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□ 联华国际信托投资有限公司 李晓东
1、良好的法人治理结构是公司健康发展的基石。
(1)公司三会和董事会各专业委员会的完善和充分发挥职能是加强公司决策和监督重要的组织保证和制度保证。公司根据章程规定，按决策系统、执行系统、监督与反馈系统相
互制衡的原则组建了股东会、董事会、监事会以及经营管理层、形成了一套较为完善的科学决策执行架构及组织管理机构。在董事会内部下设四个专业委员会(战略、审计、薪酬与考核、风险管理)。根据《公司法》、《公司章程》及时制定了《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关于董事会对经营班子经营授权的决议》、《董事会各专业委员会议事规则》等，明确界定股东会、董事会、监事会、经营班子的职责范围、议事制度和决策程序，合理确定董事会对经营班子各项经营业务的授权和监督，使股东、董事、监事、经营班子的权利与义务定位明确、权责分明。充分地保证了董事在集体决策中的参与。公司决策严格按规定程序进行，并保存有完整的、可核实的记录。董事会下属各专业委员会也逐步开始发挥作用。
公司监事会列席公司董事会，通过风险控制委员会办公室、稽核部及时了解公司各项业务运作。随时对公司特别是董事和高管人员的合规运作及勤勉尽责情况进行监督。
(2)对关联交易的严密控制程序是确保公司规范运作和维护投资者利益的重要前提。虽然在公司股东会和董事会中没有一股独大的情况，但为了体现公正和规范，董事会还是对防止关联交易中的不规范行为做出了明确的规定，一是在关联董事和关联股东代表的投票将对议案的通过发挥重要作用的情况下必须实行有关事项的表决回避，二是涉及股东关联交易的事项必须坚持市场化定价的原则，不得借关联交易损害其他股东和社会投资人的利益。在两年多的实践中董事会的这些规定得到了严格地遵守。公司组建以来，没有发生过任何一例因关联交易行为损害公司其他股东或委托人利益的行为，也未发生股东抽逃或变相抽逃公司资金的行为。
2、明确的授权管理体系是公司自主经营的根本保证。
建立明确规范的授权管理体系是确保公司按照法人治理结构的要求，在规范有序的运行框架内自主经营与独立管理的根本保证。公司股东会、董事会、监事会既高度重视自身建设，强调按照法人治理的要求行使权利，加强对公司重大问题和重要事物的决策与监督，又坚持按照现代企业制度的要求，明确而充分地授权经营班子自主发展、大胆开拓、积极创新。在运行中做到分权管理、层层授权、各司其职。股东会对董事会有授权，董事会在股东会的授权范围内对总裁为首的经营班子也有授权。
在运用自有资金进行证券投资方面，董事会考虑到股市行情变化的特殊情况，设立了投资证券市场的总的额度和单只股票的投资额度限制并对总的投资亏损设立止损点，坚持不对单只股票的涨跌设置止损点而是授权公司对个股买卖和盈亏具体把握，对公司在证券市场的操作既给予了充分地理解，又在无形中加大了他们的责任。实践中，公司非常好地把握了对市场风险的规避，获得了相当不错的投资收益。
3、透明的企业文化是精诚合作的基础，是取信于人的根本
作为一个新公司，股东和管理人员来自不同行业、不同地区、不同所有制的企业，相互之间没有合作的历史和了解。工作中很容易出现不信任和误解的情况。我们意识到只有建立和遵守共同的“游戏规则”，并在实践中尽力做到规范和透明才能逐步化解由于了解不够而产生的误解，使公司的合作渐入佳境。我们从企业开始组建时就十分注重提倡并形成有自己企业特点的企业文化。阳光照亮的体制就是我们的企业文化其中的一个重要特点。实践中，我们注重从以下几个方面来维系和发展我们的企业文化和企业行为的准则。
(1)高度强调对于规则的重视与尊重。制度建设和规章体系确立，是确保公司法人治理和规范运行的基础性工作。为了确保经营管理的规范有序，根据现行的有关法律法规，结合业务发展和经营管理的需要，公司陆续配套出台了91项规章制度、业务流程、业务指引，并汇编成册下发和放在公司内部网站上供员工随时查询。其中包括法人治理类7项，内控类7项，行政管理类27项，人事类8项，财务类13项，业务类29项，整个公司的规章架构体系已基本形成。
除了规则制定外，我们更注重在实践中培养对规则高度尊重的企业文化。重点是严格按业务流程开展业务并尽量对业务中有共性的内容制定业务指引、合同范本，使实践中的一些好的做法能够迅速普及为全公司所用，推进公司标准化建设。
(2)高度重视与监管部门的主动沟通和交流，接受指导和监督。公司始终注意与监管部门的互动、交流，定期、多层面的全面沟通交流已经形成制度，在实践中建立了良好、正常的工作关系。每月福建银监局非银处都要和公司有关部门进行一次月谈，每个季度公司领导也要向局领导进行一次专门的汇报交流，平时不定期的沟通和交流也很频繁。银监局同志列席公司董事会会议已经形成制度，即使会议在外地召开，银监局有关同志也坚持到会了解情况，给予指导。我们切实意识到规范经营是保证公司持续健康发展的根本，监管部门的监管是促进规范经营的有力保证。公司组建以来，在工作中得到福建银监局给予的很多帮助与支持，解决了很多实际问题。
(3)主动的信息披露和引入第三方监管，取信于股东、客户和社会。公司在建立完善的法人治理结构的过程中，也意识到信托公司作为对社会和公众有着密切利害关系的金融机构，除了需要建立完善的内部制衡监督体制以外，主动的信息披露和引入有公信力的第三方对公司和业务进行监督，是公司接受股东和社会投资人监督、取信于人的一项重要举措。
A、信托财产管理。为了增加公司业务的透明度，公司不仅按照银监会的规定披露信息，还特别增加了一些信息披露。而且在设计和运作“联信·宝利中国优质房地产投资信托计划”时，提出了“四大中介、六级评审，两次报备，交叉监督”的要求，在信托计划发行前和投资项目确定后两次向监管部门进行报备。并且按照上市基金的运行模式，公开承诺实行受益人大会制度，使对公司代客理财行为的监督公开化、制度化。“联信·宝利”这些高起点的设计和高标准的要求得到了广大投资者的高度认可和信任，产品持续热销。
B、公司内部审计。公司去年决定聘请国际会计师事务所作为公司的审计机构。由于是国内首家提出审计要求的信托公司，普华永道会计师事务所在接下审计任务之前，专门派了3人对公司进行了为期一周的尽职调查后才决定接受我们的委托。公司披露的年报是普华永道中天会计师事务所独立进行了将近20天时间现场审计后提交的。最近刚刚举行的董事会会议已经决定，2005年继续聘请该所为公司审计机构，并决定要把第三方(中介)机构对公司工作的介入作为一项基本的制度性规定执行好。
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