四川双马(000935)公布2005年年度报告

　　四川双马水泥股份有限公司2005 年年度报告

　　重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　本公司董事长唐月明同志、总经理邵柯夫同志、财务负责人曾磊同志声明：

　　保证本年度报告中财务报告的真实、完整。

　　目 录

　　一、公司基本情况简介 3

　　二、会计数据和业务数据摘要 4

　　三、股本变动及股东情况 6

　　四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 8

　　五、公司治理结构 12

　　六、股东大会简介 13

　　七、董事会报告 13

　　八、监事会报告 19

　　九、重要事项 20

　　十、 财务报告 23

　　十一、备查文件目录 57

　　一、 公司基本情况简介

　　(一)公司的法定中文名称:四川双马水泥股份有限公司

　　英文名称: SICHUAN SHUANGMA CEMENT CO.LTD

　　(二)公司法定代表人:唐月明

　　(三)公司董事会秘书:蒲小洪

　　联系地址: 四川省江油市二郎庙镇 联系电话:[phone]

　　传真:[phone] 电子信箱：[e-mail]

　　证券事务代表:吴朝辉

　　联系地址: 四川省江油市二郎庙镇

　　联系电话:[phone] 传真:[phone]

　　(四)公司注册地址: 四川省江油市二郎庙镇

　　公司办公地址：四川省江油市二郎庙镇 邮政编码：621716

　　公司国际互联网网址：http//www.cement.com.cn

　　电子信箱:[e-mail]

　　(五)公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》

　　登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:

　　http／／www.cninfo.com.cn

　　公司年度报告备置地点：公司证券部

　　(六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所

　　股票简称：四川双马 股票代码：000935

　　(七)其他有关资料

　　公司首次注册或变更注册登记日期、地点：

　　1998 年10 月20 日 四川省工商行政管理局

　　1999 年8 月3 日 四川省工商行政管理局

　　2001 年11 月5 日 四川省工商行政管理局

　　公司企业法人营业执照注册号：5100001810487

　　公司税务登记号码：510781709159078

　　公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：

　　四川君和会计师事务所有限责任公司

　　四川省成都市走马街59-71 号

　　二、会计数据和业务数据摘要

　　(一)本年度利润总额及构成(单位：元)

　　项 目 金 额

　　利润总额(元) 18,644,453.58

　　净利润(元) 8,542,188.77

　　扣除非经常性损益后的净利润(元) 7,261,016.17

　　主营业务利润(元) 53,298,812.53

　　其他业务利润(元) 2,616,028.01

　　营业利润(元) -6,874,220.66

　　投资收益(元) 2,267,505.53

　　补贴收入(元) 22,082,891.96

　　营业外收支净额(元) 1,168,276.75

　　经营活动产生的现金流量净额(元) 45,928,895.91

　　现金及现金等价物净增减额(元) 12,325,024.51

　　说明：扣除的非经常性损益项目和金额如下:

　　项 目金 额

　　一、非经常性收益1,734,725.79

　　对非金融企业资金占用费408,406.25

　　处置固定资产1,320,371.54

　　其他营业外收入5,948.00

　　二、非经常性损失158,042.79

　　处置固定资产26,106.00

　　罚款支出43,917.99

　　捐赠支出1,020.00

　　其他营业外支出86,998.80

　　三、非经常性收入减支出1,576,683.00

　　四、扣除所得税影响61,260.94

　　五、扣除少数股东收益影响234,249.46

　　六、非经常性损益净额1,281,172.60

　　(二)主要会计数据和财务指标

　　项 目 2005年 2004年 2003年

　　主营业务收入(元) 393,595,953.19 455,662,896.90 490,805,014.30

　　净利润(元) 8,542,188.77 -78,212,150.84 7,462,020.14

　　总资产(元) 1,100,204,109.05 1,093,426,451.24 1,069,742,447.53

　　股东权益(不含少数

　　股东权益)(元)

　　495,516,423.67 483,028,186.81 564,396,653.83

　　每股收益(元/股) 0.0267 -0.2449 0.0234

　　每股净资产(元) 1.5513 1.5123 1.7670

　　调整后的每股净资

　　产(元/股)

　　1.4686 1.4348 1.6889

　　每股经营活动产生

　　的现金流量净额

　　0.1438 -0.2224 0.2695

　　净资产收益率(%) 1.72 -16.19 1.32

　　(三)按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》规定计算的净资产收益率和每股收益

　　净资产收益率% 每股收益(元) 项目

　　全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

　　主营业务利润 10.76 10.93 0.1669 0.1669

　　营业利润 -1.39 -1.41 -0.0215 -0.0215

　　净利润 1.72 1.75 0.0267 0.0267

　　扣除非经常性损益后的净利润 1.47 1.49 0.0227 0.0227

　　(四)本年度股东权益变动情况及原因 单位：元

　　项 目

　　期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因

　　股本 319,410,000.00 319,410,000.00

　　资本公积 158,305,904.60 409,000.68 158,714,905.28

　　按比例享有子公司资本公

　　积本期增加数

　　盈余公积 30,758,846.40 30,758,846.40

　　其中：法定公益金 10,252,948.80 10,252,948.80

　　未分配利润 -21,909,516.78 -13,367,328.01

　　股东权益合计 483,028,186.81 495,516,423.67

　　三、股本变动及股东情况

　　(一)股本变动情况表。

　　1、公司股份变动情况表 数量单位：万股

　　本次变动前 本次变动增减(+ -) 本次变动后

　　一、未上市流通股份 21501 0 21501

　　1、发起人股份 21501 0 21501

　　其中：国家持有股份 21240 0 21240

　　境内法人持有股份 261 0 261

　　未上市流通股份合计 21501 0 21501

　　二、已上市流通股份 10440 0 10440

　　1、人民币普通股 10440 0 10440

　　已上市流通股份合计 10440 0 10440

　　三、股份总数 31941 0 31941

　　2、股票发行与上市情况

　　公司股票经中国证券监督管理委员会证监发行字(1999)80 号文批准，于1999 年7 月12 日在深圳证券交易所上网发行,发行的股票均为人民币普通股A 股，每股面值1.00 元，发行数量为5800 万股，发行价格为每股4.50 元。其中向社会公众发行的5220 万股于1999 年8 月24 日上市流通，向证券投资基金定向配售的580万股于1999年10月29日上市流通。

　　公司股票上市后，于2001 年5 月送转一次：以2000 年12 月31 日总股本17745 万股为基数，向全体股东每10 股送红股2 股、公积金转增股本6 股。送转后公司股份总数为31941万股。 报告期内，公司股份总数及结构未发生变化。

　　(二)股东情况介绍

　　1、截止2005年12月30日，公司股东总数为45192户。

　　2、公司前十名股东持股情况(单位：股)

　　股东名称 年末持股数 比例(%) 股份类别 质押、冻结情况 股东性质

　　四川双马投资集团有限公司

　　212400000 66.50 未流通 没有 国家股

　　袁公民 911555 0.285 已流通 未知 公众股

　　成都建材(集团)有限公司

　　720000 0.225 未流通 未知 法人股

　　四川矿山机器(集团) 有限责任公司

　　720000 0.225 未流通 未知 法人股

　　四川广旺能源发展(集团)有限责任公司

　　630000 0.197 未流通 未知 法人股

　　周鸿富 611111 0.191 已流通 未知 公众股

　　四川省信托投资公司 540000 0.169 未流通 未知 法人股

　　叶震学 388800 0.122 已流通 未知 公众股

　　佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司

　　355826 0.11 已流通 未知 公众股

　　王程 320900 0.1 已流通 未知 公众股

　　说明：

　　(1)四川双马投资集团有限公司属国有控股公司，是本公司的控股股东，所持股份为国家股，是唯一持有5%以上股份的股东，报告期内，其所持股份未发生变化并无质押或冻结情况，该公司法定代表人为唐月明，该公司成立于1979 年11月，注册资本为19,240万元，经营范围：对建材产品、房地产开发、矿石开采的投资。

　　(2)报告期内控股股东未发生变化。

　　(3)公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图：

　　四川省绵阳市国有资产管理委员会

　　89.72%

　　四川双马投资集团有限公司

　　66.5%

　　四川双马水泥股份有限公司

　　(4)前10名股东中，四川双马投资集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

　　3、公司前十名流通股股东持股情况(单位：股)

　　股东名称 年末持有流通股数量 持股种类

　　袁公民 911555 A股

　　周鸿富 611111 A股

　　叶震学 388800 A股

　　佛山市顺德区网盈

　　电脑科技有限公司

　　355826 A股

　　王程 320900 A股

　　于敏立 270223 A股

　　刘元林 240000 A股

　　谢阅 200046 A股

　　叶度照 200000 A股

　　梅品芳 197542 A股

　　说明:未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。

　　四、董事、监事、高级管理人员和员工情况

　　(一)董事、监事和高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况

　　唐月明：女，汉族，党员，大学文化，高级工程师。曾任江油水泥厂计划科、技术科科员、化验室副主任、副厂长，四川双马水泥(集团)有限公司副董事长、总经理等职，现任公司董事长兼任四川双马投资集团有限公司董事长、党委书记。

　　其他兼职：兼任控股子公司四川双马宜宾水泥制造有限公司、四川双马电力股份有限公司、四川双马湔江水泥有限公司董事长。

　　邵柯夫：男，汉族，党员，大专文化，高级经济师。曾任车间党支部副书记兼副主任、人劳处处长、厂长助理，四川双马水泥(集团)有限公司董事、副总经理等职，现任公司董事、总经理。其他兼职：兼任控股子公司四川双马新都水泥制造有限公司、绵阳双马水泥制品有限公司、四川双马成都建工有限公司执行董事。

　　张进义：男，汉族，党员，大学文化，工程师。曾任绵阳市重工局办公室主任，四川江油水泥厂副厂长，四川双马水泥(集团)有限公司董事、副总经理等职，现任公司董事兼任集团公司董事、总经理。

　　陈 伦：汉族，党员，大专文化，工程师。曾任江油水泥厂原料车间副主任、技改处副处长、四川双马水泥(集团)有限公司总经理助理等职，现任公司董事、副总经理。

　　孙华鸿，男，汉族，党员，大学文化，学士学位，工程师。曾任江油水泥厂制成车间磨工、技术员、车间主任助理，四川双马水泥股份有限公司烧成车间副主任、技术处副处长、综合处副处长等职，现任公司董事。其他兼职：兼任控股子公司四川双马湔江水泥有限公司总经理。

　　张彦学：男，汉族，男，55 岁，党员，大专文化，高级经济师。曾任成都广元电务段工会主席，四川江油水泥厂工会副主席、运销处副处长、处长，四川双马水泥股份有限公司运销处处长，现任四川双马水泥股份有限公司董事兼副总经济师。

　　王小权：男，汉族，党员，大学文化，工程师。曾任公司化验室技术员、调度室技术员、化验室副书记兼副主任、原料车间副书记兼副主任、原料车间书记兼主任、总经理助理、四川双马投资集团有限公司副总经理等职，现任公司副总经理。

　　吴 坚：男，汉族，党员，大学文化，计算机科学教授。曾任四川泸沽铁矿技术员，四川建材学院教师、教研室主任、系主任、院长助理，西南工学院副院长、党委书记兼院长等职，现任西南科技大学名誉校长兼任本公司独立董事。

　　张二美：女，满族，党员，大学文化，会计学副教授。曾任上海海运学院教师，四川南充绢纺厂主办会计，四川南充广播器材厂主办会计，四川财经大学讲师、副教授，四川建华会计师事务所注册会计师等职，现任四川大公会计师事务所有限责任公司注册会计师兼任公司独立董事。

　　戴德富：男，汉族，党员，大学文化，高级工程师。曾任建材部非金属矿山设计院技术员、建材部四川非金属矿山设计研究院技术员、工程师、副总工程师、院长、成都建筑材料工业设计研究院副院长、院长兼书记等职，现任成都建筑材料工业设计研究院院长顾问兼任公司独立董事。

　　齐天义：男，汉族，党员，大专文化，政工师。曾任车间党支部书记兼主任、厂长助理、总经理助理等职，四川双马水泥(集团)有限公司党委副书记、纪委书记、监事会主席兼四川双马水泥股份公司监事会主席等职，现任公司监事会召集人兼任集团公司监事会主席、纪委书记、工会副主席。

　　李凤利：男，汉族，男，44 岁，党员，大专文化，政工师。曾任四川双马水泥(集团)有限公司工会副主席、退休办副主任副书记、人力资源部副部长兼退休办副主任，四川双马水泥股份有限公司物资储备处副处长，现任公司监事兼四川双马投资集团有限公司组织部副部长。

　　曹磊，男，汉族，大学文化，会计员。曾任四川双马投资集团有限公司会计员，现任公司监事兼财务会计员。

　　曾磊，女，汉族，党员，大专文化，助理会计师。曾任四川双马水泥(集团) 有限公司财务处会计员、审计监察部副主任，四川双马双三建材股份有限公司财务负责人，四川双马宜宾水泥制造有限公司财务负责人兼财务处副处长、处长， 现任四川双马水泥股份有限公司财务负责人兼财务处副处长。

　　蒲小洪：男，汉族，党员，大专文化，经济师。 曾任四川江油水泥厂物资供销总公司业务员， 四川双马水泥(集团)有限公司办公室秘书，四川双马水泥股份有限公司证券部证券管理员，现任公司董事会秘书兼证券部副部长

　　(二)董事、监事在股东单位任职情况

　　董事长唐月明任控股股东单位法定代表人(任职期间：1997年9月至今),

　　董事张进义任控股股东单位董事、总经理(任职期间：2000年9月至今),监事会召集人齐天义任控股股东单位监事会召集人(任职期间：1998年2月至今)。

　　(三)董事、监事和高级管理人员年度报酬情况

　　董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

　　姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额(万元) 是否在股东单位或其他关联单位领取

　　唐月明 董事长 女 53 2005.6-2008.6 9.09否

　　邵柯夫 总经理 男 46 2005.6-2008.6 7.53否

　　张进义 董事 男 49 2005.6-2008.6 0.00是

　　陈伦 董事副总经理 男 55 2005.6-2008.6 5.45否

　　孙华鸿 董事 男 37 2005.6-2008.6 4.27否

　　张彦学 董事副总经济师 男 55 2005.6-2008.6 6.48否

　　王小权 副总经理 男 37 2005.6-2008.6 5.34否

　　齐天义 监事会召集人 男 52 2005.6-2008.6 0.00是

　　李凤利 监事 男 44 2005.6-2008.6 3.65否

　　曹磊 监事 男 27 2005.6-2008.6 1.33

　　曾磊 财务总监 女 41 2005.6-2008.6 3.51否

　　蒲小洪 董事会秘书 男 40 2005.6-2008.6 2.63否

　　张二美 独立董事 女 64 2005.6-2008.6 2.50否

　　吴坚 独立董事 男 63 2005.6-2008.6 2.50否

　　戴德富 独立董事 男 65 2005.6-2008.6 2.50否

　　合计 - - - - - 56.78 -

　　以上人员均未持有本公司股票。

　　董事、监事和经理层主要人员报酬的确定依据：按四川省、绵阳市有关确定企业经营管理者收入的有关文件规定，确定以上人员的薪酬。

　　根据2001 年度股东大会决议，公司独立董事领取的独立董事津贴为25000 元／年，独立董事因履行本公司董事职责产生的合理费用由公司按公司董事享受的标准给予报销外，无其他待遇。

　　(四)报告期内，董事、监事和高级管理人员变动情况。

　　2005年6月23日召开的2004年年度股东大会选举产生了第三届董事会董事和独立董事：孙华鸿、陈伦、张彦学、张进义、邵柯夫、唐月明、吴坚、张二美、戴德富；选举产生了第三届监事会由股东担任的监事：齐天义、李风利 2005年6 月23日召开的三届一次董事会选举唐月明为董事长、聘任邵柯夫为公司总经理、蒲小洪为董事会秘书，聘任陈伦和王小权为公司副总经理、曾磊为财务负责人。

　　(五)公司员工情况

　　截止2005年12月31日，本公司共有在岗员工2115人(未包括子公司四川双马湔江公司和四川双马建工公司)。

　　1、专业构成 人数 比例 %

　　生产人员 990 60.57%

　　销售人员 77 3.64%

　　技术人员 581 27.47%

　　财务人员 20 0.95%

　　行政人员 156 7.38%

　　2、教育程度 人数 比例 %

　　大专以上 303 14.33%

　　中专技校 594 28.09%

　　高中 307 14.52%

　　高中以下 620 43.07%

　　3、退养职工255人。

　　五、公司治理结构

　　(一)公司治理现状

　　报告期内，对照有关上市公司治理结构规范性文件的规定和要求，公司董事会自查认为：目前公司的治理结构符合基本要求。

　　(二)独立董事的履职情况

　　报告期内，公司独立董事严格履行职责，及时了解公司生产经营管理情况和参加股东大会、董事会(独立董事戴德富、张二美、吴坚应出席董事会7次，实际出席7 次)，在董事会决策过程中，充分发挥独立董事作用，切实维护公司及全体股东特别是中小股东的利益。

　　(三)本公司与其控股股东在业务、人员、资产、机构、财务的分开情况。

　　1、业务分开方面：公司拥有独立的产、供、销系统；与控股股东不存在同业竞争情况。

　　2、人员分开方面：公司董事长与控股股东法定代表人为同一人，董事长与总经理分设，经理层人员未在控股股东单位中任职；财务人员未在关联公司兼职；公司的劳动、人事及工资管理独立。

　　3、资产完整方面：公司资产完整，主要的生产系统、辅助生产系统和配套设施、工业产权、非专利技术等资产全部独立于控股股东。

　　4、机构分开方面：公司组织机构健全、独立，与控股股东的组织机构之间不存在领导与被领导关系，公司控股股东依照法定程序参与公司决策。

　　5、财务分开方面：公司财务独立，公司设立了独立的财务部门，建立了独立财务核算体系，具有规范、独立的财务管理制度；公司独立在银行开户，无与控股股东共用一个银行帐户的情况；公司独立依法纳税。

　　(四)高级管理人员的考评与实施情况

　　报告期内，为强化对高级管理人员的激励，公司继续对董事会、监事会和经理层的主要人员进行了绩效考评。考评内容：对每个人按职能职责和负责的主要工作，分别设定相应的考评系数。考评方式：量化指标与工作业绩挂钩；非量化指标采取中层管理人员无记名打分与相互之间背靠背打分相结合。考评结果与其个人年度奖金挂钩。

　　六、股东大会简介

　　报告期内召开了一次股东大会。

　　(一)公司2004年年度股东大会于2005年6月23日在公司本部召开(本次会议由董事会召集，会议通知公告于2005 年4月15日的《中国证券报》)， 出席会议的股东及股东代表4名，均为法人股股东代表，持有和代表股份21447 万股，占公司总股本31941万股的67.15%,符合《公司法》及本公司章程有关规定。本次大会由公司董事长唐月明女士主持,会议对各项议案进行了审议，并以现场记名投票表决方式逐项通过了如下议案：《2004年度董事会工作报告》、《2004年度报告及摘要》、《2004年度财务工作报告》、《2004年度利润分配预案》、《2004年度监事会工作报告》、《关于续聘会计师事务所的议案》、

　　《关于计提资产减值准备的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《选举第三届董事会董事、独立董事和第三届监事会由股东担任的监事的议案》(披露于2005年6月24日的《中国证券报》)。

　　七、董事会报告

　　一、报告期内公司经营情况

　　(一) 报告期内公司生产经营情况回顾

　　1、报告期内公司总体生产经营情况

　　二00五年，由于原燃材料涨价、成本上升因素，水泥销售价格有所上扬，但由于以下几方面的影响，致使公司水泥生产与销售、成本与利润的矛盾异常突出。

　　(1)煤炭资源短缺和涨价的影响。煤炭资源短缺和质量下降，严重制约了公司水泥生产的组织，导致公司水泥总产量下降，致使公司水泥在很长一段长时内不能满足市场需要，产销矛盾异常突出。全年煤炭价格比去年上涨86.31元/ 吨，导致水泥成本比上年上升22.44元／吨。

　　(2)电力紧缺和价格上涨的影响。由于枯水期的限电，致使公司原料磨机停产7067小时／台，影响产量12万吨；水泥磨机停产超过4000小时／台，影响产量达到10万吨。全年电价比去年上涨0.04元/度，导致水泥成本比上年上升6.01元／吨。

　　(3)交通运输的影响。由于国家宏观经济规模快速增长和铁路部门的改制， 造成铁路运输十分紧张；加之公路运输限超限载的整治，致使进出厂物资运输费用增加，直接影响到公司效益的下降。在较长一段时间内，产、供、销矛盾异常突出。

　　(4)国家宏观调控政策的影响。国务院颁布有关严格控制钢铁、水泥、电解铝过度投资的(2003)103号文件后，银行紧缩了银根，严格了对水泥行业的信贷政策，提高了公司贷款条件和贷款利率，使公司融资渠道受限，内部资金周转困难，且财务费用增加。

　　面对以上困难，公司积极采取应对措施，充分调动一切有利因素，振奋精神、迎难而上、坚定信心，为克服煤电资源紧缺和原燃材料价格上涨等影响，一方面统筹协调、精心调度，合理组织生产，尽最大努力缓解煤、电、运的压力，保证了公司生产经营的持续开展；另一方面强化了内部管理，严格考核，加强了招投标管理，努力做好了降低生产成本和资源综合利用税收返还工作，尽力化解资源价格上扬带来的成本压力。

　　报告期内，公司实现主营业务收入39,359.60 万元，比上年下降13.62%； 实现主营业务利润5,329.88万元，比上年增长24.20%；实现净利润854.22万元，比上年增长110.92%。

　　2、主营业务及其经营状况

　　(1)按行业或产品划分的主营业务收入和主营业务利润的构成情况 单位：元

　　分行业或分产品 主营业务收入 主营业务利润

　　水泥 366,907,630.81 32,267,428.38

　　电力 25,724,209.11 21,515,252.97

　　其他 964,113.27 -483,868.82

　　合计 393,595,953.19 53,298,812.53

　　(2)按地区划分的主营业务收入和主营业务利润的构成情况 单位：元

　　地区 主营业务收入 主营业务利润

　　西南地区 393,595,953.19 53,298,812.53

　　合计 393,595,953.19 53,298,812.53

　　(3)占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上产品的情况 单位：元

　　产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率%

　　水泥 366,907,630.81 332,225,092.11 8.79

　　电力 25,724,209.11 3,994,557.96 83.64

　　合计 392,631,839.92 336,219,650.07

　　(4)主要供应商、客户情况

　　公司向前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例为50.60%，前五

　　名客户销售额合计占公司销售总额的比例为31.46%。

　　3、公司资产构成及费用变动情况

　　项目 2005 年12月31日

　　占总资产的比重(%)

　　2004 年12月31 日

　　报告期末占总资产的比重比上年末增减

　　应收帐款 104,743,281.63 9.52 96,091,715.94 0.73

　　存货 80,625,609.57 7.33 52,249,552.89 2.55

　　长期股权投资 31,819,647.60 2.89 31,441,967.95 0.01

　　固定资产净额 412,873,269.83 37.53 478,928,003.22 -6.27

　　在建工程 281,670,645.13 25.60 167,867,099.01 10.25

　　短期借款 72,400,000.00 6.58 63,750,000.00 0.75

　　长期借款 210,000,000.00 19.09 232,587,935.15 -2.18

　　项目 2005 年金额 2004 年金额 本期比上期增减(%)

　　营业费用 15,363,228.20 25,350,857.48 -39.40

　　管理费用 35,971,386.73 71,076,997.79 -49.39

　　财务费用 11,454,446.27 13,598,858.46 -15.77

　　所得税 3,072,244.75 1,809,898.27 69.75

　　发生重大变化的说明原因：

　　费用下降的主要原因系上年度纳入合并范围子公司湔水公司、彭西电力公司年末不再纳入合并范围；上年度将对湔水公司的股权投资差额摊销13,393,195.74元重分类至本科目反映而本年度对湔水公司股权投资差额摊销只有1,500,000.00元。

　　4、报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量情况

　　项目 2005 年度 2004 年度 变动的主要原因

　　1、经营活动产生的现金流量净额 45,928,895.91 -71,027,210.25 经营性支出减少

　　销售商品、提供劳务收到的现金 493,349,256.86 534,862,762.19

　　购买商品、接受劳务支付的现金 361,855,243.70 434,471,271.54

　　2、投资活动产生的现金流量净额 -94,710,643.07 -156,250,523.74 本年固定资产投资减少

　　收回投资所收到的现金

　　取得投资收益所收到的现金 142.367.03 359,000.00

　　处置固定资产、无形资产和其他

　　资产而收到的现金净额

　　717,200.00 1,846,771.27

　　投资所支付的现金 2,530,000.00

　　3、筹资活动产生的现金流量净额 61,106,771.67 204,524,879.87 本年新增借款减少

　　吸收投资所收到的现金

　　收到的其他与筹资活动有关的现金

　　1,158,720.00

　　5、公司控股子公司的经营情况和业绩

　　(1)绵阳双马水泥制品有限公司为本公司的控股子公司，本公司持有该公司54%的股权，该公司注册资本：550 万元，总资产：1598.90 万元，主营：水泥电杆、水泥管、水泥构件、水泥彩瓦等水泥制品的生产和销售。报告期，实现净利润：-59.36万元。

　　(2)四川双马电力股份有限公司为本公司的控股子公司，本公司持有该公司59.62%的股权，该公司，注册资本：3,798万元，总资产：12,475.67万元，主营：电力生产和销售。报告期，实现净利润：1,711.61万元。

　　(3)四川双马新都水泥制造有限公司为本公司的控股子公司，本公司持有该公司99.24%的股权，该公司，注册资本：3,926.12 万元，总资产：2,318.85 万元，主营：自产自销水泥，报告期，实现净利润：104.80万元。

　　(4)四川双马建工物资有限公司为本公司的控股子公司，本公司持有该公司51.14%的股权，该公司，注册资本：1,228万元，总资产：1,565.25万元， 主营：批发、零售建筑材料、机电设备和建筑材料的租赁、仓储理货。报告期， 实现净利润：26.65万元。

　　(5)四川双马湔江水泥有限公司为本公司的控股子公司，本公司持有该公司51%的股权，该公司，注册资本：5,755.7428 万元，主营：水泥制品制造、销售，发电，石灰石矿开采，建材经销。报告期内，由于资金链断裂，继续停产。帐面净资产已为负数，根据公司实际情况，本年度未将该公司纳入合并范围。

　　(6)四川双马宜宾水泥制造有限公司为本公司的控股子公司，本公司持有该公司93.33%的股权，该公司注册资本为：15,000万元，主营：水泥的生产和销售。该公司155万吨水泥熟料生产线一期工程已于2005年10月投入试生产，将于2006年4月转为正式生产。

　　(二)对公司未来发展的展望

　　1、公司所处行业的发展趋势、面临的市场竞争格局及发展机遇

　　公司属建材行业。从机制和体制上适度控制投资增长，同时积极地扩大消费需求，是“十一五”宏观经济政策的两个基点；2006 年中央财政预算内投资仍将保持一定的力度，用于继续增加社会发展、西部开发及中部崛起基础性建设，水泥行业虽然面临较好的发展机遇，但水泥市场的竞争将进一步加剧,生产能力过剩现象将更加明显，加之煤、电、运成本的居高不下，拥有干法生产线的企业将会占领更多的市场，公司的生产经营环境将更加严峻。

　　2、公司发展战略

　　公司为改善经营状况，将充分发挥宜宾公司日产5000吨熟料生产线的作用，使其成为公司新的利润增长点，同时通过集团公司的整体改制，引进战略投资者，进行资产重组。

　　3、新年度经营计划

　　为改善经营状况，公司决定在新的一年里，振奋精神、坚定信心，集中精力抓好生产经营，努力做好以下几个方面的工作：

　　一是努力完成生产水泥230万吨、销售水泥230万吨，实现主营业务收入60091万元，主营业务成本51547万元。

　　二是开拓市场、促进销售，加大货款回收力度。公司将努力发挥过硬的品牌优势、完整的营销网络优势、成熟的销售队伍优势努力开拓市场、扩大市场占有份额，增加销售收入，加大货款回收力度。

　　三是加大煤、电、运等资源的组织与协调力度，精心组织生产，尽力解决产、供、销的矛盾。

　　四是降低水泥生产成本是2006年的重点工作之一。低成本就是竞争优势，要尽力加强成本管理的事前、事中控制和指标细化工作，努力提高市场竞争力。

　　五是尽快实现四川双马宜宾水泥制造有限公司水泥生产线的达标达产，使其成为公司新的经济增长点。

　　六是继续强化和完善招投标、设备、工艺、质量、资金财务等内部管理制度。

　　4、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素

　　集团公司整体改制情况：双马集团的股东绵阳市政府国有资产监督管理委员会和四川双马投资集团有限公司工会分别将其所持有的双马集团89.72%的国家股股权和双马集团10.28%的社会法人股股权于2005 年11 月15 日与拉法基中国海外控股公司签订了转让协议。国家股股权的转让已得到四川省人民政府的批复，该次转让已上报国务院相关部委待批。企业处于改制时期，稳定工作至关重要，公司将加大改制政策的宣传力度，积极引导职工正确认识改制并投入到生产经营工作当中去，保证公司生产经营的正常开展，努力促进改制工作的平稳过度。

　　二、报告期内公司投资情况

　　1、募集资金的使用情况

　　报告期内公司无募集资金投资项目情况或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。

　　2、非募集资金的使用情况

　　报告期，四川双马宜宾水泥制造有限公司建设的日产5000 吨水泥熟料生产线一期工程项目已于2005 年10 月转入试生产，截止报告期末共投入资金27,966.65万元。

　　三、董事会日常工作情况

　　1、报告期内董事会会议情况及决议内容

　　(1)2005年2 月2日，第二届董事会召开第十九次会议，会议审议通过了《2004年度董事会工作报告》、《2004年度财务工作报告》、《2004年度利润分配预案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《2004年度报告及摘要》、《关于计提资产减值准备的议案》、《关于人员变动的议案》。披露于2005年2月4日的《中国证券报》。

　　(2)2005 年4 月13 日，第二届董事会召开第二十次会议，会议审议通过《2005 年一季度报告》、《关于修改公司章程的议案》、《关于第三届董事会董事、独立董事候选人提名的议案》、《关于召开2004年年度股东大会的议案》。

　　披露于2005年4月15日的《中国证券报》。

　　(3)2005 年5 月30 日，第二届董事会召开第二十一次会议，会议审议通过了《预计2005 年日常关联交易的议案》。披露于2005 年5 月31 日的《中国证券报》。

　　(4)2005 年6 月23 日，第三届董事会召开第一次会议，会议审议通过了《关于选举公司第三届董事会董事长议案》、《关于选举第三届董事会决策委员会和薪酬与考核委员会委员的议案》、《关于提请批准董事会决策委员会和薪酬与考核委员会召集人人选的议案》、《关于聘任总经理、董事会秘书的议案》、《关于聘任副总经理、财务负责人的议案》。披露于2005年6月24日的《中国证券报》。

　　(5)2005年8月2日，第三届董事会召开第二次会议，会议审议通过了《2005 年半年度报告及摘要》。披露于2005年8月4日的《中国证券报》。

　　(6)2005年10 月24日，第三届董事会召开第三次会议，会议审议通过了《2005年三季度报告》。披露于2005年10月26日的《中国证券报》。

　　(7)2005年11 月15日，第三届董事会召开第四次会议，会议审议通过了《关于拉法基中国海外控股公司收购事宜致全体股东的报告书》。披露于2005 年11月18日的《中国证券报》。

　　2、董事会对股东大会决议的执行情况

　　报告期内，公司董事会严格执行股东大会决议。

　　四、2005 年度利润分配预案

　　公司2005年度利润分配预案：2005年实现净利润为8,542,188.77元，加上年初未分配利润-21,909,516.78 元，年末未分配利润为-13,367,328.01 元。本年度不分配不转增。 本预案须经二00五年度股东大会审议通过。

　　五、其他事项

　　公司选定的信息披露报纸从2006年2月10日起变更为《证券日报》。

　　八、监事会报告

　　2005 年，监事会依照法律、法规以及公司章程的有关规定，为保障股东权益、公司利益和员工的合法权益不受侵犯，忠实履行了监督职能，依法行使了监督权。

　　(一)报告期内共召开4 次监事会议：

　　1、2005 年2 月2 日，第二届监事会召开第七次会议，审议通过了《2004 年度监事会工作报告》、《2004年度财务工作报告》、《2004年度利润分配预案》、《监事会独立意见》。

　　2、2005年4月13日，第二届监事会召开第八次会议，审议通过了《2005年一季度报告》、《关于第三届监事会由股东担任监事候选人提名的议案》。

　　3、2005 年6 月23 日，第三届监事会召开第一次会议，审议通过了《关于选举公司第三届监事会召集人的议案》。

　　4、2005年8月2日，第三届监事会召开第二次会议，审议通过了《2005年半年度报告及摘要》。

　　(二)公司监事会对以下事项发表独立意见

　　1、公司在资产、人员、业务、机构、财务上实行了“五分开”，建立有完善的内部控制制度，公司决策程序符合《公司法》及《公司章程》的规定，董事、经理在担任公司职务时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。

　　2、公司严格遵守《企业会计制度》，四川君和会计师事务所有限责任公司为公司出具的2004年度财务审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。

　　3、公司关联交易公平，定价依据充分，没有损害本公司利益。

　　九、重要事项

　　(一)报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项

　　(二)报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项

　　(三)重大关联交易事项

　　1、关联方：存在控制关系关联方：

　　企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人

　　四川双马投资集团有限公司

　　(以下简称集团公司)

　　四川江油市

　　二郎庙镇

　　矿石开采 主要发起人 国有控股 唐月明

　　2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位：万元)：

　　企 业 名 称 年初数 本期增加 本期减少 期末数

　　集团公司 19,240.00 19,240.00

　　3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：万股)

　　年初数 本期增加 本期减少 期末数

　　企业名称 股份数额 比例 股份数额 比例 股份数额 比例 股份数额 比例

　　集团公司 21240 66.50 21240 66.50

　　4、交易内容、交易金额、占同类交易金额的比例

　　企业名称 交易内容 2005年度交易金额(元) 占同类交易比例

　　集团公司 本公司购买矿石 18,994,292.03 98.77%

　　集团公司 本公司接受综合服务 1,661,451.76 100%

　　5、关联交易的定价原则、交易价格、有效期限及结算方式

　　本公司与集团公司签订的《原料供应协议》和《综合服务协议》，两项关联交易经本公司2001年第二次临时股东大会批准。

　　(1)《原料供应协议》:集团公司按不高于市场价的原则向本公司提供未经破碎的石灰石，最终供应价格由双方协商确定。在同等质量、同等批量的条件下， 本公司同时享受集团公司给予任何第三方的价格优惠。集团公司承诺提供的原料价格及其它任何条件均不高于其它原料供应商提供的相同条件，暂定价为14 元／吨(不含加工费)，市场参考价为17.29 元。2002 年7 月1 日以后，实际执行价为12.5元/吨。

　　(2)《综合服务协议》:集团公司向本公司提供的后勤服务，按照市场经济原则实行有偿服务，费用收取原则上有国家定价的按国家定价执行，无国家定价的比照当地该项服务的市场价格执行，既无国家定价又无市场价格的则按成本加5%的利润构成。

　　上述交易协议的约定双方可根据实际情况，本着平等互利的原则，对合同的价款进行调整。

　　两项关联交易有效期限：协议的有效期按年计算(根据各方就协议有效期达成的补充协议，自股东大会批准之日起计算)。如一方要求变更或终止协议， 应在每年协议到期日之一个月前书面通知另一方，如双方均未在规定时间内提出变更或终止协议的要求，则协议有效期自动延长一个年度，依次类推。两项关联交易协议条款的一般性修改，以及协议效力的延长和终止，经股东大会授权，由公司总经理决定。但两项关联交易协议的交易项目、定价原则、付款方式、质量标准或服务标准等主要条款发生显著变化，必须提请股东大会重新审议。 上述交易的结算方式为每月底前结算一次，并在次月底前付清帐款。

　　6、关联交易的必要性

　　(1)由于本公司自身无矿石资源，生产所需的石灰石矿石原料，全部需要外购以满足水泥的生产。集团公司拥有储量丰富，质量较好的矿石资源，能够为本公司提供稳定合格的石灰石矿石原料。

　　(2)本公司从专业化生产角度出发，按照国家关于剥离非生产经营性资产的要求，没有保留后勤服务设施和人员，而集团公司保留有完善的环卫、生活、绿化、安全保卫、文化娱乐、医疗等方面的服务设施，配备有专业人员，能够为本公司提供优质服务。

　　7、关联债权、债务往来

　　企业名称 2005 年12 月31 日

　　集团公司 其他应付款 10,668,589.74

　　应付帐款 6,605,058.91

　　(四)重大合同及履行情况

　　1、公司无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的情况。

　　2、公司重大担保情况 单位：万元

　　公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)

　　担保对象名称 发生日期(协议签署日)

　　担保金额

　　担保类型

　　担保期 是否履行完毕

　　是否为关联方担保(是或否)

　　报告期内担保发生额合计 0

　　报告期末担保余额合计

　　公司对控股子公司的担保情况

　　报告期内对控股子公司担保发生额合计 9000

　　报告期末对控股子公司担保余额合计 19000

　　公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)

　　担保总额 19000

　　担保总额占公司净资产的比例 38.34%

　　公司违规担保情况

　　其中：为股东、实际控制人及其关联方提

　　供担保的金额

　　0.00

　　直接或间接为资产负债率超过70%的被

　　担保对象提供的债务担保金额

　　0.00

　　担保总额超过净资产 50%部分的金额 0.00

　　上述三项担保金额合计 0.00

　　3、公司无委托他人进行现金资产管理事项。

　　4、无其他重大合同事项。

　　(五)承诺事项

　　2005 年11 月18 日，拉法基中国海外控股公司公告收购报告书摘要承诺：

　　收购四川双马投资集团有限公司股权与本公司股权分置改革组合运作，在收购报告书摘要公告之日起90 天内，与本公司的现实际控制人绵阳市国有资产监督管理委员会共同督促四川双马投资集团有限公司联合其他非流通股股东提出对本公司进行股权分置改革的动议。该动议已于2006年2 月17日提出，目前聘请的保荐机构正在制订股权分置改革具体方案，公司拟于2006 年3 月底进入股权分置改革程序。

　　(六)报告期内公司续聘四川君和会计师事务所有限责任公司对2005 年财务结算进行审计，报告年度内支付给该会计师事务所的报酬为35 万元(定期报告审计费用)。四川君和会计师事务所有限责任公司已经为本公司提供了包括本报告期在内的7 个会计年度的审计服务。

　　(七)报告期内公司、公司董事会及董事无受监管部门处罚的情形

　　(八)其它重要事项

　　双马集团的股东绵阳市政府国有资产监督管理委员会和四川双马投资集团有限公司工会分别将其所持有的双马集团89.72%的国家股股权和双马集团10.28%的社会法人股股权于2005年11月15日与拉法基中国海外控股公司签订了转让协议，形成本公司的被间接收购行为。国家股股权的转让已得到四川省人民政府的批复，该次转让待报国务院相关部委批准后生效。有关该次转让的《股东持股变动报告书》和《收购报告书摘要》、《董事会关于拉法基中国海外控股公司收购事宜致全体股东的报告书》分别公告于2005年11月16日和2005年11月18日的《中国证券报》。

　　十一、 财务报告

　　审 计 报 告

　　君和审(2006)第2009号

　　四川双马水泥股份有限公司全体股东：

　　我们审计了后附的四川双马水泥股份有限公司(以下简称“贵公司”)2005年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表、2005 年度的利润表及合并利润表和2005年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

　　我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

　　我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2005年12 月31日的财务状况及合并财务状况、2005年度的经营成果及合并经营成果和2005年度的现金流量及合并现金流量。

　　四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：何勇

　　中国·成都市 中国注册会计师：王文春

　　报告日期：2006年3月1日

　　资 产 负 债 表

　　编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2005年12月31日 单位：元

　　年末数 年初数

　　资 产 附注

　　合并数 母公司 合并数 母公司

　　流动资产:

　　货币资金 5.1 50,588,517.18 30,998,539.41 38,263,492.67 26,886,566.27

　　短期投资

　　应收票据 5.2 8,797,536.50 2,324,420.00 25,686,781.52 21,874,261.52

　　应收股利 297,000.00 297,000.00

　　应收利息

　　应收帐款 5.3 104,743,281.63 78,840,543.01 96,091,715.94 74,146,606.52

　　其他应收款 5.4 29,226,331.42 18,485,900.04 61,196,971.57 18,462,333.01

　　预付帐款 5.5 19,891,005.98 12,777,548.59 9,981,689.33 1,244,343.96

　　应收补贴款

　　存 货 5.6 80,625,609.57 59,409,640.44 52,249,552.89 39,257,733.62

　　待摊费用 5.7 3,257,032.29 2,629,030.73 869,968.54 711,467.22

　　一年内到期长期债权投资

　　其他流动资产

　　流动资产合计 297,129,314.57 205,762,622.22 284,340,172.46 182,880,312.12

　　长期投资:

　　长期股权投资 5.8 31,819,647.60 242,207,910.00 31,441,967.95 235,960,193.62

　　长期债权投资

　　长期投资合计 31,819,647.60 242,207,910.00 31,441,967.95 235,960,193.62

　　固定资产:

　　固定资产原价 5.9 870,505,418.68 750,828,469.53 980,965,878.97 746,195,352.76

　　减：累计折旧 5.9 443,184,457.34 385,517,422.35 484,733,802.28 352,239,748.37

　　固定资产净值 427,320,961.34 365,311,047.18 496,232,076.69 393,955,604.39

　　减：固定资产减值准备 5.9 14,447,691.51 1,333,988.54 17,304,073.47 1,850,375.79

　　固定资产净额 412,873,269.83 363,977,058.64 478,928,003.22 392,105,228.60

　　工程物资 5.10 18,801,106.39 144,218.36 69,012,725.37 139,347.41

　　在建工程 5.11 281,670,645.13 2,004,151.88 167,867,099.01 4,240,201.75

　　固定资产清理

　　固定资产合计 713,345,021.35 366,125,428.88 715,807,827.60 396,484,777.76

　　无形资产及其他资产:

　　无形资产 5.12 56,109,875.60 22,887,109.99 59,752,476.59 23,364,758.35

　　长期待摊费用 5.13 1,800,249.93 268,496.64 2,084,006.64 324,176.64

　　其他长期资产

　　无形资产及其他资产合计 57,910,125.53 23,155,606.63 61,836,483.23 23,688,934.99

　　递延税项：

　　递延税款借项

　　资 产 总 计 1,100,204,109.05 837,251,567.73 1,093,426,451.24 839,014,218.49

　　法定代表人: 唐月明 财务负责人: 曾磊 会计机构负责人:曾磊

　　资 产 负 债 表(续)

　　编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2005年12月31日 单位：元

　　年末数 年初数

　　负债及股东权益 附注

　　合并数 母公司 合并数 母公司

　　流动负债:

　　短期借款 5.14 72,400,000.00 56,000,000.00 63,750,000.00 56,000,000.00

　　应付票据 20,000,000.00 20,000,000.00 730,000.00 730,000.00

　　应付帐款 5.15 67,712,936.81 57,792,695.23 76,777,771.05 56,272,649.28

　　预收帐款 5.16 8,840,055.16 9,006,593.74 11,788,298.12 9,135,781.26

　　应付工资 5.17 1,793,251.75 184,728.70 1,500,118.20 22,979.95

　　应付福利费 2,471,426.59 470,401.39 4,215,479.72 555,532.73

　　应付股利 5.18 488,031.40 644,154.49

　　应交税金 5.19 -2,317,214.50 -3,089,461.01 -2,859,584.30 -4,067,104.77

　　其他应交款 5.20 176,374.41 127,051.69 197,227.94 180,242.28

　　其他应付款 5.21 63,964,397.23 83,474,066.19 78,563,185.09 84,733,921.02

　　预提费用 5.22 1,427,686.37 6,629,396.96 1,184,679.97

　　预计负债

　　一年内到期长期负债 5.23 101,936,685.34 100,000,000.00 86,236,685.34 30,000,000.00

　　其他流动负债

　　流动负债合计 338,893,630.56 323,966,075.93 328,172,732.61 234,748,681.72

　　长期负债:

　　长期借款 5.24 210,000,000.00 20,000,000.00 232,587,935.15 120,000,000.00

　　应付债券

　　长期应付款 5.25 61,414.64 830,412.59

　　专项应付款 5.26 100,000.00

　　其他长期负债 5.27 1,573,918.25

　　长期负债合计 210,061,414.64 20,000,000.00 235,092,265.99 120,000,000.00

　　递延税项:

　　递延税款贷项

　　负债合计 548,955,045.20 343,966,075.93 563,264,998.60 354,748,681.72

　　少数股东权益 55,732,640.18 47,133,265.83

　　股东权益:

　　股本 5.28 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00

　　减：已归还投资

　　股本净额 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00

　　资本公积 5.29 158,714,905.28 158,714,905.28 158,305,904.60 158,305,904.60

　　盈余公积 5.30 30,758,846.40 30,758,846.40 30,758,846.40 30,758,846.40

　　其中:法定公益金 5.30 10,252,948.80 10,252,948.80 10,252,948.80 10,252,948.80

　　未分配利润 5.31 -13,367,328.01 -15,598,259.88 -21,909,516.78 -24,209,214.23

　　未确认投资损失 -3,537,047.41

　　股东权益合计 495,516,423.67 493,285,491.80 483,028,186.81 484,265,536.77

　　负债及股东权益总计 1,100,204,109.05 837,251,567.73 1,093,426,451.24 839,014,218.49

　　法定代表人: 唐月明 财务负责人: 曾磊 会计机构负责人:曾磊

　　利 润 表

　　编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2005年度 单位：元

　　本年数 上年同期数

　　项 目 附注

　　合并数 母公司 合并数 母公司

　　一、主营业务收入 5.32 393,595,953.19 365,792,099.70 455,662,896.90 360,686,645.94

　　减：主营业务成本 5.32 337,807,589.34 333,152,791.83 410,449,010.17 324,990,386.20

　　主营业务税金及附加 5.33 2,489,551.32 2,209,073.21 2,301,774.87 1,767,975.33

　　三、主营业务利润 53,298,812.53 30,430,234.66 42,912,111.86 33,928,284.41

　　加：其他业务利润 5.34 2,616,028.01 1,210,022.60 4,291,338.05 450,846.82

　　减：营业费用 15,363,228.20 14,190,924.98 25,350,857.48 21,217,420.91

　　管理费用 5.35 35,971,386.73 26,970,518.09 71,076,997.79 41,958,092.87

　　财务费用 5.36 11,454,446.27 11,888,347.99 13,598,858.46 7,437,735.61

　　三、营业利润 -6,874,220.66 -21,409,533.80 -62,823,263.82 -36,234,118.16

　　加：投资收益 5.37 2,267,505.53 9,356,264.38 -9,776,481.17 -40,047,848.40

　　补贴收入 5.38 22,082,891.96 20,655,527.25 2,978,339.89

　　营业外收入 5.39 1,326,319.54 164,739.31 138,620.00 122,220.00

　　减：营业外支出 5.40 158,042.79 156,042.79 19,886,368.72 2,751,735.45

　　四、利润总额 18,644,453.58 8,610,954.35 -89,369,153.82 -78,911,482.01

　　减：所得税 5.41 3,072,244.75 1,809,898.27

　　少数股东损益 7,030,020.06 -9,429,853.84

　　未确认投资损失 -3,537,047.41

　　五、净利润 8,542,188.77 8,610,954.35 -78,212,150.84 -78,911,482.01

　　补充资料：

　　1、出售、处置部门或投资单位所

　　得收益

　　2、自然灾害发生的损失

　　3、会计政策变更增加(或减少)

　　的利润总额

　　4、会计估计变更增加(或减少)

　　的利润总额

　　5、债务重组损失 160,265.00 160,265.00

　　6、其他

　　法定代表人: 唐月明 财务负责人: 曾磊 会计机构负责人:曾磊

　　利润分配表

　　编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2005年度 单位：元

　　本年数 上年同期数

　　项 目 附注

　　合并数 母公司 合并数 母公司

　　一、净利润 8,542,188.77 8,610,954.35 -78,212,150.84 -78,911,482.01

　　加：年初未分配利润 -21,909,516.78 -24,209,214.23 56,302,634.06 54,702,267.78

　　其他转入

　　减：其他

　　二、可供分配的利润 -13,367,328.01 -15,598,259.88 -21,909,516.78 -24,209,214.23

　　减：提取法定盈余公积

　　提取法定公益金

　　提取职工奖励及福利基金

　　提取储备基金

　　提取企业发展基金

　　利润归还投资

　　三、可供投资者分配利润 -13,367,328.01 -15,598,259.88 -21,909,516.78 -24,209,214.23

　　减：应付优先股股利

　　提取任意盈余公积

　　应付普通股股利

　　转作股本的普通股股利

　　四、未分配利润 -13,367,328.01 -15,598,259.88 -21,909,516.78 -24,209,214.23

　　附表：

　　净资产收益率(%) 每股收益(元)

　　项 目

　　全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

　　主营业务利润 10.76 10.93 0.1669 0.1669

　　营业利润 -1.39 -1.41 -0.0215 -0.0215

　　净利润 1.72 1.75 0.0267 0.0267

　　扣除非经常性损益后的净利润 1.47 1.49 0.0227 0.0227

　　法定代表人: 唐月明 财务负责人: 曾磊 会计机构负责人:曾磊

　　现金流量表

　　编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2005年度 单位：元

　　2005年度 2004年度

　　项 目 附注

　　合并数 母公司 合并数 母公司

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　销售商品、提供劳务收到的现金 493,349,256.86 443,568,855.05 534,862,762.19 420,208,552.48

　　收到的税费返还 22,082,891.96 20,655,527.25 2,978,339.89

　　收到的其他与经营活动有关的现金 5.42 5,240,186.23 9,020,030.43 6,252,586.64 182,744.95

　　现金流入小计 520,672,335.05 473,244,412.73 544,093,688.72 420,391,297.43

　　购买商品、接受劳务支付的现金 361,855,243.70 328,630,600.95 434,471,271.54 329,365,757.08

　　支付给职工以及为职工支付的现金 27,878,403.38 22,861,920.62 69,807,454.91 56,855,564.46

　　支付的各项税费 36,499,529.06 28,265,367.25 37,644,096.41 27,208,812.83

　　支付的其他与经营活动有关的现金 5.43 48,510,263.00 41,188,293.63 73,198,076.11 138,072,445.40

　　现金流出小计 474,743,439.14 420,946,182.45 615,120,898.97 551,502,579.77

　　经营活动产生的现金流量净额 45,928,895.91 52,298,230.28 -71,027,210.25 -131,111,282.34

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　收回投资所收到的现金

　　取得投资收益所收到的现金 142,367.03 3,529,053.58 359,000.00 3,454,544.63

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资

　　产所收回的现金净额

　　717,200.00 700,000.00 1,846,771.27 286,747.17

　　收到的其他与投资活动有关的现金 5.44 1,298,968.04 269,163.69

　　现金流入小计 859,567.03 4,229,053.58 3,504,739.31 4,010,455.49

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资

　　产所支付的现金

　　95,570,210.10 8,947,173.98 160,320,807.68 6,568,035.15

　　投资所支付的现金 2,530,000.00

　　支付的其他与投资活动有关的现金

　　现金流出小计 95,570,210.10 8,947,173.98 162,850,807.68 6,568,035.15

　　投资活动产生的现金流量净额 -94,710,643.07 -4,718,120.40 -159,346,068.37 -2,557,579.66

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　吸收投资所收到的现金

　　借款所收到的现金 116,000,000.00 10,000,000.00 268,000,000.00 186,000,000.00

　　收到的其他与筹资活动有关的现金 5.45 1,158,720.00

　　现金流入小计 116,000,000.00 10,000,000.00 269,158,720.00 186,000,000.00

　　偿还债务所支付的现金 40,150,000.00 40,000,000.00 50,100,000.00 50,000,000.00

　　分配股利、利润或偿付利息所支付的现

　　金

　　14,743,228.33 13,468,136.74 11,438,295.50 7,708,007.89

　　支付的其他与筹资活动有关的现金

　　现金流出小计 54,893,228.33 53,468,136.74 61,538,295.50 57,708,007.89

　　筹资活动产生的现金流量净额 61,106,771.67 -43,468,136.74 207,620,424.50 128,291,992.11

　　四、汇率变动对现金的影响额

　　五、现金及现金等价物净增加额 12,325,024.51 4,111,973.14 -22,752,854.12 -5,376,869.89

　　法定代表人: 唐月明 财务负责人: 曾磊 会计机构负责人:曾磊

　　现金流量表补充资料：

　　2005年度 2004年度

　　项 目 附注

　　合并数 母公司 合并数 母公司

　　1. 将净利润调节为经营活动的现金流量

　　净利润 8,542,188.77 8,610,954.35 -78,212,150.84 -78,911,482.01

　　加:少数股东损益 7,030,020.06 -9,429,853.84

　　未确认投资损失 -3,537,047.41

　　计提的资产减值准备 -2,703,438.84 -421,495.26 20,748,124.70 2,635,983.61

　　固定资产折旧 40,317,702.57 35,937,163.89 49,939,191.60 44,386,911.80

　　无形资产摊销 1,134,857.55 477,648.36 5,341,446.01 515,831.45

　　长期待摊费用摊销 518,730.78 55,680.00 1,297,903.97 55,680.00

　　待摊费用减少(减:增加) -1,921,600.69 -1,917,563.51 174,082.86 -12,175.66

　　预提费用增加(减:减少) -1,286,702.99 -1,184,679.97 1,500,289.12 -2,398,191.04

　　处置固定资产、无形资产和其他长期 -581,798.10 19,631.80 472,562.13 429,659.33

　　固定资产报废损失 404,868.94 404,868.94 23,021.52 23,021.52

　　财务费用 11,454,446.27 11,888,347.99 13,598,858.46 7,437,735.61

　　投资损失(减:收益) -2,267,505.53 -9,356,264.38 9,776,481.17 40,047,848.40

　　递延税款贷项(减:借项)

　　存货的减少(减:增加) -20,782,300.52 -20,151,906.82 -2,166,980.18 -7,293,909.20

　　经营性应收项目的减少(减:增加) 13,555,914.77 26,270,650.64 24,858,090.73 8,104,151.67

　　经营性应付项目的增加(减:减少) -7,486,487.13 1,665,194.25 -105,411,230.25 -146,132,347.82

　　其他

　　经营活动产生的现金流量净额 45,928,895.91 52,298,230.28 -71,027,210.25 -131,111,282.34

　　2、不涉及现金收支的投资和筹资活动

　　债务转为资本

　　一年内到期的可转换公司债券

　　融资租入固定资产

　　3. 现金及现金等价物净增加情况

　　现金的期末余额 50,588,517.18 30,998,539.41 38,263,492.67 26,886,566.27

　　减：现金的期初余额 38,263,492.67 26,886,566.27 61,016,346.79 32,263,436.16

　　加：现金等价物的期末余额

　　减：现金等价物的期初余额

　　现金及现金等价物净增加额 12,325,024.51 4,111,973.14 -22,752,854.12 -5,376,869.89

　　法定代表人: 唐月明 财务负责人: 曾磊 会计机构负责人:曾磊

　　资产减值准备明细表

　　会企01表附表1

　　编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2005年度 单位：元

　　项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 本年转出数 年末余额

　　一、坏账准备合计 14,339,114.46 1,058,120.43 593,416.40 4,364,101.96 10,439,716.53

　　其中：应收账款 10,235,515.16 1,058,120.43 2,766,307.49 8,527,328.10

　　其他应收款 4,103,599.30 593,416.40 1,597,794.47 1,912,388.43

　　二、短期投资跌价准备合计

　　其中：股票投资

　　债券投资

　　三、存货跌价准备合计 2,690,282.59 698,462.63 1,991,819.96

　　其中：库存商品 983,201.30 163,688.29 819,513.01

　　原材料 1,485,149.32 312,842.37 1,172,306.95

　　自制半成品 221,931.97 221,931.97

　　四、长期投资减值准备合计 2,000,000.00 2,000,000.00

　　其中：长期股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00

　　长期债权投资

　　五、固定资产减值准备合计 17,304,073.47 2,856,381.96 14,447,691.51

　　其中：房屋、建筑物 12,738,748.68 906,683.81 11,832,064.87

　　机器设备 4,565,324.79 1,949,698.15 2,615,626.64

　　六、无形资产减值准备合计

　　其中：专利权

　　商标权

　　七、在建工程减值准备

　　八、委托贷款减值准备

　　法定代表人: 唐月明 财务负责人: 曾磊 会计机构负责人:曾磊

　　所有者权益(或股东权益)增减变动表

　　编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2005年度 单位：元

　　项 目 本年数 上年数

　　一、实收资本(或股本)：

　　年初余额 319,410,000.00 319,410,000.00

　　本年增加数

　　其中：资本公积转入

　　盈余公积转入

　　利润分配转入

　　新增资本(或股本)

　　本年减少数

　　年末余额 319,410,000.00 319,410,000.00

　　二、资本公积：

　　年初余额 158,305,904.60 157,925,173.37

　　本年增加数 409,000.68 380,731.23

　　其中：资本(或股本)溢价

　　接受捐赠非现金资产准备

　　接受现金捐赠

　　股权投资准备 409,000.68 380,731.23

　　关联交易价差

　　外币资本折算差额

　　其他资本公积

　　本年减少数

　　其中：转增资本(或股本)

　　年末余额 158,714,905.28 158,305,904.60

　　三、法定和任意盈余公积：

　　年初余额 20,505,897.60 20,505,897.60

　　本年增加数

　　其中：从净利润中提取数

　　其中：法定盈余公积

　　任意盈余公积

　　储备基金

　　企业发展基金

　　法定公益金转入数

　　本年减少数

　　其中：弥补亏损

　　转增资本(或股本)

　　分派现金股利或利润

　　分派股票股利

　　年末余额 20,505,897.60 20,505,897.60

　　其中：法定盈余公积 20,505,897.60 20,505,897.60

　　储备基金

　　企业发展基金

　　四、法定公益金：

　　年初余额 10,252,948.80 10,252,948.80

　　本年增加数

　　其中：从净利润中提取数

　　本年减少数

　　其中：集体福利支出

　　年末余额 10,252,948.80 10,252,948.80

　　五、未分配利润：

　　年初未分配利润 -21,909,516.78 56,302,634.06

　　本年净利润(净亏损以“—”号填列) 8,542,188.77 -78,212,150.84

　　本年利润分配

　　年末未分配利润(未弥补亏损以“—”号填列) -13,367,328.01 -21,909,516.78

　　法定代表人: 唐月明 财务负责人: 曾磊 会计机构负责人:曾磊

　　应交增值税明细表

　　编制单位：四川双马水泥股份有限公司 2005年度 单位：元

　　本年累计数

　　项 目

　　合并数 母公司

　　一、应交增值税：

　　1.年初未抵扣数(以“-”号填列) 549,479.47 150,375.05

　　2.销项税额 78,384,748.06 68,946,078.87

　　出口退税

　　进项税额转出 210,843.32 156,029.97

　　转出多交增值税

　　3.进项税额 49,968,582.25 43,811,250.12

　　已交税金 6,280,031.70 1,886,922.26

　　减免税款

　　出口抵减内销产品应纳税额

　　转出未交增值税

　　4.期末未抵扣数(以“-”号填列) -1,248,604.97 -46,309.93

　　二、未交增值税：

　　1.年初未交数(多交数以“-”号填列) 2,285,313.53 2,262,237.67

　　2.本期转入数(多交数以“-”号填列) 28,627,009.13 25,290,858.72

　　3.本期已交数 29,542,003.11 24,782,818.42

　　4.期末未交数(多交数以“-”号填列) 1,370,319.55 2,770,277.97

　　法定代表人: 唐月明 财务负责人: 曾磊 会计机构负责人:曾磊

　　四川双马水泥股份有限公司会计报表附注

　　2005年1月1日-2005年12月31日

　　附注1、公司简介：

　　四川双马水泥股份有限公司(以下简称本公司)是以四川双马水泥(集团)有限公司为主，由四川双马水泥(集团)有限公司与成都市建筑材料总公司、四川矿山机器厂、广旺矿务局、四川省信托投资公司共同发起，经四川省人民政府以川府函(1998)505号文批准，于1998 年10 月20 日设立的股份有限公司。主发起人四川双马水泥(集团)有限公司前身为江油水泥厂，始建于1956年，是我国一五期间156 个重点建设项目之一，是国家大型水泥生产基地。1996年12 月经四川省现代企业制度试点工作领导小组批准，将四川省江油水泥厂改组为国有独资的四川双马水泥(集团)有限公司，2002 年6 月更名为四川双马投资集团有限公司(以下简称“双马集团公司”)。

　　本公司成立时股本为11,945 万元。1999年7 月12日，经中国证监会证监发字(1999)80 号文批准，本公司向社会公开发行A 股股票5,800 万股，公开发行股票后股本变更为17,745 万股。

　　根据2000 年度股东大会决议，本公司于2001 年5 月30 日实施每10股送2股并用资本公积每10股转增6股的分配方案，送转后本公司股本由17,745万股变更为31,941万股，其中国家股21,240 万股、法人股261 万股、社会公众股10,440 万股。

　　本公司主要从事水泥生产和销售，下属的四川双马电力股份有限公司主要经营水利发电业务；四川双马新都水泥制造有限公司主要从事水泥加工和销售业务；绵阳双马水泥制品有限公司主要从事彩瓦、水泥电杆等的生产和销售；四川双马建工物资有限公司主要从事仓储、水泥销售；四川双马宜宾水泥制造有限公司主要从事水泥及其制品的制造和销售； 四川双马湔江水泥有限公司主要从事水泥制品制造、销售，发电，石灰石矿开采，建材经销；成都彭西电力有限公司主要从事火力发电，建筑材料、五金交电、化工产品(不含危

　　险品)销售。

　　附注2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：

　　1、公司执行的会计制度:

　　本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。

　　2、会计年度:

　　会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

　　3、记账本位币:

　　本公司以人民币为记账本位币。

　　4、记账原则和计价基础:

　　本公司采用权责发生制为记账原则，各项资产以取得时的实际成本为计价基础。

　　5、外币业务核算方法:

　　本公司以人民币为记账本位币，当外币业务发生时，采用业务发生当日外汇牌价中间价为折算汇率进行折算，期末对有关外币账户余额按期末外汇牌价的中间价进行调整，差额计入当期损益。

　　6、现金等价物的确定标准:

　　本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。

　　7、短期投资的核算方法:

　　(1).短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。

　　短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已计入应收项目的股利、

　　利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。

　　(2).期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总成本高于总市价的差额计提跌价准备。对占整个短期投资10%及以上的项目，按单项投资为基础计提跌价损失准备。

　　8、坏账核算方法:

　　(1).本公司坏账核算采用备抵法，按期末应收款项余额的5.5%计提坏账准备。对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大时，将提高计提坏账准备的比例。

　　(2).坏账确认标准：

　　A、债务人失踪、死亡、撤销或破产，以其财产清偿后尚不能收回的部分；

　　B、账龄在三年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足，确有证据表明不能收回。

　　9、存货核算方法:

　　(1).本公司存货包括原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在制品、自制半成品、产成品。

　　(2).核算方法：原材料、燃料、包装物、低值易耗品的购入与发出按计划成本核算，实际成本与计划成本的差额计入"材料成本差异"，月末按分类材料成本差异率计算出发出材料应分摊的差异，将发出材料成本调整为实际成本；在制品、自制半成品、产成品按实际成本进行核算，发出按加权平均法计价，低值易耗品领用时按一次摊销法摊销(成批领用，

　　列入待摊费用分期摊销)。

　　(3).期末采用成本与可变现净值孰低法，按存货类别分别计提存货跌价准备。

　　10、长期投资的核算方法:

　　(1).长期股权投资计价及收益确认方法：按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上时，按权益法核算并编制合并会计报表。

　　(2).长期股权投资差额：本公司将按权益法进行核算的长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。对初始投资成本低于应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，记入资本公积。对初始投资成本超过应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额按5 年期摊销。

　　(3).长期债权投资的计价：按投资时实际支付的成本计价并按权责发生制计算应计利息。

　　(4).长期投资的减值准备的计提：期末对被投资单位由于市价持续下跌或经营情况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当期损益。

　　11、委托贷款核算方法：

　　委托贷款按实际委托金额入账，期末按规定利率确认利息收入，当计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末时，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。

　　12、固定资产及累计折旧:

　　(1).本公司固定资产标准为:使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上且使用年限在2 年以上的亦列入固定资产核算。

　　(2).固定资产按取得时的实际成本计价。

　　(3).固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产预计使用年限扣除净残值(原值的3%)确定其折旧率，分类折旧率如下:

　　固定资产类别 预计使用年限 年折旧率

　　房屋建筑物 40 2.43%

　　通用设备 12 8.08%

　　专用设备 12 8.08%

　　运输设备 8 12.13%

　　其他设备 6 16.17%

　　企业的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。预计未来可收回金额通常按照公允价值确定，公允价值可采用现行市场价格、重置成本、可实现净值、评估价值、现值等确定。账面价值是指

　　该固定资产的账面净值(即原始价值减去累计折旧后的余额)。

　　在资产负债表中，固定资产减值准备作为固定资产净值的减项反映。

　　对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：

　　(一)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

　　(二)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

　　(三)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

　　(四)已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

　　(五)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

　　已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

　　企业每年年度终了，对各项固定资产进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项资产可能发生的损失，对可能发生的各项资产损失计提资产减值准备。如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因、导致其可收回金额低于其账面价值的，

　　企业也相应计提固定资产减值准备。

　　本公司固定资产减值准备按个别计提法进行计提。

　　企业计算的当期应计提的资产减值准备金额如果高于已提资产减值准备的账面余额，按其差额补提减值准备；如果低于已提资产减值准备的账面余额，按其差额冲回多提的资产减值准备，但冲减的资产减值准备，仅限于已计提的资产减值准备的账面余额。实际发生的

　　资产损失，冲减已提的减值准备。

　　已确认并转销的资产损失，如果以后又收回，相应调整已计提的资产减值准备。

　　处置已经计提减值准备的各项资产，以及债务重组、非货币性交易、以应收款项进行交换等，同时结转已计提的减值准备。

　　13、在建工程核算方法:

　　在建工程以实际成本计价，工程成本包括前期工程费用、工程直接成本、直接施工管理费。在建工程完工并交付使用时转入固定资产。利息资本化方法：为购建固定资产发生的贷款利息在工程交付使用前计入在建工程成本，工程完工交付使用后的利息费用均计入当期损益。

　　在建工程减值准备：本公司在期末对有证据表明在建工程已经发生了减值的情况，如存在：

　　(1).长期停建并预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

　　(2).所建项目不论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性；

　　(3).其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。

　　则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备。

　　14、借款费用资本化

　　(1) .借款费用确认原则

　　因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用金额较小，于发生当期确认为费用。

　　(2) .借款费用资本化期间

　　①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

　　②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

　　③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。

　　(3)借款费用资本化金额

　　在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。

　　15、无形资产计价及摊销方法:

　　本公司无形资产按取得时的实际成本计价。土地使用权自公司成立之日起按50 年期限平均摊销(公司成立后取得的土地使用权从取得之日起按使用年限平均摊销)；对其他无形资产，按有效使用年限平均摊销。

　　无形资产减值准备：本公司在期末对无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情况，如市价持续下跌、被新技术替代、超过法律保护期限等，按该项资产的具体情况计提减值准备。

　　16、长期待摊费用摊销方法:

　　本公司长期待摊费用在其受益期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间收益时，将其余额全部转入当期损益。

　　17、未确认的投资损失

　　根据财政部1999 年3 月7 日颁布的财会函字《关于资不抵债公司合并会计报表问题请示的复函》，在长期股权投资采用权益法时，如果被投资单位发生亏损，投资企业应按持股比例计算应承担的份额，并冲减长期股权投资的账面数，以长期股权投资减计至零为限。其

　　未确认的被投资单位亏损额，在编制合并会计报表时，在合并会计报表增设“未确认的投资损失”项目。

　　18、收入确认原则:

　　(1) .销售商品：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再拥有对该商品的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

　　(2) .提供劳务：劳务已经完成，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与提供该劳务有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

　　(3) .他人使用本企业资产：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认为收入。

　　19、所得税的会计处理方法:

　　本公司所得税的会计处理采用应付税款法。

　　20、合并会计报表编制方法:

　　合并会计报表按照财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。子公司主要的会计政策和会计处理方法

　　与母公司一致。母公司与子公司相互间重大业务及资金往来均在合并时抵销。

　　少数股东权益的数额是根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。

　　21、会计政策变更及其影响:

　　本公司本年度未发生会计政策变更。

　　22、会计差错更正及其影响:

　　本公司本年度无重大会计差错更正。

　　附注3、税项

　　1、本公司适用的流转税及附加的税种税率如下:

　　税费种类 计税依据 适用税费率

　　增值税 销售收入 17%(抵扣进项税后缴纳)

　　城建税 应纳增值税 5%

　　教育费附加 应纳增值税 3%

　　地方教育费附加 应纳增值税 1%

　　注1：本公司经四川省资源综合利用认定委员会川资综认(2004)字第236 号认定本公司生产的普通硅酸盐水泥属于国家《资源综合利用产品目录》内产品(有效期2004 年12 月31 日至2006 年12 月30 日)，经四川省绵阳市国家税务局绵国税函(2005)第14 号文同意，享受增值税“即征即退”政策。

　　注2：本公司下属子公司四川双马电力股份有限公司城建税税率为1%。

　　注3：控股子公司四川双马新都水泥制造有限公司经四川省资源综合利用认定委员会川资综认(2003)字第003 号认定本公司生产的普通硅酸盐水泥属于国家《资源综合利用产品目录》类产品(有效期2003年1 月23日至2005年1 月22 日)，经成都市新都区国家税务局新都国税税限改字(2003)第0021号税务认定通知书核准，享受增值税“即征即退”政策。

　　2、所得税：

　　控股子公司四川双马电力股份有限公司属水力发电企业，符合《当前国家重点发展的产业、产品和技术目录(2000 年修订)》中第六条1 款的规定范围，根据国务院办公厅转发

　　《国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施的实施意见》(国办法[2001]73 号)，从

　　2001 年度起所得税率由33%减按15%征收。

　　3、其他税费按国家规定征收比例计算缴纳。

　　附注4、控股子公司及合营企业

　　1、本公司控制的子公司简况：(金额单位:万元)

　　公司名称 注册地 注册资本 拥有比例% 经营范围 法定代表人 备注

　　四川双马电力股份有

　　限公司 江油市青莲镇 3,798.00 59.62% 生产供应电力产

　　品。 唐月明 注1

　　四川双马新都水泥制

　　造有限公司 成都市新都区 3,926.12 99.24% 加工销售水泥 邵柯夫 注2

　　四川双马建工物资有

　　限公司

　　成都市金牛区 1,228.00 51.14% 仓储、水泥销售 邵柯夫 注3

　　绵阳双马水泥制品有

　　限公司

　　绵阳市游仙区

　　石马镇

　　550.00 100.00% 彩瓦、水泥电杆等

　　的生产和销售

　　邵柯夫 注4

　　四川双马宜宾水泥制

　　造有限公司

　　宜宾市珙县巡

　　场镇

　　15,000.00 93.33% 水泥及其制品的制

　　造和销售

　　唐月明 注5

　　四川双马湔江水泥有

　　限公司 成都市彭州市 5,755.7428 51.00%

　　水泥制品制造、销

　　售，发电，石灰石

　　矿开采，建材经销

　　唐月明 注6

　　成都彭西电力有限公

　　司

　　成都市彭州市 1,000.00 100.00%

　　火力发电，建筑材

　　料、五金交电、化

　　工产品(不含危险

　　品)销售

　　孙华鸿 注7

　　注1：四川双马电力股份有限公司(以下简称“双马电力股份公司”) 前身系本公司于1999 年根据江府发(1999)69 号文《关于同意转让四川江油电力股份有限公司国有股权

　　的通知》收购的四川江油电力股份有限公司。收购后，四川江油电力股份有限公司更名为

　　四川双马电力股份有限公司，该公司注册资本3,798.00万元，本公司持有59.62%股份，成

　　为双马电力股份公司的第一大股东。

　　注2：四川双马新都水泥制造有限公司(以下简称“新都水泥公司”)前身为新都宏泰水泥厂，隶属于绵阳市重工局。2000 年6 月本公司向绵阳市重工局收购了新都宏泰水泥厂。2000 年12月本公司以收购的新都宏泰水泥厂实物资产出资，与双马集团公司共同设立了该公司。该公司注册资本3,926.12 万元，本公司持有99.24%股权。

　　注3：四川双马建工物资有限公司前身为成都建工双马物资有限公司(以下简称“双马建工公司”)，系本公司与成都市建筑工程总公司等单位合资组建的有限公司，该公司的注册资本为1228 万元，本公司持有其32.57%的股份，其余出资由成都建工工程总承包有限公

　　司及自然人张建明持有；2001 年11 月，本公司收购了成都建工工程总承包有限公司和自然人股东张建明持有的出资，本公司由此持有该公司出资51.14%的股份，其余48.86%的股份由成都市建筑工程总公司持有。

　　注4：绵阳双马水泥制品有限公司(以下简称“绵阳水泥制品公司”)系2002 年1 月，本公司出资297 万元与江油双马实业有限公司(现更名为绵阳德鑫实业有限公司)出资253万元共同出资组建的有限责任公司。2004 年4 月绵阳德鑫实业有限公司将其所持公司253 万元股份转让给四川双马宜宾水泥制造有限公司。公司注册资本550 万元，本公司持有其54%的股份，四川双马宜宾水泥制造有限公司持有其46%的股份。本公司直接间接控股100.00%。

　　注5：四川双马宜宾水泥制造有限公司(以下简称“宜宾水泥公司”)由本公司出资14,000万元与四川省国有资产投资管理有限责任公司出资1000万元于2002年12月共同组建，公司注册资本15,000 万元，本公司持有其93.33%的股份。

　　注6：四川双马湔江水泥有限公司(以下简称“湔水公司”)系本公司以2003年收购的成都湔江水泥有限公司及成都湔江实业有限公司重组而成的子公司。2003年4月，经董事会决议批准，根据本公司与成都湔江水泥有限公司全体职工股东授权代表、成都湔江实业有限公司职工股东授权代表所签订的《出资转让协议》，本公司以3,026 万元收购湔水公司职工所持成都湔江水泥有限公司的部分股权，收购后本公司占成都湔江水泥有限公司51% 股权；以274 万元收购成都湔江实业有限公司职工所持成都湔江实业有限公司部分股权，收购后本公司占成都湔江实业有限公司51%股权。 2003 年4 月28 日，经成都湔江水泥有限公司临时股东会决议批准，以吸收合并方式合并了成都湔江实业有限公司，并申请办理注销手续，吸收合并后湔水公司实收资本变为57,557,428.00 元，本公司持有该公司51% 股权。

　　注7：成都彭西电力有限公司(以下简称“彭西电力公司”)系本公司控股子公司四川双马湔江水泥有限公司的控股子公司，前身为成都彭西余热发电厂，2003年11 月改制设立为有限责任公司，公司注册资本1000 万元，其中四川双马湔江水泥有限公司持有公司95% 股权，四川双马电力股份有限公司持有公司5%股权。

　　2、合并会计报表范围的确定及变化：

　　本公司根据财政部《合并会计报表暂行规定》、《关于印发<关于执行[企业会计制度] 和相关会计准则有关问题解答(二)>的通知》，本公司将双马电力股份公司、新都水泥公司、双马建工公司、绵阳水泥制品公司、宜宾水泥公司纳入合并范围。

　　合并会计报表范围的变化：湔水公司因资金链断裂， 2005年1 月以来一直处于停产状态；2005 年度亏损12,303,336.92 元，累计亏损76,796,152.00 元，净资产为-19,238,724.00 元。资产总额为93,660,127.43 元，负债总额112,898,851.43 元。到目

　　前为止本公司尚无恢复生产的具体计划，其持续经营状况存在严重不确定性。彭西电力公

　　司2004 年12 月30 日与成都市彭州鹏昊矿业有限公司签定《承包合同》，合同规定：彭西

　　电力公司从2004年12月30日起至2009年8月7日止承包给成都市彭州鹏昊矿业有限公司经营，本公司将不再对其生产经营进行控制。根据《合并会计报表暂行规定》，年末不再将湔水公司资产负债表纳入合并范围，不再将湔水公司、彭西电力公司利润表、现金流量表纳入合并范围。

　　3、新增股权或转让股权的股权购买日确定方法：

　　被转让的股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方，出售或购买协议已获权力机构批准通过；已办理必要的财产交接手续；已取得或支付购买价款的大部分(超过50%)；企业已不能再从所持的股权中获得利益和承担风险；如果有关股权转让需要经过

　　国家有关部门批准，则在满足上述条件并且取得国家有关部门的批准文件时确定为股权购

　　买日。

　　4、本公司暂无合营企业。

　　附注5 、合并会计报表主要项目注释：(金额单位为人民币元)

　　5.1、货币资金

　　项 目年末数年初数

　　现金134,486.52 324,895.83

　　银行存款42,648,006.44 35,870,775.24

　　其他货币资金7,806,024.22 2,067,821.60

　　合 计50,588,517.18 38,263,492.67

　　(1)年末余额比年初数增加32.47%，主要为借款增加所致。

　　(2)本年末其他货币资金为6,000.000.00 元银行承兑汇票保证金，100,000.00 元投标保证金和信用证保证金1,706,024.22 元。

　　5.2、应收票据:

　　年末余额8,797,536.50 元，均为银行承兑汇票。

　　5.3、应收账款

　　(1)、账龄分析：

　　金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备

　　一年以内82,404,046.28 72.76 4,532,222.55 65,922,459.86 62.00 3,881,725.12

　　一至二年14,151,804.02 12.49 778,349.22 25,241,939.55 23.74 1,423,281.62

　　二至三年10,004,280.10 8.83 820,099.93 7,157,022.75 6.73 393,636.25

　　三年以上6,710,479.33 5.92 2,396,656.40 8,005,808.94 7.53 4,536,872.17

　　合 计113,270,609.73 100.00 8,527,328.10 106,327,231.10 100.00 10,235,515.16

　　年末数

　　账 龄

　　年初数

　　(2)、应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

　　(3)、年末，由于账龄较长经催收而未收回全额计提坏账准备的应收账款金额为2,431,158.27 元。

　　(4)、年末应收控股子公司湔水公司熟料款5,576,276.02 元，根据本公司与湔水公司2006 年2 月23 日签定的债务重组协议，湔水公司用不动产共计2,473,130.15 元抵偿所欠本公司款项2,473,130.15 元，所余款项本公司正在催收之中。

　　(5)、年末本项目前五名金额明细如下：

　　债务人名称欠款金额账 龄欠款原因

　　云南水麻高速公路建设指挥部15,639,715.02 1年以内货款

　　四川双马湔江水泥有限公司5,576,276.02 2-3年货款

　　成都嘉佳华贸易有限公司6,068,539.18 1年以内货款

　　绵阳电业局5,104,785.80 1-2年货款

　　绵阳市恒昌建筑材料有限公司4,604,650.99 1年以内货款

　　合 计36,993,967.01 占总金额的比例32.66%

　　5.4、其他应收款

　　(1)、账龄分析：

　　金 额比例(%) 坏账准备金 额比例(%) 坏账准备

　　一年以内4,992,782.57 16.03 274,603.04 30,113,643.19 46.12 1,656,250.37

　　一至二年5,090,734.62 16.35 279,990.40 10,208,222.00 15.63 561,452.21

　　二至三年2,961,179.58 9.51 162,864.04 5,401,426.04 8.27 459,038.12

　　三年以上18,094,023.08 58.11 1,194,930.95 19,577,279.64 29.98 1,426,858.60

　　合 计31,138,719.85 100.00 1,912,388.43 65,300,570.87 100.00 4,103,599.30

　　账 龄

　　年末数年初数

　　(2)、本年末应收江油巴蜀通口河电力有限公司欠款1,630.00 万元为应收融资借款本金，详见附注7、5(4)。

　　(3)、年末，由于账龄较长收回困难全额计提坏账准备的其他应收款金额为211,385.01 元。

　　(4)、年末本项目前五名欠款单位明细如下：

　　债务人名称欠款金额欠款时间欠款原因

　　江油巴蜀通口河电力公司16,300,000.00 3年以上借款

　　中国建筑材料工业建设西安工程公司2,524,672.87 1年以内往来款

　　四川双马绵阳新材料有限公司1,517,631.31 3年以上材料款及代垫运费

　　云南水麻高速公路建设指挥部1,515,800.00 1-2年投标保证金

　　四川双马双三建材股份有限公司1,403,922.53 1-2年设备及代垫款

　　合 计23,262,026.71 占总金额的比例74.70%

　　(5)、本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

　　5.5、预付账款

　　金 额比例(%) 金 额比例(%)

　　一年以内14,510,171.73 72.94 8,809,679.66 88.26

　　一至二年4,304,949.58 21.65 998,873.17 10.01

　　二至三年922,196.17 4.64

　　三年以上153,688.50 0.77 173,136.50 1.73

　　合 计19,891,005.98 100.00 9,981,689.33 100.00

　　账 龄

　　年末数年初数

　　(1)、本项目年末余额比年初增加99.27%，主要是预付材料款增加所致。

　　(2)、本项目中无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

　　5.6、存货

　　金 额跌价准备金 额跌价准备

　　原材料27,222,059.52 1,172,306.95 31,393,362.24 1,485,149.32

　　燃料15,586,872.41 362,859.62

　　低值易耗品53,192.91 43,810.34

　　半成品65,788.84 2,478,143.49 221,931.97

　　生产成本3,456,760.60 3,753,555.50

　　产成品32,728,375.29 819,513.01 17,498,599.82 983,201.30

　　材料成本差异3,337,245.75 -832,419.57

　　包装物207,287.68

　　委托加工物资167,134.21 34,636.36

　　合 计82,617,429.53 1,991,819.96 54,939,835.48 2,690,282.59

　　项 目

　　年末数年初数

　　(1)本项目年末余额比年初增加50.38%，主要为本年末燃料和产成品库存增加所致。

　　(2)存货可变现净值的确定依据：企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值作为存货可变现净值。

　　5.7、待摊费用

　　项 目年末数年初数年末结存原因

　　领用钢球427,567.91 433,251.59 在受益期内

　　保险费982,686.59 137,493.55 在受益期内

　　其他1,846,777.79 299,223.40 在受益期内

　　合 计3,257,032.29 869,968.54

　　本项目年末余额比年初增加2.74 倍，主要为其他项目中年末领用较大的耐火砖、制球等材料尚在受益期内未摊销所致。

　　5.8、长期投资

　　1、长期投资项目

　　金额减值准备金额减值准备

　　长期股权投资33,441,967.95 2,000,000.00 2,324,783.09 1,947,103.44 33,819,647.60 2,000,000.00

　　长期债权投资

　　合 计33,441,967.95 2,000,000.00 2,324,783.09 1,947,103.44 33,819,647.60 2,000,000.00

　　年末数

　　项 目

　　年初数

　　本期增加本期减少

　　注1：本期增加数为2,324,783.09 元，包括：

　　A、对江油巴蜀通口河电力有限公司投资损益调整1,903,513.20 元。

　　B、对四川双马成都建材有限公司投资损益调整353,992.33 元。

　　C、按比例享有成都建材有限公司资本公积增加股权投资准备67,277.56 元。

　　注2：本期减少数为1,947,103.44 元，包括：

　　A、新都水泥制造公司股权投资差额摊销218,057.25 元。

　　B、湔水公司股权投资差额摊销1,500,000.00 元。本公司对此项投资的帐面价值已减计至零。

　　C、四川双马成都建材有限公司本期分回股利132,367.03 元。

　　D、宜宾水泥公司对绵阳水泥制品公司股权投资差额摊销96,679.16 元。

　　2、长期股权投资均为其他长期股权投资，明细如下：

　　被投资单位名称

　　投资

　　期限

　　投资金额

　　占被投资

　　单位注册

　　资本比例

　　减值准备备注

　　江油巴蜀通口河电力有限公司长期12,659,710.19 35.00%

　　省信托投资公司江油办长期2,000,000.00 8.89% 2,000,000.00 注1

　　绵阳市商业银行长期10,000,000.00 6.07%

　　四川双马绵阳新材料有限公司长期350,000.00 1.00%

　　成都建业储运有限公司长期10,000.00 2.00%

　　四川双马成都建材有限公司长期8,477,673.50 41.45% 注2

　　宜宾水泥公司对绵阳水泥制品公司投资差额322,263.91

　　合 计33,819,647.60 2,000,000.00

　　[注1]：由于四川省信托投资公司江油办已进行清算，本公司根据其财务状况已于以前年度全额计提减值准备。该股权已用于向四川省信托投资公司江油办抵押贷款100.00万元。

　　[注2]：四川双马成都建材有限公司系本公司出资800.00 万元与成都建材(集团)有限公司于2002 年11月共同投资组建的有限公司，公司注册资本1,930.00万元，本公司持有其41.45%的股份。

　　[注3] ：按权益法核算投资单位权益变动情况：

　　被投资单位名称初始投资额

　　追加投资

　　额

　　本期被投资单位

　　权益增减额

　　本期分回现金

　　红利

　　累计增减额

　　江油巴蜀通口河电

　　力有限公司

　　14,000,000.00 1,903,513.20 -1,340,289.81

　　四川双马成都建材

　　有限公司

　　8,000,000.00 421,269.89 132,367.03 477,673.50

　　合 计2,324,783.09 132,367.03 -862,616.31

　　3、股权投资差额

　　被投资单位初始金额

　　摊销

　　期限

　　年初余额本期摊销期末摊余金额

　　形成

　　原因

　　四川双马新都水泥制造公司2,180,572.74 5年218,057.25 218,057.25

　　绵阳双马水泥制品有限公司483,395.85 5年418,943.07 96,679.16 322,263.91 注1

　　四川双马湔江水泥有限公司17,184,456.62 5年1,500,000.00 1,500,000.00 注2

　　合 计19,848,425.21 2,137,000.32 1,814,736.41 322,263.91

　　注1：系投资成本高于应享有被投资单位净资产的差额。

　　注2：详见附注5.8、1 注2。

　　5.9、固定资产及累计折旧

　　类 别年初数本年增加本年减少 年末数

　　(1).固定资产原值

　　房屋建筑物375,584,796.31 5,168,945.47 58,437,776.93 322,315,964.85

　　通用设备250,248,148.06 1,404,790.73 32,768,365.54 218,884,573.25

　　专用设备325,670,340.56 8,706,515.39 33,357,046.03 301,019,809.92

　　运输设备20,867,179.18 2,211,348.36 2,409,083.24 20,669,444.30

　　电子设备1,498,725.90 1,293,508.50 205,217.40

　　其他设备7,096,688.96 395,977.00 82,257.00 7,410,408.96

　　小 计980,965,878.97 17,887,576.95 128,348,037.24 870,505,418.68

　　(2).累计折旧

　　房屋建筑物147,760,132.70 8,492,907.98 28,975,890.23 127,277,150.45

　　通用设备122,590,664.01 14,137,202.90 26,491,787.63 110,236,079.28

　　专用设备192,207,595.60 15,434,341.17 23,798,272.34 183,843,664.43

　　运输设备15,959,081.41 1,478,893.05 1,694,563.64 15,743,410.82

　　电子设备981,664.36 22,315.46 833,861.14 170,118.68

　　其他设备5,234,664.20 752,042.01 72,672.53 5,914,033.68

　　小 计484,733,802.28 40,317,702.57 81,867,047.51 443,184,457.34

　　(3).固定资产净值496,232,076.69 427,320,961.34

　　(4).固定资产减值准备

　　房屋建筑物12,738,748.68 906,683.81 11,832,064.87

　　通用设备1,955,512.60 1,211,450.25 744,062.35

　　专用设备2,609,477.73 738,247.90 1,871,229.83

　　运输设备

　　电子设备

　　其他设备334.46 334.46

　　小 计17,304,073.47 2,856,381.96 14,447,691.51

　　(5).固定资产净额478,928,003.22 412,873,269.83

　　注1：本期增加的固定资产中：由在建工程转入10,712,430.55 元。

　　注2：本期减少的固定资产、累计折旧中包含年初纳入合并范围的湔水公司年未不再纳入合并范围而转出固定资产原值119,192,556.78 元、累计折旧76,998,602.27 元。

　　注3：本年度减值准备减少2,856,381.96元，为公司处置固定资产转出相应的减值准备。

　　注4：母公司固定资产原值291,577,761.98 元用于向银行借款抵押。

　　5.10、工程物资

　　项 目年末数年初数

　　工程材料80,719.45 1,296,987.81

　　专用材料192,517.40

　　专用设备529,890.24 23,688,267.73

　　预付大型设备款17,997,979.30 44,027,469.83

　　合 计18,801,106.39 69,012,725.37

　　本项目年末数比年初数减少72.76%，主要为在建工程项目领用所致。

　　5.11、在建工程

　　本年其他

　　转固数减少数

　　制成2号厂区变谐波治理640,000.00 640,000.00 自筹

　　其中：利息资本化额

　　水泥库工程2,629,841.50 2,629,841.50 自筹

　　其中：利息资本化额

　　彩瓦生产线4,785,539.18 4,785,539.18 自筹

　　其中：利息资本化额

　　日产5000吨熟料生产线163,278,290.93 133,309,718.98 16,921,516.66 279,666,493.25

　　其中：利息资本化额2,850,884.71 10,917,994.01 13,768,878.72

　　四湾里排土场挡土坝及水沟121,000.00 420,000.00 541,000.00 自筹

　　其中：利息资本化金额

　　其他零星工程4,467,808.08 2,116,049.87 347,606.33 2,004,151.88 自筹

　　其中：利息资本化金额

　　合计167,867,099.01 141,785,099.66 10,712,430.55 17,269,122.99 281,670,645.13

　　其中：利息资本化金额2,850,884.71 10,917,994.01 13,768,878.72

　　资金

　　来源

　　工程名称年初数本年增加年末数

　　注1：本年度“其他减少数”包括控股子公司宜宾水泥公司将矿产权16,921,516.66

　　元重分类到无形资产，控股子公司湔水公司年末不再纳入合并范围而转出324,018.46 元，

　　控股子公司双马电力股份公司转出清理零星工程23,587.87 元。

　　注2：年末在建工程无需要计提减值准备的情形。

　　5.12、无形资产

　　类别原始金额年初数本年增加本年转出本年摊销累计摊销年末数

　　剩余

　　摊销

　　年限

　　土地使用权18,609,200.00 17,116,656.33 17,116,656.33 45.00

　　土地使用权234,165.00 232,603.90 232,603.90 47.83

　　土地使用权20,433,232.61 18,164,795.71 401,879.90 2,670,316.80 17,762,915.81 42.75

　　土地使用权1,909,154.54 1,670,420.77 238,733.77 1,670,420.77 43.00

　　土地使用权3,788,417.00 3,529,541.77 75,768.36 334,643.59 3,453,773.41 45.58

　　土地使用权21,209,542.32 14,796,999.34 382,055.28 6,794,598.26 14,414,944.06 38.75

　　土地使用权1,128,600.00 903,707.56 22,547.64 247,440.08 881,159.92 23.50

　　土地使用权1,089,812.48 1,020,791.17 21,796.20 90,817.51 998,994.97 45.83

　　土地使用权247,215.33 229,910.04 229,910.04 247,215.33 45.50

　　软件9,000.00 7,050.00 900.00 2,850.00 6,150.00 6.83

　　用电权2,400,000.00 2,080,000.00 2,080,000.00 25.00

　　采矿权17,916,900.00 17,518,746.67 597,230.01 995,383.34 16,921,516.66 28.33

　　合 计88,975,239.28 59,752,476.59 17,518,746.67 19,429,260.23 1,732,087.43 11,621,998.68 56,109,875.60

　　注1：上述土地使用权均为出让取得。

　　注2：本期新增无形资产-采矿权17,518,746.67 元为本公司控股子公司宜宾水泥公司将计入在建工程的采矿权原值17,916,900.00 元，净值16,921,516.66 重分类到本项目核算所致。

　　注3：本年转出均为湔水公司未纳入合并范围而将其转出。

　　注4：双马电力股份公司无形资产原值21,209,542.32 元用于向银行借款抵押。

　　5.13、长期待摊费用：

　　种 类原始金额年初数本年增加本年摊销累计摊销年末数

　　租用土地及开发费341,223.63 22,748.93 22,748.93 341,223.63

　　供电工程贴费206,800.00 13,786.68 13,786.68 206,800.00

　　建设补偿费4,482,687.50 298,845.94 298,845.94 4,482,687.50

　　三府10千伏变压线路544,390.00 36,292.67 36,292.67 544,390.00

　　50千伏变压线路26,208.33 1,747.22 1,747.22 26,208.33

　　无产权房766,798.00 380,239.81 72,845.88 459,404.07 307,393.93

　　模具133,330.36 11,156.72 22,506.93 16,783.46 116,450.17 16,880.19

　　车皮使用权667,500.00 324,176.64 55,680.00 399,003.36 268,496.64

　　开办费1,207,479.17 995,012.03 212,467.14 1,207,479.17

　　合 计8,376,416.99 2,084,006.64 234,974.07 518,730.78 6,576,167.06 1,800,249.93

　　注1：车皮使用费为本公司向火车站所购车皮使用权费，按受益期12 年平均摊销。其

　　他项目按5 年期平均摊销。

　　注2：无产权房系在租赁土地上建筑的房屋，按土地租赁期限摊销。

　　5.14、短期借款

　　借款类别年末数年初数

　　抵押借款52,000,000.00 32,600,000.00

　　担保借款

　　信用借款20,400,000.00 31,150,000.00

　　质押借款

　　合 计72,400,000.00 63,750,000.00

　　5.15、应付账款

　　本项目年末余额为67,712,936.81 元，应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位-四川双马投资集团有限公司6,605,058.91 元。

　　5.16、预收账款

　　本项目年末余额为8,840,055.16 元，无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。

　　5.17、应付工资

　　项目 年末数 年初数

　　应付工资 1,793,251.75 1,500,118.20

　　5.18、应付股利

　　本项目年末余额488,031.40 元，其中：

　　(1)本公司控股子公司双马电力股份公司应支付给少数股东的股利212,934.00元。

　　(2)本公司控股子公司成都建工物资公司根据股东会决议应支付给少数股东的股利22,097.40 元。

　　(3)本公司控股子公司绵阳水泥制品公司根据股东会决议应支付给以前年度少数股东的股利253,000.00 元。

　　5.19、应交税金

　　项 目税率年末数年初数

　　增值税17.00% 1,370,319.55 1,675,701.86

　　城建税[注] 5.00% 165,234.99 134,406.84

　　营业税5.00% 77,879.55 82,952.17

　　所得税[注] 33.00% -4,633,649.54 -5,082,597.85

　　土地使用税111,721.62 187,594.00

　　房产税5,905.54 -224,801.99

　　资源税120,322.13 11,981.00

　　代扣代缴税金465,051.66 355,179.67

　　合 计-2,317,214.50 -2,859,584.30

　　注1、本公司控股子公司双马电力股份公司执行1%城建税率。

　　注2、本公司控股子公司双马电力股份公司执行15%的企业所得税税率。

　　注3、年末企业所得税为负数，主要系2003年度经省、市、县税务部门批准同意本公司国产设备抵免企业所得税13,939,686.56 元，本公司2003 年度根据文件追溯调整所致。

　　5.20、其他应交款

　　项 目年末数年初数

　　教育费附加105,785.09 82,811.42

　　地方教育费附加41,892.36 107,846.09

　　副食品调节基金1,159.96 6,570.43

　　其他27,537.00

　　合 计176,374.41 197,227.94

　　5.21、其他应付款

　　本项目年末余额为63,964,397.23 元， 其中欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位双马集团公司往来款10,668,589.74 元。

　　本项目中，3 年以上应付款项107,835.54 元，系应付未付以电养电基金。

　　5.22、预提费用：

　　项 目年末数 年初数

　　利息1,177,932.01 4,626,101.64

　　租赁站场地租赁费93,919.08 100,536.13

　　铁路运杂费115,484.50 1,138,549.47

　　其他40,350.78 764,209.72

　　合 计1,427,686.37 6,629,396.96

　　本项目年末余额比年初余额减少78.46%，主要系上年纳入合并范围子公司湔水公司本年度未纳入合并范围所致。

　　5.23、一年内到期的长期负债

　　本项目年末余额为101,936,685.34 元，分别为：本公司一年内到期的长期借款

　　100,000,000.00 元和子公司双马电力股份公司一年内到期的长期借款1,936,685.34 元。

　　明细如下：

　　借款单位 借款金额 借款期限 年利

　　率%

　　备注

　　中国民生银行成都分行 10,000,000.00 2004.3.18-2006.3.17 4.941 担保贷款

　　中国民生银行成都分行 10,000,000.00 2004.3.16-2006.3.15 4.941 担保贷款

　　中国工商银行江油支行 40,000,000.00 2004.3.10-2006.3.9 4.941 信用贷款

　　中国建设银行江油支行 40,000,000.00 2004.6.7-2006.6.6 5.49 担保贷款

　　四川省信托投资公司江油办 1,000,000.00 7.56 已逾期

　　四川省投资公司(拨改贷) 936,685.34 6.00 已逾期

　　合 计 101,936,685.34

　　5.24、长期借款

　　借款类别年末数年初数

　　担保借款190,000,000.00 160,000,000.00

　　信用借款20,000,000.00 60,000,000.00

　　中央拨改贷2,458,251.22

　　应付利息10,129,683.93

　　合 计210,000,000.00 232,587,935.15

　　注：应付利息和中央拨改贷年末数为零系上年纳入合并范围子公司湔水公司本年度未纳入合并范围所致。

　　5.25、长期应付款

　　借款类别年末数年初数

　　劳力、土地、实物折资款61,414.64 211,414.64

　　节包专项资金618,997.95

　　合 计61,414.64 830,412.59

　　注：劳力、土地、实物折资款系控股子公司双马电力股份公司需要支付给当地农民的款项，该款项需要按同期银行贷款利率支付利息。

　　5.26、专项应付款

　　本项目年末余额为0，较年初余额减少100,000.00 元，系控股子公司双马建工公司使用散装水泥专项资金所致。

　　5.27、其他长期负债：

　　项 目年末数年初数

　　留用水泥推散基金1,573,918.25

　　合 计1,573,918.25

　　注：年末数较年初减少数系上年纳入合并范围子公司湔水公司本年度未纳入合并范围所致。

　　5.28、股本

　　本次变动增减(+、-)

　　股本构成 年初数 资本公积

　　转增股份

　　送股

　　发行

　　新股

　　其他 小计

　　年末数

　　一、尚未流通股份

　　本次变动增减(+、-)

　　股本构成 年初数 资本公积

　　转增股份

　　送股

　　发行

　　新股

　　其他 小计

　　年末数

　　1.发起人股份 215,010,000.00 215,010,000.00

　　其中：国家拥有股份 212,400,000.00 212,400,000.00

　　境内法人持有股份 2,610,000.00 2,610,000.00

　　外资法人持有股份

　　其他

　　2.募集法人股

　　3.内部职工股

　　4.优先股或其他

　　尚未流通股份合计 215,010,000.00 215,010,000.00

　　二、已流通股份

　　1.境内上市的人民币普通股 104,400,000.00 104,400,000.00

　　2.境内上市的外资股

　　3.境外上市的外资股

　　4.其他

　　已流通股份合计 104,400,000.00 104,400,000.00

　　三、股份总数 319,410,000.00 319,410,000.00

　　5.29、资本公积

　　项 目年初数本年增加本年减少年末数

　　股本溢价150,311,839.02 150,311,839.02

　　股权投资准备3,198,480.06 409,000.68 3,607,480.74

　　其他4,795,585.52 4,795,585.52

　　合 计158,305,904.60 409,000.68 158,714,905.28

　　注：股权投资准备本年增加数409,000.68元，包括按比例享有双马电力股份公司资本公积—关联交易价差290,583.12 元，按比例享有双马建工公司资本公积51,140.00 元，按

　　比例享有双马成都建材有限公司资本公积67,277.56 元。

　　5.30、盈余公积

　　项 目年初数本年增加本年减少年末数

　　法定盈余公积20,505,897.60 20,505,897.60

　　法定公益金10,252,948.80 10,252,948.80

　　合 计30,758,846.40 30,758,846.40

　　5.31、未分配利润

　　项 目本年数上年数

　　一、净利润8,542,188.77 -78,212,150.84

　　加：年初未分配利润-21,909,516.78 56,302,634.06

　　其他转入

　　二、可供分配的利润-13,367,328.01 -21,909,516.78

　　减：提取法定盈余公积

　　提取法定公益金

　　提取职工奖励及福利基金

　　提取储备基金

　　提取企业发展基金

　　利润归还投资

　　三、可供股东分配的利润-13,367,328.01 -21,909,516.78

　　减：应付优先股股利

　　提取任意盈余公积

　　应付普通股股利

　　转作股本的普通股股利

　　四、未分配利润-13,367,328.01 -21,909,516.78

　　5.32、主营业务收入、主营业务成本

　　注1、分行业资料：

　　本年发生数上年发生数本年发生数上年发生数

　　水泥366,907,630.81 411,689,553.02 332,225,092.11 373,469,552.90

　　电费收入25,724,209.11 41,472,640.38 3,994,557.96 34,516,936.28

　　其他964,113.27 2,500,703.50 1,587,939.27 2,462,520.99

　　合 计393,595,953.19 455,662,896.90 337,807,589.34 410,449,010.17

　　主营业务收入主营业务成本

　　业务种类

　　注：(1)公司前五名客户销售的收入总额123,839,498.36 元，占公司全部销售收入的31.46%。

　　(2)主营业务成本比上年减少17.700%，主要上年纳入合并范围湔水公司本年度未纳入合并范围所致。

　　注2：销售分地区资料

　　项 目本年数上年数

　　西南地区393,595,953.19 455,662,896.90

　　合 计393,595,953.19 455,662,896.90

　　5.33、主营业务税金及附加

　　种 类本年发生数上年发生数计提标准

　　城建税1,324,531.43 1,284,792.56 增值税5%

　　教育费附加873,716.83 777,625.99 增值税3%

　　地方教育费附加[注] 284,590.61 216,385.94

　　副食品调节基金6,712.45 22,970.38

　　合 计2,489,551.32 2,301,774.87

　　注：根据四川省人民政府川府函[2004]67号《四川省地方教育附加征收使用管理办法》从2004 年1月1 日对在四川省行政区域内缴纳增值税、营业税、消费税(以下简称“三”)

　　的单位和个人，均按实际缴纳“三税”的1%缴纳地方教育附加。

　　5.34、其他业务利润

　　项 目本年发生数上年发生数

　　材料销售1,136,986.01 1,255,480.18

　　转供电18,952.72 -100,055.14

　　建材租赁1,192,369.34 968,485.17

　　其他267,719.94 2,167,427.84

　　合 计2,616,028.01 4,291,338.05

　　注：本项目本年发生数比上年度减少39.04%，主要系上年度纳入合并范围的子公司湔水公司本年度未纳入合并范围所致。

　　5.35、管理费用

　　本项目本年度发生数为35,971,386.73 元，较2004 年度减少49.39%，主要原因是：

　　上年度纳入合并范围子公司湔水公司、彭西电力公司年末不再纳入合并范围；上年度将对湔水公司的股权投资差额摊销13,393,195.74 元重分类至本科目反映而本年度对湔水公司

　　股权投资差额摊销只有1,500,000.00 元。

　　5.36、财务费用

　　类 别本年发生数上年发生数

　　利息支出12,327,892.00 14,218,840.13

　　减：利息收入915,802.48 705,372.17

　　汇兑损失

　　减：汇兑收益

　　其他42,356.75 85,390.50

　　合 计11,454,446.27 13,598,858.46

　　注1：利息支出的减少主要是上年度纳入合并范围子公司湔水公司本年度未纳入合并范围。2004 年财务费用中扣除湔水公司609.79 万元，同囗径比较本年度财务费用增加395.35 万元。

　　注2：本年利息收入中包括下属双马电力股份公司向其投资单位收取的融资利息1,045,520.00 元，按照财政部财会[2001]64号《关联方之间出售资产等有关会计处理问题

　　暂行规定》，计入本项目利息收入408,406.25元，其余部分扣除税金后计入双马电力股份

　　公司资本公积—关联交易价差项目。

　　5.37、投资收益

　　项 目本年发生数上年发生数

　　股票投资收益

　　债权投资收益

　　联营(合营)分配来的利润[注1] 10,000.00 231,000.00

　　年末调整被投资公司所有者权益净增减的金额2,257,505.53 823,823.25

　　股权投资差额摊销

　　计提长期投资减值准备-10,956,304.42

　　股权投资转让收益125,000.00

　　合 计2,267,505.53 -9,776,481.17

　　注：联营(合营)公司分配来的利润系本期实际收到成都建业储运有限公司10,000.00

　　元投资收益。

　　5.38、补贴收入

　　获取补贴收入单位金额备注

　　新都水泥公司1,427,364.71

　　川资综认(2003)字第003号认定生产的普通硅

　　酸盐水泥属于国家《资源综合利用产品目录》类

　　产品享受增值税“即征即退”政策

　　四川双马水泥股份

　　有限公司本部20,655,527.25

　　绵国税函[2005]14号批准，公司资源综合利用水

　　泥产品享受增值税 “即征即退”政策

　　合 计22,082,891.96

　　5.39、营业外收入：

　　类 别本年发生数上年发生数

　　处理固定资产净收益1,299,719.54 27,600.00

　　罚款收入10,948.00 111,020.00

　　其他15,652.00

　　合 计1,326,319.54 138,620.00

　　注：本年度营业外收入比上年度增加8.57倍，主要为公司本年度处置闲置固定资产取得的收益增加所致。

　　5.40、营业外支出：

　　类 别本年发生数上年发生数

　　再就业基金[注] 616,700.11

　　固定资产清理66,904.80 717,110.68

　　罚款支出43,917.99 869,334.01

　　固定资产减值准备17,176,350.84

　　债务重组损失160,265.00

　　捐赠支出1,020.00 188,300.00

　　其他46,200.00 158,308.08

　　合 计158,042.79 19,886,368.72

　　注：上年度再就业基金系控股子公司湔水公司所在地彭州市财政局按本公司所获减免或退回的增值税额收取46%的再就业基金，本公司将其列入营业外支出反映。本年度未将控股子公司湔水公司纳入合并范围。

　　5.41、所得税

　　类 别 本年数 上年数

　　应纳所得税额 3,072,244.75 1,809,898.27

　　5.42、收到的其他与经营活动有关的现金5,240,186.23元明细：

　　项 目金 额

　　收到往来款5,229,238.23

　　罚款收入10,948.00

　　合 计5,240,186.23

　　5.43、支付的其他与经营活动有关的现金48,510,263.00元明细：

　　项 目金 额

　　办公、差旅费等8,668,713.85

　　业务招待费2,371,461.15

　　咨询费等583,910.00

　　保险费308,067.20

　　修理及办公用电费938,269.52

　　综合服务费1,661,451.76

　　支付往来款项33,978,389.52

　　合 计48,510,263.00

　　5.44、非经常性损益

　　项 目金 额

　　一、非经常性收益1,734,725.79

　　对非金融企业资金占用费408,406.25

　　处置固定资产1,320,371.54

　　其他营业外收入5,948.00

　　二、非经常性损失158,042.79

　　处置固定资产26,106.00

　　罚款支出43,917.99

　　捐赠支出1,020.00

　　其他营业外支出86,998.80

　　三、非经常性收入减支出1,576,683.00

　　四、扣除所得税影响61,260.94

　　五、扣除少数股东收益影响234,249.46

　　六、非经常性损益净额1,281,172.60

　　附注6、母公司会计报表主要项目注释:

　　6.1、应收账款

　　(1)、账龄分析：

　　金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备

　　一年以内66,710,258.06 79.69 3,669,064.20 64,079,895.71 81.19 3,780,384.09

　　一至二年10,608,611.13 12.67 583,473.61 14,271,817.01 18.08 819,924.87

　　二至三年5,959,753.38 7.12 597,650.96 418,203.98 0.53 23,001.22

　　三年以上436,094.40 0.52 23,985.19 157,343.42 0.20 157,343.42

　　合 计83,714,716.97 100.00 4,874,173.96 78,927,260.12 100.00 4,780,653.60

　　账 龄

　　年末数年初数

　　(2)、本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

　　(3)、年末本项目本账户欠款前五名单位金额合计35,432,971.41元，占应收账款总额的比例为42.33%。

　　6.2、其他应收款

　　(1)、账龄分析：

　　金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备

　　一年以内5,515,369.18 28.19 303,345.31 13,482,134.81 68.99 604,031.06

　　一至二年8,517,585.95 43.53 468,467.23 2,819,496.83 14.43 292,558.67

　　二至三年2,350,850.37 12.01 129,296.77 3,201,505.60 16.38 144,214.50

　　三年以上3,184,270.40 16.27 181,066.55 40,000.00 0.20 40,000.00

　　合 计19,568,075.90 100.00 1,082,175.86 19,543,137.24 100.00 1,080,804.23

　　年末数年初数

　　账 龄

　　(2)、年末本项目本账户欠款前五名单位金额合计14,631,759.24 元，占其他应收款总额的比例为74.77%。

　　(3)、本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

　　6.3、长期投资

　　(1)长期投资项目：

　　金 额减值准备金额减值准备

　　长期股权投资235,960,193.62 12,143,968.76 5,896,252.38 242,207,910.00

　　长期债权投资

　　合计235,960,193.62 12,143,968.76 5,896,252.38 242,207,910.00

　　年末数

　　项 目

　　年初数

　　本期增加本期减少

　　注1、 本年增加数为12,143,968.76 元，包括：

　　A、对双马电力股份公司投资损益调整10,204,646.69 元 ，按比例享有双马电力股份公司资本公积—关联交易价差而增加股权投资准备290,583.12 元。

　　B、对双马建工公司投资损益调整136,293.91 元，按比例享有双马建工公司资本公积而增加股权投资准备51,140.00 元。

　　C、对四川双马成都建材有限公司投资损益调整353,992.33 元，按比例享有双马成都建材有限公司资本公积而增加股权投资准备67,277.56 元。

　　D、对新都水泥公司投资损益调整1,040,035.15 元。

　　注2：本年减少数为5,896,252.38 元，包括：

　　A、对绵阳水泥制品公司投资损益调整320,559.94 元。

　　B、对宜宾水泥公司投资损益调整350,086.51 元。

　　C、对新都水泥制造公司股权投资差额摊销218,057.25 元。

　　D、对湔水公司股权投资差额摊销1,500,000.00 元。

　　E、本期收到按权益法核算的双马电力股份公司分回利润3,170,176.52 元，双马建工公司分回利润205,005.13 元，四川双马成都建材有限公司分回利润132,367.03 元。

　　(2)、长期股权投资(均为其他股权投资)：

　　被投资单位投资期限投资金额

　　占被投资单

　　位股权比例

　　备注

　　四川双马电力股份有限公司长期58,191,732.55 59.62%

　　四川双马新都水泥制造有限公司长期19,994,390.80 99.24%

　　绵阳市商业银行长期10,000,000.00 6.07%

　　四川双马建工物资有限公司长期6,569,403.85 51.14%

　　绵阳双马水泥制品有限公司长期573,911.01 54.00%

　　四川双马成都建材有限公司长期8,477,673.50 41.45%

　　四川双马宜宾水泥制造有限公司长期138,390,798.29 93.33%

　　成都建业储运有限公司长期10,000.00 2.00%

　　合 计242,207,910.00

　　注：本年编制合并报表时除对绵阳市商业银行、四川双马成都建材有限公司、成都建业储运有限公司和湔水公司的投资外，其余项目合并报表时已抵销。

　　(3)、按权益法核算投资单位权益变动情况：

　　被投资单位名称初始投资额

　　追加

　　投资

　　额

　　本期被投资

　　单位权益增

　　减额

　　本期分回现

　　金红利

　　累计增减额

　　四川双马电力股份有限公司41,927,534.47 7,325,053.29 3,170,176.52 16,264,198.08

　　四川双马新都水泥制造有限公司36,544,180.33 821,977.90 -16,549,789.53

　　四川双马建工物资有限公司6,280,000.00 -17,571.22 205,005.13 289,403.85

　　绵阳双马水泥制品有限公司2,970,000.00 -320,559.94 -2,396,088.99

　　四川双马成都建材有限公司8,000,000.00 288,902.86 132,367.03 477,673.50

　　四川双马宜宾水泥制造有限公司140,000,000.00 -350,086.51 -1,609,201.71

　　四川双马湔江水泥有限公司17,574,099.69 -1,500,000.00 -17,574,099.69

　　合 计253,295,814.49 6,247,716.38 3,507,548.68 -21,097,904.49

　　(4)、股权投资差额

　　被投资单位初始金额摊销期限年初余额本期摊销期末摊余金额形成原因

　　四川双马新都水泥

　　制造公司

　　2,180,572.74 5年218,057.25 218,057.25

　　四川双马湔江水泥

　　有限公司

　　17,184,456.62 5年1,500,000.00 1,500,000.00 注

　　合 计19,365,029.36 1,718,057.25 1,718,057.25

　　注：系被收购企业原执行《工业企业会计制度》，收购后执行《企业会计制度》根据财政部规定追溯调整形成的投资成本高于应享有被投资单位净资产的差额。本期摊销详见附注5.8、1 注2。

　　6.4、主营业务收入及主营业务成本

　　本年发生数上年发生数本年发生数上年发生数

　　水泥365,792,099.70 322,114,109.60 333,152,791.83 283,943,679.12

　　其他38,572,536.34 41,046,707.08

　　合 计365,792,099.70 360,686,645.94 333,152,791.83 324,990,386.20

　　业务种类

　　主营业务收入主营业务成本

　　注：公司前五名客户销售的收入总额123,245,101.73 元，占公司全部销售收入的33.69%。

　　6.5、投资收益

　　收益项目本年发生数上年发生数

　　股票投资收益

　　债权投资收益

　　联营(合营)分配来的利润10,000.00 231,000.00

　　年末调整被投资公司所有者权益净增减的金额11,064,321.63 -25,251,448.59

　　股权投资差额摊销-1,718,057.25 -15,027,399.81

　　计提长期投资减值准备

　　股权投资转让收益

　　合 计9,356,264.38 -40,047,848.40

　　附注7、关联方关系及交易：

　　1、存在控制关系的关联方：

　　企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人

　　四川双马投资集团有限公司

　　四川江油市二

　　郎庙镇 矿石开采 主要发起人、母公司 国有 唐月明

　　四川双马电力股份有限公司

　　江油市青莲镇 水力发电 本公司的控股子公司 有限公司 唐月明

　　四川双马新都水

　　泥制造有限公司 成都市新都区 加工销售水泥 本公司的控股子公司 有限公司 邵柯夫

　　四川双马建工物资有限公司

　　成都市金牛区 仓储水泥销售 本公司的控股子公司 有限责任公司

　　邵柯夫

　　四川双马宜宾水泥制造有限公司

　　宜宾市珙县巡场

　　镇

　　水泥及其制品的制造和销售

　　本公司的控股子公司 有限公司 唐月明

　　绵阳双马水泥制品有限公司

　　绵阳市游仙区

　　石马镇 彩瓦、水泥电杆等

　　的生产和销售

　　本公司的控股子公司 有限公司 邵柯夫

　　四川双马湔江水泥

　　有限公司 成都市彭州市

　　水泥制品制造、销售，发电，石灰石矿开采，建材经销 本公司的控股子公司

　　有限公司 唐月明

　　成都彭西电力有限公司

　　成都市彭州市

　　火力发电，建筑材料、五金交电、化工产品(不含危险品)销售

　　本公司的控股子公司

　　的控股子公司

　　有限公司 孙华鸿

　　2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位：万元)

　　企 业 名 称 年初数 本期增加 本期减少 期末数

　　四川双马投资集团有限公司 19,240.00 19,240.00

　　四川双马电力股份有限公司 3,798.00 3,798.00

　　四川双马新都水泥制造有限公司 3,926.12 3,926.12

　　四川双马建工物资有限公司 1,228.00 1,228.00

　　四川双马宜宾水泥制造有限公司 15,000.00 15,000.00

　　绵阳双马水泥制品有限公司 550.00 550.00

　　四川双马湔江水泥有限公司 5,755.74 5,755.74

　　成都彭西电力有限公司 1,000.00 1,000.00

　　3、存在控制关系的关联方所持股份或权益变化(单位:万元)

　　企业名称 期初数

　　期初百

　　分比%

　　本期增

　　加数

　　本期减

　　少数

　　期末金额

　　期末百

　　分比%

　　四川双马投资集团有限公司 21,240.00 66.50 21,240.00 66.50

　　四川双马新都水泥制造有限公司 3,896.12 99.24 3,896.12 99.24

　　四川双马电力股份有限公司 2,264.32 59.62 2,264.32 59.62

　　四川双马建工物资有限公司 628.00 51.14 628.00 51.14

　　四川双马宜宾水泥制造有限公司 14,000.00 93.33 14,000.00 93.33

　　绵阳双马水泥制品有限公司 297.00 54.00 297.00 54.00

　　四川双马湔江水泥有限公司 2,936.41 51.00 2,936.41 51.00

　　成都彭西电力有限公司 950.00 95.00 950.00 95.00

　　注1：对绵阳双马水泥制品有限公司其余46%的股权由本公司控股子公司四川双马宜宾水泥制造有限公司持有；对彭西电力公司95%的股权由本公司控股子公司湔水公司持有，其余5%的股权由本公司控股子公司四川双马电力股份有限公司持有。

　　注2：如附注10、4 所述，湔水公司持有彭西电力公司95%的股权已被法院冻结。

　　4、不存在控制关系的关联方情况

　　企业名称 关联方关系性质

　　四川双马绵阳新材料有限公司 同受同一母公司控制

　　四川双马绵阳汽贸农机有限公司 同受同一母公司控制

　　四川双马双三建材股份有限公司 同受同一母公司控制

　　四川双马成都建材有限公司 公司参股公司

　　江油巴蜀通口河电力有限公司 子公司参股公司

　　5、关联方交易情况

　　本公司与关联方的交易事项包括原材料供应、产品销售、提供劳务、共同投资及往来款项等。

　　(1)、向关联方采购货物及接受劳务明细资料

　　A、重要合同：本公司与四川双马投资集团有限公司签订了货物采购及劳务供应合同，由该公司向本公司提供矿石及综合服务。

　　定价原则：

　　1)、原料供应按不高于市场价的原则由双方协商确定。

　　2)、综合服务由国家定价的按国家定价，无国家定价的按市场价，无国家定价也无市场价的按成本加5%利润构成确定服务价格。

　　B、实际采购矿石：

　　项目 2005 年度 2004 年度

　　不含税金额(元) 18,994,292.03 20,198,340.69

　　矿石

　　占本期同类购货百分比% 98.77 100.00

　　其他综合服务：

　　关联企业名称 本期金额

　　占本期同类购

　　货百分比%

　　上年同期金

　　额

　　占上年同期

　　同类购货百

　　分比%

　　四川双马投资集团有限

　　公司(综合服务)

　　1,661,451.76 100.00 1,557,737.20 100.00

　　四川双马绵阳汽贸农机

　　有限公司(配件、辅材)

　　787,421.12 4.96 1,404,671.45 6.20

　　(2)、向关联方销售货物及接受劳务明细资料(单位：元)

　　关联企业名称 本期金额

　　占本期销

　　售货物%

　　上年同期金

　　额

　　占上年同期

　　销售货物%

　　四川双马成都建材有限公司(水泥) 3,509,644.05 0.88 16,290,703.11 3.58

　　四川双马双三建材股份有限公司(熟料) 248,400.00 0.05

　　(3)、共同投资：

　　2003 年4 月，经董事会决议批准，本公司出资10,000.00 元，与成都建材集团有限公司出资15,000.00 元，四川双马成都建材有限公司出资475,000.00 元组建了成都建业储运有限公司，公司注册资本500,000.00 元，本公司持有2.00%的股权。

　　(4)、提供资金和收取资金占用费：

　　本公司控股子公司四川双马电力股份有限公司与四川巴蜀电力开发公司、绵阳电力实业开发总公司在1997 年2 月28 日签订了《设立江油巴蜀通口河电力有限公司》的协议，并由被投资单位开发香水电站(资本外投资缺口12,800.00 万元)，在投入资本之外各出资者按股权比例向其提供融资性借款(四川双马电力股份有限公司拥有其35%的股权)

　　4,300.00 万元，双马电力股份公司按照同期银行借款利率收取资金占用费。2005年度收回

　　借款本金270.00 万元，收取2005 年度资金占用费1,045,520.00元；本期期末应收江油巴

　　蜀通口河电力有限公司融资性借款本金1,630.00 万元。

　　(5)、关联方单位往来款项金额(单位：元)

　　关联单位名称项目本期期末金额

　　占本期全部余额比例% 上年同期期末数 占上年全部余额比例%

　　其他应付款10,668,589.74 16.68 22,858,272.01 29.10

　　应付账款6,605,058.91 9.75 4,556,137.48 5.93

　　其他应收款1,517,631.31 5.24 1,477,388.41 2.26

　　应收账款115,423.00 0.10 102,177.70 0.10

　　其他应付款65,578.10 0.08

　　预付账款468,045.44 4.69

　　应付账款54,980.49 0.08

　　应收账款884,729.00 0.77 872,729.00 0.82

　　预付账款2,736,892.36 13.76

　　其他应收款1,403,922.53 4.85 1,377,203.61 2.11

　　其他应收款3,236.00 0.01 852,552.80 0.80

　　应收账款3,628,978.34 3.14

　　江油巴蜀通口河

　　电力有限公司

　　其他应收款16,300,000.00 56.29 19,000,000.00 29.10

　　四川双马成都建

　　材有限公司

　　四川双马投资集

　　团有限公司

　　四川双马绵阳新

　　材料有限公司

　　四川双马绵阳汽

　　贸农机有限公司

　　四川双马双三建

　　材股份有限公司

　　附注8、或有事项及承诺事项：

　　1、本公司拥有99.24%股权的新都水泥公司，由于成都市新都区城市规划及环保原因，成都市新都区经济局于2004 年7 月12 日签发了《成都市新都区经济局关于希四川双马新都水泥制造有限公司按期实施搬迁的函》，要求该公司在2005 年12 月31日前停产搬迁，该公司已于2006 年1 月26 日正式停产。根据成都市新都区经济局党组2006 年1 月16 日向成都市新都区委报送的《关于如意实业有限责任公司等三户水泥企业实施关闭和情况报告》(新都经党组发(2006)1 号)，新都区政府对新都水泥公司土地进行溢价收购。该方案有待有关部门审定批准。

　　2、年末本公司为控股子公司宜宾水泥公司提供保证担保借款余额明细如下：

　　银行名称 借款本金(万元) 借款期间 年利率%

　　农行珙县支行 2,000.00 2003.9.30-2008.9.30 5.58

　　农行珙县支行 2,000.00 2004.6.15-2009.6.14 5.58

　　农行珙县支行 2,000.00 2004.8.30-2011.8.27 5.76

　　农行珙县支行 2,000.00 2004.8.30-2011.2.28 5.76

　　农行珙县支行 2,000.00 2004.9.29-2011.8.27 5.76

　　农行珙县支行 6,000.00 2005.1.4-2011.1.4 6.12

　　农行珙县支行 3,000.00 2005.3.9-2010.4.9 6.12

　　合 计 19,000.00

　　附注9、资产负债表日后非调整事项:

　　2006 年1 月17 日，本公司董事会通过决议为控股子公司宜宾水泥公司借款4,000.00

　　万元提供保证担保，贷款期限为5 年。

　　附注10、其他重要事项：

　　1、本公司和四川省国有资产投资管理有限责任公司分别出资14,000.00 万元和1,000.00万元于2002年12月26日在宜宾市珙县巡场镇茨梨村注册成立宜宾水泥公司并负责日产5,000.00 吨水泥熟料生产线项目的实施。宜宾市珙县建设环保局于2003年10月批准本项目予以建设，现工程已基本完工进入试生产阶段，预计到2006 年4 月能正式正常生产。

　　2、本公司控股股东四川双马投资集团有限公司(下称"双马集团")持有本公司21240 万股股份，占本公司总股本的66.50%，占非流通股股本的98.79%；双马集团的股东绵阳市政府国有资产监督管理委员会和四川双马投资集团有限公司工会分别将其所持有的双马集团89.72%的国家股股权和双马集团10.28%的社会法人股股权于2005年11月15日与拉法基中国海外控股公司签订了转让协议，形成本公司的被间接收购行为。国家股股权的转让已得到四川省人民政府的批复，该次转让已上报国务院相关部委待批准。

　　3、本公司控股子公司湔水公司(本公司占该公司注册资本的比例为51%)，因资金链断裂，2005 年1 月份以来生产处于停产状态；到目前为止本公司尚无恢复生产的具体计划，其持续经营状况存在严重不确定性。报告期末，本公司对湔水公司长期投资已减计为零。

　　4、2005 年6 月29 日，根据四川省彭州市人民法院(2005)彭州民执字第414 号《民事裁定书》，本公司控股子公司湔水公司未履行四川省彭州市人民法院(2005)彭州民初字第659 号《民事判决书》之在规定时间内一次性付清尚欠成都电业局彭州供电局电费,305,663.95 元和违约金185,0951.05 元，以及成都电业局彭州供电局垫付的案件受理费和其他诉讼费65,000.00 元，共计8,221,615.00 元，彭州市人民法院冻结了湔水公司在

　　彭西电力公司所享有的全部股权。

　　5、2004 年9月1 日经成都市金牛区人民法院(2004)金牛民初第2827号民事调解书调解，本公司成都经销中心与广汉市双马水泥有限责任公司达成协议：广汉市双马水泥有限责任公司应向本公司成都经销中心支付所欠水泥款1,201,570.88 元及违约金254,500.00 元。截止2005 年12 月31 日本公司账面应收该公司款项为1,215,268.60 元，该款项本公司正在催收之中。

　　6、2005 年5 月31 日经成都市金牛区人民法院(2005)金牛民初字第1287 号民事调解书调解，本公司成都经销中心与成都高频房地产开发有限公司达成协议：成都高频房地产开发有限公司应向本公司成都经销中心支付所欠水泥款1,133,547.00 元，律师费50,000.00 元，共计1,183,547.00 元。截止2005年12 月31 日本公司账面应收该公司款项为812,331.00 元，该款项本公司正在催收之中。

　　四川双马水泥股份有限公司

　　法定代表人：唐月明

　　财务负责人：曾磊

　　会计机构负责人：曾磊

　　二零零六年三月一日

　　十一、备查文件目录

　　(一)载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

　　(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

　　(三)报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

　　(四)上述备查文件存于公司办公地，在中国证监会和深圳证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。

　　四川双马水泥股份有限公司

　　董事长(签章)： 唐月明

　　2006 年3 月1 日