根据中国证监会证监发（2003）56号文件的精神和要求，阿城继电器股份有限公司[以下简称：公司]对关联方资金往来情况进行了彻底清查，并将清查结果按证监会及深交所的要求在2006年2月9日进行了公告。并且公司董事会在2005年年度报告中把贷款本金调到公司账面上，公司2005年年度报告对这部分因是属于阿城继电器集团有限公司的历史贷款而形成的大股东占用资金，未计提坏账准备，未记财务费用，会计师出具了保留意见的审计报告。根据会计师出具的保留意见，现公司董事会决定按照相关的会计政策及会计准则对以前年度的财务报告进行会计差错更正。

　　公司董事会今后一定吸取教训，严格执行企业会计准则、企业会计制度，并认真做好上市公司信息披露工作，接受广大投资者和

证券监管部门的监督，杜绝上述事件的再次发生。

　　二、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标

　　1、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响单位：元

　　项目1997年1998年1999年2000年2001年

　　当年净利润48，465，088.3730，478，842.5041，412，708.5119，751，886.2427，762，508.25

　　增加大股东资金占用195，500，000.00193，250，000.00193，250，000.00193，250，000.00193，250，000.00

　　计提坏账准备的比例5%25%50%80%80%

　　按比例计算坏账准备9，775，000.0048，312，500.0096，625，000.00154，600，000.00154，600，000.00

　　计提坏账准备而增加的管理费用9，775，000.0038，537，500.0048，312，500.0057，975，000.00-

　　增加的财务费用

　　调整后的净利润38，690，088.37-8，058，657.50-6，899，791.49-38，223，113.7627，762，508.25

　　调减盈余公积1，466，250.004，571，826.386，211，906.282，962，782.94-

　　项目2002年2003年2004年2005年

　　当年净利润16，421，196.8212，573，473.691，529，839.68-92，645，586.20

　　增加大股东资金占用182，988，425.00171，136，058.00160，963，691.00150，274，085.00

　　计提坏账准备的比例100%100%100%100%

　　按比例计算坏账准备182，988，425.00171，136，058.00160，963，691.00150，274，085.00

　　计提坏账准备而增加的管理费用28，388，425.00-11，852，367.00-10，172，367.00-10，689，606.00

　　增加的财务费用10，261，575.0010，172，367.0010，172，367.0010，689，606.00

　　调整后的净利润-22，228，803.1814，253，473.691，529，839.68-92，645，586.20

　　调减盈余公积2，203，109.321，886，021.05229，475.95-

　　*注:调整说明:

　　（1）坏帐准备计提比例依据公司会计政策中坏账核算方法相关规定。

　　（2）哈尔滨商业银行阿城支行贷款的2300万元，银行已经起诉，阿继集团负连带担保责任。截止公告日，银行已经冻结阿继集团部分股权，此笔采用个别确认法没有计提坏账准备。

　　（3）账龄是根据可以确定最早发生经济业务时间所确认的。

　　（4）原已提取的坏账准备在应收款项转回时，冲减坏账准备。

　　（5）根据财政部财会[2001]64号文件有关规定，从2002年1月1日起，将原来由阿继集团承担的借款利息转回公司。因这部分借款利息一直由阿继集团向本公司借款后，由阿继集团向银行支付，所以利息转回本公司后将减少本公司对阿继集团的应收款，相应的已经提取的坏账准备冲回。

　　（6）重大会计差错的更正金额：

　　因上述重大会计差错，公司对2005年度及以前年度的会计报表进行了追溯调整。追溯调整的累计影响数为19，157万元。2005年度资产负债表留存收益调减191，570，000.00元，其中未分配利润调减172，038，628.08元，法定盈余公积金调减13，020，914.61元，法定公益金调减了6，510，457.31元，坏账准备调增了150，274，085.00元。2004年度净利润调减了0.00元，其中未分配利润调增了229，475.95元，法定盈余公积调减了152，983.97元，法定公益金调减了76，491.98元，其他应收款调增了183，963，691.00元，坏账准备调增了160，963，691.00元，短期借款调增161，100，000.00元，一年内到期的长期负债调增了7，970，000.00元，长期借款调增45，500，000.00元；2004年期初留存收益调减了191，570，000.00元，其中未分配利润调减了172，268，104.03元，法定盈余公积调减了12，867，930.64元，法定公益金调减了6，433，965.33元。

　　2、更正后的财务指标

　　指标项目单位1997年

　　调整前调整后

　　主营业务收入元212，598，674.19212，598，674.19

　　净利润元48，465，088.3738，690，088.37

　　总资产元334，554，703.12520，279，703.12

　　股东权益(不含少数股东权益)元158，036，044.09148，261，044.09

　　每股收益0.400.32

　　经营活动产生的现金流量净额元

　　净资产收益率%30.6726.10

　　扣除非经常性损益后的净利润元

　　扣除非经常性损益后的净资产收益率%

　　每股经营活动产生的现金流量净额元

　　指标项目单位1998年

　　调整前调整后

　　主营业务收入元232，073，780.76232，073，780.76

　　净利润元30，478，842.50-8，058，657.50

　　总资产元326，514，745.40471，452，245.40

　　股东权益(不含少数股东权益)元149，938，886.59101，626，386.59

　　每股收益0.25-0.07

　　经营活动产生的现金流量净额元

　　净资产收益率%20.33-7.93

　　扣除非经常性损益后的净利润元30，478，842.50-8，058，657.50

　　扣除非经常性损益后的净资产收益率%20.33-7.93

　　每股经营活动产生的现金流量净额元0.190.19

　　指标项目单位1999年

　　调整前调整后

　　主营业务收入元232，053，282.30232，053，282.30

　　净利润元41，412，708.51-6，899，791.49

　　总资产元703，665，131.26800，290，131.26

　　股东权益(不含少数股东权益)元527，073，146.01430，448，146.01

　　每股收益0.28-0.39

　　经营活动产生的现金流量净额元16，510，103.5016，510，103.50

　　净资产收益率%7.86-1.60

　　扣除非经常性损益后的净利润元33，120，627.55-15，191，872.45

　　扣除非经常性损益后的净资产收益率%6.28-3.53

　　每股经营活动产生的现金流量净额元0.090.09

　　指标项目单位2000年

　　调整前调整后

　　主营业务收入元216，221，116.81216，221，116.81

　　净利润元19，751，886.24-38，223，113.76

　　总资产元723，623，121.47762，273，121.47

　　股东权益(不含少数股东权益)元501，182，032.34346，582，032.34

　　每股收益0.21-2.18

　　经营活动产生的现金流量净额元66，315，508.7766，315，508.77

　　净资产收益率%3.94-11.03

　　扣除非经常性损益后的净利润元35，541，444.93-22，433，555.07

　　扣除非经常性损益后的净资产收益率%7.09-6.48

　　每股经营活动产生的现金流量净额元0.380.38

　　指标项目单位2001年

　　调整前调整后

　　主营业务收入元247，094，332.49247，094，332.49

　　净利润元27，762，508.2527，762，508.25

　　总资产元765，133，452.71803，783，452.71

　　股东权益(不含少数股东权益)元519，308，538.03364，708，538.03

　　每股收益0.160.16

　　经营活动产生的现金流量净额元34，620，802.0634，620，802.06

　　净资产收益率%5.357.62

　　扣除非经常性损益后的净利润元25，579，100.8425，579，100.84

　　扣除非经常性损益后的净资产收益率%4.937.62

　　每股经营活动产生的现金流量净额元0.200.20

　　指标项目单位2002年

　　调整前调整后

　　主营业务收入元255，164，980.08255，164，980.08

　　净利润元16，421，196.82-22，228，803.18

　　总资产元903，992，261.82903，992，261.82

　　股东权益(不含少数股东权益)元535，741，762.97342，491，762.97

　　每股收益0.09-0.13

　　经营活动产生的现金流量净额元56，853，454.0056，853，454.00

　　净资产收益率%3.07-6.49

　　扣除非经常性损益后的净利润元17，735，320.27-20，914，679.73

　　扣除非经常性损益后的净资产收益率%3.31-6.11

　　每股经营活动产生的现金流量净额元0.320.32

　　指标项目单位2003年

　　调整前调整后

　　主营业务收入元252，160，426.34252，160，426.34

　　净利润元12，573，473.6914，253，473.69

　　总资产元962，320，853.31962，320，853.31

　　股东权益(不含少数股东权益)元548，341，797.67356，771，797.67

　　每股收益0.040.05

　　经营活动产生的现金流量净额元15，271，266.4115，271，266.41

　　净资产收益率%2.294.00

　　扣除非经常性损益后的净利润元9，073，183.1710，753，183.17

　　扣除非经常性损益后的净资产收益率%1.653.02

　　每股经营活动产生的现金流量净额元0.050.05

　　指标项目单位2004年

　　调整前调整后

　　主营业务收入元246，203，695.40246，203，695.40

　　净利润元1，529，839.681，529，839.68

　　总资产元1，010，136，788.711，033，136，788.71

　　股东权益(不含少数股东权益)元549，874，517.65358，304，517.65

　　每股收益0.010.01

　　经营活动产生的现金流量净额元-240，167，966.35-240，167，966.35

　　净资产收益率%0.280.43

　　扣除非经常性损益后的净利润元-1.32-2.02

　　每股经营活动产生的现金流量净额元-0.80-0.80

　　指标项目单位2005年

　　调整前调整后

　　主营业务收入元106，940，075.36106，940，075.36

　　净利润元-92，645，586.20-92，645，586.20

　　总资产元1，129，222，823.45937，652，823.45

　　股东权益(不含少数股东权益)元457，376，182.61265，806，182.61

　　每股收益-0.31-0.31

　　经营活动产生的现金流量净额元-19，359，290.55-19，359，290.55

　　净资产收益率%-20.26-34.85

　　扣除非经常性损益后的净利润元-108，399，714.61-108，399，714.61

　　扣除非经常性损益后的净资产收益率%-23.70-40.78

　　每股经营活动产生的现金流量净额元-0.06-0.06

　　三、更正后经审计的最近一期（2005年度）财务报表及相关财务报表附注

　　1、资产负债表

　　资产负债表

　　编制单位：阿城继电器股份有限公司

　　单位：人民币元

　　资产注释2005-12-312004-12-31

　　合并数母公司合并数母公司

　　流动资产：

　　货币资金116，613，242.319，961，348.7346，917，042.7735，866，469.85

　　短期投资

　　应收票据22，373，193.982，180，000.00402，243.90200，000.00

　　应收股利

　　应收利息

　　应收账款3107，778，562.48105，602，105.05117，129，483.94112，500，591.80

　　其他应收款4208，049，673.54201，634，172.42259，002，937.34250，586，984.57

　　预付账款574，947，245.3980，146，178.8762，438，831.2263，197，185.87

　　应收补贴款

　　存货6207，978，150.85181，943，429.48211，507，875.63193，495，985.93

　　待摊费用

　　一年内到期的长期债权投资

　　其他流动资产

　　流动资产合计617，740，068.55581，467，234.55697，398，414.80655，847，218.02

　　长期投资：

　　长期股权投资74，619，544.6123，439，965.163，735，410.4327，950，746.77

　　其中：合并价差71，812，076.092，055，891.31

　　长期债权投资

　　长期投资合计4，619，544.6123，439，965.163，735，410.4327，950，746.77

　　固定资产：

　　固定资产原价8360，700，515.11347，292，399.60361，490，628.06348，582，930.65

　　减：累计折旧8127，751，027.73122，948，765.05115，866，618.93112，550，731.74

　　固定资产净值8232，949，487.38224，343，634.55245，624，009.13236，032，198.91

　　减：固定资产减值准备821，520，913.6521，520，913.6522，785，050.2722，785，050.27

　　固定资产净额8211，428，573.73202，822，720.90222，838，958.86213，247，148.64

　　工程物资

　　在建工程983，572，957.3183，572，957.3187，997，275.4187，972，148.81

　　固定资产清理

　　固定资产合计295，001，531.04286，395，678.21310，836，234.27301，219，297.45

　　无形及其他资产：

　　无形资产1020，291，679.2517，816，679.2521，166，729.2118，241，729.21

　　长期待摊费用

　　其他长期资产

　　无形资产及其他资产合计20，291，679.2517，816，679.2521，166，729.2118，241，729.21

　　递延税项：

　　递延税款借项

　　资产总计937，652，823.45909，119，557.171，033，136，788.711，003，258，991.45

　　※所附附注系会计报表的重要组成部分

　　公司负责人：主管会计工作负责人：

　　会计机构负责人：

　　资产负债表(续)

　　编制单位：阿城继电器股份有限公司单位：人民币元

　　负债和股东权益注释2005-12-312004-12-31

　　合并数母公司合并数母公司

　　流动负债：

　　短期借款11323，400，000.00321，300，000.00401，570，000.00399，170，000.00

　　应付票据24，000，000.0024，000，000.00

　　应付账款1276，224，190.3871，601，573.0472，077，811.8466，101，992.50

　　预收账款1334，704，568.9524，400，647.1625，691，046.7518，698，887.45

　　代销商品款

　　应付工资768，621.82718，108.08

　　应付福利费141，906，738.331，169，846.292，573，354.412，088，489.11

　　应付股利

　　应交税金155，731，573.575，580，228.764，148，884.914，301，334.93

　　其他应交款60，024.3920.7948，271.43

　　其他应付款1641，632，075.3342，297，612.1020，906，825.2620，581，162.98

　　预提费用1716，491，185.8616，491，185.864，306，312.684，306，312.68

　　一年内到期的长期负债18128，370，000.00128，370，000.0049，900，000.0049，900，000.00

　　其他流动负债

　　流动负债合计629，288，978.63611，929，222.08605，222，507.28589，148，179.65

　　长期负债：

　　长期借款1930，000，000.0030，000，000.0055，000，000.0055，000，000.00

　　应付债券

　　长期应付款

　　专项应付款202，500，000.002，500，000.001，400，000.001，400，000.00

　　其他长期负债

　　长期负债合计32，500，000.0032，500，000.0056，400，000.0056，400，000.00

　　递延税项：

　　递延税款贷项

　　负债合计661，788，978.63644，429，222.08661，622，507.28645，548，179.65

　　少数股东权益2110，057，662.2113，209，763.78

　　股东权益：

　　股本22298，435，000.00298，435，000.00298，435，000.00298，435，000.00

　　资本公积23186，231，239.87186，231，239.87186，083，988.71186，083，988.71

　　盈余公积2423，459，481.2923，370，425.4123，459，481.2923，370，425.41

　　其中：公益金7，819，827.097，790，141.807，819，827.097，790，141.80

　　未分配利润25-242，319，538.55-243，346，330.19-149，673，952.35-150，178，602.32

　　股东权益合计265，806，182.61264，690，335.09358，304，517.65357，710，811.80

　　负债和股东权益总计937，652，823.45909，119，557.171，033，136，788.711，003，258，991.45

　　※所附附注系会计报表的重要组成部分

　　公司负责人：

　　主管会计工作负责人：会计机构负责人：

　　2、利润表

　　利润表

　　编制单位：阿城继电器股份有限公司单位：人民币元

　　项目注释2005年度2004年度

　　合并数母公司合并数母公司

　　一、主营业务收入26106，940，075.3686，085，404.41246，203，695.40236，078，489.46

　　减：主营业务成本26102，353，362.0984，181，548.22177，716，713.06170，258，769.91

　　主营业务税金及附加27143，564.6087，628.65687，573.47597，500.06

　　二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)4，443，148.671，816，227.5467，799，408.8765，222，219.49

　　加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)281，527，602.331，483，158.41661，062.56405，522.06

　　减：营业费用17，149，432.0715，522，825.9718，009，917.7317，248，829.37

　　管理费用2972，280，955.2462，979，387.4834，068，146.4827，998，079.67

　　财务费用3016，656，527.0216，905，449.5521，430，729.6221，374，874.36

　　三、营业利润(亏损以"-"号填列)-100，116，163.33-92，108，277.05-5，048，322.40-994，041.85

　　加：投资收益(亏损以"-"号填列)31-243，815.22-5，638，731.01-12，837.55-2，982，175.53

　　补贴收入324，916，907.814，916，907.815，749，313.695，749，313.69

　　营业外收入3358，765.5758，765.5737，976.6027，976.60

　　减：营业外支出34413，382.60396，393.19-188，990.26-204，334.05

　　四、利润总额(亏损以"-"号填列)-95，797，687.77-93，167，727.87915，120.602，005，406.96

　　减：所得税1，157，236.131，069，273.13

　　少数股东本期收益-3，152，101.57-1，771，955.21

　　五、净利润(净亏损以"-"号填列)-92，645，586.20-93，167，727.871，529，839.68936，133.83

　　补充资料：

　　项目本年累计数上年实际数

　　1、出售、处置部门或被投资单位所得收益

　　2、自然灾害发生的损失

　　3、会计政策变更增加（或减少）的利润总额

　　4、会计估计变更增加（或减少）的利润总额

　　5、债务重组收益

　　6、其他

　　※所附附注系会计报表的重要组成部分

　　公司负责人：

　　主管会计工作负责人：会计机构负责人：

　　3、利润分配表

　　利润分配表

　　编制单位：阿城继电器股份有限公司单位：人民币元

　　项目注释2005年度2004年度

　　合并数母公司合并数母公司

　　一、净利润(净亏损以"-"号填列)-92，645，586.20-93，167，727.871，529，839.68936，133.83

　　加：年初未分配利润-147，566，525.55-148，071，175.52-149，096，365.23-149，007，309.35

　　二、可供分配的利润-240，212，111.75-241，238，903.39-147，566，525.55-148，071，175.52

　　减：提取法定盈余公积

　　提取法定公益金

　　三、可供投资者分配的利润-240，212，111.75-241，238，903.39-147，566，525.55-148，071，175.52

　　减：应付优先股股利

　　提取任意盈余公积

　　应付普通股股利

　　转作或股本的普通股股利

　　四、未分配利润-240，212，111.75-241，238，903.39-147，566，525.55-148，071，175.52

　　※所附附注系会计报表的重要组成部分

　　公司负责人：

　　主管会计工作负责人：会计机构负责人：

　　4、资产减值准备明细表

　　资产减值准备明细表

　　2005年度

　　编制单位：阿城继电器股份有限公司单位：人民币元

　　项目年初余额本年增加数本年减少数期末余额

　　因资产价值回升转回数其他原因转出数合计

　　一、坏帐准备合计233，342，739.9927，539，917.923，017，140.30257，865，517.61

　　其中：应收账款59，661，676.63-6，385，307.283，017，140.3050，259，229.05

　　其它应收款173，681，063.3633，925，225.20207，606，288.56

　　二、短期投资跌价准备合计

　　其中：股票投资

　　债券投资

　　三、存货跌价准备合计23，461，398.606，502，560.666，502，560.66

　　16，958，837.94

　　其中：库存商品14，694，539.692，944，706.112，944，706.1111，749，833.58

　　原材料8，766，858.913，557，854.553，557，854.555，209，004.36

　　四、长期投资减值准备合计

　　其中：长期股权投资

　　长期债权投资

　　五、固定资产减值准备合计22，785，050.271，264，136.621，264，136.6221，520，913.65

　　其中：房屋、建筑物12，064，830.4412，064，830.44

　　机器设备8，468，016.341，261，928.621，261，928.627，206，087.72

　　其它2，252，203.492，208.002，208.002，249，995.49

　　六、无形资产减值准备

　　其中：专利权

　　商标权

　　七、在建工程减值准备

　　八、委托贷款减值准备

　　公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

　　5、股东权益增减变动表

　　股东权益增减变动表

　　编制单位：阿城继电器股份有限公司单位：人民币元

　　项目行次2005-12-312004-12-31

　　一、股本：

　　年初余额1298，435，000.00298，435，000.00

　　本年增加数2

　　其中：资本公积转入3

　　盈余公积转入4

　　利润分配转入5

　　新增股本6

　　本年减少数10

　　年末余额15298，435，000.00298，435，000.00

　　二、资本公积：

　　年初余额16186，083，988.71186，081，108.41

　　本年增加数17147，251.162，880.30

　　其中：股本溢价18

　　接受捐赠非现金资产准备19

　　接受现金捐赠20

　　股权投资准备21

　　拨款转入22

　　外币资本折算差额23

　　其他资本公积30147，251.162，880.30

　　本年减少数40

　　其中：转增股本41

　　年末余额45186，231.，239，87186，083，988.71

　　三、法定和任意盈余公积：

　　年初余额4614，234，702.9914，234，702.99

　　本年增加数47

　　其中：从净利润中提取数48

　　其中：法定盈余公积49

　　任意盈余公积50

　　储备基金51

　　企业发展基金52

　　法定公益金转入数53

　　本年减少数54

　　其中：弥补亏损55

　　转增股本56

　　分派现金股利或利润57

　　分派股票股利58

　　年末余额6214，234，702.9914，234，702.99

　　其中：法定盈余公积6314，234，702.9914，234，702.99

　　储备基金64

　　企业发展基金65

　　四、法定公益金：

　　年初余额667，117，351.507，117，351.50

　　本年增加数67

　　其中：从净利润中提取数68

　　本年减少数70

　　其中：集体福利支出71

　　年末余额757，117，351.507，117，351.50

　　五、未分配利润

　　年初未分配利润76-147，566，525.55-149，096，365.23

　　本年净利润（净亏损以"-"号填列）77-92，645，586.201，529，839.68

　　本年利润分配78

　　年末未分配利润（未弥补亏损以"-"号填列）80-240，212，111.75-147，566，525.55

　　公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

　　6、财务会计报表附注

　　注释4、其他应收款

　　合并数：

　　账龄计提比例%2005-12-312004-12-31

　　账面余额比例%坏账准备账面净值账面余额比例%坏账准备账面净值

　　1年以内538，962，643.239.37872，376.1238，090，267.11271，001，288.6462.6312，440，663.18258，560，625.46

　　1－2年25225，688，390.3654.3056，052，165.68169，636，224.68500，165.410.12125，041.35375，124.06

　　2－3年50590，043.510.14295，021.76295，021.7578，055.650.0239，027.8339，027.82

　　3－5年80140，800.000.03112，640.0028，160.00140，800.000.03

　　112，640.0028，160.00

　　5年以上100150，274，085.0036.16150，274，085.00160，963，691.0037.20160，963，691.00

　　合计415，655，962.10100.00207，606，288.56208，049，673.54432，684，000.70100.00173，681，063.36259，002，937.34

　　其中:阿城继电器集团有限公司欠款金额:390，838，670.56元。

　　母公司：

　　账龄计提比例%2005-12-312004-12-31

　　账面余额比例%坏账准备账面净值账面余额比例%坏账准备账面净值

　　1年以内537，866，734.159.29731，094.2837，135，639.87262，135，764.4161.8611，956，788.22250，178，976.19

　　1－2年25218，922，488.4053.6954，730，622.10164，191，866.30454，427.410.11113，606.85340，820.56

　　2－3年50557，012.510.14278，506.26278，506.2578，055.650.0239，027.8339，027.82

　　3-5年80140，800.000.03112，640.0028，160.00140，800.000.03112，640.0028，160.00

　　5年以上100150，274，085.0036.85150，274，085.00160，963，691.0037.98160，963，691.00

　　合计407，761，120.06100.00206，126，947.64201，634，172.42423，772，738.47100.00173，185，753.90250，586，984.57

　　其中:阿城继电器集团有限公司欠款金额:390，838，670.56元。

　　注释24、盈余公积

　　项目期初数本期增加本期减少期末数

　　法定盈余公积14，234，702.9914，234，702.99

　　法定公益金7，117，351.507，117，351.50

　　合计21，352，054.4921，352，054.49

　　注释25、未分配利润

　　项目金额

　　2005年期初未分配利润-147，566，525.55

　　2005年净利润-92，645，586.20

　　减：提取法定盈余公积

　　提取法定公益金

　　可供股东分配的利润-240，212，111.75

　　减：应付普通股股利

　　2005年期末未分配利润-240，212，111.75

　　以上数据及调整后的2005年年度财务报告经过了中鸿信建元

会计师事务所审计并出具了标准无保留意见报告。

　　特此公告

　　阿城继电器股份有限公司

　　董事会

　　2006年3月27日