广州恒运企业集团股份有限公司2005年1月1日至2005年9月30日止审计报告及会计报表

　　上海证券报 

　　目录页码

　　1

　　一、审计报告

　　二、广州恒运企业集团股份有限公司会2~33

　　计报表及附注

　　12

　　、合并资产负债表

　　2、合并资产减值准备明细表3

　　3、合并利润及利润分配表4

　　45

　　、合并现金流量表

　　56

　　、资产负债表

　　6、资产减值准备明细表7

　　7、利润及利润分配表8

　　89

　　、现金流量表

　　910~33

　　、会计报表附注

　　广东羊城会计师中国广州市东风中路410号

健力宝大厦25楼电话

　　25/F，JLBTower410DongfengRoadCentralTelephone:(8620)83486228

　　事务所有限公司GuangzhouChina(8620)83486238

　　(8620)83486230

　　GuangdongYangcheng

　　CertifiedPublicAccountants

　　Co.，Ltd.

邮政编码

　　传真

　　Postalcode:510030Facsimile:(8620)83486116

　　本所函件编号:(2005)羊查字第6169号

　　穗注协报备号码：200512003457

　　

审计

　　报告

　　广州恒运企业集团股份有限公司全体股东：

　　我们审计了后附的贵公司2005年9月30日的合并及母公司资产负债表以及2005

　　年1-9月的合并及母公司利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公

　　司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

　　我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表

　　是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证

　　据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价

　　会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

　　我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，

　　在所有重大方面公允反映了贵公司2005年9月30日的财务状况以及2005年1-9月的

　　经营成果和现金流量。

　　广东羊城会计师事务所有限公司

　　中国注册会计师

　　刘佩莲

　　中国注册会计师

　　王建民

　　中国广州

　　2005年12月23日

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　资产负债表

　　2005年9月30日

　　编制单位：广州恒运企业集团股份有限公司

　　单位：（人民币）元

　　期末数（2005年9月30日）上年度末数（2004年12月31日）

　　项目

　　合并母公司合并

　　母公司

　　流动资产：

　　货币资金256，423，457.4298，405，206.26434，613，175.7274，396，290.04

　　短期投资

　　应收票据

　　应收股利

　　应收利息

　　应收账款311，179，626.1866，338，299.96272，764，969.9664，359，763.56

　　其他应收款2，813，122.991，705，145.80957，338.22229，802.00

　　预付账款15，518，320.00768，755.00220，000.00

　　应收补贴款

　　存货41，497，971.5518，545，768.6219，076，262.837，839，934.08

　　待摊费用2，018，107.68335，846.682，925，884.70224，897.50

　　一年内到期的长期

　　债权投资

　　其他流动资产

　　流动资产合计629，450，605.82185，330，267.32731，106，386.43147，270，687.18

　　长期投资：

　　长期股权投资10，987，367.67848，780，492.2419，548，185.44860，264，741.52

　　长期债权投资

　　长期投资合计10，987，367.67848，780，492.2419，548，185.44860，264，741.52

　　合并价差

　　固定资产：

　　固定资产原价2，196，238，285.98442，343，482.832，188，323，075.89436，696，827.88

　　减：累计折旧599，806，440.10152，476，136.33508，229，928.07138，705，821.88

　　固定资产净值1，596，431，845.88289，867，346.501，680，093，147.82297，991，006.00

　　减：固定资产减

　　值准备

　　固定资产净额1，596，431，845.88289，867，346.501，680，093，147.82297，991，006.00

　　工程物资

　　在建工程1，066，406，546.1811，680，623.73648，855，619.2610，214，652.59

　　固定资产清理

　　固定资产合计2，662，838，392.06301，547，970.232，328，948，767.08308，205，658.59

　　无形资产及其他资

　　产：

　　无形资产522，881.68522，881.68530，585.23530，585.23

　　长期待摊费用4，034，343.824，035，136.54

　　其他长期资产

　　无形资产及其他资

　　4，557，225.50522，881.684，565，721.77530，585.23

　　产合计

　　3

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　递延税项：

　　递延税款借项28，950，927.7214，143，442.3935，270，786.9316，993，230.97

　　资产总计3，336，784，518.771，350，325，053.863，119，439，847.651，333，264，903.49

　　流动负债：

　　短期借款335，000，000.0070，000，000.00320，000，000.0070，000，000.00

　　应付票据32，000，000.0041，890，000.00

　　应付账款77，563，105.4722，903，901.2879，364，089.9715，387，552.96

　　预收账款13，970，955.914，510，450.07

　　应付工资

　　应付福利费1，949，693.92861，632.681，446，312.73687，579.79

　　应付股利1，090.081，090.08

　　1，079.981，079.98

　　应交税金39，357，751.232，321，564.7213，403，649.21325，378.51

　　其他应交款740，708.5045，478.681，368，378.00273，398.41

　　其他应付款182，275，414.9542，270，030.22168，506，286.9154，986，978.33

　　预提费用90，092，788.4343，389，186.35105，728，307.4047，726，579.39

　　预计负债

　　一年内到期的长期

　　170，000，000.00

　　负债

　　其他流动负债

　　流动负债合计928，980，552.58181，792，884.01745，679，060.11193，898，997.44

　　长期负债：

　　长期借款680，000，000.00300，000，000.00670，000，000.00300，000，000.00

　　应付债券

　　长期应付款

　　专项应付款1，950，000.001，950，000.00

　　其他长期负债

　　长期负债合计681，950，000.00300，000，000.00671，950，000.00300，000，000.00

　　递延税项：

　　递延税款贷项

　　负债合计1，610，930，552.58481，792，884.011，417，629，060.11493，898，997.44

　　少数股东权益871，749，224.13876，872，309.28

　　所有者权益（或股东

　　权益）：

　　实收资本（或股本）266，521，260.00266，521，260.00266，521，260.00266，521，260.00

　　减：已归还投资

　　实收资本（或股本）

　　266，521，260.00266，521，260.00266，521，260.00266，521，260.00

　　净额

　　资本公积220，794，027.03230，424，690.18220，794，027.03230，424，690.18

　　盈余公积116，231，494.39116，231，494.39116，231，494.39116，231，494.39

　　其中：法定公益

　　36，920，749.4636，920，749.4636，920，749.4636，920，749.46

　　金

　　未分配利润250，557，960.64255，354，725.28221，391，696.84226，188，461.48

　　其中：现金股利66，630，315.0066，630，315.00

　　未确认的投资损失

　　外币报表折算差额

　　4

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　所有者权益（或股

　　854，104，742.06868，532，169.85824，938，478.26839，365，906.05

　　东权益）合计

　　负债和所有者权益

　　3，336，784，518.771，350，325，053.863，119，439，847.651，333，264，903.49

　　（或股东权益）合计

　　公司法定代表人：夏藩高公司主管会计工作的负责人：肖晨生

　　会计机构负责人：张琳

　　资产减值准备明细表（合并）

　　2005年1～9月

　　编制单位：广州恒运企业集团股份有限公司

　　单位：（人民币）元

　　本期减少数

　　项目期初余额本期增加数因资产价值其他原因转出

　　期末余额

　　合计

　　回升转回数数

　　一、坏账准备合计358，529.5427，796.33

　　386，325.87

　　其中：应收账款39，492.521，241.46

　　40，733.98

　　其他应收款319，037.0226，554.87

　　345，591.89

　　二、短期投资跌价准备

　　合计

　　其中：股票投资

　　债券投资

　　三、存货跌价准备合计

　　其中：库存商品

　　原材料

　　四、长期投资减值准备

　　4，274，704.944，274，704.944，274，704.94

　　合计

　　其中：长期股权投资4，274，704.944，274，704.944，274，704.94

　　长期债权投资

　　五、固定资产减值准备

　　合计

　　其中：房屋、建筑物

　　机器设备

　　六、无形资产减值准备

　　合计

　　其中：专利权

　　商标权

　　七、在建工程减值准备

　　合计

　　八、委托贷款减值准备

　　合计

　　九、总计4，633，234.4827，796.334，274，704.944，274，704.94386，325.87

　　公司法定代表人：夏藩高公司主管会计工作的负责人：肖晨生

　　会计机构负责人：张琳

　　资产减值准备明细表（母公司）

　　2005年1～9月

　　编制单位：广州恒运企业集团股份有限公司

　　单位：（人民币）元

　　5

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　本期减少数

　　本期增

　　项目期初余额因资产价值其他原因转出

　　期末余额

　　加数

　　合计

　　回升转回数数

　　一、坏账准备合计142，504.32

　　142，504.32

　　其中：应收账款

　　其他应收款142，504.32

　　142，504.32

　　二、短期投资跌价准备

　　合计

　　其中：股票投资

　　债券投资

　　三、存货跌价准备合计

　　其中：库存商品

　　原材料

　　四、长期投资减值准备

　　合计4，274，704.944，274，704.944，274，704.94

　　其中：长期股权投资4，274，704.944，274，704.944，274，704.94

　　长期债权投资

　　五、固定资产减值准备

　　合计

　　其中：房屋、建筑物

　　机器设备

　　六、无形资产减值准备

　　合计

　　其中：专利权

　　商标权

　　七、在建工程减值准备

　　合计

　　八、委托贷款减值准备

　　合计

　　九、总计4，417，209.264，274，704.944，274，704.94142，504.32

　　公司法定代表人：夏藩高公司主管会计工作的负责人：肖晨生

　　会计机构负责人：张琳

　　利润及利润分配表

　　2005年1～9月

　　编制单位：广州恒运企业集团股份有限公司单位：（人民币）元

　　年初到报告期末（2005年1-9月）上年同期（2004年1-9月）

　　项目

　　合并母公司合并

　　母公司

　　一、主营业务收入1，140，350，319.02255，367，533.741，079，667，042.28228，144，103.63

　　减：主营业务成本793，804，186.19184，781，910.74727，631，417.70162，323，249.80

　　主营业务税金

　　10，235，992.601，226，124.5810，892，821.721，270，184.95

　　及附加

　　二、主营业务利润（亏

　　336，310，140.2369，359，498.42341，142，802.8664，550，668.88

　　损以“-”号填列）

　　加：其他业务利润

　　7，749，855.672，096，787.393，693，980.861，238，294.24

　　（亏损以“-”号填列）

　　6

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　减：营业费用579，630.29579，630.29831，504.64831，504.64

　　管理费用39，783，856.9713，218，200.5340，199，147.2513，547，458.75

　　财务费用35，187，992.9312，782，318.1430，605，690.706，471，181.90

　　三、营业利润（亏损

　　268，508，515.7144，876，136.85273，200，441.1344，938，817.83

　　以“-”号填列）

　　加：投资收益（亏

　　-4，306，734.7064，180，540.96-1，287，442.1872，293，886.95

　　损以“-”号填列）

　　补贴收入

　　营业外收入1，057，047.49270，903.061，038，808.7893，866.56

　　减：营业外支出529，075.60478，845.41195，900.32137，566.84

　　四、利润总额（亏损

　　264，729，752.90108，848，735.46272，755，907.41117，189，004.50

　　以“-”号填列）

　　减：所得税87，071，203.0913，052，156.6682，544，691.1914，815，388.78

　　少数股东损益81，861，971.0187，837，600.50

　　加：未确认的投资

　　损失本期发生额

　　五、净利润（亏损以

　　95，796，578.8095，796，578.80102，373，615.72102，373，615.72

　　“-”号填列）

　　加：年初未分配利

　　221，391，696.84226，188，461.48160，692，606.76160，692，606.76

　　润

　　其他转入

　　六、可供分配的利润317，188，275.64321，985，040.28263，066，222.48263，066，222.48

　　减：提取法定盈余

　　公积

　　提取法定公益

　　金

　　提取职工奖励

　　及福利基金

　　提取储备基金

　　提取企业发展

　　基金

　　利润归还投资

　　七、可供投资者分配

　　317，188，275.64321，985，040.28263，066，222.48263，066，222.48

　　的利润

　　减：应付优先股股

　　利

　　提取任意盈余

　　公积

　　应付普通股股

　　66，630，315.0066，630，315.0066，630，315.0066，630，315.00

　　利

　　转作资本（或

　　股本）的普通股股利

　　八、未分配利润250，557，960.64255，354，725.28196，435，907.48196，435，907.48

　　利润表（补充资料）

　　1．出售、处置部门-3，444，894.12-3，444，894.12

　　7

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　或被投资单位所得收

　　益

　　2．自然灾害发生的

　　损失

　　3．会计政策变更增

　　加（或减少）利润总

　　额

　　4．会计估计变更增

　　加（或减少）利润总

　　额

　　5．债务重组损失

　　6．其他

　　现金流量表

　　2005年1～9月

　　编制单位：广州恒运企业集团股份有限公司单位：（人民币）元

　　年初到报告期末（2005年1-9月）

　　项目

　　合并

　　母公司

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　销售产品、提供劳务收到的现金1，298，082，752.67

　　307，786，201.00

　　收到的税费返还48，901.61

　　收到的其他与经营活动有关的现金5，030，964.77

　　1，795，715.02

　　现金流入小计1，303，162，619.05

　　309，581，916.02

　　购买商品、接受劳务支付的现金752，075，439.11

　　194，789，931.54

　　支付给职工以及为职工支付的现金96，844，660.93

　　28，575，613.15

　　支付的各项税费181，804，010.82

　　26，684，910.82

　　支付的其他与经营活动有关的现金9，599，242.49

　　3，867，312.76

　　现金流出小计1，040，323，353.35

　　253，917，768.27

　　经营活动产生的现金流量净额262，839，265.70

　　55，664，147.75

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　收回投资所收到的现金2，265，160.91

　　2，265，160.91

　　取得投资收益所收到的现金1，453，197.33

　　72，134，529.33

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资

　　30，000.00

　　产所收回的现金净额

　　收到的其他与投资活动有关的现金4，761，004.20

　　现金流入小计8，509，362.44

　　74，399，690.24

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资

　　439，293，616.05

　　5，371，176.26

　　产所支付的现金

　　投资所支付的现金3，749，134.58

　　3，749，134.58

　　支付的其他与投资活动有关的现金10，981，360.56

　　现金流出小计454，024，111.19

　　9，120，310.84

　　投资活动产生的现金流量净额-445，514，748.75

　　65，279，379.40

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　吸收投资所收到的现金

　　8

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　借款所收到的现金2，000，065，258.37

　　349，504，853.68

　　收到的其他与筹资活动有关的现金128，000.00

　　现金流入小计2，000，193，258.37

　　349，504，853.68

　　偿还债务所支付的现金1，785，477，639.41

　　346，419，752.75

　　分配股利、利润或偿付利息所支付的现

　　188，382，749.48

　　78，184，907.13

　　金

　　支付的其他与筹资活动有关的现金21，847，104.73

　　21，834，804.73

　　现金流出小计1，995，707，493.62

　　446，439，464.61

　　筹资活动产生的现金流量净额4，485，764.75

　　-96，934，610.93

　　四、汇率变动对现金的影响

　　五、现金及现金等价物净增加额-178，189，718.3024，008，916.22

　　现金流量表补充资料

　　1．将净利润调节为经营活动现金流量：

　　净利润95，796，578.80

　　95，796，578.80

　　加：计提的资产减值准备27，796.33

　　固定资产折旧92，524，342.97

　　14，779，231.06

　　无形资产摊销905，103.12

　　905，103.12

　　长期待摊费用摊销

　　待摊费用减少（减：增加）907，777.02

　　-110，949.18

　　预提费用增加（减：减少）-15，635，518.97

　　-4，337，393.04

　　处置固定资产、无形资产和其他

　　33，094.35

　　长期资产的损失（减：收益）

　　固定资产报废损失382，254.40

　　378，845.41

　　财务费用35，260，839.30

　　12，782，318.14

　　投资损失（减：收益）4，269，250.88

　　-64，180，540.96

　　递延税款贷项（减：借项）6，319，859.21

　　2，849，788.58

　　存货的减少（减：增加）-22，421，708.72

　　-10，705，834.54

　　经营性应收项目的减少（减：增

　　-52，184，728.25

　　-3，453，880.20

　　加）

　　经营性应付项目的增加（减：减

　　7，174，438.87

　　2，043，864.35

　　少）

　　其他27，648，583.96

　　8，917，016.21

　　少数股东损益81，831，302.43

　　经营活动产生的现金流量净额262，839，265.70

　　55，664，147.75

　　2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：

　　债务转为资本

　　一年内到期的可转换公司债券

　　融资租入固定资产

　　3．现金及现金等价物净增加情况：

　　现金的期末余额256，423，457.42

　　98，405，206.26

　　减：现金的期初余额434，613，175.72

　　74，396，290.04

　　加：现金等价物期末余额

　　减：现金等价物期初余额

　　现金及现金等价物净增加额-178，189，718.30

　　24，008，916.22

　　9

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　会计报表附注

　　一、公司的一般情况及业务活动

　　广州恒运企业集团股份有限公司（以下简称本公司）经广州经济技术开发区管理委员会批准，

　　于1992年11月30日由全民所有制与集体所有制法人联营企业改组为股份制企业，取得注册号

　　4401011106225号企业法人营业执照；1993年10月向社会公开发行股票，并于1994年1月6日在

　　深圳证券交易所挂牌上市交易。本公司经广州经济技术开发区管理委员会穗开管函[1994]120号文、

　　广州市证券委员会穗证字[1994]14号文批准，从1995年4月1日起由原“广州恒运热电股份有限公

　　司”更名为“广州恒运企业集团股份有限公司”。本公司股本总额为26，652.13万股，其中广州凯

　　得控股有限公司持股9，597.82万股，占本公司股本总额的36.01%，广州开发区工业发展有限公司

　　持股4，985.61万股，占本公司股本总额的18.71%，广州黄电实业有限公司持股1，286.54万股，占

　　本公司股本总额的4.83%，公众股10，782.16万股，占本公司股本总额的40.45%，本公司的注册资

　　本为人民币266，521，260.00元。

　　本公司经营范围包括：生产、销售电力及热力及国家政策允许的其他投资业务。维修热力仪表、

　　管网及其副产品、建筑材料、煤炭、石油制品、电力行业的技术咨询及技术服务和电力副产品的综

　　合利用。

　　本公司本期持续经营，主要销售收入来源于销售电力、热力。本公司及控股子公司的发电机组

　　中，25万千瓦机组和221万千瓦环保脱硫燃煤机组运行情况良好。

　　报告期内本公司与其他公司共同投资组建广州恒运热电（D）厂有限责任公司及广州恒运东区

　　热力有限公司仍处于建设期。

　　二、本公司主要会计政策、会计估计

　　1、会计制度

　　本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。

　　2、会计年度

　　本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

　　3、记账本位币

　　本公司以人民币为记账本位币。

　　4、记账基础和计价原则

　　本公司的会计核算以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。

　　10

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　5、外币折算

　　本公司发生外币业务时，按业务发生当日的市场汇价将外币金额折合为人民币金额记账。年度

　　终了，将各种外币账户的外币年末余额，按照年末市场汇价折合为人民币金额，其与原账面人民币

　　金额之间的差额计入财务费用。

　　6、现金等价物的确定标准

　　本公司在编制现金流量表时将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

　　动风险小的投资作为现金等价物。

　　7、短期投资

　　(1)本公司的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。短期

　　投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值。短期投资处置时按收到的处置收入与

　　账面价值的差额确认为当期投资收益。

　　(2)本公司于报告期末对短期投资采用成本与市价孰低法计价，对市价低于成本的差额，计提短

　　期投资跌价准备。

　　8、坏账核算

　　本公司采用备抵法对坏账损失进行核算。实际发生坏账时，冲销坏账准备。

　　（1）坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然无法收回；或

　　因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。

　　（2）计提坏账准备的范围：指对本公司的应收款项（不包括行业惯例应收取的跨年度经营性

　　结算收入）及其他应收款。

　　（3）计提坏账准备的方法：对公司的坏账损失，采用备抵法，分别提取特别坏账准备及一般

　　坏账准备。特别坏账准备是指本公司管理层对个别应收款项的可回收程度作出判断并计提相应的坏

　　账准备。一般坏账准备是指除特别坏账准备外，本公司管理层对剩余的应收款项期末余额根据账龄

　　计提的坏账准备。

　　（4）本公司坏账准备按账龄分析法的期末提取比例为：

　　账龄计提比例

　　1年以内按余额的5‰

　　1年至2年按余额的5%

　　2年至3年按余额的10%

　　3年至4年按余额的20%

　　4年至5年按余额的30%

　　5年至6年按余额的40%

　　6年至7年按余额的60%

　　7年以上按余额的100%

　　11

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　9、存货

　　本公司的存货包括商品、原材料（燃料）、辅助材料（含低值易耗品）等。

　　本公司采用永续盘存制及实际成本对存货进行核算。在取得时按实际成本计价，发出时采用先

　　进先出法计价，低值易耗品采用一次摊销法核算。

　　本公司的期末存货按成本与可变现净值孰低计价。对由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销

　　售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本与可变现净值的差

　　额计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价较低的存货，按存货类别成本与可变现净值的差额计提

　　存货跌价准备。

　　10、长期投资

　　长期投资成本确定：按取得时的实际成本作为初始投资成本。

　　（1）长期债券投资

　　按实际支付的价款扣除自债券发行日至购入日的应计利息后的余额记账，并按权责发生制原

　　则计算持有期间的应计利息；债券投资溢价或折价，在债券持有期间按直线法予以摊销。

　　（2）长期股权投资

　　按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以

　　下的采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20％或20％以上，或虽投资不足20%

　　但有重大影响的，采用权益法核算。

　　（3）股权投资差额

　　投资额与按比例享有的在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，按10年平均摊销。

　　（4）长期投资减值准备计提方法

　　由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的应计

　　提长期投资减值准备。计提长期投资减值准备一律采用追溯调整法处理（可追溯到投资的最初状

　　况）。

　　11、固定资产和折旧

　　（1）固定资产的标准及计价

　　本公司固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在人民币2，000元以上的房屋建筑物、

　　机器设备、运输设备和其他设备，并以取得时的成本入账。

　　（2）折旧方法

　　本公司固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别、原价、估计经济使用年限和

　　预计残值（原值的3-10％）确定其折旧率如下：

　　固定资产类别折旧年限（年）年折旧率

　　房屋及建筑物20？253.6％？4.85%

　　机器设备10？253.6%？9.7％

　　运输设备518％

　　其他设备518％

　　12

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　（3）固定资产的减值准备

　　本公司期末对固定资产逐项检查，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因

　　导致某项固定资产可回收金额明显低于账面价值，按该项固定资产可回收金额低于账面价值的差额

　　计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的账面价值全额计提固定

　　资产减值准备：

　　A．长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

　　B．由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

　　C．虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

　　D．已遭到毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

　　E．其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

　　已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

　　期末按单项资产的可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产的减值准备。

　　12、在建工程

　　本公司的在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，并于达到预定可使用状态时结转为固定

　　资产。

　　本公司在报告期末，对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按

　　单项在建工程预计可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。

　　13、借款费用的会计处理方法

　　本公司把与生产经营有关的借款费用计入当期财务费用。

　　与购建固定资产等长期资产相关的借款费用，于所购建的固定资产达到预定可使用状态前予以

　　资本化，计入所购建固定资产的成本。

　　借款费用的资本化金额按期末购建固定资产等长期资产的加权平均累计支出与资本化率的乘

　　积确定。

　　14、计提委托贷款减值准备方法

　　期末按委托贷款可收回金额低于本金的差额计提委托贷款减值准备。

　　15、无形资产

　　无形资产按实际取得的成本计价，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。

　　本公司对于购入或支付土地出让金方式取得的土地使用权按实际支付的价款入账，在尚未开发

　　或建造自用前，作为无形资产核算；待利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转

　　入在建工程成本。

　　本公司在报告期末，对无形资产逐项进行检查，如果无形资产预计可收回金额低于其账面价值

　　的，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

　　16、长期待摊费用

　　本公司的长期待摊费用按实际发生额入账，开办费在开始正常生产经营当月一次摊入当期费

　　用，其他长期待摊费用按项目的预计受益期平均摊销。

　　13

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　17、收入确认原则

　　（1）电力销售：按上网电量确认售电收入实现。

　　（2）供汽收入：按供汽量确认供汽收入实现。

　　（3）商品销售：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对该商品实

　　施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的

　　成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

　　（4）劳务收入：在劳务已经提供，收到价款或已取得收取款项的证据时，作为营业收入实现。

　　18、所得税的会计处理方法

　　本公司的企业所得税采用纳税影响会计法核算。

　　19、编制合并财务报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法。

　　本公司的合并会计报表是按照财政部［1995］11号文《合并会计报表暂行规定》、财会二字[1996]2

　　号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》以及财政部财会[2002]18号文《关于执行〈企业会计

　　制度〉和相关会计准则有关问题解答》，将所控制的所有重要子公司纳入合并会计报表的合并范围，

　　在汇总本公司及所有纳入合并范围的子公司个别会计报表的基础上，对本公司与子公司以及子公司

　　之间的经济业务进行充分抵销后编制而成。

　　三、主要税项

　　1、流转税及附加

　　(1)流转税

　　应税项目税种税率

　　电力销售收入增值税17%

　　蒸汽销售收入增值税13%

　　商品销售收入增值税17%

　　租金收入营业税5%

　　(2)城市维护建设税

　　按流转税税额的7%计算和缴纳。

　　(3)教育费附加

　　按流转税税额的3%计算和缴纳。

　　2、企业所得税

　　本公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税，税率为33%。

　　14

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　四、控股子公司及合营企业

　　1、截至资产负债表日止，本公司控股的子公司：

　　注册资本

　　本公司对其投资占权益

　　企业名称业务性质经营范围

　　(人民币千元)

　　额(人民币千元)比例

　　广州恒运热力有限公司工业5，460.00生产、供应蒸汽9，592.8598%

　　广州恒运热电(C)厂有限责

　　工业560，000.00生产、销售电力252，000.0045%

　　任公司

　　广州恒运东区热力有限公司工业15，000.00生产、销售供应蒸汽10，500.0070%

　　广州恒运热电(D)厂有限责

　　工业800，000.00生产、销售电力416，000.0052%

　　任公司

　　说明：本公司将持股比例45％的广州恒运热电(C)厂有限责任公司(以下简称“恒运C厂”)纳

　　入合并范围是基于以下原因：

　　（1）本公司是该公司第一大股东；

　　（2）本公司控制该公司的财务和经营决策。

　　2、本公司投资的合营企业情况如下：

　　本公司对其

　　注册资本

　　占权益

　　企业名称业务性质经营范围投资额(人民

　　(人民币千元)

　　比例

　　币千元)

　　生产、销售电力和蒸

　　广州恒运热电有

　　工业71，600.00汽、灰渣及综合利用4，886.065%

　　限公司

　　产品

　　3、合并范围变更情况：本公司于2005年6月16日与广州市伟通经济发展公司签定《产权交

　　易合同》，以广州经济技术开发区电力燃料有限公司（以下简称“电燃公司”）最近净资产的55%

　　股比再溢价5%出让本公司持有的电燃公司55%股权，本公司已于2005年7月14日收到广州市伟

　　通经济发展公司受让电燃公司的股权转让款752，800.00元。根据会计政策，本期没有将电燃公司纳

　　入本公司会计报表的合并范围。

　　15

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　五、合并会计报表主要项目附注(如无特别注明，以下货币单位为人民币元)

　　1、货币资金

　　2005.9.30

　　2004.12.31

　　现金14，333.76

　　8，738.20

　　银行存款256，409，123.66

　　434，604，437.52

　　其他货币资金0.00

　　0.00

　　256，423，457.42

　　434，613，175.72

　　（1）银行存款

　　2005.9.30

　　2004.12.31

　　人民币活期存款256，409，123.66

　　434，604，437.52

　　256，409，123.66

　　434，604，437.52

　　2、应收账款

　　（1）应收账款余额按账龄列示如下：

　　2005.9.30

　　账龄占应收账款坏账准备

　　金额

　　坏账准备

　　总额的比例计提比例

　　1年以内311，052，279.4499.95%

　　5‰23，925.91

　　1至2年0.00

　　5%0.00

　　2至3年168，080.720.05%

　　10%16，808.07

　　311，220，360.16100%

　　40，733.98

　　2004.12.31

　　账龄占应收账款坏账准备

　　金额

　　坏账准备

　　总额的比例计提比例

　　1年以内272，636，381.7699.94%

　　5‰22，684.45

　　1至2年0.00

　　5%0.00

　　2至3年168，080.720.06%

　　10%16，808.07

　　272，804，462.48100%

　　39，492.52

　　（2）2005年9月30日应收账款余额中，没有应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

　　单位欠款。

　　（3）2005年9月30日应收账款中前5名客户的欠款金额合计308，171，385.49元，占应收账款

　　总额的99.02%。

　　（4）2005年9月30日应收广东电网公司（原名广东省广电集团有限公司）的电费305，261，634.36

　　元，属于行业惯例应收取的跨期经营性结算收入，根据公司会计政策，本期没有计提坏帐准备。

　　16

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　3、其他应收款

　　(1)其他应收款余额按账龄列示如下：

　　2005.9.30

　　账龄占其他应收款坏账准备

　　金额

　　坏账准备

　　总额的比例计提比例

　　1年以内2，260，376.8859.62%

　　5‰6，191.24

　　1至2年513，522.8821.25%

　　5%20，392.53

　　2至3年15，757.000.00%

　　10%0.00

　　3至4年50.000.00%

　　20%0.00

　　4至5年0.000.00%

　　30%0.00

　　5至6年50，000.002.59%

　　40%0.00

　　6至7年0.000.00%

　　60%0.00

　　7年以上319，008.1216.54%

　　100%319，008.12

　　3，158，714.88100.00%

　　345，591.89

　　2004.12.31

　　账龄占其他应收款坏账准备

　　金额

　　坏账准备

　　总额的比例计提比例

　　1年以内900，317.1270.06%

　　5‰2，878.90

　　1至2年7，000.001.23%

　　5%350.00

　　2至3年50.000.00%

　　10%0.00

　　3至4年8，000.000.62%

　　20%4，800.00

　　4至5年50，000.003.89%

　　30%0.00

　　5至6年0.000.00%

　　40%0.00

　　6至7年0.000.00%

　　60%0.00

　　7年以上311，008.1224.20%

　　100%311，008.12

　　1，276，375.24100.00%

　　319，037.02

　　(2)2005年9月30日其他应收款余额中，没有应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

　　单位欠款。

　　(3)2005年9月30日其他应收款余额的主要内容：

　　项目

　　金额

　　备用金

　　376，247.42

　　各种保证金、押金及定金

　　393，532.00

　　业务活动借支

　　58，000.00

　　与外单位的往来款

　　1，937，599.00

　　2，765，378.42

　　(4)2005年9月30日其他应收款余额中前5名客户的欠款金额合计2，294，903.48元，占其他应

　　收款总额的72.65%。

　　17

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　4、预付账款

　　2005.9.30

　　2004.12.31

　　占预付账款

　　占预付账款

　　账龄金额

　　金额

　　总额的比例

　　总额的比例

　　1年以内15，518，320.00100%

　　768，755.00100%

　　15，518，320.00100%

　　768，755.00100%

　　预付账款2005年9月30日余额中，没有预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

　　款项。

　　5、存货

　　2005.9.30

　　2004.12.31

　　金额存货跌价准备

　　金额存货跌价准备

　　原材料37，481，857.560.00

　　13，762，745.450.00

　　辅助材料3，988，637.990.00

　　5，275，308.040.00

　　其他27，476.000.00

　　38，209.340.00

　　41，497，971.550.00

　　19，076，262.830.00

　　（1）经核查，本公司存货没有出现可收回金额低于账面价值的事项，故不计提存货跌价准备。

　　（2）2005年9月30日余额比2004年12月31日余额增长117.54%，主要是公司根据生产发

　　电需要增加燃煤储备。

　　6、待摊费用

　　2004.12.31本期增加额本期减少额2005.9.30期末结存原因

　　财产保险费2，357，917.702，021，745.642，570，804.921，707，852.53尚未摊销完

　　贴现利息384，098.201，051，345.201，201，283.39234，160.01尚未摊销完

　　场地租用费183，868.800.00137，901.6045，967.20尚未摊销完

　　汽车保险费0.0010，056.80

　　80，934.7530，127.94尚未摊销完

　　2，925，884.703，083，147.643，990，924.662，018，107.68

　　7、长期股权投资

　　本期增加本期减少

　　2004.12.31

　　2005.9.30

　　项目额

　　额

　　金额减值准备

　　金额减值准备

　　其他股权

　　23，822，890.384，274，704.948，560，817.7710，987，367.670.00

　　投资

　　23，822，890.384，274，704.94

　　10，987，367.670.00

　　18

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　长期股权投资明细列示如下：

　　(1)其他股权投资

　　占被投资公司

　　被投资公司名称投资期限

　　投资金额减值准备

　　注册资本比例

　　1992/4/10？

　　广州恒运热电有限公司5%

　　4，886，057.000.00

　　2012/4/10

　　4，886，057.000.00

　　(2)股权投资差额

　　被投资公司名称初始金额

　　摊销期限本期摊销额摊余价值

　　广州恒运热电(C)厂有限责任公司-2，491，175.20

　　10年-187，063.14-1，558，859.50

　　广州恒运热力有限公司10，565，751.96

　　10年792，431.397，660，170.17

　　8，074，576.76

　　605，368.256，101，310.67

　　8、固定资产及累计折旧

　　原值2004.12.31本期增加额本期减少额2005.9.30

　　房屋及建筑物553，598，542.103，201，125.00

　　0.00556，799，667.10

　　机器设备1，594，865，217.091，321，376.43

　　750，521.541，595，436，071.98

　　运输设备12，275，032.36850，000.00

　　0.0013，125，032.36

　　其他设备27，584，284.343，776，504.06

　　483，273.8630，877，514.54

　　2，188，323，075.899，149，005.491，233，795.402，196，238，285.98

　　累计折旧2004.12.31本期增加额本期减少额2005.9.30

　　房屋及建筑物108，327，164.1021，595，772.93

　　0.00129，922，937.03

　　机器设备374，642，976.4568，651，639.22

　　325，429.78442，969，185.89

　　运输设备8，633，878.76599，156.82

　　0.009，233，035.58

　　其他设备16，625，908.761，403，759.00

　　348，386.1617，681，281.60

　　508，229，928.0792，250，327.97

　　673，815.94599，806，440.10

　　(1)本期由在建工程完工转入固定资产6，124，369.60元。

　　(2)本公司已将部分固定资产作为借款的抵押物，详见本附注八、1说明。

　　(3)经核查，本公司固定资产没有出现可收回金额低于账面价值的事项，故不计提固定资产减

　　值准备。

　　19

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　9、在建工程

　　(1)在建工程主要明细如下：

　　工程投入占

　　工程名称预算数资金来源

　　预算的比例

　　2300MW热电扩建工程2，574，310，000.00自有资金、其他来源37%

　　金融机构贷款、自有

　　东区热力工程65，760，000.00

　　88%

　　资金

　　(2)在建工程项目本期变动情况如下：

　　本期转入其他

　　工程名称2004.12.31本期增加数

　　2005.9.30

　　固定资产减少数

　　2300MW热电扩

　　593，032，033.98403，461，667.03

　　0.000.00996，493，701.01

　　建工程

　　恒运大厦工程6，834，327.597，590，340.74

　　2，928，044.600.0011，496，623.73

　　生产综合办公楼326，446.84216，483.44

　　0.000.00542，930.28

　　新厂房3，196，325.000.00

　　3，196，325.000.000.00

　　东区热力工程45，466，485.8512，150，805.31

　　0.000.0057，617，291.16

　　EMA项目开发0.00256，000.00

　　0.000.00256，000.00

　　合计648，855，619.26423，675，296.52

　　6，124，369.600.001，066，406，546.18

　　(3)在建工程所包含的借款费用资本化金额如下：

　　本期转入

　　工程名称2004.12.31本期增加数

　　其他减少数2005.9.30

　　固定资产

　　2300MW热电

　　988，987.502，240，147.500.000.003，229，135.00

　　扩建工程

　　东区热力工程589，490.001，468，825.00

　　0.000.002，058，315.00

　　合计1，578，477.503，708，972.50

　　0.000.005，287，450.00

　　（4）经核查，本公司2005年9月30日在建工程没有出现可收回金额低于账面价值的事项，故

　　不计提在建工程减值准备。

　　10、无形资产

　　(1)无形资产明细如下：

　　项目取得方式原值剩余摊销年限

　　土地使用权购买535，720.90

　　49

　　535，720.90

　　（2）无形资产本期变动情况如下：

　　项目2004.12.31本期增加额本期摊销额

　　累计摊销额2005.9.30

　　土地使用权530，585.230.007，703.5512，839.22522，881.68

　　7，703.5512，839.22522，881.68

　　530，585.230.00

　　20

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　（3）经核查，本公司2005年9月30日无形资产没有出现可收回金额低于账面价值的事项，故

　　不计提无形资产减值准备。

　　11、长期待摊费用

　　(1)长期待摊费用明细如下：

　　项目预计摊销年限

　　原始发生额剩余摊销年限

　　东区热力开办费(筹建期)

　　3，898，289.27

　　装修费4.8年

　　213，274.703.06

　　4，111，563.97

　　(2)长期待摊费用本期变动情况如下：

　　项目2004.12.31本期增加额本期摊销额累计摊销额2005.9.30

　　东区热力开办费（筹

　　3，865，987.6432，301.63

　　0.000.003，898，289.27

　　建期）

　　装修费169，148.900.0033，094.3584，574.45136，054.55

　　4，035，136.5432，301.6333，094.3584，574.454，034，343.82

　　12、递延税款借项

　　项目2004.12.31本期增加额

　　本期减少额2005.9.30

　　长期投资减值准备1，410，652.630.00

　　1，410，652.630.00注1

　　预提修理费33，860，134.300.00

　　4，909，206.5828，950，927.72注2

　　35，270，786.930.00

　　6，319，859.2128，950，927.72

　　注1：本期减少额是本期转让广州飒特电力红外技术有限公司7.5%股权，相应转回以前年度计提

　　的长期投资减值准备时间性差异对所得税的影响金额；

　　注2：本期减少额是由于本期设备大修相应转回以前年度预提大修理费时间性差异对所得税的影响

　　金额。

　　13、短期借款

　　2005.9.302004.12.31

　　信用借款315，000，000.00

　　290，000，000.00

　　抵押借款0.0010，000，000.00

　　保证借款20，000，000.0020，000，000.00

　　335，000，000.00

　　320，000，000.00

　　14、应付票据

　　2005.9.302004.12.31

　　商业承兑汇票32，000，000.0041，890，000.00

　　32，000，000.0041，890，000.00

　　21

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　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　15、应付账款

　　2005.9.302004.12.31

　　应付购货及工程款77，563，105.4779，364，089.97

　　77，563，105.4779，364，089.97

　　2005年9月30日应付账款余额中，没有欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的

　　款项。

　　16、预收账款

　　2005.9.302004.12.31

　　广州市电力总公司0.0013，970，955.91

　　0.0013，970，955.91

　　2005年9月30日余额比2004年12月31日余额下降100%，主要是往来款结算完成。

　　17、应付股利

　　投资者2005.9.30

　　2004.12.31欠付原因

　　社会公众股1，090，.08

　　1，079.98未支付股利

　　1，090.08

　　1，079.98

　　18、应交税金

　　2005.9.302004.12.31

　　增值税10，704，731.7810，283，914.66

　　企业所得税27，722，585.41835，630.21

　　房产税93，643.7471，990.24

　　城市维护建设税788，536.62858，873.12

　　营业税48，253.681，353，240.98

　　39，357，751.2313，403，649.21

　　19、其他应交款

　　附注2005.9.30

　　2004.12.31

　　教育费附加(1)337，944.26

　　368，088.81

　　堤围防护费(2)402，764.24

　　1，000，289.19

　　740，708.50

　　1，368，378.00

　　(1)教育费附加按增值税及营业税税额的3%计缴；

　　(2)堤围防护费按应税收入的0.13%计缴。

　　22

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　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　20、其他应付款

　　2005.9.30

　　2004.12.31

　　182，275，414.95

　　168，506，286.91

　　182，275，414.95

　　168，506，286.91

　　（1）2005年9月30日其他应付款余额中，没有欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

　　单位的款项。

　　（2）超过三年以上的其他应付款期末余额5，838，905.70元，主要为应付工程及设备款。尚未支

　　付的原因为工程未结算。

　　（3）2005年9月30日其他应付款余额中，较大金额列示如下：

　　项目款项性质

　　金额

　　广州市电力总公司往来款

　　159，474，538.56

　　广州珠江钢铁有限公司股权转让款

　　900，000.00

　　工会经费工会经费

　　4，096，729.95

　　164，471，268.51

　　21、预提费用

　　2005.9.30

　　2004.12.31

　　借款利息1，277，289.44

　　1，416，421.39

　　大修理费71，537，837.24

　　85，346，686.61

　　供热系统改造16，027，096.80

　　17，094，631.01

　　管网维护费1，250，564.95

　　1，870，568.39

　　90，092，788.43

　　105，728，307.40

　　22、一年内到期的长期借款

　　2005.9.30

　　2004.12.31

　　信用借款90，000，000.00

　　0.00

　　抵押借款40，000，000.00

　　0.00

　　保证借款40，000，000.00

　　0.00

　　170，000，000.00

　　0.00

　　23、长期借款

　　2005.9.30

　　2004.12.31

　　信用借款150，000，000.00

　　290，000，000.00

　　抵押借款212，000，000.00

　　280，000，000.00

　　保证借款318，000，000.00

　　100，000，000.00

　　680，000，000.00

　　670，000，000.00

　　23

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　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　24、专项应付款

　　项目2005.9.30

　　2004.12.31

　　挖潜改造资金1，950，000.00

　　1，950，000.00

　　1，950，000.00

　　1，950，000.00

　　25、股本

　　股东类别2004.12.31本期增加数

　　本期减少数2005.9.30

　　一、未上市流通股份

　　1、发起人股份158，699，672.00

　　158，699，672.00

　　其中：

　　国家拥有股份95，978，173.00

　　95，978，173.00

　　境内法人持有股份62，721，499.00

　　62，721，499.00

　　2、募集法人股

　　3、内部职工股

　　4、优先股或其他

　　(法人股转配)

　　尚未流通股份合计158，699，672.00

　　158，699，672.00

　　二、已流通股份

　　境内上市的人民币普

　　107，821，588.00

　　107，821，588.00

　　通股

　　已流通股份合计107，821，588.00

　　107，821，588.00

　　股份总数266，521，260.00

　　266，521，260.00

　　26、资本公积

　　2004.12.31本年增加数

　　本年减少数2005.9.30

　　股本溢价212，887，404.360.000.00212，887，404.36

　　股权投资准备1，482，290.220.000.001，482，290.22

　　资产评估增值6，221，036.080.000.006，221，036.08

　　其他资本公积203，296.370.000.00203，296.37

　　220，794，027.030.000.00220，794，027.03

　　27、盈余公积

　　2004.12.31本期增加数

　　本期减少数2005.9.30

　　法定盈余公积79，310，744.930.000.0079，310，744.93

　　法定公益金36，920，749.460.000.0036，920，749.46

　　116，231，494.390.000.00116，231，494.39

　　24

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　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　28、未分配利润

　　2005年1-9月

　　净利润95，796，578.80

　　加：年初未分配利润221，391，696.84

　　减：提取法定盈余公积金0.00

　　减：提取法定公益金0.00

　　减：应付普通股股利注66，630，315.00

　　年末未分配利润250，557，960.64

　　注：根据2005年5月26日本公司2004年度股东大会决议，以2004年末总股本266，521，260

　　股为基数，每10股派现金2.50元（含税）。

　　29、主营业务收入

　　2005年1-9月2004年1-9月

　　电力、蒸汽、热水的生产和供应业1，140，350，319.021，079，667，042.28

　　本公司前5名客户销售的收入总额为1，124，313，324.00元，占全部主营业务收入的98.59%。

　　30、主营业务成本

　　2005年1-9月2004年1-9月

　　电力、蒸汽、热水的生产和供应业793，804，186.19727，631，417.70

　　31、主营业务税金及附加

　　2005年1-9月2004年1-9月

　　营业税11，900.701，448.32

　　城市维护建设税7，156，864.587，623，961.15

　　教育费附加3，067，227.323，267，412.25

　　10，235，992.6010，892，821.72

　　32、其他业务利润

　　2005年1-9月2004年1-9月

　　(1)其他业务收入

　　租金收入5，651，947.305，306，074.80

　　材料销售6，709，327.8624，445，013.91

　　其他2，465，898.76742，525.26

　　14，827，173.9230，493，613.97

　　(2)其他业务支出

　　租赁支出3，300，179.463，582，304.98

　　材料销售2，504，113.2122，173，989.70

　　税金及附加1，273，025.581，043，338.43

　　其他

　　0.000.00

　　7，077，318.2526，799，633.11

　　（3）其他业务利润7，749，855.673，693，980.86

　　25

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　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　33、财务费用

　　2005年1-9月2004年1-9月

　　利息收入-1，438，225.66-964，454.11

　　利息支出36，606，706.4431，554，184.57

　　金融机构手续费19，512.1515，960.24

　　35，187，992.9330，605，690.70

　　34、投资收益

　　2005年1-9月2004年1-9月

　　按成本法核算的股权投资收益1，453，197.330.00

　　股权投资权益法核算净增减额

　　0.00-578，618.79

　　投资减值准备25，428.36-45，916.45

　　股权投资差额摊销-643，727.38-662，906.94

　　股权转让损失-5，141，633.010.00

　　-4，306，734.70-1，287，442.18

　　说明：投资收益汇回不存在重大限制。

　　35、营业外收入

　　2005年1-9月2004年1-9月

　　处理废品净收益

　　0.007，122.23

　　罚款及滞纳金

　　0.0043，332.33

　　其他17，083.3059，675.38

　　保险赔款收入1，039，964.19928，678.84

　　1，057，047.491，038，808.78

　　36、营业外支出

　　2005年1-9月2004年1-9月

　　处理固定资产净损失382，254.4036，986.82

　　捐赠146，821.20120，000.00

　　罚款及滞纳金

　　0.0029，714.90

　　其他

　　0.009，198.60

　　529，075.60195，900.32

　　37、收到的其他与经营活动有关的现金

　　主要项目

　　金额(人民币千元)

　　收合同履约保证金

　　244.10

　　存款利息收入

　　1，477.10

　　员工退多借款项

　　546.10

　　保险公司退保险金

　　1，552.20

　　26

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　38、支付的其他与经营活动有关的现金

　　主要项目

　　金额(人民币千元)

　　用现金支付的各项营业费用

　　551.40

　　用现金支付的各项管理费用

　　6，574.30

　　退合同履约保证金

　　1，481.00

　　39、收到的其他与投资活动有关的现金

　　主要项目

　　金额(人民币千元)

　　筹建期间利息收入

　　897.20

　　筹建期间试运行蒸汽费收入

　　3，342.20

　　40、支付的其他与投资活动有关的现金

　　主要项目

　　金额(人民币千元)

　　筹建期间支付工资、福利、住房公积金

　　2，409.30

　　筹建期间支付的各项税费

　　809.20

　　电燃公司不列入合并范围减少的现金

　　1，326.14

　　41、支付的其他与筹资活动有关的现金

　　主要项目

　　金额(人民币千元)

　　支付往来款

　　21，847.10

　　六、母公司会计报表主要项目附注(如无特别注明，货币单位均为人民币元)

　　1.应收账款

　　(1)应收账款余额按账龄列示如下：

　　2005.9.30

　　账龄

　　金额占应收账款总额的比例

　　坏账准备计提比例

　　1年以内66，338，299.96100%

　　0.00

　　66，338，299.96100%

　　0.00

　　2004.12.31

　　账龄

　　金额占应收账款总额的比例

　　坏账准备计提比例

　　1年以内64，359，763.56100%

　　0.00

　　64，359，763.56100%

　　0.00

　　（2）2005年9月30日应收账款余额中，没有应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

　　单位欠款。

　　（3）2005年9月30日应收广东电网公司（原名广东省广电集团有限公司）的电费66，338，299.96

　　元，属于行业惯例应收取的跨期经营性结算收入，根据公司会计政策，本期没有计提坏帐准备。

　　27

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　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　2.其他应收款

　　(1)其他应收款余额按账龄分析如下：

　　2005.9.30

　　账龄

　　金额占其他应收款总额的比例坏账准备计提比例

　　1年以内1，655，132.0059.57%

　　36.205‰

　　1至2年0.000.00%

　　0.005%

　　2至3年0.000.00%

　　0.0010%

　　3至4年50.000.02%

　　0.0020%

　　4至5年0.000.00%

　　0.0030%

　　5至6年0.000.00%

　　0.0040%

　　6至7年50，000.000.00%

　　0.0060%

　　7年以上142，468.1240.41%

　　142，468.12100%

　　1，847，650.12100.00%

　　142，504.32

　　2004.12.31

　　账龄

　　金额占其他应收款总额的比例坏账准备计提比例

　　1年以内179，788.2048.29%

　　36.205‰

　　1至2年0.000%

　　0.005%

　　2至3年50.000.01%

　　0.0010%

　　3至4年0.000%

　　0.0020%

　　4至5年50，000.0013.43%

　　0.0030%

　　5至6年0.000.00

　　0.0040%

　　6至7年0.000.00

　　0.0060%

　　7年以上142，468.1238.27%

　　142，468.12100%

　　372，306.32100.00%

　　142，504.32

　　（2）2005年9月30日其他应收款余额中，没有应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股

　　东单位欠款。

　　3、长期股权投资

　　（1）长期投资

　　2004.12.31本期增加额

　　本期减少额2005.9.30

　　金额减值准备

　　金额减值准备

　　长期股权投资864，539，446.464，274，704.9472，964，900.6084，449，149.88848，780，492.240.00

　　合计864，539，446.464，274，704.94

　　848，780，492.240.00

　　28

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　（2）长期股权投资

　　被投资占被投资公司

　　本期权益累计权益

　　投资起止期投资金额

　　减值准备

　　公司名称注册资本比例

　　增减额增减额

　　广州恒运热电有限1992.4.104，886，057.005%

　　公司至2012.4.10

　　广州恒运热电（C）1994.11.30.252，000，000.0045%

　　-3，753，867.39143，115，603.24

　　厂有限责任公司至2019.11.30.

　　广州恒运热力有限1989.3.229，592，848.0498%

　　1，522，327.236，584，673.30

　　公司至2007.4.8

　　广州恒运热电（D）2004.6.8起416，000，000.0052%

　　厂有限责任公司

　　广州恒运东区热力2003.12.10起10，500，000.0070%

　　有限公司

　　合计692，978，905.04

　　-2，231，540.16149，700，276.540.00

　　（3）股权投资差额

　　摊销

　　本期摊

　　被投资公司名称股权投资差额期限

　　销金额摊余金额

　　广州恒运热电（C）厂-2，494，175.2010

　　-187，063.14-1，558，859.50

　　有限责任公司

　　广州恒运热力有限公司10，565，751.9610

　　792，431.407，660，170.16

　　合计

　　605，368.266，101，310.66

　　（4）长期投资减值准备

　　本公司持有7.5％股权的投资项目广州飒特电力红外技术有限公司，累计计提长期投资减值准备

　　4，274，704.94元，本期将该股权转让给自然人吴继平，相应转回长期投资减值准备。

　　4、主营业务收入

　　2005年1-9月2004年1-9月

　　电力、蒸汽、热水的生产和供应业

　　255，367，533.74228，144，103.63

　　255，367，533.74228，144，103.63

　　本公司前5名客户销售的收入总额为255，367，533.74元，占全部主营业务收入的100%。

　　5、主营业务成本

　　2005年1-9月2004年1-9月

　　电力、蒸汽、热水的生产和供应业

　　184，781，910.74162，323，249.80

　　184，781，910.74162，323，249.80

　　29

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　6、投资收益

　　2005年1-9月

　　2004年1-9月

　　股权投资收益69，940，472.99

　　73，002，710.34

　　股权投资差额摊销-643，727.38

　　-662，906.94

　　投资减值准备25，428.36

　　-45，916.45

　　股权转让损失-5，141，633.01

　　0.00

　　64，180，540.96

　　72，293，886.95

　　七、关联方关系及其交易

　　1、存在控制关系的关联方

　　与本企业关经济性质法定

　　企业名称注册地址主营业务

　　系

　　或类型代表人

　　广州经济技术开发区管委资产、资本

　　广州凯得控股有限公司第一大股东国有黄中发

　　会大楼中座经营

　　广州恒运热电（C）厂有广州经济技术开发区西基生产、销售

　　有限责任

　　子公司

　　陈传实

　　限责任公司路8号电力

　　公司

　　广州经济技术开发区电广州经济技术开发区创业采购、运输

　　子公司

　　联营肖晨生

　　力燃料有限公司路和销售

　　广州经济技术开发区夏港生产、供应

　　有限责任

　　广州恒运热力有限公司子公司余杏文

　　大道恒运大厦蒸汽

　　公司

　　广州恒运东区热力有限广州经济技术开发区夏港生产、供应

　　有限责任

　　子公司

　　余杏文

　　公司大道728号5M03蒸汽

　　公司

　　广州恒运热电（D）厂有广州经济技术开发区西基生产、销售：

　　有限责任

　　子公司

　　夏藩高

　　限责任公司路8号电力、热力

　　公司

　　2、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

　　货币单位：人民币千元

　　本期增本期

　　企业名称2004.12.31比例比例

　　比例2005.9.30比例

　　加数减少数

　　广州凯得控股有限公

　　95，978.1736.01%

　　95，978.1736.01%

　　司

　　广州恒运热电（C）厂

　　252，000.0045.00%

　　252，000.0045.00%

　　有限责任公司

　　广州经济技术开发区

　　550.0055.00%550.0055.00%0.000.00%

　　电力燃料有限公司

　　广州恒运热力有限公

　　9，592.8598.00%

　　9，592.8598.00%

　　司

　　广州恒运东区热力有

　　10，500.0070.00%

　　10，500.0070.00%

　　限公司

　　广州恒运热电（D）

　　416，000.0052.00%

　　416，000.0052.00%

　　厂有限责任公司

　　30

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　3、存在控制关系的关联方的注册资本及其变动

　　货币单位：人民币千元

　　企业名称2004.12.31本期增加数

　　本期减少数2005.9.30

　　广州凯得控股有限公司300，000.00

　　300，000.00

　　广州恒运热电（C）厂有限责

　　560，000.00

　　560，000.00

　　任公司

　　广州经济技术开发区电力燃

　　1，000.00

　　1，000.00

　　料有限公司

　　广州恒运热力有限公司5，463.56

　　5，463.56

　　广州恒运热电（D）厂有限责

　　800，000.00

　　800，000.00

　　任公司

　　广州恒运东区热力有限公司15，000.00

　　15，000.00

　　4、不存在控制关系的关联方关系的性质

　　企业名称与本公司的关系备注

　　广州恒运热电有限公司

　　合作经营

　　广州开发区工业发展有限公司

　　主要股东

　　广州黄电实业有限公司

　　主要股东

　　广州飒特电力红外技术有限公司

　　合作经营本期已转让

　　5、关联方交易

　　①购买货物(蒸汽)

　　货币单位：人民币千元

　　公司名称2005年1-9月2004年1-9月

　　广州恒运热电有限公司

　　6，454.911，843.91

　　以上购买价格执行广州经济技术开发区物价局核定的价格。

　　②购买货物(材料)

　　货币单位：人民币千元

　　公司名称2005年1-9月2004年1-9月

　　广州恒运热电有限公司

　　988.439.29

　　以上购买价格以售卖方成本价为依据。

　　③应收应付款项

　　货币单位：人民币千元

　　2005.9.30比例2004.12.31比例

　　其他应付款：

　　广州开发区工业发展有限公司

　　0.000%3，000.001.78%

　　31

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　八、或有事项

　　1、截至2005年9月30日止，本公司财产抵押情况：

　　（1）本公司以机械设备17，019.27万元及信用作担保，向中国银行广州开发区分行取得三年期

　　中期流动资金贷款30，000万元，抵押期限为2003年10月28日至2007年12月31日。

　　（2）本公司控股子公司恒运C厂与上海浦东发展银行股份有限公司广州分行签署最高额动产

　　抵押合同，以七号机组机器设备65，813万元作为向该行借款授信额度44，000万元的抵押物，抵押

　　期限为2003年5月13日至2009年6月16日。截至2005年9月30日止，恒运C厂向上海浦东发

　　展银行股份有限公司广州分行借款8，000万元。

　　（3）本公司控股子公司广州恒运东区热力有限公司与中国工商银行广州经济技术开发区支行

　　签署抵押合同，以锅炉系统等在建工程2，528万和在建的厂区房地产2，956.71万作为向该行借款的

　　抵押物，抵押期限分别为2005年3月29日至2008年3月27日和2005年4月30日至2008年3

　　月27日。截至2005年9月30日止，广州恒运东区热力有限公司已向中国工商银行广州经济技术

　　开发区支行办理长期借款2，200万元。

　　2、截止2005年9月30日，本公司没有对外担保和诉讼事项。

　　九、承诺事项

　　截至2005年9月30日止，本公司无重大承诺事项。

　　十、资产负债表日后事项中的非调整事项

　　2005年12月21日本公司第五届董事会第八次会议审议通过《公司2005中期利润分配预案》。

　　根据公司股权分置改革方案，公司非流通股股东拟以其持有的部分股份和部分现金股利向流通

　　股股东做对价安排，以换取公司非流通股份的上市流通权。

　　上述公司股权分置改革方案及所涉及的2005年中期利润分配预案，将在2006年1月23日公

　　司第一次临时股东大会暨相关股东会议上进行表决。

　　十一、债务重组事项

　　截至2005年9月30日止，本公司没有发生债务重组事项。

　　十二、其他重要事项

　　1、根据广东省物价局《关于调整上网电价的通知》（粤价[2005]109号），本公司及控股子公

　　司恒运C厂的6#、7＃机组、参股企业恒运热电的上网电价在原标准上一律提高1.91分/千瓦时（含

　　税）。

　　2、根据广州经济技术开发区管理委员会《关于广州恒运东区热力有限公司投产的通知》（穗

　　开管企[205]484号），同意本公司下属子公司广州恒运东区热力有限公司的投产申请。

　　32

　　广州恒运企业集团股份有限公司

　　2005年1-9月

　　会计报表附注

　　十三、补充资料

　　（一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，按全面摊薄和

　　加权平均计算的公司2005年1-9月净资产收益率及每股收益如下：

　　净资产收益率（ROE）

　　每股收益(EPS)

　　报告期利润金额

　　全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均

　　主营业务利润336，310，140.2339.38%

　　38.53%1.261.26

　　营业利润268，508，515.7131.44%

　　30.76%1.011.01

　　净利润95，796，578.8011.22%

　　10.98%0.360.36

　　扣除非经常性损益后的

　　99，128，161.2911.61%11.36%0.370.37

　　净利润

　　（二）按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号？非经常性损益》规定，计算全面

　　摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时，公司2005年1-9月的非经常性损益列示如下：

　　扣除的非经常性损益项目及涉及金额

　　-3，331，582.49

　　1、处置长期股权投资

　　-5，141，633.01

　　2、营业外收入

　　632，618.06

　　3、扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外支出

　　-501，449.00

　　4、长期投资减值准备转回

　　25，428.36

　　减：所得税影响

　　1，653，453.10

　　33