关于公司与关联方资金往来及公司对外担保情况专项说明

　　上海证券报 

　　信长会师函字（2006）第007号

　　江苏亨通光电股份有限公司董事会：

　　我们接受江苏亨通光电股份有限公司(以下简称“亨通光电”)的委托，对亨通光电经审计的截止2005年12月31日的关联方占用亨通光电资金情况及亨通光电2005年度对外担保情况进行专项核查。我们的核查是依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56号）及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120号）进行的。亨通光电董事会的责任是提供真实、合法、完整的有关资金占用及对外担保情况的全部材料，包括原始合同或协议等资料或副本资料、会计凭证与帐簿记载、会计报表、有关实物证据及我们认为必要的其他资料。我们的责任是根据上述《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56号）及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120号）的规定，对亨通光电与关联方资金往来情况及对外担保情况是否符合规定进行相关调查、核实并出具专项说明。在调查、核实过程中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计帐簿记录等我们认为必要的核查程序。

　　现将审核情况说明如下：

　　一、2005年度控股股东及其他关联方占用亨通光电资金情况：

　　（一）审核程序

　　1、询问亨通光电管理当局，以了解亨通光电与关联方资金往来情况；

　　2、向亨通光电管理当局索取已完整提供有关控股股东及其他关联方占用资金等相关资料的声明书；

　　3、对与关联方资金往来余额，除函证程序外，还对每笔金额审核其内容及入账凭证；

　　4、检查会计报表附注中相关金额和信息披露的合理性及充分性；

　　5、对以上

审计程序形成专门工作底稿。

　　（二）控股股东无占用亨通光电资金情况，其与亨通光电资金往来情况如下：

　　关联方年初余额（借方/贷方-）年度累计借方发生额年度累计贷方发生额年末余额（借方/贷方-）月平均占用额（借方/贷方-）备注

　　亨通集团有限公司-7，762，102.4474，751，373.5173，331，267.01-6，341，995.94-6，554，219.37注

　　合计-7，762，102.4474，751，373.5173，331，267.01-6，341，995.94-6，554，219.37

　　注：系拆借资金形成。

　　（三）控股子公司无占用亨通光电资金情况：

　　（四）受同一控股股东控制的关联方及其他关联方经营性占用亨通光电资金情况：

　　占用单位名称资金余额占用方式

　　吴江亨通电力电缆有限公司6，320.00采购原料

　　北京亨通斯博通讯科技有限公司3，714，976.00销售货款

　　吴江光电通信线缆有限公司17，781，001.01采购原料

　　（五）控股股东非经营性资金往来情况：

　　关联方资金被占用方年初余额（借方/贷方-）年度累计借方发生额年度累计贷方发生额年末余额（借方/贷方-）月平均占用额（借方/贷方-）

　　亨通集团有限公司江苏亨通光纤科技有限公司-3，192，730.2426，116，121.7421，775，463.901，147，927.60(注)-3，160，830.63

　　合计-3，192，730.2426，116，121.7421，775，463.901，147，927.60-3，160，830.63

　　注：年末余额应收114.79万元系垫付资金形成。该笔垫付资金已于2006年1月结清，至2006年1月31日子公司江苏亨通光纤科技有限公司帐面与亨通集团有限公司往来款余额为应付2916万元。

　　（六）亨通光电不存在关联方以非货币资金偿还占用资金情况。

　　（七）结论

　　经查，2005年末控股股东及其他关联方违反56号文规定占用亨通光电资金114.79万元。除此之外，亨通光电不存在违反56号文的下列情况：

　　1、有偿或无偿地拆借亨通光电的资金给控股股东及其他关联方使用;

　　2、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；

　　3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动；

　　4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

　　5、代控股股东及其他关联方偿还债务。

　　二、截止2005年12月31日亨通光电对外担保情况：

　　（一）审核程序

　　1、询问亨通光电管理当局及查阅其在确定、评价和控制担保事项方面所建立的内部控制制度和工作程序；

　　2、向亨通光电管理当局询问及查阅其对外经济担保情况；

　　3、向亨通光电管理当局索取涉及担保事项的承诺函；

　　4、向亨通光电基本帐户开户行询证亨通光电对外担保情况；

　　5、向银行索取贷款卡的完整信息资料以确认亨通光电对外担保情况；

　　6、检查相关金额和信息披露的合理性；

　　7、对以上审计程序形成专门工作底稿。

　　（二）2005年末亨通光电对外担保总额0万元。

　　（三）为控股股东及其子公司、公司持股比例低于50%（含50%）的其他关联方、非法人单位、个人提供担保情况：无。

　　（四）亨通光电为资产负债率超过70%的公司担保情况：无。

　　（五）对外担保单位资产负债率不明的担保情况：无。

　　（六）结论

　　经查，亨通光电对外担保总额为0万元，占亨通光电净资产的0%。其中违反56号文规定的担保共计0万元。

　　上海立信长江

会计师事务所有限公司

　　二OO六年二月二十三日

　　资金占用情况表

　　上市公司名称：江苏亨通光电股份有限公司单位：人民币元

　　序号公司名称资金占用方资金占用方与上市公司的关系资金占用期末余额截止时点资金占用期初余额截止时点备注相对应的会计报表科目资金占用期末时点余额资金占用期初时点余额资金占用借方累计发生额资金占用贷方累计发生额月平均占用额占用方式占用原因

　　1江苏亨通光电股份有限公司吴江亨通电力电缆有限公司受同一控股股东控制2005年12月31日2004年12月31日预付账款6，320.001，902，747.296，320.001，902，747.2983，171.14销售货款经营

　　2江苏亨通光电股份有限公司北京亨通斯博通讯科技有限公司受同一控股股东控制2005年12月31日2004年12月31日应收账款3，714，976.00-4，015，971.65300，995.65289，486.63销售货款经营

　　3江苏亨通光电股份有限公司吴江光电通信线缆有限公司公司关键人员控股的公司2005年12月31日2005年10月1日注预付账款17，781，001.01-42，940，193.9525，159，192.94-5，931，762.52采购原料经营

　　4亨通集团有限公司江苏亨通光纤科技有限公司控股子公司2005年12月31日2004年12月31日其他应收款-3，192，730.241，147，927.6026，116，121.7421，775，463.90-3，160，830.63垫付资金非经营

　　合计18，309，566.773，050，674.8973，078，607.3449，138，399.78-8，719，935.38

　　注：原辅助材料供应商？吴江亨利光电材料有限责任公司因2005年被吴江光电通信线缆有限公司吸收合并，2005年10月起公司采购业务转为吴江光电通信线缆有限公司。