成发科技(600391)2005年年度报告

　　四川成发航空科技股份有限公司 2005 年年度报告

　　目录

　　一、重要提示........................................ 3

　　二、公司基本情况简介.............................. 3

　　三、会计数据和业务数据摘要........................... 4

　　四、股本变动及股东情况................................ 5

　　五、董事、监事和高级管理人员............................ 8

　　六、公司治理结构.................................. 12

　　七、股东大会情况简介.............................. 13

　　八、董事会报告....................... 14

　　九、监事会报告................................... 21

　　十、重要事项............................................ 22

　　十一、财务会计报告.............................. 25

　　十二、备查文件目录................................ 54

　　附录：董事及高级管理人员声明

　　一、重要提示

　　1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　2、 董事褚晓文，因故请假未能出席，委托赵桂斌董事行使表决权。 董事张桂林，因退休,已经二届董事会第13 次会议提名更换,未出席本次会议。 董事刘泽均，因故请假未能出席，委托王海平董事行使表决权。 独立董事干胜道，因故请假未能出席，委托独立董事周友苏行使表决权。

　　3、公司负责人赵桂斌，主管会计工作负责人吴华，会计机构负责人(会计主管人员)杨波声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。

　　二、公司基本情况简介

　　1、公司法定中文名称：四川成发航空科技股份有限公司

　　公司法定中文名称缩写：成发科技

　　公司英文名称：SICHUAN CHENGFA AERO-SCIENCE & TECHNOLOGY CO.,LTD.

　　公司英文名称缩写：FAST

　　2、公司法定代表人：赵桂斌

　　3、公司董事会秘书：李志伟

　　联系地址：四川成都双桥子

　　电话：[phone]

　　传真：[phone]

　　E-mail：[e-mail]

　　公司证券事务代表：王文成

　　联系地址：四川成都双桥子

　　电话：[phone]

　　传真：[phone]

　　E-mail：[e-mail]

　　4、公司注册地址：成都市高新区创业路火炬大厦A 座七楼

　　公司办公地址：成都市双桥子

　　邮政编码：610067

　　公司国际互联网网址：www.scfast.com

　　公司电子信箱：[e-mail]

　　5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》

　　登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

　　公司年度报告备置地点：董事会办公室

　　6、公司A 股上市交易所：上海证券交易所

　　公司A 股简称：成发科技

　　公司A 股代码：600391

　　7、其他有关资料

　　公司首次注册登记日期：1999 年12 月28 日

　　公司首次注册登记地点：成都高新区高新大厦501 室

　　公司第1 次变更注册登记日期：2001 年12 月6 日

　　公司第2 次变更注册登记日期：2005 年4 月11 日

　　公司第1 次变更注册登记地点：成都高新区高朋大道11 号科技工业园区

　　公司第2 次变更注册登记地点：成都市高新区创业路火炬大厦A 座七楼

　　公司法人营业执照注册号：成工商(高新)字5101091000290

　　公司税务登记号码：510109720324302

　　公司聘请的境内会计师事务所名称：北京中兴宇会计师事务所有限责任公司

　　公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京西长安街88 号首都时代广场818 室

　　三、会计数据和业务数据摘要

　　(一)本报告期主要财务数据

　　单位:元 币种:人民币

　　项目 金额

　　利润总额 32,045,184.79

　　净利润 24,292,141.52

　　扣除非经常性损益后的净利润 22,375,206.11

　　主营业务利润 93,917,713.05

　　其他业务利润 2,112,611.61

　　营业利润 31,426,997.20

　　投资收益 0.00

　　补贴收入 30,810.36

　　营业外收支净额 587,377.23

　　经营活动产生的现金流量净额 31,892,065.67

　　现金及现金等价物净增加额 -16,879,082.25

　　(二)扣除非经常性损益项目和金额

　　单位:元 币种:人民币

　　非经常性损益项目 金额

　　处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他

　　长期资产产生的损益

　　617,116.50

　　各种形式的政府补贴 30,810.36

　　扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 68,832.06

　　因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

　　1,307,690.33

　　所得税影响数 -107,513.84

　　合计 1,916,935.41

　　(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

　　单位:元 币种:人民币

　　2005 年 2004 年 本年比上年增减(%) 2003 年

　　主营业务收入 420,440,142.66 285,191,021.04 47.42 225,696,787.93

　　利润总额 32,045,184.79 26,721,074.76 19.92 34,075,411.42

　　净利润 24,292,141.52 20,702,912.19 17.33 25,971,643.78

　　扣除非经常性损益的净利润 22,375,206.11 22,768,942.66 -1.73 26,249,463.08

　　每股收益 0.17 0.15 17.33 0.19

　　最新每股收益 净资产收益率(%) 5.26 4.66

　　增加0.6 个百分点 5.84

　　扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率(%) 4.84 5.12

　　减少0.28 个百分点 5.90

　　扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权

　　平均净资产收益率(%) 4.95 5.14

　　减少0.19 个百分点 5.84

　　经营活动产生的现金流量净额 31,892,065.67 -27,812,217.51 不适用 51,593,880.27

　　每股经营活动产生的现金流量净额 0.23 -0.20 不适用 0.37

　　2005 年末 2004 年末 本年末比上年末增减(%) 2003 年末 总资产 743,124,257.35 676,427,941.18 9.86 657,312,704.44

　　股东权益(不含少数股东权益) 462,002,923.81 444,710,782.29 3.89 444,780,268.44

　　每股净资产 3.30 3.18 3.89 3.18

　　调整后的每股净资产 3.29 3.16 3.99 3.17

　　(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因

　　单位:元 币种:人民币

　　项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计

　　期初数 140,000,000.00 264,649,519.19 13,339,611.61 6,669,805.79 20,051,845.70 444,710,782.29

　　本期增加 0.00 0.00 2,429,214.15 1,214,607.08 24,292,141.52 27,935,962.75

　　本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00 10,643,821.23 10,643,821.23

　　期末数 140,000,000.00 264,649,519.19 15,768,825.76 7,884,412.87 33,700,165.99 462,002,923.81

　　1)、盈余公积变动原因：根据2005 年度利润分配预案，对2005 年实现的净利润提取10%的法定盈余公积金2,429,214.15 元；

　　2)、法定公益金变动原因：根据2005 年度利润分配预案，对2005 年实现的净利润提取5%的法定公益金1,214,607.08 元；

　　3)、未分配利润变动原因：2005 年度执行了2004 年度利润分配方案，2005 年度当年实现利润按照2005 年度利润分配预案提取两金。

　　四、股本变动及股东情况

　　(一)股本变动情况

　　1、股份变动情况表

　　单位:股

　　本次变动前 本次变动增减(＋，-) 本次变动后数量 比例(%)

　　发行新股 送股 公积金

　　转股 其他 小计 数量 比例(%)

　　一、未上市流通股份

　　1、发起人股份 90,000,000 64.29 90,000,000 64.29

　　其中：

　　国家持有股份

　　境内法人持有股份 90,000,000 64.29 90,000,000 64.29

　　境外法人持有股份

　　其他

　　2、募集法人股份

　　3、内部职工股

　　4、优先股或其他

　　未上市流通股份合计 90,000,000 64.29 90,000,000 64.29

　　二、已上市流通股份

　　1、人民币普通股 50,000,000 35.71 50,000,000 35.71

　　2、境内上市的外资股

　　3、境外上市的外资股

　　4、其他

　　已上市流通股份合计 50,000,000 35.71 50,000,000 35.71

　　三、股份总数 140,000,000 100.00 140,000,000 100.00

　　2、股票发行与上市情况

　　(1) 前三年历次股票发行情况

　　单位:股 币种:人民币

　　种类 发行日期 发行价格(元) 发行数量 上市日期 获准上市

　　交易数量

　　交易终止日期

　　人民币普通股 2001-11-29 5.17 50,000,000 2001-12-12 50,000,000

　　经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]53 号文批准，本公司获准于2001 年11 月29 日首次向社会公众发行，经上海证券交易所上证上字[2001] 197 号文批准，本公司公开发行的5,000 万股社会公众股于2001 年12 月12 日起在上海证券交易所挂牌交易。

　　(2)公司股份总数及结构的变动情况

　　报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

　　(3) 现存的内部职工股情况

　　本报告期末公司无内部职工股。

　　(二)股东情况

　　1、股东数量和持股情况

　　单位:股

　　报告期末股东总数 17,011

　　前十名股东持股情况

　　股东名称 股东性质

　　持股比例(%) 持股总数 年度内增减 股份类别

　　持有非流通股数量

　　质押或冻结的股份数量

　　成都发动机(集团)有限公司

　　国有股东

　　58.43 81,800,000 0 未流通81,800,000

　　质押 35,500,000

　　沈阳黎明航空发动机集团公司

　　国有股东

　　5.11 7,150,000 0 未流通7,150,000 未知

　　东方证券-农行

　　-东方红1 号集

　　合资产管理计划

　　国有股东

　　1.93 2,700,000 2,700,000 已流通 未知

　　东方证券股份有限公司

　　国有股东

　　1.34 1,875,014 1,875,014 已流通 未知

　　中国建设银行- 博时主题行业股票证券投资基金

　　国有股东

　　0.65 903,310 903,310 已流通 未知

　　交通银行-融通

　　行业景气证券投资基金

　　国有股东

　　0.62 868,300 868,300 已流通 未知

　　刘文琪 其他 0.55 764,700 764,700 已流通 未知

　　中国工商银行-广发稳健增长证券投资基金

　　国有股东

　　0.42 593,998 593,998 已流通 未知

　　李本刚 其他 0.31 432,500 432,500 已流通 未知

　　江苏天博实业有限公司

　　其他 0.26 363,400 0 已流通 未知

　　前十名流通股股东持股情况

　　股东名称 持有流通股数量 股份种类

　　东方证券-农行-东方红1 号集2,700,000 人民币普通股

　　合资产管理计划

　　东方证券股份有限公司 1,875,014 人民币普通股

　　中国建设银行-博时主题行业股票证券投资基金

　　903,310 人民币普通股

　　交通银行-融通行业景气证券投资基金

　　868,300 人民币普通股

　　刘文琪 764,700 人民币普通股

　　中国工商银行-广发稳健增长证券投资基金

　　593,998 人民币普通股

　　李本刚 432,500 人民币普通股

　　江苏天博实业有限公司 363,400 人民币普通股

　　兴业银行股份有限公司-兴业趋势投资混合型证券投资基金

　　338,267 人民币普通股

　　中国工商银行-广发聚丰股票型证券投资基金

　　319,282 人民币普通股

　　上述股东关联关系或一致行动关系的说明

　　上述流通股东中，东方红1 号集合资产管理计划是由东方证券股份有限公司管理的，广发稳健增长证券投资基金和广发聚丰股票型证券投资基金同属于广发基金管理公司旗下，其余股东之间本公司不知道是否存在关联关系，也不知其是否存在一致行动人情况。

　　成都发动机(集团)有限公司、沈阳黎明航空发动机集团公司是本公司的发起人，江苏天博实业有限公司股东性质不详。

　　2、控股股东及实际控制人简介

　　(1)法人控股股东情况

　　公司名称：成都发动机(集团)有限公司

　　法人代表：景济南

　　注册资本：770.73 百万元

　　成立日期：2003 年4 月8 日

　　主要经营业务或管理活动：航空发动机、燃气轮机、汽车及摩托车发动机、热能设备、日用电器、特种汽车、压力容器、专用设备、医疗器械、消防设备、普通机械及金属加工。

　　(2)法人实际控制人情况

　　公司名称：中国航空工业第二集团公司

　　法人代表：张洪飚

　　注册资本：12,600 百万元

　　成立日期：1999 年11 月5 日

　　主要经营业务或管理活动：经营集团公司及其全资企业、控股企业、参股企业由国家投资形成的全部国有资产。

　　公司名称：中国华融资产管理公司

　　法人代表：杨凯生

　　注册资本：10,000 百万元

　　成立日期：1999 年10 月19 日

　　主要经营业务或管理活动：收购、管理、经营、处置、回收中国工商银行剥离的不良资产，最大限度减少资产损失。

　　2003 年4 月8 日，本公司控股股东成都发动机(集团)有限公司实施债转股后成立的新公司正式挂牌。债转股后的新公司名称仍然是成都发动机(集团)有限公司，注册资金为7.7 亿元，其中中国航空工业第二集团公司占53.81%，中国华融资产管理公司占46.19%。根据成都发动机(集团)有限公司章程的规定，中国华融资产管理公司亦对成都发动机(集团)有限公司决策拥有关键的影响，因此，中国华融资产管理公司是本公司的共同控制人。

　　(3)控股股东及实际控制人变更情况

　　本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

　　(4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

　　3、其他持股在百分之十以上的法人股东

　　截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

　　五、董事、监事和高级管理人员

　　(一)董事、监事、高级管理人员情况

　　单位:股 币种:人民币

　　姓名 职务 性别

　　年龄 任期起始日期任期终止日期

　　年初持股数

　　年末持股数

　　股份增减数

　　变动原因

　　报告期内

　　从公司领

　　取的报酬

　　总额(万元)

　　赵桂斌 董事长 男 42 2003-10-17 2006-07-30 0 0 0

　　景济南 副董事长 男 58 2003-07-31 2006-07-30 0 0 0

　　陈 锦 董事 男 50 2003-07-31 2006-07-30 0 0 0

　　褚晓文 董事 男 47 2003-07-31 2006-07-30 0 0 0

　　王海平 董事 男 52 2003-07-31 2006-07-30 0 0 0

　　刘泽均 董事 男 51 2003-07-31 2006-07-30 0 0 0

　　黎学勤 董事、总经理 男 43 2005-03-11 2006-07-30 0 0 0 13.6

　　张桂林 董事 男 61 2003-07-31 2006-07-30 0 0 0

　　周友苏 独立董事 男 53 2003-07-31 2006-07-30 0 0 0

　　蔡 春 独立董事 男 43 2003-07-31 2006-07-30 0 0 0

　　干胜道 独立董事 男 39 2003-07-31 2006-07-30 0 0 0

　　黄 庆 独立董事 男 50 2003-07-31 2006-07-30 0 0 0

　　陈育培 监事会主席 男 49 2003-07-31 2006-07-30 0 0 0

　　袁 哲 监事 男 39 2003-07-31 2006-07-30 0 0 0

　　徐镇勇 监事 男 57 2003-07-31 2006-07-30 0 0 0

　　吕光军 监事 男 58 2003-07-31 2006-07-30 0 0 0

　　张小建 监事 女 51 2003-10-17 2006-07-30 0 0 0

　　李巧生 监事 女 54 2003-07-31 2006-07-30 0 0 0 2.1

　　陈凤楼 监事 男 43 2003-07-31 2006-07-30 0 0 0 4.6

　　杨正君 副总经理 女 55 2003-07-31 2006-07-30 0 0 0 13.2

　　蒲伟 副总经理 男 42 2003-07-31 2006-07-30 0 0 0 13.4

　　汤培贤 副总经理 男 44 2003-07-31 2006-07-30 0 0 0 13.3

　　陈泽沛 副总经理 男 60 2003-07-31 2006-07-30 0 0 0 13.0

　　吴华 总会计师 女 38 2003-07-31 2006-07-30 0 0 0 15.0

　　李志伟 董事会秘书 男 34 2003-07-31 2006-07-30 0 0 0 11.3

　　合计 / / / / / 0 0 0 / 99.5

　　董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历：

　　(1)赵桂斌，2003 年9 月任成都发动机(集团)有限公司执行董事、总经理、党委副书记。赵桂斌先生先后于郑州航空工业管理学院工商管理专业、天津大学工商管理方向研究生、中央党校地厅级班学习并毕业；历任中航第二集团公司国营174 厂综合计划员、经营管理室主任、经营计划处副处长、处长、经营副厂长，1997 年1 月至2003 年8 月任厂长。

　　(2)景济南，1998 年11 月至2003 年9 月任成都发动机(集团)有限公司董事长、总经理、党委书记；2003 年9 月至今任成都发动机(集团)有限公司董事长、党委书记。

　　(3)陈 锦，1992 年5 月至今任四川大学兼职教授，1993 年至今任四川省青年联合会副主席、四川机械工程学会副董事长；2003 年8 月至今，任职四川省企业科协研究会副理事长，成都市机械工程学会副理事长。

　　(4)褚晓文，1997 年10 月至今在沈阳黎明航空发动机(集团)有限公司先后任总经济师、副总经理、董事；2000 年9 月至2001 年9 月任法拉航空动力技术工程有限责任公司董事长；2004 年4 月至今，任法拉航空动力技术工程有限责任公司董事、沈阳通用电器黎明燃气轮机零部件有限责任公司董事长。

　　(5)王海平，1999 年7 月至今任中国航空工业第二集团公司资产企业管理部副部长，2002 年至今任成都发动机(集团)有限公司董事，2000 年至今任哈尔滨东安动力机械股份有限公司监事，2004 年至今任哈尔滨航空工业股份有限公司监事，2004 年至今任艾维克酒店监事会主席。

　　(6)刘泽均，历任原航空发动机总公司工程师、副处长，原航空总公司发动机局处长，现任中国航空工业第二集团公司发动机部副部长。

　　(7)黎学勤，1984 年8 月至2003 年11 月，先后任成都发动机(集团)有限公司26 厂工艺员、工艺室主任、车间技术主任，技术副厂长，厂长；2003 年11 月至2004 年7 月，任成都发动机(集团)有限公司技术中心主任、总经理助理。2004 年8 月13 日至今，任本公司总经理。

　　(8)张桂林，2000 年4 月至2004 年10 月，任中国华融资产管理公司成都办事处总经理、党委书记；2003 年4 月至2005 年 月，任成都发动机(集团)有限公司董事。张桂林董事因退休，于2005年4 月向公司提出辞职，公司二届董事会13 次会议经审议同意接受张桂林辞职，并向下届股东大会提请改选。

　　(9)周友苏，2000 年1 月至2005 年1 月，任四川省社会科学院副院长、研究员、教授；2000 年1 月至2003 年12 月，兼任鼎天科技独立董事；2000 年1 月至2005 年1 月，兼任珠峰摩托独立董事。

　　(10)蔡 春，1999 年至2004 年7 月，先后任西南财经大学会计学院副院长、院长；2004 年7 月至今，任西南财经大学科研处处长；2004 年11 月至今，兼任西藏金珠股份公司独立董事。

　　(11)干胜道，2001 年8 月至今，四川大学工商管理学院会计系主任；2002 年6 月至今，西藏矿业发展股份有限公司独立董事；2003 年7 月至今，自贡硬质合金有限责任公司独立董事。

　　(12)黄 庆，1998 年以来，历任西南交通大学研究生院副院长、院长，现任西南交通大学副校长、教授、管理科学与工程博士生导师。1998 年4 月至今，任四川省高等教育学会副理事长；1999 年5 月至今，任四川省铁道学会副理事长；2000 年3 月至今，任国家人事部专家服务中心专家顾问委员；2002 年1 月至今，任四川省科协常委；2002 年9 月至今，任第五届教育部科学技术委员会委员；2004 年9 月至今，任成都市重大行政决策专家咨询论证委员会咨询专家。

　　(13)陈育培，历任中航总公司成都发动机公司财务会计处处长、九分厂厂长；成都发动机公司总经理助理、副总经理；成发集团公司董事、副总经理。现任成发集团公司董事、总会计师。

　　(14)袁 哲，2000 年至今，先后任中国航空工业第二集团公司财务审计部审计处副处长、处长、会计师、高级会计师；2000 年至今，任国有企业监事会驻中航二集团公司监事；2000 年至今，任航空证券有限责任公司监事；2000 年至今，任成都发动机(集团)有限公司监事。

　　(15)徐镇勇，1999 年3 月至今任中国燃气涡轮研究院院办主任；2000 年至2003 年7 月31 日任本公司董事。

　　(16)吕光军，1999 年至今，任成都航空职业技术学院党委书记、院长。

　　(17)张小建，2001 年1 月至今，任北京北航天华科技有限责任公司综合办副主任。

　　(18)李巧生，2000 年1 月至2002 年9 月，本公司三分厂会计，从事财务成本核算工作；2002 年9 月至2005 年8 月，在本公司审计室做审计工作；2005 年9 月至今在本公司制造一厂从事成本核算工作。

　　(19)陈凤楼，2000 年至2001 年1 月在成都发动机(集团)有限公司任财务处成本价格科科长； 2001 年1 月至2003 年11 月，任本公司计财部部长助理；2004 年11 月至今，任本公司计财部副部长。

　　(20)杨正君，历任成都发动机公司十八车间技术主任、四分厂党委副书记、副厂长；成发集团公司四分厂党委书记、副厂长、厂长。

　　(21)蒲伟，历任成都发动机(集团)有限公司十一分厂检验科长、技术科长，四分厂生产厂长、经营厂长，二分厂副厂长、厂长，本公司制造一厂厂长、总经理助理。

　　(22)汤培贤，1999 年12 月至2003 年1 月，任本公司四分厂厂长，2003 年1 月至2003 年7 月， 任总经理助理。

　　(23)陈泽沛，历任成都发动机(集团)有限公司副总会计师、中汽进出口厦门公司财务部经理、总监，本公司总经理助理。

　　(24)吴华，历任成都发动机公司七厂财务科副科长；成发集团公司财务会计处副处长；1999 年至今任公司总会计师。

　　(25)李志伟，1999 年至2001 年9 月，任本公司制造部部长助理，2001 年10 月至2003 年7 月， 任公司投资部部长；2000 年至2002 年2 月任本公司监事；2002 年2 月至2003 年7 月兼任本公司证券事务代表。

　　(二)在股东单位任职情况

　　姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬 津贴

　　赵桂斌 成都发动机(集团)有限公司 总经理兼党委副书记 2003-09-01 是

　　景济南 成都发动机(集团)有限公司 现任董事长兼党委书记 1993-05-01 是

　　陈 锦 成都发动机(集团)有限公司 董事、党委常委、副总经理兼科协主席、航机公司党委书记 1998-12-01 是

　　褚晓文 沈阳黎明航空发动机(集团)有限公司 现任董事、副总经理 1997-10-01 是

　　陈育培 成都发动机(集团)有限公司 董事、党委常委、副总经理、总会计师 1998-12-01 是

　　吕光军 成都航空职业技术学院 党委书记、院长 1999-01-01 是

　　徐镇勇 中国燃气涡轮研究院 院办主任 1993-03-01 是

　　张小建 北京北航天华科技有限责任公司 综合办副主任 2001-01-01 是

　　在其他单位任职情况

　　姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴

　　王海平 中国航空工业第二集团公司 现任资产企业管理部副部长 1999-07-01 是

　　刘泽均 中国航空工业第二集团公司 现任发动机部副部长 2003-07-31 是

　　周友苏 四川省社会科学院 副院长、研究员、教授 2000-01-01 是

　　蔡 春 西南财经大学会计学院 科研处处长 2004-07-01 是

　　干胜道 四川大学工商管理学院 会计系主任 2001-08-01 是

　　黄 庆 西南交通大学 副校长 2002-01-01 是

　　(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

　　1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：报告期董事、监事(职工代表监事除外)报酬分别由董事会、监事会提案，由2004 年年度股东大会决定。报告期高级管理人员薪酬标准由第2 届董事会第12 次会议审议确定。

　　2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：(1)公司董事(独立董事除外)、监事(职工代表监事除外)未在公司领取报酬。这是根据现行有关政策规定，我公司大部分董事(独立董事除外)、监事(职工代表监事除外)均在其他国有控股企业或事业单位任职并领取报酬，因此参照公务员要求， 不能兼职兼薪；(2)公司职工代表监事的薪酬根据其在公司的业务岗位任职薪酬标准确定；(3)公司高级管理人员实行年薪制，年薪由基薪和风险收入两部分构成。其中，基薪参照公司经营规模、工业增加值等因素确定，不作考核，按月发放，董事会只确定总经理的基薪，其他高管人员的基薪由总经理根据其承担的职责、工作量和风险大小在总经理基薪标准的60%～80%范围内提出建议，经董事长批准后执行。风险收入则以上一年度风险收入为基准，由公司经营规模和效益较上一年度的加权增长率确定，由董事会核定，每年年终一次性发放，董事会只核定风险收入总额，由总经理提出分配方案，经董事长批准后执行。

　　3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况

　　不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴

　　赵桂斌 是

　　景济南 是

　　陈 锦 是

　　褚晓文 是

　　王海平 是

　　刘泽均 是

　　张桂林 否

　　陈育培 是

　　袁 哲 是

　　徐镇勇 是

　　吕光军 是

　　张小建 是

　　(四)公司董事监事高级管理人员变动情况

　　本报告期内公司无董事、监事、高管离任。

　　(五)公司员工情况

　　截止报告期末，公司在职员工为2,396 人，公司职工中有178 人为提前退养人员，到达退休年龄后转社保领取养老金。

　　员工的结构如下：

　　1、专业构成情况

　　专业构成的类别 专业构成的人数

　　基本和辅助生产工人 1,638

　　生产管理 114

　　技术质量管理人员 267

　　采购及销售人员 52

　　财务及财务管理人员 43

　　行政人员 104

　　其他(退养) 178

　　2、教育程度情况

　　教育程度的类别 教育程度的人数

　　本科以上 193

　　大专、中专 658

　　高中、技校 1,496

　　其他 49

　　六、公司治理结构

　　(一)公司治理的情况

　　报告期本公司召开了1 次股东大会、5 次董事会和1 次监事会。公司股东大会、董事会、监事会的召集和表决程序符合本公司章程的要求。公司股东大会、董事会、总经理严格遵循《公司章程》的规定，在股东大会及董事会授权的范围内行事，公司董事、监事尽职尽责，行为符合职业操守和道德规范。

　　报告期公司董事会中共有4 名独立董事，占公司董事会成员的1/3；公司监事会中职工代表监事有2 名，不足监事会人数的1/3，原因是1 名职工代表监事离职后尚未召开职代会选举补足。鉴于本届董事会任期即将届满，因此拟在换届时补足。

　　报告期公司董事会严格依照《公司章程》约定及股东大会的决议行使职能，履行了董事会的职责。

　　报告期公司发生的重大关联交易都严格按照有关法律法规和《公司章程》的规定，按照董事会和股东大会的职责履行了审批程序。

　　报告期公司按照《证券法》、上海证券交易所《股票上市规则》等有关法律法规要求履行了及时信息披露义务。

　　(二)独立董事履行职责情况

　　1、独立董事参加董事会的出席情况

　　独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 备注

　　周友苏 5 5 0 0

　　蔡 春 5 5 0 0

　　干胜道 5 5 0 0

　　黄 庆 5 5 0 0

　　2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

　　1、二届董事会第12 次会议上，公司独立董事针对关联交易等事项发表了独立意见：(1)对2005 年度关联交易合同的独立意见——公司2005 年度的关联交易是由受托加工6 号航空发动机零部件、动能供应、毛料采购、专用工装器具制造及修理供应四项构成。这四项合同的定价依据与以前年度比较未发生重大变化，参照市场公允价格确定价格。我们认为，以上关联交易是遵循公平、公正、自愿、诚信的原则作出的，没有发现存在损害交易各方利益的情况，不会损害股份公司及中小股东的利益，有利于保持公司经营业务稳定。(2)对总经理离任审计报告的独立意见——离任审计报告公允地反映了前任总经理冯富喜先生任期内的表现。

　　2、二届董事会第13 次会议上，公司独立董事发表如下独立意见：(1)根据《公司法》《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定，李波先生符合董事候选人的提名条件，提名程序亦符合有关规定； (2)由于张桂林董事已退休，且成都发动机(集团)有限公司已提出更换董事的意见，并将提交下次股东大会批准，现在提名董事侯选人，一并提交下次股东大会选举，待股东大会批准张桂林先生不再担任董事职务后再行选举，符合《公司章程》的规定。

　　(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

　　1)、业务方面：公司自主经营，自负盈亏，主营业务与控股股东不存在同业竞争；

　　2)、人员方面：公司的劳动人事关系、社会保险体系均独立，公司的经理人员、财务负责人、董事会秘书不在控股股东单位任职，董事长不兼任控股股东董事长。公司高级管理人员均在公司领取薪酬，财务人员全部为专职，没有在控股股东单位兼职；

　　3)、资产方面：公司和控股股东资产关系明晰，公司资产帐实相符，且由公司控制和使用；

　　4)、机构方面：公司拥有独立完整的生产、采购、销售系统，独立的行政管理系统。依照《公司章程》规定的由股东大会、董事会、经理层构成的法人治理结构独立运作，公司的各职能机构与控股股东职能机构不存在行政隶属关系，生产经营场所和办公场所与控股股东完全分开；

　　5)、财务方面：公司有独立的财务会计机构，建立有独立的会计预算、核算体系和财务管理制度，公司独立在银行开户，独立纳税，独立运作。

　　(四)高级管理人员的考评及激励情况

　　公司高管人员报酬实行年薪制度，报告期公司高管人员依照二届董事会第12 次会议的“公司高管人员薪酬及考核计划”进行考评，并决定薪酬。公司董事会考评的高级管理人员范围是总经理、副总经理、总会计师和董事会秘书。

　　“公司高管人员薪酬及考核计划” 是结合公司的实际，与公司已建立起来的现代企业制度基本相适应的公司高级管理人员暂行的薪酬制度，其核心是以公司发展战略为导向、以财务数据为基础的数量化分配办法，使公司高级管理人员的报酬与企业的战略实施密切联系起来。制定“公司高管人员薪酬及考核计划”，是公司董事会深刻认识到要实现公司战略目标，必须实施人才兴企、人才强企的基本方针，公司要逐步建设一支高素质、职业化的经营管理队伍和专业技术人才队伍，才能适应公司在没有政府投入的条件下通过竞争抓住市场机会加快发展的需要，适应当前和未来更加激烈的国际竞争。

　　根据“公司高管人员薪酬及考核计划”的考评结果，2005 年度公司高级管理人员风险收入总额为46.4 万元。

　　七、股东大会情况简介

　　(一)年度股东大会情况

　　1)、公司于2005 年3 月11 日 召开2004 年年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在2005 年3 月12 日 的上海证券报、中国证券报、证券时报。

　　八、董事会报告

　　(一)管理层讨论与分析

　　1、报告期内公司经营情况的回顾

　　报告期公司以突出主业、快速发展为经营思路，以成为世界级的航空发动机和燃气轮机零部件供应商为战略目标，经过广大员工的共同努力，公司经营摆脱长期徘徊、发展缓慢的状态，主要经营指标在产品结构有较大调整的情况下有较大幅度的提高，向公司战略目标迈进了坚实的一大步。 比上年同期，报告期公司主营业务收入增长47.4%,利润总额增长 19.9%，净利润增长17.3%，全面完成了公司年度经营计划目标。

　　(1)主营业务的分析

　　报告期公司主营业务收入比上一会计年度增长47.4%，但各项产品发展不平衡，公司主营业务销售收入增量仍然主要来自于外贸航空产品。自2004 年以来，外贸航空产品销售收入打破徘徊局面， 呈现持续快速增长态势；内贸航空技术产品销售收入继续下降，2005 年内贸航空产品销售收入扣除因结算方式变化计入的材料费影响后，同口径(内贸航空产品2004 年10 月以后改变结算方式，见2004 年12 月28 日《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》)与2004 年比较下降约13.6%；公司其他产品销售收入销售收入略有增长，发展较慢，2005 年比2004 年增长0.57%。

　　(2)市场发展趋势的分析

　　外贸航空产品和内贸航空产品是公司的主业，主业收入占公司总销售收入的81.0%，主业集中度较高。从占主业的份额变化趋势来看，近三年来外贸航空产品所占份额提高得很快，到2005 年末已占主业的三分之二左右，从发展趋势来看，外贸航空产品比重还将进一步提高，公司主营业务市场外向型、国际化发展趋势十分显著。

　　外贸航空产品：公司现有的外贸航空产品经营规模尽管已取得很大的发展，但总体而言规模不大，占市场份额很低。公司多年来从事国际航空制造业的经验已经证明，经过努力，在航空发动机和燃气轮机零部件制造业这一代表先进制造水平的领域，我们已经有越来越多的零部件达到世界先进水平，市场竞争优势日益显著，发展空间越来越大，在未来相当长的时间内，公司外贸航空产品具备持续增长的市场空间。

　　内贸航空产品：公司的内贸航空产品主要是6 号航空发动机零部件，根据该产品的市场需求趋势预测，现仍然预期未来该产品需求呈逐步下降趋势。除6 号航空发动机零部件外，其它内贸航空产品规模还比较小，大量处于试制或少量生产阶段。内贸航空产品尽管从技术层面来看与外贸航空产品不存在本质的区别，公司做好外贸航空产品也代表完全具备做好内贸航空产品的实力和竞争能力，但由于国内市场体制性的原因，整机制造企业采用市场化订货制采购零部件的还是极个别，因此，预计内贸航空产品在市场环境未发生根本变化之前不大可能取得突破性的发展。

　　其他产品：近年来公司其他产品发展不快，主要的原因一是市场原因，二是公司把主要的精力放在发展主业上了，在其他产品发展的问题上重视不够。公司主业突出并不是要排斥其他产品的发展， 但是要用新的理念和发展模式来推动其他产品和项目的发展。所谓新的理念就是解放思想、深化改革，采用创新的思想探索加快其他产品发展的模式，总的指导思想是要建立和形成以现代企业制度为基础的真正市场化管理和运行机制，共享利益、共担风险的市场化开发及发展机制的发展模式，加快发展。公司在2005 年发起设立四川法斯特机械制造有限责任公司就是用新的理念和模式推动其他产品发展的一次实践。

　　(3)主要经济指标的分析

　　① 2005 年度公司经营活动的现金流量3,189 万元，比2004 年度的-2,781 万元增加了5,970 万元，报告期盈余现金保障倍数为1.31 倍,表明公司资金收支状况良好。

　　② 报告期银行借款规模保持不变，仍然保持了15,000 万元的贷款规模水平。

　　③ 存货由期初的15,325 万元增加到16,926 万元，增长了10.4%，报告期存货周转率为2.02, 平均存货周转时间为178 天，比2004 年减少50 天。从公司存货周转时间下降的数字来看，公司经营更加健康，存货的增长明显低于销售收入的增长，存货增加的主要原因是经营规模加大所致。

　　④ 应收帐款由期初的7,835 万元增加到期末的10,133 万元，比期初增长29.3%，报告期应收帐款周转率为4.68,平均应收帐款收现时间为77 天，比2004 年度减少11 天；

　　⑤ 应付票据、应付帐款由期初的6,049 万元增加到期末的7,474 万元，增加了1,425 万元，但应收账款增加了2,298 万元，应收账款增加额超过应付账款增加额873 万元；

　　⑥ 货币资金及短期投资由期初的12,291 万元减少到期末的10,603 万元。

　　⑦ 报告期期间费用为6,460 万元，比上一年度上升30%，其中营业费用、管理费用、财务费用分别比上一年度上升16.4%、18.0%、142.1%，财务费用大幅上升的主要原因是因报告期公司因为汇率变动造成汇兑损失增加537 万元及公司货币资金存款减少导致利息收入减少150 余万元所致。 由以上数据看出，2005 年度公司经营有明显的进步，固定资产运用效率有明显提高，存货、应收账款得到有效的控制，各项主要的经营指标均有明显的提高，公司经营更加健康。值得注意的是： 尽管在经营规模明显扩大，且实施了土地收购和长期投资的情况下，公司贷款规模并没有增加，表明公司经营状况日趋良好；存货的总规模越来越大，截止到报告期末已占公司主营业务收入的40.3%，但存货周转率不断在提高，但是控制存货的增长也是值得重视的问题；应收账款的增额超过应付账款的增额，表明公司还要进一步关注资金回笼问题，努力提高存货周转率和应收帐款周转率。

　　(4)质量体系情况

　　报告期公司保持了已取得的质量体系认证资格，包括GJB9001A：2001、GB/T19001：2000 以及AS9100 质量管理体系的认证；报告期公司一次性取得热处理、焊接、无损检测(含磁粉、荧光、射线) 、化学处理、涂层、非常规加工及表面强化等全部七项特种工艺的NADCAP 认证( 即“National Aerospace and Defense Contractors Accreditation Program”，NADCAP 是国际航空航天工业的权威认证体系)，标志着公司特种工艺控制能力得到国际认可。

　　(5)管理改进的工作

　　报告期公司管理贯彻了用经济理念管理经济的基本指导思想，尤其是改革人事和分配体制，采用工资总额与增加值挂钩的方法，极大地调动了公司各制造厂的积极性，也简化了管理；同时，改进了预算体系，建立了比较完善的责任预算制度，使报告期公司期间费用得到有效的控制。

　　2、对公司未来发展的展望

　　(1)面临的挑战和措施

　　① 专业人员不足的困难及解决方案

　　公司的主业加快发展需要有更多的高素质的技术工人、工程师、市场开发及管理人员支持，但人才培养的周期很长，依赖培养新人则不能满足发展的需要。促进内部员工加速成材是解决问题的关键，通过社会化人才市场招聘少数急需的专才是重要的辅助手段，为此，公司拟制定人力资源规划， 通过建立特殊津贴制度和差别工资制度，结合实现公司战略目标的要求，积极探索知识、技术、管理等生产要素参与分配的实现形式，向优秀集体(团队)和关键人才(岗位)倾斜，在公司内努力营造尊重人才、尊重知识、尊重技能，有利于人才发展的环境，做到事业留人、待遇留人、感情留人。同时，用创新的思维改革培训制度，加强现场培训、岗位培训等针对性强的培训工作，分清缓急，急用先训，科学调度，提高培训的效果，加快员工成材；第三就是制定经济政策，鼓励员工自学公司发展急需的专业知识和技能。

　　② 内贸航空产品市场开发任重道远

　　内贸航空产品市场发展尽管受到体制影响，但是我们坚信内贸航空产品最终将走向市场化的订货制，由于在技术层面上来说，内贸航空产品和外贸航空产品并不存在本质的区别，因此，公司做好外贸航空产品的工作实际上也增强了发展内贸航空产品的实力。同时，公司要千方百计加大开发内贸航空技术产品的力度，跟踪内贸航空产品的动向，寻找一切可以切入的机会，始终向内贸航空客户提供优质的产品和服务，做好发展内贸航空产品的准备。

　　③ 持之以恒保持产品的高品质，有效控制质量成本攀升

　　随着公司主业规模的扩大，始终保持产品的高品质成为一个挑战。因为行业的特点，更大的生产规模往往意味着的不是产品批量的加大，而是品种的增加。这样，质量控制环节遇到的挑战并不单纯的熟练问题，而更要面对控制对象和环节增加的问题，这样无论是工艺技术体系、生产体系还是质量保证体系面临的困难都要更大。在这种条件下要保持产品的质量 ，不能简单采用增加人手和设备的办法，否则增量难以达到增效的结果。在这样的情况下，公司必须重视持续改进，分别从管理改进和技术改进两方面着手，从管理上要调整政策，采用政策导向把握好生产环节的质量关，在工艺文件编制、生产准备、生产过程中做好质量控制工作，在技术上则要寻找工艺能力薄弱环节，改进工艺，提高工艺技术的稳定性。做好管理和技术改进的工作，从源头上控制好质量，也就可以有效地控制住质量成本的攀升。

　　④ 2006 年公司新厂区已全面开工建设，公司面临着一方面要做好发展主业的工作，另一方面还要抓好新厂区的建设工作，并且还要做好2007 年开始搬迁的周密计划及准备工作。

　　⑤ 加强严格控制存货的增长，加强应收账款管理，积极探索汇率避险金融工具，进一步提高公司资金效率，控制住财务费用增长的势头。

　　(2)2006 年的经营计划

　　依据公司现时各项基础、生产经营能力、潜力和未来发展计划及各项假设的前提下，结合2006 年的市场估计，制定的2006 年经营计划是：

　　主营业务收入预算49,660 万元，主营业务成本39,345 万元，期间费用6,656 万元，其中营业费用887 万元，管理费用4,433 万元，财务费用1,336 万元。考虑到新区建设全面开展，2006 年固定资产投资信贷规模新增15,000 万元，流动资金贷款规模仍然控制在15,000 万元。

　　(二)公司主营业务及其经营状况

　　1、主营业务分行业、分产品情况表

　　单位:元 币种:人民币

　　分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本

　　主营业务

　　利润率

　　(%)

　　主营业务

　　收入比上

　　年增减

　　(%)

　　主营业务

　　成本比上

　　年增减

　　(%)

　　主营业务利

　　润率比上年

　　增减(%)

　　产品

　　内贸航空产品 119,161,487.50 107,366,008.79 9.90 27.27 51.35

　　减少14.2 个

　　百分点

　　外贸航空产品 221,902,068.55 169,091,766.19 23.80 97.01 106.49

　　减少3.53 个

　　百分点

　　其他产品 79,376,586.61 49,064,719.39 38.19 0.58 -3.92

　　增加3.00 个

　　百分点

　　报告期公司主营业务范围没有发生变化。

　　内贸航空产品主营业务利润率比上年大幅下降的主要原因是:公司自2004 年11 月开始改变结算方式后,结算价由过去只有加工费改变为含材料费,这样,在加工费不变的情况下,由于销售收入和成本中都要加上材料费,主营业务利润率自然要下降。2004 年度只有2 个月受影响，而2005 年全年都按新的结算方式计算，因此与2004 年对比内贸航空产品主营业务利润率大幅下降。

　　2、主营业务分地区情况表

　　单位:元 币种:人民币

　　地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%)

　　境外 221,546,840.42 96.69

　　境内 198,893,302.24 15.26

　　公司主营业务中，外贸航空产品和内贸航空产品全部是航空发动机和燃气轮机零部件，这两项产品占主营业务收入的81%；其他产品占19%，主要产品有汽轮机叶片、“V 牵”(V 形气动牵伸装置，又称“气动摇架”)、中央空调离心式压缩机壳体等。

　　(三)公司投资情况

　　报告期内公司投资额为510.0 万元人民币，比上年减少3,215.9 万元人民币，减少的比例为-86.3%。公司于2005 年10 月11 日会同其他两名非关联自然人以现金出资的方式发起设立了四川法斯特机械制造有限责任公司，公司注册资本1,000 万元人民币，实际出资1,000 万元人民币，公司法定代表人由本公司委任。其中本公司出资510 万元人民币，占该公司注册资本的51%，其它两名自然人股东分别出资230 万元人民币和260 万元人民币，分别占公司注册资本的23%和26%。该公司主要经营范围是承担公司新开辟的非航空技术产品市场项目的产品开发和机械加工，与本公司主营业务不存在同业竞争关系。鉴于该公司刚刚创立，产品正处于开发起步阶段，今年的经营规模很小，对本公司今年的经营情况不产生重大影响。

　　被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注

　　四川法斯特机械制造有限责任公司 从事机械制造及加工服务 51

　　1、募集资金使用情况

　　1)、公司于2001 年通过首次发行募集资金24,523.00 万元人民币，已累计使用19,494.12 万元人民币，其中本年度已使用5,170.22 万元人民币，尚未使用5,028.88 万元人民币，尚未使用募集资金都将逐步投入技改项目。尚未使用募集资金由三部分构成：① 2003 年10 月17 日召开的第7 次(临时)股东大会批准调减叶片技改项目后未落实项目的资金1,517 万元，该资金在未落实项目前暂用于流动资金；② 公司上市前自筹资金启动的部分募集资金投向技改项目中，已经以投资形式投入1,575.73 万元，这样就节约了相同数额的募集资金，该资金目前存放在公司募集资金专户中，经二届董事会第17 次会议审议批准，从提高公司资金效率的角度出发，这部分募集资金在确定投入项目前暂可用于流动资金；③ 其余募集资金是募集资金投向技改项目尚未投入的资金。

　　经过四年的募集资金技改投入，已开始显示出良好的效果，募集资金技改设备起到了主力军作用。截止到本报告期末，通过募集资金投入技术改造，公司的设备能力得到显著加强、使生产能力大大提高，提高了产品质量和质量的稳定性，优化了工艺，缩短了流程，生产环境也有明显改善，公司承接难度系数大的高附加值产品能力加强、制造周期得到缩短、新产品开发的反应速度进一步加快、适应能力进一步加强，也降低了生产成本，将来随着试制转入批生产，公司技改形成的产能将得到有效发挥，募集资金投资预期将获得合理的投资效益。

　　2、承诺项目使用情况

　　单位:万元 币种:人民币

　　承诺项目名称

　　拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 预计收益 产生收益情况

　　是否符合计划进度 是否符合预计收益 叶片技改项目

　　8,490.00 是 11,027.73

　　显著提高了叶片加工能力和工艺水平，对稳定产品质量、降低劳动强度起到了重要作用，投资效益已逐步显现

　　是机匣环形件技改项目

　　2,984.00 否 3,003.62

　　已建成了机匣生产线、大环生产线和小环生产线，使机匣以及环形件产能成倍提高，投资效益已逐步显现 是 钣金件技改项目

　　2,952.00 否 3,007.96

　　建成了航空产品钣金生产线和等离子喷涂系统，较大地提高了航空钣金等产品加工能力，生产规模得到扩大，投资效益已逐步显现 是

　　罗罗航空零部件生产线技改项目

　　2,997.00 否 2,907.03

　　建成了机匣、蜂窝生产线以及真空热处理和钎焊生产线，满足了罗罗公司产品的需要，生产能力显著提高，投资效益已逐步显现 是

　　技术中心 2,600.00 否 1,029.03 已投入资金主要用于理化检测设备和计算机硬件、软件的采购，已明显加强了公司的理化检测能力和设计开发能力 是 机匣壳体项目

　　2,983.00 否 2,707.79

　　已形成相当规模的壳体零件的能力，基本满足了当期客户的需求，争取到了市场的主动，投资效益已逐步显现 是

　　待定 1,517.00

　　合计 24,523.00 / 23,683.16 / /

　　1)、叶片技改项目

　　项目拟投入8,490.00 万元人民币，实际投入11,027.73 万元人民币，实际投资达计划投资的129.9%。

　　目前已形成能力的有四坐标数控铣床29 台、五坐标叶片加工中心5 台、五坐标数控刀具磨床1 台、刀具测量仪1 台、数控强力磨床1 台和刀具预调仪2 台。2006 年还将有8 台四坐标加工中心、5 台五坐标加工中心投入使用。技改设备投入使用后，产品加工质量有非常大的变化，加工工序减少， 加工周期缩短，加工工装减少。某些叶片型面、叶根余量控制到了“零余量”，叶片的型面成品一次提交合格率从原来的不足50%提高到目前的95%以上，抛光劳动强度大大降低。已初步体现质量、效率、效益稳步提高的效果，设备完全到位后生产能力还将进一步加强，随着工艺的进一步优化，优势将更加明显。

　　2)、机匣环形件技改项目

　　项目拟投入2,984.00 万元人民币，实际投入3,003.62 万元人民币，实际投资达计划投资的100.7%。

　　3)、罗罗航空零部件生产线技改项目

　　项目拟投入2,997.00 万元人民币，实际投入2,907.03 万元人民币，实际投资达计划投资的97.0%。

　　罗罗项目投资额达到2,907 万元，机匣项目投资额达到3,000 万元。仅除进口真空炉正在调试验收外，两个项目设备已基本到位。目前已形成能力的有机床数控化改造10 台、五坐标加工中心2 台、四坐标卧式加工中心2 台、真空炉1 台以及蜂窝电加工线。在这两个项目中，通过对TK42100、CK5112A、F63-100、H6C 和MK163 等设备进行的机械大修加数控化改造和原有数控系统更新升级，其机械性能得到较大的提高，设备利用率也提高了。

　　通过技改，建成了机匣生产线、环形件生产线、真空热处理生产线和钎焊生产线，形成了批生产能力，扩大了加工范围，能满足中型整体机匣的加工。

　　4)、钣金件技改项目

　　项目拟投入2,952.00 万元人民币，实际投入3,007.96 万元人民币，实际投资达计划投资的101.9%。

　　该项目投资额达到3,008 万元。设备已全部到位并投入使用。目前已形成能力的有五轴激光切割机1 台、等离子喷涂装置系统1 套、四坐标卧式加工中心1 台、四坐标立式加工中心1 台、冲压设备和机加设备等。

　　通过技改，已建成了航空钣金生产线及等离子喷涂系统，较大地提高了钣金件加工能力。

　　5)、技术中心

　　项目拟投入2,600.00 万元人民币，实际投入1,029.03 万元人民币，实际投资达计划投资的39.6%。

　　该项目投资额达到1,029 万元。主要用于理化检测设备和计算机硬件、软件的采购。理化检测设备主要有超声波探伤仪、全谱直读电感耦合等离子体发射光谱仪、显微硬度计、微波消解仪、体式显微镜、金相显微镜、内窥镜和X 光机等。通过技改，显著提高了公司理化检测和设计开发能力。

　　6)、机匣壳体项目

　　项目拟投入2,983.00 万元人民币，实际投入2,707.79 万元人民币，实际投资达计划投资的90.8%。

　　该项目投资额达到2,708 万元。目前已到位的有四坐标卧式加工中心4 台、立式加工中心1 台、双柱数显立车1 台和立车数控化改造1 台。

　　通过技改，加强了公司机匣壳体零件的精加工能力，产品质量大有改善，减少了和其它产品在加工设备使用上的冲突，大大提高了产量，现已达到批产能力，满足了客户的需要，并且还可以兼顾机匣等产品的加工。

　　7)、待定 项目拟投入1,517.00 万元人民币。

　　3、资金变更项目情况

　　单位:元 币种:人民币

　　承诺项目名称 对应原承诺项目名称 变更后项目拟投入金额 实际投入金额 预计收益 产生收益情况 是否符合计划进度 是否符合预计收益 叶片技改项目 叶片技改项目 8,490.00 11,027.73

　　显著提高了叶片加工能力和工艺水平，对稳定产品质量、降低劳动强度起到了重要作用，投资效益已逐步显现 是 机匣壳体项目 叶片技改项目

　　2,983.00 2,707.79 已形成相当规模的壳体零件的能力，基本满足了当期客户的需求，争取到了市场的主动，投资效益已逐步显现 是 合计 / 11,473.00 13,735.52 / /

　　1)、叶片技改项目

　　公司变更原计划投资项目叶片技改项目，变更后新项目拟投入8,490.00 元人民币，实际投入11,027.73 元人民币，实际投资达计划投资的129.9%，

　　2)、机匣壳体项目

　　公司变更原计划投资项目叶片技改项目，变更后新项目拟投入2,983.00 元人民币，实际投入2,707.79 元人民币，实际投资达计划投资的90.8%， 叶片技改项目投资规模经2003 年10 月17 日召开的第7 次(临时)股东大会批准调整。此次调整减少了叶片技改项目投资规模，将该项目由总投资17,952 万元(其中募集资金为12,990 万元，自筹4,962 万元)调减为总投资8,490 万元(全部为募集资金),调整出募集资金4,500 万元，其中2,983 万元用于机匣环形件(壳体件)生产线技术改造项目，余下1,517 万元在未落实项目前，现暂用于流动资金。

　　4、非募集资金项目情况

　　报告期内，公司无非募集资金投资项目。

　　(四)董事会日常工作情况

　　1、董事会会议情况及决议内容

　　1)、公司于2005 年2 月3 日召开二届董事会第12 次会议董事会会议，决议公告刊登在2005 年2 月5 日的上海证券报、中国证券报、证券时报；

　　2)、公司于2005 年4 月22 日召开二届董事会第13 次会议董事会会议，决议公告刊登在2005 年4 月23 日的上海证券报、中国证券报、证券时报；

　　3)、公司于2005 年5 月24 日召开二届董事会第14 次(临时)会议董事会会议，决议公告刊登在2005 年5 月26 日的上海证券报、中国证券报、证券时报；

　　4)、公司于2005 年7 月28 日召开二届董事会第15 次会议董事会会议，批准2005 年半年度报告及摘要，决议公告刊登在2005 年7 月30 日的上海证券报、中国证券报、证券时报；

　　5)、公司于2005 年10 月21 日召开二届董事会第16 次会议董事会会议，决议公告刊登在2005 年10 月22 日的上海证券报、中国证券报、证券时报。

　　2、董事会对股东大会决议的执行情况

　　报告期召开了一次股东大会，董事会严格在股东大会授权的范围内办事，忠实执行了股东大会决议：

　　1、报告期执行了《2004 年度利润分配方案》

　　根据2005 年3 月11 日公司2004 年年度股东大会通过的利润分配方案，公司以2004 年12 月31 日股本14,000 万股为基数向全体股东每10 股派发现金股利0.50 元(含税)，计7,000,000.00 元，其余未分配利润13,051,845.70 元结转以后年度分配，本年度公积金不转增股本。2005 年4 月19 日，公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》上刊登了《分红派息实施公告》，确定股权登记日为2005 年4 月22 日、除息日为2005 年4 月25 日、现金股利发放日为2005 年4 月28 日。本公司已按照中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的要求，及时划转足额资金，发起人法人股股东的现金股利于4 月28 日前足额划转到帐。

　　2、董事会对股东大会其它各项决议的执行情况

　　报告期总体上圆满完成股东大会批准的2005 年度财务预算；关联交易按照股东大会批准的关联交易合同执行，由于经营规模扩大，关联交易数额随订货(或采购)数量有所变化；报告期独立董事津贴按照决议的标准足额进行了发放；报告期董事会费用预算节余120.9 万元，节约费用的主要原因是严格控制预算，各项费用都控制在预算范围内，并且预算内准备的管理咨询等项目未发生所致。报告期募集资金严格按照股东大会批准的项目投入，没有发生挪用，募集资金投入技改后形成的生产能力已发挥出效果，逐步开始体现效益。

　　3、未执行决议及相关情况

　　报告期董事会认为2002 年年度股东大会通过的授权董事会设立子公司条件仍然不成熟，主要是业务尚未发展成熟。不过董事会已从公司发展战略出发，在积极推动这项工作。报告期董事会确定了公司本部集中精力发展航空发动机及燃气轮机零部件、采取多种方式积极推动非航空技术产品项目发展，实现主业和其他产业共同发展、合理布局的构想。根据公司首届董事会第九次会议对董事长的授权，经事先与公司各董事充分讨论后，董事长批准了公司会同其他两名非关联自然人以现金出资的方式发起设立了四川法斯特机械制造有限责任公司，其中公司出资510 万元人民币，占该公司注册资本的51%，其它两名自然人股东分别出资230 万元人民币和260 万元人民币，分别占公司注册资本的23%和26%。2005 年10 月11 日，该公司正式挂牌设立，法定代表人由本公司委任。该公司的主要经营范围是承担面向国际市场、具有较大的市场发展潜力的非航空技术产品的转包加工，与本公司主营业务不存在同业竞争关系。设立四川法斯特机械制造有限责任公司，正是采取多种方式积极推动非航

　　空技术产品项目发展的具体举措，公司通过设立有限责任公司的法律形式，吸收民间资本并参与管理，不仅可以形成共享利益、共担风险的市场化开发机制，而且有利于建立和形成更加彻底的市场化管理和运行机制，同时这也为公司进一步解放思想、深化改革，探索加快发展、实现既定战略目标的路线提供了重要的经验。

　　(五)利润分配或资本公积金转增预案

　　1、公司2005 实现净利润24,292,141.52 元，按净利润的10%提取法定公积金2,429,214.15 元，按净利润的5%提取法定公益金1,214,607.08 元，加上以前年度未分配利润13,051,845.70 元，可供股东分配利润33,700,165.99 元；

　　2、以2005 年12 月31 日股本14,000 万股为基数向全体股东每10 股派发红利0.50(含税)，计7,000,000 元；

　　3、未分配利润26,700,165.99 元结转以后年度分配。

　　本年度资本公积金不转增股本。

　　(六)其他披露事项

　　注册会计师对公司控股股东及其他关联方报告期占用资金情况出具了专项说明，具体情况如下：

　　关于四川成发航空科技股份有限公司2005 年度控股股东及关联方占用资金和违规担保问题的专项审核说明

　　中兴宇专字1012 号

　　四川成发航空科技股份公司全体股东：

　　我们接受委托对四川成发航空科技股份有限公司(以下简称“成发科技”)2005 年度会计报表进行了审计。审计中，我们关注了成发科技执行中国证券监督管理委员会证监发(2003)56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的情况，现对成发科技2005 年度控股股东及关联方资金占用和有关违规担保问题专项审核情况说明如下：

　　1、成发科技控股股东及其他关联方资金占用情况

　　(1)控股股东资金占用及偿还情况说明

　　成发科技与控股股东成都发动机(集团)有限公司(以下简称“成发集团”)及成发集团分、子公司构成关联方。成发科技与上述关联方之间存在产品加工、物资采购、能源供应、提供劳务等经济业务，成发科技主要通过应收账款和应付账款进行核算。为减少资金收付业务量，成发科技与成发集团及其有经常性购销业务的分、子公司签署了长期抵账协议，成发科技统一与成发集团进行差额资金结算。2005 年成发科技与成发集团经营性资金往来情况如下：

　　金额单位：人民币元

　　———————————————————————————————

　　会计科目 应收帐款 应收票据 备注

　　年初余额 13,286,186.97 23,401,179.23

　　本期借方发生额 139,807,906.89 52,535,022.34 注释1

　　本期贷方发生额 141,662,839.36 57,830,732.47 注释2

　　年末余额 11,431,254.50 18,105,469.10

　　新增资金占用额 -1,854,932.47 -5,295,710.13

　　———————————————————————————————

　　注释1：成发科技为成发集团加工生产航空发动机零部件及其他产品，2005 年累计应收成发集团加工费、材料费139,807,906.89 元。

　　注释2： 2005 年成发集团累计偿还成发科技资金141,662,839.36 元。其中：直接以货币资金方式偿还51,774,190.08 元， 以银行票据方式偿还52,535,022.34 元， 另外以抵账方式偿还37,353,626.94 元。

　　(2)其他关联方占用资金及偿还情况说明

　　经审核,未发现其他关联方占用成发科技资金情况。

　　2、成发科技及其控股子公司对成发科技控股股东及其控股股东所属企业提供担保的情况 经审核，2005 年度成发科技及其控股子公司未发生对其控股股东及其控股股东所属企业提供担保之事项。

　　北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:张刚、滕英超

　　2006-1-25

　　补充说明事项：截止2005 年12 月31 日，本公司应收账款余额中应收成发集团的款项为11,431,254.50 元，比2004 年12 月31 日减少1,854,932.47 元，；公司应收票据余额中成发集团开出的未到期的银行承兑汇票为17,592,469.10 元、商业承兑汇票513,000.00 元。根据双方所签订的关联交易合同，应收帐款余额均为正常结算期内。

　　九、监事会报告

　　(一)监事会的工作情况

　　1、报告期公司召开了一次监事会，即2005 年2 月3 日公司召开的二届监事会第4 次会议，会议的议题是：(1)2004 年度监事会工作报告；(2)修改《公司章程》的议案；(3)关于尽快补齐职工代表监事缺额的提案；(4)监事薪酬的议案。

　　报告期公司监事列席了公司二届董事会第12 次会议，并对该次董事会有关决议事项发表如下意见：公司第二届董事会第十二次会议通过的各项决议，已按照有关法律、行政法规和公司章程规定，履行了法定程序，决议的内容符合公司实际情况。

　　(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见

　　我们认为，2005 年度公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，公司法人治理结构更加完善，内部控制制度得到了进一步健全，公司生产经营状况正常。

　　公司董事、总经理及其他高管人员履行职务时能够较好地执行股东大会及董事会的各项决议，诚信、勤勉地工作。

　　本报告期内，没有发现公司董事、公司高管人员有违反法律、行政法规、公司章程的行为，没有发现公司有侵犯股东权益的现象。

　　(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见

　　监事会认为，北京中兴宇会计师事务所出具的《2005 年年度标准无保留意见的审计报告》，公允、客观地反映了公司的财务状和经营成果。

　　(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见本报告期内公司募集资金的使用和管理，按招股说明书承诺的要求办理，变更募集资金投向使用的程序合法合规。

　　(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见

　　2005 年5 月24 日公司收购权证号为成国用(1998)字第088 号、2004170 号《用地面积核定单》中的地块二及地块三，土地总面积为38,008.3 平方米的工业用地，该宗土地性质是国有划拨土地，土地使用权未设定担保、抵押等他项权利登记。收购该宗土地使用权事项经二届董事会第14 次(临时)会议审议批准，相关公告(《关于受让土地使用权的公告》)刊登在2005 年5 月26 日的《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》上，收购程序符合法律法规及《公司章程》的规定。

　　(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见

　　报告期内公司发生的重大关联交易决策程序合法合规，公司各项关联交易遵循了公正、公平的原则，没有发现关联交易损害到上市公司和其他股东的利益。按证监会规定要求，公司对关联交易情况及时进行了公告。

　　十、重要事项

　　(一)重大诉讼仲裁事项

　　本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

　　(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

　　1、收购资产情况

　　1)、2005 年5 月24 日，本公司向成都工业投资经营有限责任公司购买权证号为成国用(1998)字第088 号中的部分土地使用权，评估价值为2,675.78 万元人民币，实际购买金额为2,675.78 万元人民币，本次收购价格的确定依据是按照评估价，该事项已于2005 年5 月26 日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报上。本次收购有利于增强毛料供应能力，促进公司主营业务发展，本次收购对公司财务状况没有造成重大影响，公司贷款余额在报告期初和期末没有发生变化，正在按法定程序办理过户手续。

　　收购宗地位于成都市成华区昭觉寺南路(权证号为成用(1998)字第088 号、2004170 号《用地面积核定单》中的地块二及地块三)，土地总面积38,008.3 平方米。准确面积以国土部门新核发的《土地使用权证》载明的面积为准。土地用途是工业用地，使用年限以国土部门核准的使用年限为准。

　　该宗土地性质是国有划拨土地，土地使用权未设定担保、抵押等他项权利登记。

　　收购该宗土地使用权事项经二届董事会第14 次(临时)会议审议批准。

　　(三)报告期内公司重大关联交易事项

　　1、与日常经营相关的关联交易

　　(1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易

　　单位:元 币种:人民币

　　关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格关联交易金额 占同类交易额的比重(%) 结算方式 市场价格对公司利润的影响 成发集团动力分公司 公司向成发集团动力分公司采购水、电、气等动能 水、电、气等动能供应定价是根据成都市供电局、成都市自来水公司、成都市煤气公司执行的动能价格，经双方协商同意在此基础上加合理的费用确定。 22,946,235.71 100 按照抄表 数量月结 成发集团锻压分公司

　　公司向成发集团锻压分公司采购定做叶片毛料 毛料的定价按照原材料厂家采购的钢材价格和材料消耗定额、锻造行业的平均工时费用和平均利润水平，按照市场公允价格确定 26,201,031.92 80 按照合同 结算 成发集团成都航发工具装备公司 公司向成发集团成都航发工具装备公司采

　　购外贸及民品所需工装器具及工装修理服务 工装器具采购和修理价格定价依据是根据公司各类产品订单的价格构成，依据工装器具制造行业的平均工时费用和平均利润水平，按照市场公允价格确定 5,676,010.32 30 按照合同 结算

　　(2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易

　　单位:元 币种:人民币

　　关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易额的比重(%) 结算方式 市场价格 对公司利润的影响

　　成都发动机(集团)有限公司 成发集团公司委托本公司加工6 号航空发动机零部件 根据政府制订的6 号航空发动机整机及零部件销售价格，在成发集团公司与公司签订的《加工订货合同》中，根据"成本加成法"及公司与成发集团公司各自承担的生产工序、生产难易程度、工时费用水平和平均利润水平，按照市场公允价格确定委托加工的价格 115,220,959.88 100 产品按照订单交付, 交付后1 个月内付款

　　1)、本公司长期为成发集团公司配套6 号航机零部件，公司有完善的质量保证及生产体系，目前是成发集团公司唯一6 号航空发动机零部件制造基地。该项关联交易增加了公司的主营业务收入和利润，有利于公司经营。

　　2)、由于本公司所在区域条件的原因，水、电、气等动能供应必须由成发集团公司转供。该项关联交易为公司生产提供了保障。

　　3)、成发集团锻压分公司是国内少数几个经认证的燃机叶片锻件定点生产厂，且质量稳定，运输距离最短，对保证公司的叶片毛料供应起到了重要作用。

　　4)、成发集团工具分公司是经过认证的本行业知名的工具专业厂之一，具备良好的技术能力，且运输距离最短，对保障本公司的生产起到重要作用。 我们认为关联交易不影响公司独立性。首先，报告期公司关联交易占销售收入的29.3%，占主营业务成本的16.8%，公司主营业务对关联交易不构成依赖；其次，关联交易是交易双方按照市场公开、公正、公平原则签定合同，不存在显失公允的条款，定价是参照市场价格及交易风险和成本比较择优确定，不存在市场价格的按有关规定根据承担工作量大小划分并采用成本加成的办法定价；第三，关联交易是在平等参与市场竞争，择优选择的过程中形成的，只有因资格和能力等原因造成独家供应的情况例外。

　　公司关联交易占主营业务收入和成本的比率均低于30%，占主营业务利润的14%，可见公司主营业务对关联交易的依赖度低

　　2、其他重大关联交易

　　2005 年12 月27 日，成发集团公司按照与本公司签署的《搬迁损失补偿协议》约定(见2004 年8 月16 日《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》上的“关于搬迁损失补偿协议的公告”)，向本公司支付了搬迁损失补偿总金额的30%，即人民币2,469 万元。

　　(四)托管情况

　　1)、成都发动机(集团)有限公司将中国航空工业总公司成都第十区域计量站全部业务及经营性净资产委托四川成发航空科技股份有限公司管理，该资产涉及的金额为322 万元人民币，托管的期限为2004 年10 月1 日至2009 年9 月30 日，托管费的确定依据是根据托管合同规定，公司每年向成发集团公司缴纳40 万元固定的托管资产租赁费，公司承担受托经营净资产的保值责任，公司受托经营产生利润全部由公司所有，报告期公司托管收益对公司的利润影响很小。

　　该托管事项已在2004 年年度报告中披露。

　　(五)承包情况

　　本年度公司无承包事项。

　　(六)租赁情况

　　本年度公司无租赁事项。

　　(七)担保情况

　　本年度公司无担保事项。

　　(八)委托理财情况

　　本年度公司无委托理财事项。

　　(九)其他重大合同

　　本年度公司无其他重大合同。

　　(十)承诺事项履行情况

　　公司计划在年报披露后，根据中国证监会、国资委、上海证券交易所的有关规定，按照股权分置改革的规定积极推进工作，择机启动股改程序。

　　(十一)聘任、解聘会计师事务所情况

　　报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京中兴宇会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约30 万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了6 年审计服务。

　　根据证监会计字(2003)13 号"关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定"，签字注册会计师王勇不再为公司提供报告期的审计服务。

　　(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况

　　报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

　　(十三)其它重大事项

　　1)、公司新区建设工程共有7 个单体(其中厂房5 个，技术检测中心大楼和行政办公大楼各1 个)及室外道路管网和绿化工程9 项。目前已开工了3 个单体项目(103#厂房、105#厂房、113#技术检测中心大楼)，预计2006 年9 月达到主体工程竣工验收。正在招标过程中的有3 个项目(118#办公大楼、102#厂房、101#厂房)，预计2 月底前可以开工118#和102#， 3 月初可以开工101#。预计118#、102#2006 年12 月达到主体工程竣工验收，101#2007 年1 月达到主体工程竣工验收。104#厂房现已经做好了招标准备工作，计划4 月份开工，预计2007 年4 月达到主体工程竣工验收。室外道路管网工程计划在2006 年3 月至10 月期间根据厂房工程进展情况，分段实施完成；绿化工程也是根据道路管网工程的完成情况，分步实施完成。

　　十一、财务会计报告

　　公司年度财务报告已经中兴宇会计师事务所有限责任公司注册会计师张刚审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

　　(一)审计报告

　　审计报告

　　中兴宇审字(2006)1011 号

　　四川成发航空科技股份有限公司全体股东：

　　我们审计了后附的四川成发航空科技股份有限公司(以下简称“成发科技”)2005 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是成发科技管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

　　我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

　　我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了成发科技2005 年12 月31 日的财务状况以及2005 年度的经营成果和现金流量。

　　中兴宇会计师事务所有限责任公司

　　中国注册会计师：张 刚

　　中国注册会计师：滕英超

　　2006 年1 月25 日

　　(二)财务报表

　　资产负债表

　　2005 年12 月31 日

　　编制单位:四川成发航空科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

　　附注 合并 母公司 项目 合并 母公司

　　期末数 期初数 期末数 期初数

　　资产：

　　流动资产：

　　货币资金 1 106,033,216.24 122,912,298.49 99,009,604.70 122,912,298.49

　　短期投资

　　应收票据 2 22,352,205.10 29,131,283.35 22,352,205.10 29,131,283.35

　　应收股利

　　应收利息

　　应收账款 3、38 101,327,533.85 78,354,889.77 101,327,533.85 78,354,889.77

　　其他应收款 4、39 661,463.67 1,583,550.84 563,438.87 1,583,550.84

　　预付账款 5 11,556,593.04 12,164,042.20 8,780,114.04 12,164,042.20

　　应收补贴款

　　存货 6 169,264,743.07 153,247,713.49 169,250,929.12 153,247,713.49

　　待摊费用 7 86,034.00 890,166.70 890,166.70

　　一年内到期的长期债权投资

　　其他流动资产

　　流动资产合计 411,281,788.97 398,283,944.84 401,283,825.68 398,283,944.84

　　长期投资：

　　长期股权投资 40 5,072,929.83

　　长期债权投资

　　长期投资合计 5,072,929.83

　　其中：合并价差(贷差以“-”号表示，合并报表填列)

　　其中：股权投资差额(贷差以“-”号表示，合并报表填列)

　　固定资产：

　　固定资产原价 8 516,702,132.73 489,132,834.27 516,514,816.73 489,132,834.27

　　减：累计折旧 8 260,957,200.94 243,294,160.34 260,956,611.46 243,294,160.34

　　固定资产净值 8 255,744,931.79 245,838,673.93 255,558,205.27 245,838,673.93

　　减：固定资产减值准备 8 1,574,012.23 1,564,852.88 1,574,012.23 1,564,852.88

　　固定资产净额 8 254,170,919.56 244,273,821.05 253,984,193.04 244,273,821.05

　　工程物资

　　在建工程 9 76,154,648.78 31,927,816.02 74,534,048.78 31,927,816.02

　　固定资产清理

　　固定资产合计 330,325,568.34 276,201,637.07 328,518,241.82 276,201,637.07

　　无形资产及其他资产：

　　无形资产 10 16,900.04 15,416.71 16,900.04 15,416.71

　　长期待摊费用 11 1,500,000.00 1,926,942.56 1,500,000.00 1,926,942.56

　　其他长期资产

　　无形资产及其他资产合计 1,516,900.04 1,942,359.27 1,516,900.04 1,942,359.27

　　递延税项：

　　递延税款借项

　　资产总计 743,124,257.35 676,427,941.18 736,391,897.37 676,427,941.18

　　负债及股东权益：

　　流动负债：

　　短期借款 12 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00

　　应付票据 13 20,235,181.00 15,544,592.07 19,075,881.00 15,544,592.07

　　应付账款 14 54,502,466.93 44,948,835.49 53,743,630.17 44,948,835.49

　　预收账款 15 2,054,548.47 6,139,075.65 2,054,548.47 6,139,075.65

　　应付工资 16 5,618,941.88 2,863,563.41 5,618,941.88 2,863,563.41

　　应付福利费 4,630,139.19 4,821,095.61 4,626,626.07 4,821,095.61

　　应付股利 0.00 0.00 0.00 0.00

　　应交税金 17 2,336,037.56 2,140,807.04 2,313,091.11 2,140,807.04

　　其他应交款 18 146,262.87 108,441.61 145,535.72 108,441.61

　　其他应付款 19 11,401,774.23 4,929,483.01 11,459,902.51 4,929,483.01

　　预提费用 20 631,990.00 221,265.00 631,990.00 221,265.00

　　预计负债

　　一年内到期的长期负债

　　其他流动负债

　　流动负债合计 251,557,342.13 231,717,158.89 249,670,146.93 231,717,158.89

　　长期负债：

　　长期借款

　　应付债券

　　长期应付款

　　专项应付款 21 24,690,000.00 24,690,000.00

　　其他长期负债

　　长期负债合计 24,690,000.00 24,690,000.00

　　递延税项：

　　递延税款贷项

　　负债合计 276,247,342.13 231,717,158.89 274,360,146.93 231,717,158.89

　　少数股东权益(合并报表填列)

　　4,873,991.41

　　所有者权益(或股东权益)：

　　实收资本(或股本) 22 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00

　　减：已归还投资

　　实收资本(或股本)净额 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00

　　资本公积 23 264,649,519.19 264,649,519.19 264,649,519.19 264,649,519.19

　　盈余公积 24 23,653,238.63 20,009,417.40 23,657,562.63 20,009,417.40

　　其中：法定公益金 24 7,884,412.87 6,669,805.79 7,885,854.20 6,669,805.79

　　未分配利润 25 33,700,165.99 20,051,845.70 33,724,668.62 20,051,845.70

　　拟分配现金股利 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00

　　外币报表折算差额(合并报表填列)

　　减：未确认投资损失(合并报表填列)

　　所有者权益(或股东权益)合计

　　462,002,923.81 444,710,782.29 462,031,750.44 444,710,782.29

　　负债和所有者权益(或股东权益)总计

　　743,124,257.35 676,427,941.18 736,391,897.37 676,427,941.18

　　公司法定代表人: 赵桂斌 主管会计工作负责人: 吴华 会计机构负责人: 杨波

　　利润及利润分配表

　　2005 年1-12 月

　　编制单位:四川成发航空科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

　　附注 合并 母公司

　　项目

　　合并 母公司

　　本期数 上年同期数 本期数 上年同期数

　　一、主营业务收入 26、41 420,440,142.66 285,191,021.04 420,202,904.92 285,191,021.04

　　减：主营业务成本 26 325,522,494.37 203,941,585.13 325,522,494.37 203,941,585.13

　　主营业务税金及附加 27 999,935.24 562,652.59 997,935.59 562,652.59

　　二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)

　　93,917,713.05 80,686,783.32 93,682,474.96 80,686,783.32

　　加：其他业务利润(亏损以“-”号填列)

　　28 2,112,611.61 2,413,391.68 2,112,611.61 2,413,391.68

　　减: 营业费用 29 7,861,268.79 6,754,931.77 7,856,715.79 6,754,931.77

　　管理费用 30 44,909,720.09 38,069,967.70 44,586,707.17 38,069,967.70

　　财务费用 31 11,832,338.58 4,887,729.33 11,842,761.02 4,887,729.33

　　三、营业利润(亏损以“-”号填列)

　　31,426,997.20 33,387,546.20 31,508,902.59 33,387,546.20

　　加：投资收益(损失以“-”号填列)

　　32、42 -5,816,684.69 -27,070.17 -5,816,684.69

　　补贴收入 33 30,810.36 30,810.36

　　营业外收入 34 969,847.28 373,952.69 969,847.28 373,952.69

　　减：营业外支出 35 382,470.05 1,223,739.44 382,470.05 1,223,739.44

　　四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

　　32,045,184.79 26,721,074.76 32,100,020.01 26,721,074.76

　　减：所得税 36、43 7,779,051.86 6,018,162.57 7,779,051.86 6,018,162.57

　　减：少数股东损益 -26,008.59

　　加：未确认投资损失(合并报表填列)

　　五、净利润(亏损以“- ”号填列)

　　24,292,141.52 20,702,912.19 24,320,968.15 20,702,912.19

　　加：年初未分配利润 20,051,845.70 23,454,370.34 20,051,845.70 23,454,370.34

　　其他转入 44,157,282.53

　　六、可供分配的利润 44,343,987.22 44,157,282.53 44,372,813.85 44,157,282.53

　　减：提取法定盈余公积 2,429,214.15 2,070,291.22 2,432,096.82 2,070,291.22

　　提取法定公益金 1,214,607.08 1,035,145.61 1,216,048.41 1,035,145.61

　　提取职工奖励及福利基金

　　(合并报表填列)

　　提取储备基金

　　提取企业发展基金

　　利润归还投资

　　七、可供股东分配的利润 40,700,165.99 41,051,845.70 40,724,668.62 41,051,845.70

　　减：应付优先股股利

　　提取任意盈余公积

　　应付普通股股利 7,000,000.00 21,000,000.00 7,000,000.00 21,000,000.00

　　转作股本的普通股股利

　　八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)

　　33,700,165.99 20,051,845.70 33,724,668.62 20,051,845.70

　　补充资料：

　　1.出售、处置部门或被投资单位所得收益

　　2.自然灾害发生的损失

　　3.会计政策变更增加(或减少)利润总额

　　4.会计估计变更增加(或减少)利润总额

　　5.债务重组损失

　　6.其他

　　公司法定代表人: 赵桂斌 主管会计工作负责人: 吴华 会计机构负责人: 杨波

　　现金流量表

　　2005 年1-12 月

　　编制单位:四川成发航空科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

　　附注 本期数

　　项目 合并 母公司合并数 母公司数

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　销售商品、提供劳务收到的现金 359,846,672.51 359,595,200.51

　　收到的税费返还 2,459,209.11 2,459,209.11

　　收到的其他与经营活动有关的现金 1,011,409.21 1,011,409.21

　　经营活动现金流入小计 363,317,290.83 363,065,818.83

　　购买商品、接受劳务支付的现金 237,320,293.55 237,293,627.35

　　支付给职工以及为职工支付的现金 69,199,116.67 69,139,176.96

　　支付的各项税费 15,104,771.91 15,095,170.75

　　支付的其他与经营活动有关的现金 9,801,043.03 9,255,195.64

　　经营活动现金流出小计 331,425,225.16 330,783,170.70

　　经营活动现金流量净额 31,892,065.67 32,282,648.13

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　收回投资所收到的现金

　　其中：出售子公司收到的现金

　　取得投资收益所收到的现金

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 3,170,700.00 3,170,700.00

　　收到的其他与投资活动有关的现金 37 33,609,222.20 33,609,222.20

　　投资活动现金流入小计 36,779,922.20 36,779,922.20

　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

　　37 78,348,519.63 75,762,713.63

　　投资所支付的现金 5,100,000.00

　　支付的其他与投资活动有关的现金 37 3,640,000.00 3,640,000.00

　　投资活动现金流出小计 81,988,519.63 84,502,713.63

　　投资活动产生的现金流量净额 -45,208,597.43 -47,722,791.43

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　吸收投资所收到的现金 4,900,000.00

　　其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金

　　借款所收到的现金 165,000,000.00 165,000,000.00

　　收到的其他与筹资活动有关的现金 45 0.00 0.00

　　筹资活动现金流入小计 169,900,000.00 165,000,000.00

　　偿还债务所支付的现金 165,000,000.00 165,000,000.00

　　分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,462,550.49 8,462,550.49

　　其中：支付少数股东的股利

　　支付的其他与筹资活动有关的现金

　　其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金

　　筹资活动现金流出小计 173,462,550.49 173,462,550.49

　　筹资活动产生的现金流量净额 -3,562,550.49 -8,462,550.49

　　四、汇率变动对现金的影响

　　五、现金及现金等价物净增加额 -16,879,082.25 -23,902,693.79

　　补充材料

　　1、将净利润调节为经营活动现金流量：

　　净利润 24,292,141.52 24,320,968.15

　　加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -26,008.59

　　减：未确认的投资损失

　　加：计提的资产减值准备 4,817,051.65 4,811,892.45

　　固定资产折旧 23,292,719.68 23,292,130.20

　　无形资产摊销 32,316.67 32,316.67

　　长期待摊费用摊销 426,942.56 426,942.56

　　待摊费用减少(减：增加) 804,132.70 890,166.70

　　预提费用增加(减：减少) 410,725.00 410,725.00

　　处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -644,819.21 -644,819.21

　　固定资产报废损失 27,702.71 27,702.71

　　财务费用 7,669,147.50 7,669,147.50

　　投资损失(减：收益) 27,070.17

　　递延税款贷项(减：借项) 0.00

　　存货的减少(减：增加) -16,017,029.58 -16,003,215.63

　　经营性应收项目的减少(减：增加) -10,279,056.47 -9,938,135.86

　　经营性应付项目的增加(减：减少) -2,913,900.47 -3,040,243.28

　　其他(预计负债的增加)

　　经营活动产生的现金流量净额 31,892,065.67 32,282,648.13

　　2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：

　　债务转为资本

　　一年内到期的可转换公司债券

　　融资租入固定资产

　　3、现金及现金等价物净增加情况：

　　现金的期末余额 106,033,216.24 99,009,604.70

　　减：现金的期初余额 122,912,298.49 122,912,298.49

　　加：现金等价物的期末余额

　　减：现金等价物的期初余额

　　现金及现金等价物净增加额 -16,879,082.25 -23,902,693.79

　　公司法定代表人: 赵桂斌 主管会计工作负责人: 吴华 会计机构负责人: 杨波

　　合并资产减值准备明细表

　　2005 年度

　　编制单位:四川成发航空科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

　　本年减少数 项目 行次 年初余额

　　本年 增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 年末余额

　　一、坏账准备合计 1 4,435,085.40 1,410,312.14 / / 53,936.70 5,791,460.84

　　其中：应收账款 2 4,351,740.62 1,405,152.94 / / 246.60 5,756,646.96

　　其他应收款 3 83,344.78 5,159.20 / / 53,690.10 34,813.88

　　二、短期投资跌价准备合计 4

　　其中：股票投资 5

　　债券投资 6

　　三、存货跌价准备合计

　　7 7,721,737.13 4,490,209.04 1,128,350.76 11,083,595.41

　　其中：库存商品 8 4,017,775.25 2,245,153.26 6,262,928.51

　　在制品 1,128,350.76 690,757.97 1,128,350.76 690,757.97

　　原材料 9 2,575,611.12 1,554,297.81 4,129,908.93

　　四、长期投资减值准备合计　10

　　其中：长期股权投资 11

　　长期债权投资 12

　　五、固定资产减值准备合计

　　13 1,564,852.88 188,498.92 179,339.57 1,574,012.23

　　其中：房屋、建筑物 14

　　运输设备 1,372,409.83 129,705.19 1,502,115.02

　　机器设备 15 192,443.05 58,793.73 179,339.57 71,897.21

　　六、无形资产减值准备合计 16

　　其中：专利权 17

　　商标权 18

　　七、在建工程减值准备合计19 89,411.98 89,411.98

　　八、委托贷款减值准备合计 20

　　九、总 计 21 13,721,675.41 6,178,432.08 1,361,627.03 18,538,480.46

　　公司法定代表人: 赵桂斌 主管会计工作负责人: 吴华 会计机构负责人: 杨波

　　母公司资产减值准备明细表

　　2005 年度

　　编制单位:四川成发航空科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币

　　本年减少数 项目 行次 年初余额 本年 增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 年末余额

　　一、坏账准备合计 1 4,435,085.40 1,405,152.94 / / 53,936.70 5,786,301.64

　　其中：应收账款 2 4,351,740.62 1,405,152.94 / / 246.60 5,756,646.96

　　其他应收款 3 83,344.78 / / 53,690.10 29,654.68

　　二、短期投资跌价准备合计 4

　　其中：股票投资 5

　　债券投资 6

　　三、存货跌价准备合计

　　7 7,721,737.13 4,490,209.04 1,128,350.76 11,083,595.41

　　其中：库存商品 8 4,017,775.25 2,245,153.26 6,262,928.51

　　在制品 1,128,350.76 690,757.97 1,128,350.76 690,757.97

　　原材料 9 2,575,611.12 1,554,297.81 4,129,908.93

　　四、长期投资减值准备合计 10

　　其中：长期股权投资 11

　　长期债权投资 12

　　五、固定资产减值准备合计

　　13 1,564,852.88 188,498.92 179,339.57 1,574,012.23

　　其中：房屋、建筑物 14

　　运输设备 1,372,409.83 129,705.19 1,502,115.02

　　机器设备 15 192,443.05 58,793.73 179,339.57 71,897.21

　　六、无形资产减值准备合计 16

　　其中：专利权 17

　　商标权 18

　　七、在建工程减值准备合计

　　19 89,411.98 89,411.98

　　八、委托贷款减值准备合计

　　20

　　九、总 计 21 13,721,675.41 6,173,272.88 1,361,627.03 18,533,321.26

　　公司法定代表人: 赵桂斌 主管会计工作负责人: 吴华 会计机构负责人: 杨波

　　按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益

　　单位:元 币种:人民币

　　净资产收益率(%) 每股收益

　　报告期利润

　　全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

　　主营业务利润 20.33 20.77 0.67 0.67

　　营业利润 6.80 6.95 0.22 0.22

　　净利润 5.26 5.37 0.17 0.17

　　扣除非经常性损益后的净利润 4.84 4.95 0.16 0.16

　　公司概况

　　四川成发航空科技股份有限公司(以下简称“公司”)是经国家经济贸易委员会国经贸企改[1999]1248 号文批准，由成都发动机(集团)有限公司(以下简称“成发集团公司”)作为主要发起人，并联合沈阳黎明航空发动机集团公司、北京航空航天大学、中国燃气涡轮研究院、成都航空职业技术学院五家单位，以发起方式设立。公司于1999 年12 月28 日在国家工商局注册登记，领取企业法人营业执照，注册资本：9000 万元。公司经中国证券监督管理委员会证监发行字(2001)53 号文批准，2001 年11 月29 日通过上海证券交易所向社会公众发行人民币普通股5000 万股。公司于2001 年12 月6 日领取变更后的企业法人营业执照，注册资本14000 万元。公司股票于2001 年12 月12 日在上海证券交易所挂牌交易。

　　公司经营范围：研究、制造、加工、维修、销售航空发动机、燃气轮机及其零部件；机械设备、非标准设备、环保设备、金属结构件、燃烧器、燃油燃气器具、锅炉、纺织机械、医药及化工机械；金属及非金属表面处理；经营本企业的产品及相关技术的出口业务；经营本企业科研所需的原辅料、机器设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业进料加工和“三来一补”业务。

　　(三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法

　　1、会计制度

　　公司执行财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。

　　2、会计年度

　　采用公历年度，自每年公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

　　3、记账本位币

　　以人民币为记账本位币。

　　4、记账基础和计价原则

　　采用借贷记账法，按权责发生制核算，以历史成本为计价基础。

　　5、 外币业务的核算

　　公司发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生当月1 日的中国人民银行公布的基准汇价将外币折合为人民币，报表日对外币货币性资产按当日中国人民银行公布的基准汇价进行调整，差额中除与购建固定资产等有关的金额在固定资产达到预定可使用状态前计入购建固定资产成本外，其余均作为汇兑损益，计入财务费用。

　　6、 现金等价物的确认标准

　　公司根据《企业会计准则—现金流量表》的规定，对持有时间不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。

　　7、 短期投资核算方法

　　短期投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利息记账。处置短期投资时，按账面价值与实际取得收入的差额确认为当期投资损益。 期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按单项投资为基础对市价低于成本的部分计提短期投资跌价准备。

　　8、 坏账核算方法

　　坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项。

　　坏账准备的计提方法和计提比例:公司采用备抵法核算坏账损失，采用账龄分析法计提坏账准备。根据历史经验确定的不同账龄应收款项(包括应收账款和其他应收款)的坏账准备计提比例列示如下:

　　帐 龄 计提比例

　　1 年以内 5%

　　1-2 年 10%

　　2-3 年 20%

　　3-4 年 30%

　　4-5 年 50%

　　5 年以上 100%

　　9、 存货核算方法

　　公司存货包括库存材料、在产品、产成品、低值易耗品等。原材料的购入和领用采用计划价格核算，实际价格与计划价格的差异按月分摊到有关用料项目；产成品按实际成本计价，发出产成品采用加权平均法计算发出成本；低值易耗品采用“五五摊销法”核算。

　　存货跌价准备的确认及计提方法：由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

　　10、长期投资核算方法

　　(1) 长期股权投资

　　A. 公司在长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本；

　　B. 公司在放弃非现金资产而取得的长期股权投资时，投资成本以放弃的非现金资产的账面价值确定；

　　C. 公司在短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本；

　　D. 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但对被投资单位有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上(不含50%)的，采用权益法核算并纳入合并报表范围；

　　E. 公司长期股权投资借方差额，合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，按不超过10 年的期限摊销，长期股权投资贷方差额记入资本公积科目；

　　F. 公司处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得收入的差额确认为当期投资损益。

　　(2) 长期债权投资

　　A. 公司在长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的利息不计入长期债权投资成本；

　　B. 公司债券投资溢折价在购入后至到期前的期间内在确认债券利息收入时采用直线法摊销；

　　C. 公司处置长期债权投资时，投资的账面价值与实际取得收入的差额确认为当期投资损益。

　　(3) 长期投资减值准备：公司长期投资减值准备采用逐项计提的方法，期末由于市价持续下跌或投资单位经营情况恶劣等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。

　　11、固定资产计价和折旧方法及固定资产减值的计提方法

　　(1) 公司拥有的使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000 元以上并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。固定资产按取得时的实际成本计价。

　　(2) 固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、预计使用年限、预计净残值(残值率为3%)确定其折旧率如下：

　　资产类别 折旧年限 年折旧率

　　房屋建筑物 30 3.23%

　　机器设备 15 6.47%

　　运输设备 10 9.70%

　　办公设备 5 19.40%

　　(3) 固定资产如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。

　　12、在建工程及其减值准备的核算方法

　　(1) 公司在建工程按实际成本计价，此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。因专门借款而发生的借款费用符合资本化条件的计入工程成本，其余列入财务费用。已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按历史资料价值转入固定资产，并停止借款费用资本化，竣工决算手续办理完毕后据以调整。

　　(2) 在建工程存在下列一项或若干项情况的，按单项计提在建工程减值准备：

　　A. 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

　　B. 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

　　C.足以证明在建工程已经发生减值的情形。

　　13、借款费用的会计处理方法

　　公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息支出计入财务费用，为购建固定资产而筹集资金所发生的借款费用按下列原则处理：

　　(1) 当资产支出已经发生、借款费用已经发生并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，因专门借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化；

　　(2) 资本化率为当期专门借款的加权平均利率；

　　(3) 如果固定资产的购建活动发生非正常中断时间持续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用；

　　(4) 所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用均计入当期费用。

　　14、无形资产的计价和摊销方法

　　购入的无形资产按实际支付的价款入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定价值入账。无形资产的成本在受益期内平均摊销。

　　期末无形资产以账面价值与预计可收回金额孰低计价，按单项项目计提无形资产减值准备。对无形资产逐项进行检查，如果存在下列一项或几项情况时，计提无形资产减值准备：

　　(1)某项无形资产已被其他新技术所取代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

　　(2)某项无形资产市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

　　(3)某项无形资产已超过法律保护期，但仍然具有部分使用价值；

　　(4)其他足以证明某项无形资产已经发生了减值的情形。

　　15、长期待摊费用摊销方法

　　开办费在企业开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；长期待摊费用的摊销采用平均年限法，在费用项目的受益期限内平均摊销。

　　16、预计负债的确认原则

　　若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：

　　(1) 该义务是企业承担的现时义务；

　　(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

　　(3) 该义务的金额能够可靠计量。

　　金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：

　　(1) 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能金额确定；

　　(2) 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种最可能金额及其发生概率确定。

　　确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

　　17、收入确认原则

　　销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。

　　劳务收入：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

　　让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时确认收入。

　　18、所得税的会计处理方法

　　公司所得税的会计处理采用应付税款法。

　　19、合并会计报表编制方法

　　根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及相关规定，将投资比例占被投资企业股本总额50%以上或虽低于50%但具有实质控制权的控股子公司的报表与控股公司的报表进行合并；对于本期准备注销、转让等不再持续经营或不准备再长期持有其股份的子公司不进行报表合并。

　　本公司与子公司相互间重大业务及资金往来均在合并时抵销。

　　四川法斯特机械制造有限公司成立于2005 年10 月，符合上述文件规定，本期纳入合并报表范围。

　　子公司执行的会计政策：子公司执行与母公司一致的会计政策。

　　(四)税项

　　1.增值税：

　　A.外贸航空产品根据财政部、国家税务总局财税字[1997]50 号《关于有进出口经营权的生产企业自营(委托)出口货物实行“免 抵 退”税收管理办法的通知》实行免抵退政策；

　　B.为国防配套的航空零部件：根据国税函[1999]633 号《国家税务总局关于军品科研生产免税凭印问题的通知》之规定，并经中华人民共和国国防科学技术工业委员会确认，免征增值税；

　　C.其他产品按应税收入的17%计算销项税额，应缴增值税额为公司销项税额抵扣进项税额后的余额。子公司四川法斯特机械制造有限责任公司属小规模纳税人，按应税收入的6%计缴增值税。

　　2.营业税

　　按应纳税营业额的5%计缴营业税。

　　3.城建税、教育费附加、地方教育费附加、副食品调控基金 分别按应交增值税、营业税税额的7%、3%、1%、1%计算缴纳。

　　4.所得税

　　根据成高税发[2002]115 号文《成都高新区国家税务局关于四川成发航空科技股份有限公司享受企业所得税优惠税率的批复》，公司自2002 年起按15%的优惠税率缴纳企业所得 税。

　　子公司四川法斯特机械制造有限责任公司按33%计算缴纳企业所得税。

　　5.其他税费

　　其他税费按国家有关的具体规定计算缴纳。

　　(五)控股子公司及合营企业

　　截止2005 年12 月31 日，公司控股子公司为四川法斯特机械制造有限公司(以下简称“法斯特公司”)，法斯特公司于2005 年10 月成立，经营范围：制造、加工、销售及维修，机械设备及零部件、金属制品、非标准设备、金属结构件等。法斯特公司注册资本1000 万元，公司投资金额为510 万元，持股比例为51%，本期纳入合并报表范围。

　　利润分配

　　公司税后利润按照《公司法》和股东大会决议进行分配，顺序如下：

　　(1) 弥补以前年度亏损；

　　(2) 提取法定盈余公积金10%；

　　(3) 提取法定公益金5%；

　　(4) 提取任意盈余公积金；

　　(5) 分配股东股利。

　　(六)合并会计报表主要项目注释

　　注释1、货币资金

　　期末数 期初数

　　项 目

　　外币原币 汇率 本币 外币原币 汇率 本币

　　现金 36,244.64 80,959.48

　　银行存款 95,858,850.88 111,894,985.41

　　其中：美元 349,354.18 8.0702 2,819,358.10 616,012.77 8.2765 5,098,429.69

　　欧元

　　日元

　　英镑

　　其他货币资金 10,138,120.72 10,936,353.60

　　合 计 106,033,216.24 122,912,298.49

　　(1)货币资金中银行存款期末余额比期初余额减少14.33%。虽然本年销售收入增长，货款回收情况较理想，但同时也增加了存货采购金额的支出；另外本期随着新厂区建设的进度规划，建设及配套资金投入金额增幅明显，募集资金项目持续投入等综合因素造成银行存款的减少。

　　(2)其他货币资金主要包括：

　　项 目 期末数 期初数

　　信 用 证 存 款 2,269,738.76 1,439,395.19

　　银 行 汇 票 存 款 7,868,381.96 9,496,958.41

　　合 计 10,138,120.72 10,936,353.60

　　其他货币资金期末余额比期初余额减少7.30%，主要原因系银行汇票保证金减少及信用证结算方式增加所致。

　　注释2、应收票据

　　种 类 期末数 期初数

　　银行承兑汇票 20,451,269.10 28,445,413.35

　　商业承兑汇票 1,900,936.00 685,870.00

　　合 计 22,352,205.10 29,131,283.35

　　(1) 应收票据期末余额比期初余额减少23.27%，主要原因是银行承兑汇票减少所致，另外本期公司采用商业承兑汇票结算方式增多。

　　(2) 应收票据期末余额中含因开具应付银行承兑票据而质押的票据金额1,800,000.00 元，质押票据全部为银行承兑汇票。期末无贴现未到期票据。

　　(3) 应收票据期末余额中含持有本公司5%以上(含5%)股份的股东成发集团公司的金额

　　18,105,469.10 元，其中银行承兑汇票金额17,592,469.10 元，商业承兑汇票金额513,000.00 元。

　　(4) 已用于质押的银行承兑汇票：

　　出票单位 票据种类 前手背书人 出票日期 到期日 金额

　　成都发动机 (集团)有限公司

　　银行汇票 05.10.27 06.3.23 500,000.00

　　郑州宇通重工有限公司 银行汇票 成都发动机(集团)有限公司 05.09.27 06.3.27 600,000.00

　　河北一汽贸易有限公司 银行汇票 成都发动机(集团)有限公司 05.10.14 06.4.14 700,000.00

　　合计 1,800,000.00

　　注释3、应收账款

　　期末数 期初数

　　账 龄

　　坏账准

　　备计提

　　比例 金 额

　　占总额的

　　比例

　　坏账准备金 额

　　占总额的

　　比例

　　坏账准备

　　1 年以内 5% 103,963,899.95 97.09% 5,198,195.00 80,571,244.83 97.42% 4,028,562.24

　　1-2 年 10% 1,720,665.64 1.60% 172,066.56 1,305,895.89 1.58% 130,589.59

　　2-3 年 20% 833,369.01 0.78% 166,673.80 562,581.10 0.68% 112,516.22

　　3-4 年 30% 317,057.54 0.30% 95,117.26 266,908.57 0.32% 80,072.57

　　4-5 年 50% 249,188.67 0.23% 124,594.34

　　5 年以上 100%

　　合 计 107,084,180.81 100.00% 5,756,646.96 82,706,630.39 100.00% 4,351,740.62

　　(1) 应收账款期末余额中含应收持本公司5%以上(含5%)股份的股东成发集团公司的款项

　　11,431,254.50 元。

　　(2) 应收账款期末余额比期初余额增长29.47%，主要原因系本期公司销售规模扩大，尤其是外

　　贸收入增长明显，应收账款相应增加所致。

　　(3) 期末应收账款前5 名债务人合计74,981,688.04 元，占应收账款总额的70.02%。

　　金额最大的前五名列示如下:

　　单位名称 金额 时间 款项性质

　　RR 公司 24,266,246.72 1 年以内 货款

　　GE 公司 19,091,004.68 1 年以内 货款

　　GEAE 公司 12,012,333.39 1 年以内 货款

　　成发集团公司 11,431,254.50 1 年以内 货款

　　GENP 公司 8,180,848.75 1 年以内 货款

　　注释4、其他应收款

　　期末数 期初数

　　账 龄

　　坏账准

　　备计提

　　比例 金 额

　　占总额的

　　比例

　　坏账准备 金 额

　　占总额的

　　比例

　　坏账准备

　　1 年以内 5% 696,277.55 100.00% 34,813.88 1,666,895.62 100.00% 83,344.78

　　1-2 年 10%

　　2-3 年 20%

　　3-4 年 30%

　　4-5 年 50%

　　5 年以上 100%

　　合 计 696,277.55 100.00% 34,813.88 1,666,895.62 100.00% 83,344.78

　　(1) 其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的欠款。

　　(2) 其他应收款期末余额比期初余额减少58.23%，主要原因系备用金减少所致。

　　(3) 其他应收款期末余额明细列示如下:

　　单位名称 金额 时间 款项性质

　　航空工业第十计量站 134,031.08 1 年以内 代垫款项

　　成都宏杰置业有限公司 86,034.00 1 年以内 租房押金

　　备用金 474,212.47 1 年以内 备用金

　　(4) 其他应收款期末余额中无三年以上的款项。

　　注释5、预付账款

　　期末数 期初数

　　账 龄

　　金 额 占总额的比例 金 额 占总额的比例

　　1 年以内 11,373,529.53 98.42% 11,645,439.73 95.74%

　　1-2 年 0.00% 518,602.47 4.26%

　　2-3 年 25,574.22 0.22%

　　3 年以上 157,489.29 1.36%

　　合 计 11,556,593.04 100.00% 12,164,042.20 100.00%

　　● 预付账款中无持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的欠款。

　　● 预付账款期末余额比期初余额减少4.99%。

　　● 期末预付账款前5 名债务人合计8,229,437.62 元，占预付账款总额的71.21%。

　　金额最大的前五名列示如下:

　　单位名称 所欠金额 欠款时间 款项性质

　　舞阳钢铁有限责任公司 2,620,609.48 1 年以内预付货款

　　中国航空器材进出口总公司 1,788,602.50 1 年以内预付货款

　　Allegheny L 1,369,429.90 1 年以内预付货款

　　宝山钢铁股份有限公司特殊钢分公司 1,283,671.90 1 年以内预付货款

　　北京机电院高技术股份有限公司 1,167,123.84 1 年以内预付货款

　　注释6、存货及存货跌价准备

　　期末数 期初数

　　类 别

　　金 额 跌价准备, 金 额 跌价准备

　　在途物资 213,554.22 1,344,747.99

　　原材料 54,364,238.27 4,129,908.93 59,002,723.68 2,575,611.12

　　包装物 271,038.42

　　低值易耗品 2,982,012.11 2,953,518.05

　　库存商品(产成品) 37,482,256.31 6,262,928.51 21,732,815.23 4,017,775.25

　　在产品 82,181,302.98 690,757.97 74,279,082.65 1,128,350.76

　　委托加工物资 176,589.77 305,594.05

　　材料成本差异 -218,119.60 -910,459.42

　　发出商品 2,895,466.00 2,261,428.39

　　合 计 180,348,338.48 11,083,595.41 160,969,450.62 7,721,737.13

　　存货跌价准备变动情况：

　　类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

　　原材料 2,575,611.12 1,554,297.81 4,129,908.93

　　库存商品(产成品) 4,017,775.25 2,245,153.26 6,262,928.51

　　在产品 1,128,350.76 690,757.97 1,128,350.76 690,757.97

　　合 计 7,721,737.13 4,490,209.04 1,128,350.76 11,083,595.41

　　(1) 存货期末余额比期初余额增加19,378,887.86 元，增长12.04%。产成品增加主要原因系本期外贸航空产品定单及销售收入大幅增长，因合同及工期的因素影响增加了产成品库存。

　　(2) 本期存货跌价准备增加3,361,858.28 元，增长43.54%，主要系针对外贸航空产品因部分定单被取消，对涉及到的原材料成本高于售价和已更新换代的产成品等存货成本不可收回的部分计提了跌价准备。

　　注释7、待摊费用

　　项 目 期末数 期初数 结余原因

　　土地租赁费 890,166.70

　　房屋租金 86,034.00 已支付未摊销

　　合 计 86,034.00 890,166.70

　　待摊费用期末余额系支付给成都宏杰置业有限公司2006 年1 季度厂房租金。

　　注释8、固定资产及折旧

　　固定资产原值：

　　类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

　　房屋建筑物 121,837,733.42 2,384,853.38 89,000.00 124,133,586.80

　　机器设备 356,983,129.48 31,538,414.35 6,324,529.05 382,197,014.78

　　运输设备 5,642,722.64 733,445.23 777,752.40 5,598,415.47

　　办公设备 4,669,248.73 352,130.00 248,263.05 4,773,115.68

　　合 计 489,132,834.27 35,008,842.96 7,439,544.50 516,702,132.73

　　累计折旧：

　　类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

　　房屋建筑物 63,977,118.30 4,007,064.66 13,910.67 67,970,272.29

　　机器设备 175,462,417.54 17,899,040.68 5,018,072.16 188,343,386.06

　　运输设备 1,544,036.86 540,501.58 432,196.34 1,652,342.10

　　办公设备 2,310,587.64 850,516.86 169,904.01 2,991,200.49

　　合 计 243,294,160.34 23,297,123.78 5,634,083.18 260,957,200.94

　　固定资产减值准备：

　　类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

　　机器设备 192,443.05 58,793.73 179,339.57 71,897.21

　　运输设备 1,372,409.83 295,570.36 165,865.17 1,502,115.02

　　合 计 1,564,852.88 354,364.09 345,204.74 1,574,012.23

　　固定资产净额：

　　期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

　　合 计 244,273,821.05 33,815,309.08 23,918,210.57 254,170,919.56

　　(1) 本期新增的房屋建筑物中含购买成都锻造厂的生产用房及构筑物209 万元,本期新增的机器设备主要系募集资金项目完工转固所致。

　　(2) 期末公司固定资产无抵押、担保情况。

　　(3) 减值准备本年增加主要系对可收回金额低于账面价值的运输设备增提了减值准备。

　　注释9、在建工程 工程名称 预算数

　　(万元)

　　期初余额 本期增加额 本期转固金额其他减少额期末余额 资金来

　　源

　　工 程

　　进 度

　　批准文号

　　叶片项目 8,490.00 468,250.00 9,504,930.91 5,204,911.60 4,768,269.31 募集自筹 90% 国经[2000] 69 号

　　罗罗项目 2,997.00 1,167,188.80 5,999,544.50 1,774,240.80 5,392,492.50 募集资金 95%

　　航空计[2000]595

　　号

　　机匣项目 2,984.00 1,824,590.00 1,291,652.50 3,116,242.50 募集资金 100%

　　航空计[1999]292

　　号

　　机匣壳体 2,983.00 1,101,979.00 5,257,909.82 5,108,988.82 1,250,900.00 募集资金 96%

　　航空计[2003]472

　　号

　　钣金项目 2,952.00 807,775.70 2,926,692.21 3,692,430.44 38,227.00 3,810.47 募集资金 100%

　　航空计[1999]293

　　号

　　技术中心

　　项目

　　2,600.00 378,280.54 651,223.20 677,924.64 32,443.30 319,135.80 募集资金 40%

　　航空计[1999]294

　　号

　　零星工程 1,247,801.98 1,112,404.00 1,570,834.00 346,855.00 442,516.98 自筹

　　新区建设 36,000.00 24,931,950.00 9,939,385.95 34,871,335.95 自筹 前期

　　航空计[2004]289

　　号

　　法斯特公司

　　项目

　　1,620,600.00 1,620,600.00 自筹 前期

　　成都锻造厂

　　项目

　　27,574,999.75 27,574,999.75 自筹 前期

　　合计 59,006.00 31,927,816.02 65,879,342.84 21,14,572.80 417,525.30 76,244,060.76

　　在建工程减值准备：

　　类 别 期初余额本期增加额 本期减少额 期末余额

　　零星工程 89,411.98 89,411.98

　　合 计 89,411.98 89,411.98

　　(1)期初在建工程余额及本期在建工程发生额中均没有借款费用资本化金额。

　　(2)募集资金叶片项目投资额超过预算的金额由公司自筹解决。

　　(3)公司已在成都市新都区购买了新厂区建设项目用地，根据川发改项目[2004]717 号文“关于转发《国家发展改革委办公厅、国土资源部办公厅关于印发土地市场治理整顿期间四川省第一批重点急需建设项目确认意见的通知》的通知”，公司新厂区建设用地已被审核确认，相关的征用地手续正在办理之中，新厂区处于建设期。

　　(4)公司第二届董事会第十四次会议决议批准了《原成都锻造厂部分土地使用权转让协议书》， 公司本期出资2675.78 万元(含土地出让金)协议受让原成都锻造厂所属的38,008.3 平方米的土地，该块土地使用权证书正依法定程序办理；另外公司通过拍卖竞价方式取得原成都锻造厂在建工程科技楼一栋，成交金额为817,199.75 元。

　　(5)期末在建工程减值系公司荧光废水处理设备,该设备因多项技术参数及功能达不到技术协议的要求一直没有验收，公司因环保要求，又新购了荧光处理设备，本期对该项设备全额计提减值准备89,411.98 元。

　　注释10、无形资产

　　项 目 取得方式 原值 期初余额 本期增加额本期转出额本期摊销额累计摊销额 期末余额 剩余摊销年限 软件 外购 185,000.00 15,416.71 15,416.71 185,000.00

　　软 件 外购 33,800.00 33,800.00 16,899.96 16,899.96 16,900.04 1 年 合 计

　　218,800.00 15,416.71 33,800.00 32,316.67 201,899.96 16,900.04

　　期末无形资产不存在需计提减值准备的情形。

　　注释11、长期待摊费用

　　项 目 原始发生额 期初余额 本期增加额本期摊销额累计摊销额 期末余额 剩余摊销年限固定资产大修理

　　538,461.56 26,942.56 26,942.56 538,461.56

　　受托经营成发集团所属航空工业第十区域计量站款项

　　2,000,000.00 1,900,000.00 400,000.00 500,000.00 1,500,000.00 3.75 年

　　合 计 2,538,461.56 1,926,942.56 426,942.56 1,038,461.56 1,500,000.00

　　公司受托经营管理成发集团公司所属航空工业第十区域计量站，受托经营管理期限为5 年，自2004 年10 月1 日至2009 年9 月30 日，资产租赁费金额200 万元。

　　注释12、短期借款

　　期末数 期初数

　　借款条件

　　美元 人民币 美元 人民币

　　保证借款 60,000,000.00 60,000,000.00

　　信用借款 90,000,000.00 90,000,000.00

　　抵押借款

　　质押借款

　　合计 150,000,000.00 150,000,000.00

　　期末短期借款中持有本公司5%以上股份的股东成发集团公司为公司银行借款人民币6000 万元提供担保。

　　注释13、应付票据

　　种 类 期末数 期初数

　　银行承兑汇票 15,711,184.00 15,544,592.07

　　商业承兑汇票 4,523,997.00

　　合 计 20,235,181.00 15,544,592.07

　　(1) 应付票据期末余额20,235,181.00 元，比期初余额增加30.17%,其中银行承兑汇票余额15,711,184.00 元,商业承兑汇票余额4,523,997.00 元。

　　(2) 本期公司增加了使用商业承兑汇票结算货款的金额及项目，导致期末商业承兑汇票金额增加。

　　(3) 应付票据期末余额中含欠持本公司5%以上(含5%)股份的股东成发集团公司的银行承兑汇票1,074,300.00 元,商业承兑汇票440,000.00 元。

　　注释14、应付账款

　　期末数 期初数

　　账 龄

　　金额 占总额比例 金额 占总额比例

　　1 年以内 52,169,990.03 95.72% 41,006,014.64 91.23%

　　1—2 年 2,171,502.75 3.99% 3,924,709.59 8.73%

　　2—3 年 142,974.15 0.26% 18,111.26 0.04%

　　3 年以上 18,000.00 0.03%

　　合 计 54,502,466.93 100.00% 44,948,835.49 100.00%

　　(1) 期末余额中无持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的欠款。

　　(2) 应付账款期末余额比期初余额增加21.25%,主要系本期生产销售规模扩大,购入材料等增加

　　375 万元；公司募集资金项目及新厂区建设项目采购设备增加504 万元，子公司四川法斯特机械制造公司新采购设备75 万元。

　　(3) 期末应付账款前5 名债务人合计9,928,786.85 元，占应付账款总额的18.22%,应付账款期末余额中金额最大前五名列示如下:

　　单位名称 金额 时间 款项性质

　　FIRTH RIXSON VIKING METALLURGICAL CORPOR 2,604,530.00 1 年以内 货款 成都布鲁德科技实业有限公司 1,902,242.85 1 年以内 货款

　　PAC FOUNDRIES 1,871,430.00 1 年以内 货款

　　Mettis Aerospace Forging Division 1,820,874.00 1 年以内 货款

　　上海电气集团无锡叶片厂 1,729,710.00 1 年以内 货款

　　注释15、预收账款

　　期末数 期初数

　　账 龄

　　金额 占总额比例金额 占总额比例

　　1 年以内 1,379,579.53 67.15% 5,204,373.89 84.77%

　　1--2 年 292,766.42 14.25% 913,124.46 14.88%

　　2--3 年 360,625.22 17.55%

　　3 年以上 21,577.30 1.05% 21,577.30 0.35%

　　合 计 2,054,548.47 100.00% 6,139,075.65 100.00%

　　(1) 预收账款中无欠持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的欠款。

　　(2) 预收账款期末余额比期初余额减少66.53%,主要原因系2004 年末公司收到客户哈尔滨汽轮机厂货款470 万元，而本期期末未发生大额预收款项所致。

　　(3) 期末预收账款前5 名债务人合计1,783,949.32 元，占预收账款总额的86.83%。

　　单位名称 金额 时间 款项性质

　　成都华融机电设备公司 800,000.00 1 年以内 预收货款

　　中国航空技术进出口总公司 367,889.76 1 年以内 预收货款

　　PWA 公司 316,321.66 1 年以内 预收货款

　　福建永安市升汇纺织有限公司 189,600.00 1 年以内 预收货款

　　中国航空器材进出口总公司 110,137.90 1 年以内 预收货款

　　注释16、应付工资

　　应付工资期末余额5,618,941.88 元，比期初余额增加96.22%,系本期计提未发放的工资余额。

　　注释17、应交税金

　　种 类 期末数 期初数 法定税率

　　增值税 -1,925,298.31 -112,408.82 17%

　　营业税 21,000.00 7,667.10 5%

　　城建税 2,742.50 536.70 7%

　　企业所得税 3,920,035.24 2,004,696.90 15%

　　个人所得税 140,102.59 70,946.71

　　房产税 177,455.54 169,368.45 1.20%

　　合 计 2,336,037.56 2,140,807.04

　　应交税金期末余额比期初余额增加9.12%,其中因12 月存货采购金额较大，增值税进项税额大于当期销项税额造成增值税留抵税额增加。

　　注释18、其他应交款

　　项 目 期末数 期初数 计提标准

　　教育费附加 1,567.15 306.68 应缴增值税,营业税额的3%

　　特种基金 应缴增值税,营业税额的1%

　　副食品调控基金 144,695.72 108,134.93 含税销售收入的1‰

　　合 计 146,262.87 108,441.61

　　其他应交款期末余额比期初余额增加34.88%,主要原因系本期12 月主营业务收入增加而多计提了副食品调控基金所致。

　　注释19、其他应付款

　　期末数 期初数

　　账 龄

　　金额 占总额比例金额 占总额比例

　　1 年以内 10,866,843.51 95.31% 4,357,895.88 88.40%

　　1-2 年 22,307.94 0.20% 12,422.78 0.25%

　　2-3 年 12,422.78 0.10% 500,200.00 10.15%

　　3-4 年 500,200.00 4.39%

　　4-5 年

　　5 年以上 58,964.35 1.20%

　　合 计 11,401,774.23 100.00% 4,929,483.01 100.00%

　　(1) 其他应付款期末余额无欠持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的款项。

　　(2) 其他应付款期末余额比期初余额增长131.30%,主要原因系本期随着新厂区建设项目的进行而收取的建筑施工单位保证金527 万元所致。

　　注释20、预提费用

　　类 别 期末数 期初数 结存原因

　　贷款利息 231,990.00 221,265.00 计提利息

　　仓储劳务费 400,000.00 计提租金

　　合 计 631,990.00 221,265.00

　　注释21、专项应付款

　　专项应付款期末金额2,469 万元，系公司本期收到的持本公司5%以上(含5%)股份的股东成发集团公司按照《搬迁损失补偿协议》规定支付的第一笔补偿金，补偿金总金额8,231.37 万元，详见报表附注十二(1)。

　　注释22、股本

　　数量单位：股

　　本次变动增减(＋，-)

　　期初数 发行

　　股份

　　配股送股

　　公积金

　　转股

　　增发其他小计

　　期末数

　　一、未上市流通股份

　　1、发起人股份 90,000,000.00 90,000,000.00

　　其中：

　　国家持有股份

　　境内法人持有股份 90,000,000.00 90,000,000.00

　　境外法人持有股份

　　其他

　　四川成发航空科技股份有限公司 2005 年年度报告

　　45

　　2、募集法人股份

　　3、内部职工股

　　4、优先股或其他

　　未上市流通股份合计 90,000,000.00 90,000,000.00

　　二、已上市流通股份

　　1、人民币普通股 50,000,000.00 50,000,000.00

　　2、境内上市的外资股

　　3、境外上市的外资股

　　4、其他

　　已上市流通股份合计 50,000,000.00 50,000,000.00

　　三、股份总数 140,000,000.00 140,000,000.00

　　注释23、资本公积

　　项 目 期末数 期初数

　　期初余额 264,649,519.19 264,421,917.53

　　本期增加 227,601.66

　　其中:股本溢价

　　被投资单位股权投资准备

　　其他资本公积 227,601.66

　　未确认的关联收入

　　本期减少

　　其中:转增股本

　　期末余额 264,649,519.19 264,649,519.19

　　其中:股本溢价 263,549,211.10 263,549,211.10

　　被投资单位股权投资准备

　　其他资本公积 1,100,308.09 1,100,308.09

　　未确认的关联收入

　　注释24、盈余公积

　　项 目 期末数 期初数

　　期初余额 20,009,417.40 16,903,980.57

　　本期增加 3,643,821.23 3,105,436.83

　　其中:提取法定盈余公积金 2,429,214.15 2,070,291.22

　　提取法定公益金 1,214,607.08 1,035,145.61

　　本期减少

　　期末余额 23,653,238.63 20,009,417.40

　　其中:法定盈余公积金 15,768,825.76 13,339,611.61

　　法定公益金 7,884,412.87 6,669,805.79

　　注释25、未分配利润

　　项 目 2005.12.31 2004.12.31

　　期初余额 20,051,845.70 23,454,370.34

　　加：本期净利润 24,292,141.52 20,702,912.19

　　减：提取法定盈余公积金 2,429,214.15 2,070,291.22

　　提取法定公益金 1,214,607.08 1,035,145.61

　　分配普通股股利 7,000,000.00 21,000,000.00

　　期末余额 33,700,165.99 20,051,845.70

　　四川成发航空科技股份有限公司 2005 年年度报告

　　46

　　根据公司2004 年度股东大会决议，以2004 年12 月31 日的公司股本14,000 万股为基数向全体股东每10 股派发现金股利0.50 元(含税)，派现金共计7,000,000.00 元。

　　2006 年1 月25 日，公司第二届董事会第17 次会议通过了2005 年度利润分配预案，以2005 年12 月31 日的公司股本14,000 万股为基数向全体股东每10 股派发现金股利0.50 元(含税)。

　　2005 年年末未分配利润中含2005 年现金股利 7,000,000.00 元。

　　注释26、主营业务收入成本

　　本期数 上年同期数

　　项 目

　　收 入 成 本 收 入 成 本

　　内贸航空 119,161,487.50 107,366,008.79 93,632,211.67 70,939,837.40

　　外贸航空 221,902,068.55 169,091,766.19 112,636,804.15 81,853,226.71

　　其他产品 79,376,586.61 49,064,719.39 78,922,005.22 51,148,521.02

　　合 计 420,440,142.66 325,522,494.37 285,191,021.04 203,941,585.13

　　(1) 向前五名销售商销售总额及占公司全部销售收入的比例：

　　项 目 本期数 上年同期数

　　金 额 333,402,976.64 203,104,344.87

　　比 例 79.30% 71.22%

　　(2) 主营业务收入本年比上年增长47.42%,主要原因系生产、销售规模扩大,尤其是外贸航空技术产品订单量和出口创汇金额增幅明显,另外内贸航空技术产品由于结算方式的改变也导致收入的增长。

　　(3) 主营业务成本本年比上年增长59.62%,主要原因系生产、销售规模的扩大引起的，同时内贸航空产品结算方式改变，外贸产品出口退税率下降、产品结构变化、原材料涨价等因素的影响也导致成本增加。

　　注释27、主营业务税金及附加

　　项 目 本期数 上年数 计缴标准

　　城建税 358,121.32 172,072.01 应缴增值税、营业税额的7%

　　教育费附加 204,640.77 89,884.96 应缴增值税、营业税额的3%

　　调控食品基金 437,173.15 300,695.62 含税销售收入的1‰

　　合 计 999,935.24 562,652.59

　　注释28、其他业务利润

　　项 目 本期数 上期数

　　收 入 成本 收 入 成本

　　技术转让 2,806,000.00 312,450.52

　　技术服务 20,000.00 136,184.00 7,627.02

　　材料销售 22,943,093.68 21,961,120.41 14,732,302.03 15,254,551.64

　　其他 1,365,306.41 254,668,07 325,860.69 12,325.86

　　合 计 24,328,400.09 22,215,788.48 18,000,346.72 15,586,955.04

　　(1) 其他业务利润本期比上期减少12.46%，本期无技术转让收入，新增了处置生产用工装收入。

　　(2) 其他收入系收到中国航空工业第十计量站租金收入40 万元及其他零星设备出租收入、工装收入。

　　注释29、营业费用

　　营业费用本期发生7,861,268.79 元,比上期增长16.38%。主要系随着公司本期收入的增长而导致产品包装费、仓储费、出口运输保险费等相关支出增幅明显。

　　注释30、管理费用

　　管理费用本期发生44,909,720.09 元,比上期增长17.97%,主要系新产品试制、研究费用增加、存货跌价准备增加及工资费用增长所致。

　　注释31、财务费用

　　项 目 本期数 上年同期数

　　利息支出 7,669,147.50 7,231,588.78

　　减：利息收入 1,282,065.96 2,231,094.80

　　汇兑净损失 4,000,778.41 -1,377,452.55

　　其他 1,444,478.63 1,264,687.90

　　合 计 11,832,338.58 4,887,729.33

　　财务费用本年比上年增长142.08%，主要原因系2005 年国家对美元汇率调整，而公司本年外贸航空技术产品出口大幅度增加而导致汇兑净损失增长，另外银行存款利息减少及银行贷款利息提高也是造成财务费用增长的原因。

　　注释32、投资收益

　　项 目 本期数 上年同期数

　　股权投资收益

　　债权投资收益 -5,816,684.69

　　合 计 -5,816,684.69

　　注释33、补贴收入

　　项 目 本期数 上年同期数

　　国际市场开拓资金补助 10,810.36

　　环保局奖励 20,000.00

　　合 计 30,810.36

　　(1) 国际市场开拓资金补助系公司收到中国贸易促进会中小企业国际市场开拓资金补贴。

　　(2) 环保局奖励系公司收到成都市环境监察大队环保补助资金。

　　注释34、营业外收入

　　项 目 本期数 上年同期数

　　处置固定资产收益 898,281.98 332,434.93

　　罚金收入 13,965.50 5,160.00

　　废品变卖收入 16,824.60

　　赔款 40,775.20 36,357.76

　　合 计 969,847.28 373,952.69

　　本期营业外收入比上期增长159.35%,主要原因是公司本期将成都锻造厂的部分固定资产变卖处置所致。

　　注释35、营业外支出

　　项 目 本期数 上年同期数

　　固定资产清理损失 281,165.48 18,040.40

　　固定资产减值准备 9,159.35 1,061,245.81

　　在建工程减值准备 89,411.98 28,650.00

　　罚 款 1.30 1,516.00

　　在建工程清理损失 114,287.23

　　其他 2,731.94

　　合 计 382,470.05 1,223,739.44

　　本期营业外支出金额比上期减少68.75%，主要是本期固定资产减值准备计提金额减少所致。

　　注释36、企业所得税

　　项 目 本期数 上年同期数

　　企业所得税 7,779,051.86 6,018,162.57

　　注释37、2005 年度现金流量表注释

　　(1)收到的其他与投资活动有关的现金大额发生数

　　项 目 2005年度

　　收成发集团公司支付的搬迁补偿费 24,690,000.00

　　收建筑施工企业缴纳的保证金 8,919,222.20

　　合计 33,609,222.20

　　(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产有关的现金大额发生数

　　项 目 2005年度

　　购买成都锻造厂土地使用权 26,757,800.00

　　合计 26,757,800.00

　　(3)支付的其他与投资活动有关的现金大额发生数

　　项 目 2005年度

　　退建筑施工企业缴纳的保证金 3,640,000.00

　　合计 3,640,000.00

　　(七)母公司会计报表主要项目注释

　　注释38、应收账款

　　期末数 期初数

　　账 龄

　　坏账准

　　备计提

　　比例 金 额

　　占总额的

　　比例

　　坏账准备 金 额

　　占总额的

　　比例

　　坏账准备

　　1 年以内 5% 103,963,899.95 97.08% 5,198,195.00 80,571,244.83 97.42% 4,028,562.24

　　1-2 年 10% 1,720,665.64 1.61% 172,066.56 1,305,895.89 1.58% 130,589.59

　　2-3 年 20% 833,369.01 0.78% 166,673.80 562,581.10 0.68% 112,516.22

　　3-4 年 30% 317,057.54 0.30% 95,117.26 266,908.57 0.32% 80,072.57

　　4-5 年 50% 249,188.67 0.23% 124,594.34

　　5 年以上 100%

　　合 计 107,084,180.81 100.00% 5,756,646.96 82,706,630.39 100.00% 4,351,740.62

　　(1) 应收账款期末余额中含应收持本公司5%以上(含5%)股份的股东成发集团公司的款项11,431,254.50 元。

　　(2) 应收账款期末余额比期初余额增长29.47%，主要原因系报告年度公司销售规模扩大，尤其是外贸收入增长明显，应收账款相应增加所致。

　　(3) 期末应收账款前5 名债务人合计74,981,688.04 元，占应收账款总额的70.02%。金额最大的前五名列示如下:

　　单位名称 金额 时间 款项性质

　　RR 公司 24,266,246.72 1 年以内 货款

　　GE 公司 19,091,004.68 1 年以内 货款

　　GEAE 公司 12,012,333.39 1 年以内 货款

　　成发航空发动机分公司 11,431,254.50 1 年以内 货款

　　GENP 公司 8,180,848.75 1 年以内 货款

　　注释39、其他应收款

　　期末数 期初数

　　账 龄

　　坏账准

　　备计提

　　比例 金 额

　　占总额的

　　比例

　　坏账准备 金 额

　　占总额的

　　比例

　　坏账准备

　　1 年以内 5% 593,093.55 100.00% 29,654.68 1,666,895.62 100.00% 83,344.78

　　1-2 年 10%

　　2-3 年 20%

　　3-4 年 30%

　　4-5 年 50%

　　5 年以上 100%

　　合 计 593,093.55 100.00% 29,654.68 1,666,895.62 100.00% 83,344.78

　　● 其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的欠款。

　　● 其他应收款期末余额比期初余额减少64.42%，主要原因系备用金期末余额较小所致。

　　● 其他应收款期末余额明细列示如下:

　　单位:人民币元

　　单位名称 金额 时间 款项性质

　　航空工业第十计量站 134,031.08 1 年以内 代垫款项

　　备用金 459,062.47 1 年以内 备用金

　　注释40、长期投资

　　项 目 期末数 期初数

　　长期股权投资 5,100,000.00

　　长期债权投资

　　合 计 5,100,000.00

　　2005 年10 月公司与自然人吴自强、周涛共同投资设立了四川法斯特机械制造有限责任公司，注册资本1000 万元，公司出资510 万元，占股本的51%；吴自强出资260 万元，占股本的26%；周涛出资230 万元，占股本的23%。公司投资额度在董事长授权范围内。四川恒正会计师事务所出具了川恒正内验字(2005)第171 号验资报告。

　　长期股权投资：

　　期末数 期初数

　　类 别

　　金 额 减值准备 金 额 减值准备

　　对子公司投资 5,100,000.00

　　对合营企业投资

　　对联营企业投资

　　其他股权投资

　　合 计 5,100,000.00

　　按权益法核算的股权投资：

　　本期权益变动

　　被投资

　　单位名称

　　初始投资额

　　投资

　　期限

　　投资

　　比例

　　期初

　　余额

　　本期投资成

　　本增减额 权益

　　增减额

　　分得的

　　红利

　　累计

　　增减额

　　期末余额

　　四川法斯特

　　机械制造有

　　限责任公司

　　5,100,000.00 永久 51% 5,1000,000.00 -27,070.17 27,070.17 5,072,929.83

　　注释41、主营业务收入成本

　　本期数 上年同期数

　　项 目

　　收 入 成 本 收 入 成 本

　　内贸航空 119,161,487.50 107,366,008.79 93,632,211.67 70,939,837.40

　　外贸航空 221,664,830.81 169,091,766.19 112,636,804.15 81,853,226.71

　　其他产品 79,376,586.61 49,064,719.39 78,922,005.22 51,148,521.02

　　合 计 420,202,904.92 325,522,494.37 285,191,021.04 203,941,585.13

　　1、前五名销售商销售总额及占公司全部销售收入的比例：

　　项 目 本期数 上年同期数

　　金 额 333,402,976.64 203,104,344.87

　　比 例 79.30% 71.22%

　　(2) 主营业务收入本年比上年增长47.34%,主要原因系生产、销售规模扩大,尤其是外贸航空技术产品订单量和出口创汇金额增幅明显,另外内贸航空技术产品由于结算方式的改变导致收入的增长。

　　(3) 主营业务成本本年比上年增长59.62%,主要原因系生产、销售规模的扩大引起的，同时内贸航空产品结算方式改变，外贸产品出口退税率下降、产品结构变化、原材料涨价等因素的影响也导致成本增加。

　　注释42、投资收益

　　项 目 本期数 上年同期数

　　股权投资收益 -27,070.17

　　债权投资收益 -5,816,684.69

　　合 计 -27,070.17 -5,816,684.69

　　注释43、企业所得税

　　项 目 本期数 上年同期数

　　所得税 7,779,051.86 6,018,162.57

　　四川成发航空科技股份有限公司 2005 年年度报告

　　51

　　(八)关联方关系及其交易

　　1、关联方关系

　　存在控制关系的关联方

　　企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质法人代表

　　成都发动机

　　(集团)有限公司

　　成都市

　　成华区双桥子

　　制造、加工、销售航空发动机，

　　汽车摩托车发动机；公司生产的

　　机电产品及专有技术进出口

　　母公司 国有 景济南

　　2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元)

　　企业名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 备注

　　成都发动机

　　(集团)有限公司

　　77,083.00 77,083.00

　　3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:万元)

　　期初数 本年增加 本年减少 期末数

　　企业名称

　　金额 % 金额 % 金额 % 金额 %

　　成都发动机

　　(集团)有限公司 8,180.00 58.43% 8,180.00 58.43%

　　4.存在控制关系的关联方关系的性质

　　企业名称 与本企业关系

　　成都航发工具装备公司 同一母公司

　　成都航发双燕电器工业公司 同一母公司

　　成都航发特种车厂 同一母公司

　　东风四川汽车发动机有限公司 同一母公司

　　成都成发宾馆有限公司 同一母公司

　　成都航发汽车运输总公司 同一母公司

　　中国航空工业总公司成都第十区域计量站 同一母公司

　　成都新星电器股份有限公司 同一母公司

　　四川省成都双桥汽车客运中心 同一母公司

　　成发集团物资有限公司 同一母公司

　　5、关联方交易事项

　　公司与成发集团公司及其全资子公司在产品销售、铸件加工、用电、用水、用气等方面存在关联交易，因此双方签订了一系列合同及协议，有关协议规定公司与成发集团公司的一切交易均按国家有关规定和市场上公平合理的价格进行结算。

　　本公司与关联方交易内容如下：

　　本公司为成发集团公司提供 零部件加工

　　成发集团公司为本公司提供 仓库租赁、毛料铸件及水电气等辅助生产的提供

　　成发集团物资有限公司为本公司提供 原辅材料、材料运输等

　　本公司向成发集团公司提供的零部件加工服务包括内贸航空发动机零部件的盘、轴、叶片、钣金件加工及零件热表处理等工序加工。本公司以最终交付内贸航空发动机零部件入成发集团公司成品库、凭成发集团公司成品库房和双方财务部门确认的入库票据确认本公司已将加工产品的所有权上的重要风险和报酬转移给成发集团公司，本公司并以此确认营业收入的实现。

　　(1)公司向主要关联方采购货物和接受劳务

　　项 目 本期数 上年同期数 关联方

　　采购专用材料 57,203,193.42 50,124,817.57 成发集团

　　采购毛料铸件 26,201,031.92 20,712,114.45 成发集团

　　采购能源 22,946,235.71 19,724,102.40 成发集团

　　采购加工工装 5,676,010.32 7,092,708.44 成都航发工具装备公司

　　仓库租赁费 332,800.00 201,916.96 成发集团

　　托管费 2,000,000.00 成发集团

　　土地租赁费 1,526,000.00 成发集团

　　合计 112,359,271.37 101,381,659.82

　　(2)公司向主要关联方销售货物及提供劳务

　　项 目 本期数 上年同期数 关联方

　　内贸航空收入 119,161,487.50 93,632,211.67 成发集团

　　材料销售 16,684,002.27 11,180,696.10 成发集团

　　其他产品加工 3,962,417.12 4,202,512.66 成发集团

　　合计 139,807,906.89 109,015,420.43

　　(3)其他关联交易

　　依据公司与成发集团签订的《搬迁损失补偿协议》，公司于2005 年12 月收到成 发集团按照协议规定支付的第一笔补偿金2,469.00 万元，协议规定搬迁补偿金总额为8,231.37 万元，分三次付清。

　　6、关联方应收应付款项余额

　　项 目 期末数 期初数

　　应收票据:

　　成发集团公司 18,105,469.10 23,401,179.23

　　应收账款:

　　成发集团公司 11,431,254.50 13,286,186.97

　　其他应收款:

　　中国航空工业第十区域计量站134,031.08 364,157.33

　　应付票据:

　　成发集团公司 1,514,300.00 1,864,000.00

　　(九)或有事项

　　截止2005 年12 月31 日，公司无需披露的重大或有事项。

　　(十)重大承诺事项

　　截止2005 年12 月31 日，公司无需披露的重大承诺事项。

　　(十一)资产负债表日后重大事项

　　截止2005 年12 月31 日，公司无需披露的资产负债表日后重大事项。

　　(十二)其他重大事项

　　(1) 2004 年8 月13 日，经公司2003 年年度股东大会批准，公司第二届董事会第十二次会议投票表决通过了与成发集团之间签订的《搬迁损失补偿协议》，依据协议的规定，成发集团向公司支付8,231.37 万元作为搬迁损失补偿金，上述补偿款项分三次付清。公司于2005 年12 月收到成发集团支付的第一笔补偿金2,469.00 万元，符合《搬迁损失补偿协议》的约定。

　　(2) 公司在成都市新都区购买了新厂区建设项目用地，根据川发改项目[2004]717 号文“关于转发《国家发展改革委办公厅、国土资源部办公厅关于印发土地市场治理整顿期间四川省第一批重点急需建设项目确认意见的通知》的通知”，公司新厂区建设用地已被审核确认，目前已完成包括实际用地面积的测绘和丈量等必经程序，正在按照规定履行办证程序。

　　(十三)非经常性损益

　　净资产收益率 每股收益

　　报告期利润

　　全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均

　　主营业务利润 20.33% 20.77% 0.67 0.67

　　营 业 利 润 6.80% 6.95% 0.22 0.22

　　净 利 润 5.26% 5.37% 0.17 0.17

　　扣除非经常性损益后的净利润 4.84% 4.95% 0.16 0.16

　　项 目 2005年金额

　　处理固定资产损益 617,116.50

　　补贴收入 30,810.36

　　扣除公司日常根据企业会计制度计提的资产减值后的其他各项营业外支出 -2,733.24

　　扣除公司日常根据企业会计制度计提的资产减值后的其他各项营业外收入 71,565.30

　　资产减值准备的转回数 1,307,690.33

　　所得税影响数 107,513.84

　　非经常性损益净额 1,916,935.41

　　十二、备查文件目录

　　(一)公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

　　(二)会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件及专项说明。

　　(三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。

　　四川成发航空科技股份有限公司

　　董事长： 赵桂斌

　　2006 年1 月25 日

　　附录：

　　声 明

　　公司总经理黎学勤先生、主管会计工作负责人总会计师吴华女士、会计机构负责人计财部部长杨波先生声明：保证本年度报告及摘要中引用的财务报告的真实、完整。

　　总经理： 黎学勤 总会计师：吴华 计财部部长：杨波

　　董事长：赵桂斌

　　四川成发航空科技股份有限公司董事会

　　二○○六年一月二十五日

　　声 明

　　本公司董事会、董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整

　　性承担个别及连带责任。

　　未亲自出席会议的董事褚晓文、刘泽均、干胜道先生已以书面方式签署了声明。

　　声明人签字：

　　赵桂斌 景济南 王海平

　　陈 锦 黎学勤 周友苏

　　蔡 春 黄 庆

　　杨正君 蒲 伟 汤培贤

　　吴 华 陈泽沛 李志伟

　　四川成发航空科技股份有限公司董事会

　　二○○六年一月二十五日