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中国东方航空(资讯 行情 论坛)股份有限公司(“公司”)第四届董事会二零零五年度第二次例会根据公司《董事会议事规则和议事程序》的规定，并经董事长李丰华先生召集，于二零零五年四月十二日在中国东方航空集团公司大楼七楼会议室召开。
公司董事李丰华先生、万明武先生、钟雄先生、罗祝平先生和独立董事胡鸿高先生、乐巩南先生、吴百旺先生、周瑞金先生、谢荣先生出席会议，董事叶毅干先生和曹建雄先生因故未出席会议。
出席会议的董事确认会前均已收到本次董事会会议通知。公司监事会主席李文新先生及其他监事和公司相关部门负责人列席会议。根据我国《公司法》和《公司章程》的有关规定，出席本次会议的董事已达法定人数，会议合法有效。
会议由董事长李丰华先生主持，出席会议的董事审议并一致通过了以下决议：
一、审议通过公司二零零四年度财务审计报告，并决定将其提交公司二零零四年度股东大会审议。
二、审议通过公司计提存货？消耗件跌价准备会计估计政策。调整前会计估计政策：公司在报告期末对存货中的消耗件按相应机型的平均使用时间及以往处理航材消耗件的平均折价率等因素计提存货跌价准备。调整后的会计估计政策：公司决定从二零零四年开始对期末库存的消耗件存货按“帐龄余额比例”方法计提存货跌价准备。公司对存货中停止使用机型的航材(包括高价周转件和航材消耗件)按市价与账面价值孰低原则计提存货跌价准备。按照以上方法，公司二零零四年计提的存货减值准备数与原方法相比共调减利润3704万元。独立董事事先对此发表意见，一致同意。
三、审议通过公司常旅客会计政策。具体内容如下：为了体现权责发生制原则，根据公司常旅客奖励计划，拟从二零零四年开始采用增量成本法核算常旅客成本，即每年年末根据公司业务部门提供的常旅客统计报表，对达到奖励标准的积分按照增加的额外成本计提费用，记入当年损益；当会员领取奖励或有效期届满时，对相应成本予以冲减。同意因此项会计政策的执行，公司二零零四年计提常旅客成本约1300万元。独立董事事先对此发表意见，一致同意。
四、审议通过公司二零零四年度利润分配方案，并决定将利润分配方案提交公司二零零四年度股东大会审议。经上海众华沪银会计师事务所审计，截止2004年12月31日本公司年度净利润为人民币53，634.21万元，该利润按照规定将用于弥补公司以前年度亏损。截止2004年12月31日，公司以前年度滚存可供分配利润为人民币44，348.82万元。结合考虑公司2004年度现金流量和经营状况，建议对公司累计股东未分配利润拟以2004年末股份总数486，695万股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利人民币0.20元(含税)，H股、ADR股东按照股东大会召开日后五个工作日中国人民银行公布的外汇兑换价格的平均价将上述红利分配金额折算为相应币种进行分配，共计派发现金人民币97，339，000元(不含为发放上述红利所发生的相关费用)，剩余股东未分配利润结转下一年度，本期不用资本公积金转增股本。
五、审议通过公司二零零四年度业绩公告稿(H/A股)，并决定于二零零四年四月十三日连同第一项已经通过的财务审计报告一起在香港和上海两地同时公布。业绩公告中的董事会工作报告提交公司二零零四年度股东大会审议。
六、根据大股东东航集团的提议，由于叶毅干先生不再担任东航集团领导职务，其董事一职拟由罗朝庚先生替任，同意推荐罗朝庚先生为董事候选人，提请公司二零零四年度股东大会选举。独立董事事先对此发表意见，一致同意。
中国东方航空股份有限公司董事会
二零零五年四月十二日上海证券报
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