股票代码：000918 股票简称：SST亚华
利安达信隆会计师事务所有限责任公司浙江国际嘉业房地产开发有限公司审计报告
浙江国际嘉业房地产开发有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江国际嘉业房地产开发有限公司（以下简称嘉业公司）
合并财务报表，包括2007年9月30日的合并资产负债表、2007年1-9月份的
合并利润表、合并现金流量表和合并所有者权益变动表以及合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是嘉业公司管理层的责任。这种责
任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；
（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，嘉业公司合并财务报表已经按照财政部2006年颁布的《企业会
计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了嘉业公司2007年9月30日
的财务状况以及2007年1-9月的经营成果和现金流量。
利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：汪应华
有限责任公司 中国注册会计师：姜波
中国 北京 二〇〇七年十月三十一日
2
合 并 资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：浙江国际嘉业房地产有限公司 单位：元
2007.9.30 2007.1.1
资 产
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 304,670,544.90 5,516,388.91 400,961,365.67 5,505,770.35
交易性金融资产 2,830,479.02 2,451,148.13 2,479,607.79 2,280,668.50
应收票据 - - - -
应收账款 10,290,671.59 - 765,263.24 15,020.26
预付款项 989,491,975.47 6,828,132.00 655,212,713.07 223,000.00
应收利息 - - - -
应收股利 2,131.96 - - -
其他应收款 505,222,250.29 1,299,799,025.15 774,394,933.52 1,303,088,800.84
存货 3,525,336,183.42 - 3,896,856,606.41 -
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 5,337,844,236.65 1,314,594,694.19 5,730,670,489.70 1,311,113,259.95
非流动资产：
可供出售金融资产 56,010.00 - 56,010.00 -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 169,261,230.14 605,168,881.59 148,145,087.97 517,868,881.59
投资性房地产 44,113,572.39 - 45,057,138.02 -
固定资产 17,021,351.00 5,017,771.28 7,051,451.47 3,949,580.14
在建工程 700,263.32 - - -
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 15,831,896.50 - 15,234,857.68 15,234,857.68
开发支出 - - - -
商誉 - - - -
长期待摊费用 2,963,467.40 - 1,224,540.59 -
递延所得说资产 81,889,403.16 - 81,607,988.54 -
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 331,837,193.91 610,186,652.87 298,377,074.27 537,053,319.41
资产总计 5,669,681,430.56 1,924,781,347.06 6,029,047,563.97 1,848,166,579.36
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合 并 资 产 负 债 表（续）
会企01表
编制单位：浙江国际嘉业房地产有限公司 单位：元
2007.9.30 2007.1.1
负债及股东权益
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 55,000,000.00 - 45,800,000.00 -
交易性金融负债 - - - -
应付票据 - - - -
应付账款 298,147,337.77 - 233,203,469.23 6,099.00
预收款项 1,200,012,303.83 - 2,029,504,488.75 -
应付职工薪酬 1,894,717.98 987,208.02 3,577,749.58 1,030,508.41
应交税费 29,570,441.40 6,388,526.37 -59,490,784.92 -
应付利息 - - - -
应付股利 - - - -
其他应付款 2,142,186,059.82 1,615,238,832.21 2,235,811,499.38 1,503,407,166.02
一年内到期的非流动负债 392,000,000.00 - 329,174,256.00 -
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 4,118,810,860.80 1,622,614,566.60 4,817,580,678.02 1,504,443,773.43
非流动负债：
长期借款 872,746,000.00 - 805,325,404.69 140,000,000.00
应付债券 - - - -
长期应付款 33,782,165.20 - 33,782,165.20 -
专项应付款 - - - -
预计负债 - - - -
递延所得说负债 - - - -
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 906,528,165.20 - 839,107,569.89 140,000,000.00
负债合计 5,025,339,026.00 1,622,614,566.60 5,656,688,247.91 1,644,443,773.43
所有者权益：
实收资本 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
资本公积 - 50,915,142.32 - -
减：库存股 - - - -
盈余公积 30,803,537.66 30,803,537.66 30,803,537.66 30,803,537.66
未分配利润 351,734,754.50 120,448,100.48 135,041,688.04 72,919,268.27
归属于母公司所有者权益合计 482,538,292.16 302,166,780.46 265,845,225.70 203,722,805.93
少数股东权益 161,804,112.40 - 106,514,090.36 -
股东权益合计 644,342,404.56 302,166,780.46 372,359,316.06 203,722,805.93
负债及所有者权益合计 5,669,681,430.56 1,924,781,347.06 6,029,047,563.97 1,848,166,579.36
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
会企02表
编制单位：浙江国际嘉业房地产有限公司 单位：元
2007年1-9月 2006年1-9月
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 2,544,562,080.69 - 791,646,061.44 -
减：营业成本 1,884,528,545.04 - 555,407,123.42 -
营业税金及附加 173,285,422.00 - 56,569,152.84 -
销售费用 48,644,684.46 - 34,367,505.33 -
管理费用 54,991,129.79 7,446,416.47 26,345,864.11 3,182,012.33
财务费用 6,545,893.84 -39,517.18 12,439,797.08 -931,107.89
资产减值损失 2,733,571.08 - 9,785,233.46 -
加：公允价值变动收益 835,640.23 655,248.63 656.05 -
投资收益 57,336,997.09 61,058,722.96 789,063.91 384,777.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,480,897.43 - -50,935.00 -
二、营业利润 432,005,471.80 54,307,072.30 97,521,105.16 -1,866,127.04
加：营业外收入 9,102,585.21 6,099.00 686,208.30 -
减：营业外支出 3,041,965.58 395,812.73 5,513,772.81 17,770.54
其中：非流动资产处置损失 4,085.38 - - -
三、利润总额 438,066,091.43 53,917,358.57 92,693,540.65 -1,883,897.58
减：所得税费用 174,583,002.93 6,388,526.36 42,404,229.44 -
四、净利润 263,483,088.50 47,528,832.21 50,289,311.21 -1,883,897.58
归属于母公司所有者的净利润 216,693,066.46 55,130,791.86
少数股东损益 46,790,022.04 -4,841,480.65
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
合并现金流量表
会企03表
编制单位：浙江国际嘉业房地产有限公司 单位：元
2007年1-9月 2006年1-9月
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,693,168,422.83 - 1,196,532,267.65 -
收到的税费返还 68,875.62 - 1,091,726.45 -
收到的其他与经营活动有关的现金 五、63 88,495,928.64 1,074,420,674.98 37,237,565.60 39,285,138.35
经营活动现金流入小计 1,781,733,227.09 1,074,420,674.98 1,234,861,559.70 39,285,138.35
购买商品、接受劳务支付的现金 1,736,798,430.29 - 938,298,899.68 -
支付给职工以及为职工支付的现金 34,377,087.76 2,710,348.60 22,014,930.77 2,825,558.30
支付的各种税费 262,984,020.67 503,562.93 193,514,422.95 -
支付的其他与经营活动有关的现金 五、64 31,000,014.00 1,042,457,653.91 49,309,545.74 29,999,527.00
经营活动现金流出小计 2,065,159,552.72 1,045,671,565.44 1,203,137,799.14 32,825,085.30
经营活动产生的现金流量净额 -283,426,325.63 28,749,109.54 31,723,760.56 6,460,053.05
二、投资活动产生的现金流量 - - - -
收回投资所收到的现金 3,000,055.02 3,000,055.02 2,619,060.07 1,811,341.14
取得投资收益所收到的现金 163.74 - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - - - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - -
收到的其他与投资活动有关的现金 五、65 - - - -
投资活动现金流入小计 3,000,218.76 3,000,055.02 2,619,060.07 1,811,341.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6,373,342.17 1,738,546.00 1,172,408.71 18,050.00
投资所支付的现金 9,700,000.00 - 9,200,000.00 9,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - -
支付的其他与投资活动有关的现金 五、66 - - - -
投资活动现金流出小计 16,073,342.17 1,738,546.00 10,372,408.71 9,218,050.00
投资活动产生的现金流量净额 -13,073,123.41 1,261,509.02 -7,753,348.64 -7,406,708.86
三、筹资活动产生的现金流量 - - - -
吸收投资所收到的现金 18,200,000.00 - - -
取得借款收到的现金 1,401,833,720.81 - 447,435,300.00 70,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 五、67 - - - -
筹资活动现金流入小计 1,420,033,720.81 - 447,435,300.00 70,000,000.00
偿还债务所支付的现金 1,118,615,346.08 30,000,000.00 548,983,709.54 -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 81,885,322.03 - 65,776,214.08 174,050.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 五、68 19,324,424.43 - - 96,440,310.38
筹资活动现金流出小计 1,219,825,092.54 30,000,000.00 614,759,923.62 96,614,360.38
筹资活动产生的现金流量净额 200,208,628.27 -30,000,000.00 -167,324,623.62 -26,614,360.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - -
五、现金及现金等价物净增加额 -96,290,820.77 10,618.56 -143,354,211.70 -27,561,016.19
加：期初现金及现金等价物余额 400,961,365.67 5,505,770.35 258,273,273.75 31,791,665.27
六、期末现金及现金等价物余额 304,670,544.90 5,516,388.91 114,919,062.05 4,230,649.08
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
现金流量表（续）
会企03表
编制单位：浙江国际嘉业房地产有限公司 单位：元
2007年1-9月 2006年1-9月
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 263,483,088.50 47,528,832.21 50,289,311.21 -1,883,897.58
加：资产减值准备 2,733,571.08 9,785,233.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产行生物资产折旧 2,939,206.65 670,354.86 2,452,688.56 611,930.85
无形资产摊销 1,453,107.18 - - -
长期待摊费用摊销 1,248,543.50 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 4,085.38 - - -
固定资产报废损失 9,111.56 - - -
公允价值变动损失 -835,640.23 -655,248.63 -656.05 -
财务费用 6,545,893.84 -39,517.18 12,439,797.08 -931,107.89
投资损失 -57,336,997.09 -61,058,722.96 -789,063.91 -384,777.40
递延所得税资产减少 -81,889,403.16
递延所得税负债增加 - - -
存货的减少 371,520,422.99 - 1,692,083,528.45 -
经营性应收项目的减少 -2,237,480,885.26 -1,307,252,839.42 -512,168,154.52 -52,842,644.59
经营性应付项目的增加 1,444,179,569.43 1,349,556,250.66 -1,222,368,923.72 61,890,549.66
其他 - - -
经营活动产生的现金流量净额 -283,426,325.63 28,749,109.54 31,723,760.56 6,460,053.05
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - - - -
债务转为资本 - - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - - -
融资租入固定资产 - - - -
- - - -
3、现金及现金等价物净增加情况 - - - -
现金的期末余额 304,670,544.90 5,516,388.91 114,919,062.05 4,230,649.08
减：现金的期初余额 400,961,365.67 5,505,770.35 258,273,273.75 31,791,665.27
加：现金等价物的期末余额 - - - -
减：现金等价物的期初余额 - - - -
现金及现金等价物净增加额 -96,290,820.77 10,618.56 -143,354,211.70 -27,561,016.19
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
合并所有者权益变动表
会合04表
编制单位：浙江国际嘉业房地产有限公司 单位：元
2007年1-9月
项 目
归属于母公司所有者权益 所有者权益合
少数股东权益
计
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 100,000,000.00 - 30,803,537.66 135,041,688.04 106,514,090.36 372,359,316.06
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 100,000,000.00 - - 30,803,537.66 135,041,688.04 106,514,090.36 372,359,316.06
三、本年增减变动金额 - - - - 216,693,066.46 46,790,022.04 263,483,088.50
（一）净利润 216,693,066.46 46,790,022.04 263,483,088.50
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失 - - - - - -
1、可供出售金融资产公允
价值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响 -
3、与计入所有者权益项目
相关的所得税影响 -
4、其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - 216,693,066.46 46,790,022.04 216,693,066.46
（三）所有者投入和减少资
本 - - - - - 8,500,000.00 8,500,000.00
1、所有者投入资本 8,500,000.00 8,500,000.00
2、股份支付计入所有者权
益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - - - -
1、提取盈余公积 -
2、对所有者的分配 -
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1、资本公积转增资本 -
2、盈余公积转增资本 -
3、盈余公积补亏 -
4、其他 -
四、本年年末余额 100,000,000.00 - - 30,803,537.66 351,734,754.50 161,804,112.40 644,342,404.56
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
浙江国际嘉业房地产开发有限公司
财务报表附注
2007年1-9月
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
浙江国际嘉业房地产开发有限公司(以下简称本公司)原名浙江冶金房地产开发有限公司，
系由杭州钢铁集团公司和浙江省冶金物资有限公司投资设立，于1996年11月29日在浙江省工
商行政管理局登记注册，取得注册号为14294054-0的企业法人营业执照。原注册资本为
2,000.00万元,经过历次股权变更和资本变动后，公司现有注册资本10,000.00万元，杭州钢
铁集团公司和浙江国大集团有限责任公司各拥有50%的股权。公司已取得变更后的注册号为
3300001000880的企业法人营业执照,法定代表人：袁明观。
公司经营范围：房地产开发经营。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业
会计准则》及其他各项规定进行确认和计量，并在以下所述主要会计政策、会计估计的基础上
编制财务报表。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币
3、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价基本原则。对采用重置成本、可变现净值、
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浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
现值、公允价值等方法对会计要素进行计量时，保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计
量。
4、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
5、外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币
期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
外币财务报表的折算遵循下列原则：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单
独列示；
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列示。
6、金融资产的分类、确认和计量
本公司的金融资产在初始计量时划分为以下四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:主要是指本公司为了近期内出售
而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和指定
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允
价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但
尚未发放的现金股利或已到付息其但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间
取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计
量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资:主要是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公
司明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得
时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发
放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计
算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之
间的差额计入投资收益。
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浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
（3）应收款项:主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项应按从购
货方应收的合同或协议价款作为初始确认计量。
（4）可供出售金融资产:主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该
金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但
尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资
产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价
值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产
账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应
处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司的金融工具公允价值的确定方法包括：
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
7、金融资产减值
本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减
值准备：
（1）交易性金融资产在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；
（2）应收款项：本公司于资产负债表日对应收及预付款项进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应
当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，通
过对应收款项进行账龄分析并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可
回收金额，合理地估计坏账准备并计入当期损益。坏账准备的计提比例规定如下：
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坏账准备按应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额的6%计提，账龄3年以上的应收款
项另追加74%的计提比例。
本公司与关联方之间发生的应收款项一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联方
债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重
组或其它方式收回的，采用个别认定法，根据预计可能收回的坏账损失，计提相应的坏账准备，
对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。
（3）持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生
了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至
到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。
（4）可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析
判断，分析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的
公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减
值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，
计入减值损失。
8、金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额之和。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为
一项金融负债。
对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
9、金融负债的分类、确认和计量
本公司的金融负债在初始确认时划分为以下两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
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公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，
相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
（2）其他金融负债。
10、存货的确认和计量
（1）存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售
而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的
开发成本。
（2）存货按实际成本计价。
①购入并已验收入库材料、设备按实际成本入账，发出材料、设备采用加权平均法核算；
领用低值易耗品按一次摊销法摊销。
②开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计
入项目的开发成本。
③开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按预测成本转入开发产品。
④开发产品按实际成本入账，发出开发产品按建筑面积平均法核算。
⑤意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计
使用年限分期平均摊销。
⑥公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配
套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共
配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设
施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
（3）存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
（4）由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本
不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为开
发产品而持有的库存材料、库存设备等，如果用其开发的产品的可变现净值高于成本，则该库
存材料、库存设备仍然按成本计量，如果库存材料、库存设备价格的下降表明开发产品的可变
现净值低于成本，则该库存材料、库存设备按可变现净值计量。
11、长期股权投资的确认和计量
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a)同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
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投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b)合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
c)非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号--企业合
并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
a)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中
包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
c)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
d)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7
号-非货币性资产交换》确定。
e)通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债
务重组》确定。
（2）后续计量
本公司根据是否对被投资单位具有共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或
权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认
为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分
配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。
12、投资性房地产的确认和计量
本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
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本公司的投资性房产采用成本模式计量。
本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限（25-50）年
计算折旧，计入当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本
的，按两者的差额计提减值准备。
13、固定资产的确认和计量
（1）固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经
营管理持有的；②使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流
入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条
件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[占租赁资产使用寿命的75％
以上（含75％）]；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值[90％以上（含90％）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90％以上（含90％）]；⑤租赁资产性质特殊，如果
不作较大改造，只有承租人才能使用。
（3）固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公
允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（4）固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧率(%)
房屋、建筑物 3 20年 4.85
机械设备 3 5年 19.40
运输设备 3 8年 12.125
办公设备及其他 3 5年 19.40
（5）因开工不足、自然灾害等导致连续6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季
节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
（6）资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本编制方法16、(3)所述方法
计提固定资产减值准备。
14、在建工程的确认和计量
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本编制方法16、(3)所述方法计
提在建工程减值准备。
15、无形资产的确认和计量
（1）无形资产按成本进行初始计量。
（2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证
等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段
情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或
潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司
预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、
租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本编制方法
16、（3）所述方法计提无形资产减值准备。
（6）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利
益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成
该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能
够可靠地计量。
16、资产减值
（1）在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成
的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可
能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金
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额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确
定其可收回金额。
（2）可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与
该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差
额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相
应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资
产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资
产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各
单项资产的减值准备。
（4）上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或由
公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
18、质量保证金核算方法
质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减
质量保证金；在开发产品约定的保修期到期时，质量保证金余额退还给施工单位。
19、职工薪酬的确认和计量
（1）职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
公司将应付的职工薪酬确认为负债。
（2）对计提应付职工薪酬中的职工福利、养老保险、医疗保险等费用开支，国家规定计提
基础和计提比例的按国家标准计提。没有规定计提基础和计提比例的费用支出公司应合理预计，
年末时根据实际发生数与合理预计数的差额予以冲回或补提。公司对国家没有规定计提基础和
计提比例的薪酬费用支出一般控制在《中华人民共和国企业所得税法》所允许税前列支范围之
内。
20、股份支付的确认和计量
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
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相关成本或费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的
最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相
应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费
用和资本公积。
21、收入确认原则
（1）房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品
所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相
关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售
收入的实现。
分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同
规定的义务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地
计量时，按合同约定的收款日期和价款确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实施
继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的成本
能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相
关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工
程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
（2）商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际
控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地
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计量时，确认营业收入的实现。
（3）提供劳务
①劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，
确认劳务收入。
②提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠
估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生
的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
（4）让渡资产使用权
让渡无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权等)以及其他非现金资产的使用权
而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并
应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。
（5）出租物业收入
按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据确
认出租物业收入的实现。
（6）物业管理收入
在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相
关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
（7）其他业务收入
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够
可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
22、政府补助的确认和计量
（1）政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：
与资产相关的政府补助：公司取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，自相关
资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关
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浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次
性转入资产处置当期的损益。②收益相关的政府补助：与收益相关的政府补助，用于补偿公司
以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
23、借款费用的确认和计量
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
①当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使
资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款
发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
24、企业所得税的确认和计量
（1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算
（2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
（3）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足
下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
25、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
符合下列条件的被投资单位，认定为子公司，纳入合并报表范围：①公司直接或间接持有
被投资单位半数以上表决权，能够控制被投资单位的；②公司拥有被投资单位半数以下的表决
权，但符合《企业会计准则第33号——合并财务报表》第二章第二条所列条件之一的。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2）合并程序
本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关部门资料，对子
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浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
公司按照权益法调整长期股权投资后编制。公司应统一母公司和子公司的会计政策、会计期间，
使其保持一致。
（3）合并方法
合并财务报表时，根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的要求，将母公司与
各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项
合并。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计
期间调整子公司会计报表。
26、其他
公司对目前尚未涉及到的资产、负债业务，待预计可能会发生时，按相应的企业会计准则，
确定公司对该项业务的会计政策和会计估计，报董事会批准后执行。
五、税项及其他
1、增值税
本公司在报告期内的增值税税率为：17%。
2、营业税
本公司在报告期内的营业税税率为：3%、5%。
3、城建税、教育费附加
本公司及下属子公司在报告期内按照应缴纳增值税、营业税的7%缴纳城建税。本公司及在
浙江地区内的子公司在报告期内按照应缴纳增值税、营业税的3%和2%分别缴纳教育费附加和地
方教育费附加；江苏地区内的子公司在报告期内按照应缴纳增值税、营业税的3%和1%分别缴纳
教育费附加和地方教育费附加；上海地区的子公司在报告期内按照应缴纳增值税、营业税的3%
缴纳教育费附加。
4、企业所得税
2007年1-9月份本公司执行33%的企业所得税税率。
5、土地增值税
（1）根据浙江省湖州市地方税务局湖地税政[2004]81号文，子公司湖州嘉业房地产开发
有限公司开发的湖州阳光城和湖州阳光假日项目的土地增值税按以下标准计缴：普通住宅按销
售(预售)房地产收入的1%预征土地增值税；经营用房(写字房)、别墅，按销售(预售)房地产收
入的2%预征土地增值税。待项目竣工结算后进行清算，多退少补。
（2）根据浙江省地方税务局浙地税函[2004]382号文，子公司嘉兴市嘉业阳光房地产开发
有限公司开发的嘉兴嘉业阳光城项目、子公司嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司开发的嘉善阳
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浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
光城项目的土地增值税按以下标准计缴：从事普通标准住宅开发与转让的，预征率为0.5%；从
事别墅、经营用房和其他用房开发与转让的，预征率为1%；转让土地使用权的，预征率为3%。
（3）根据江苏省地方税务局苏地税发[1996]063号文，子公司苏州嘉业房地产开发有限公
司开发的苏州嘉业阳光城项目、苏州嘉业阳光假日项目、子公司苏州嘉元房地产开发有限公司
开发的苏州阳光水榭项目、子公司昆山嘉业房地产开发有限公司开发的昆山阳光水世界项目、
子公司南京嘉业房地产开发有限公司开发的南京嘉业国际城项目、南京嘉业阳光城项目和子公
司常州嘉业房地产开发有限公司开发的常州国贸广场项目的土地增值税预征率按以下标准计
缴：住宅预征率为1%，商铺预征率2%，待项目竣工结算后进行清算，多退少补。
6、其它税项
按国家和地方有关法律法规规定计算缴纳。
六、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
（1）会计政策变更的内容和理由：公司根据中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号
《关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知》和证监会计字[2007]10号公开发行证
券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披
露》的相关规定，本公司2007年9月30日财务报表按照财政部令第33号及财政部财会[2006]3
号文《财政部关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》（以下简称
“新企业会计准则”）的规定，进行编制和披露，即本公司采用新企业会计准则作为2007年9
月30日财务报表的编制基础。比较期间的财务报表系本公司按企业会计准则和《企业会计制度》
编制，按照财政部2006年颁发的《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》，进行重
新调整编制而成的。
（2）会计政策变更的影响数：
会计政策变更事项 金额
2006年12月31日股东权益（原会计准则） 385,740,162.15
长期股权投资差额 -28,639,550.94
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -28,639,550.94
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 779,327.29
所得税 43,118,928.50
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 372,359,316.06
以上会计政策变更的累积影响数为13,380,846.09元。
除上述事项外，根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的有关规定，均采
用未来适用法，未对期初留存收益产生影响。财务报表根据《企业会计准则》进行了编制和列
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浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
报。
七、本公司合并及合并财务报表
1、本公司重要子公司的情况 单位：万元
拥有权益比
公司全称 注册地址 注册资本 经营范围 投资额
例
房地产开发与经营；建筑材
苏州嘉业房地产开发 苏州市金门路212
5,000.00料、装饰装潢、五金设备的 94.00%
有限公司 号 4,700.00
销售
湖州嘉业房地产开发 房地产开发经营、物业管理
湖州市太湖路78号 4,000.00 98.80%
有限公司 和建筑材料销售 4,000.00
注1
湖州阳光假日房地产 房地产开发经营及建材、机
湖州市太湖路78号 2,000.00 2,000.00 99.40%
开发有限公司 电销售及物业管理等
注2
浙江嘉业物业管理有 湖州市凤凰路阳光 物业管理，建筑装饰，家庭
500.00 500.00 99.42%
限公司 城 保洁服务
注3
苏州嘉元房地产开 苏州市吴中经济开
5,000.00房地产开发 2,750.00 55.00%
发有限公司 发区枫津路40号
房地产开发与经营；建筑材
昆山嘉业房地产开 昆山开发区同丰路
5,000.00料、五金设备的销售 2,750.00 55.00%
发有限公司 4号
房地产开发与经营；建筑材
常州嘉业房地产开发 常州市钟楼区勤业
2,000.00料、装饰材料、五金设备的 80.00%
有限公司 西路1号 1,600.00
销售
嘉兴市嘉业阳光房 嘉兴市昌盛路秀洲
3,000.00房地产开发与经营 70.00%
地产开发有限公司 新区 2,100.00
嘉善嘉业阳光房地 嘉善县魏塘镇谈公
5,000.00房地产开发与经营 3,450.00 69.00%
产开发有限公司 北路939号
注4
浙江嘉杭物业管理 嘉兴市秀洲新区洪 500.00物业管理，建筑装饰，家庭
485.00 70.00%
有限公司 兴西路 保洁服务
注5
南京嘉业房地产开 南京市建邺区水西 房地产开发；建筑材料，建
5,000.00 5,000.00 97.66%
发有限公司 门大街58号 筑设备销售
注6
上海捷胜置业有限 上海市四川北路 房地产开发经营；物业管理；
5,000.00 2,750.00 55.00%
公司 1717号 建筑装潢材料销售
上海市南汇区宣桥
上海嘉吉房地产开
镇沪南公路8888 2,000.00房地产开发经营 1,200.00 60.00%
发有限公司
号
浙江嘉业投资发展 杭州市文三路18
1,000.00商贸；实业投资；餐饮 600.00 60.00%
有限公司 号
上海嘉永实业发展 上海东宝兴路251 54.40%
5,667.00国内贸易、物业管理等 4,250.00
有限公司 号 注7
浙江金凯物资贸易 杭州市文三路18 销售建筑材料，化工产品、
2,000.00 2,000.00 99.40%
有限公司 号 五金交电、机电设备等
注8
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浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
浙江湖州太湖阳光
湖州市太湖阳光假 99.40%
度假酒店有限责任 10,500.00酒店投资、酒店管理服务 9,450.00
日稻香居86幢C室 注9
公司
注1：本公司和子公司苏州嘉业房地产开发有限公司分别拥有该子公司80%和20%的股权，
故本公司实际拥有湖州嘉业房地产开发有限公司权益比例为98.80%。
注2：本公司和子公司苏州嘉业房地产开发有限公司分别拥有该子公司90%和10%的股权，
故本公司实际拥有湖州阳光假日房地产开发有限公司权益比例为99.40%。
注3：本公司和子公司湖州嘉业房地产开发有限公司分别拥有该子公司52%和48%的股权故
本公司实际拥有浙江嘉业物业管理有限公司权益比例为99.42%。
注4：该公司注册资本为5,000万元，其中嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司出资3,450
元，拥有权益比例为69%。
注5：本公司和子公司嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司公司分别拥有该子公司7%和90%
的股权故本公司实际拥有浙江嘉业物业管理有限公司权益比例为70%。
注6：本公司和子公司苏州嘉业房地产开发有限公司分别拥有该子公司61%和39%的股权，
故本公司实际拥有南京嘉业房地产开发有限公司权益比例为97.66%。
注7:本公司的子公司浙江嘉业投资发展有限公司和本公司的子公司苏州嘉业房地产开发
有限公司分别拥有该公司的75%和10%的股权，故本公司实际拥有上海嘉永实业发展有限公司的
权益比例为54.4%。
注8：本公司和子公司苏州嘉业房地产开发有限公司分别拥有该子公司90%和10%的股权，
故本公司实际拥有浙江金凯物资贸易有限公司权益比例为99.40%。
注9：本公司和子公司苏州嘉业房地产开发有限公司分别拥有该子公司90%和10%的股权，
故本公司实际拥有浙江湖州太湖阳光度假酒店有限责任公司权益比例为99.40%。
(二)其他说明
1．无未纳入合并报表范围的子公司。
2．无持股比例未达到50%以上纳入合并财务报表范围的子公司。
3、合并财务报表范围的变化说明
本期合并财务报表范围未发生变化。
八、合并财务报表主要项目注释
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浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
1、货币资金
项 目 2007.9.30 2007.1.1
现金 226,521.73 306,508.38
银行存款 225,982,545.14 248,910,577.57
其他货币资金 78,461,478.03 151,744,279.72
合 计 304,670,544.90 400,961,365.67
注:本公司货币资金期末较期初减少24.01%,主要原因为房地产开发投入。
2、交易性金融资产
项 目 2007.9.30 2007.1.1
股票投资 2,451,148.13 2,280,668.50
工银货币基金 379,330.89 198,939.29
合 计 2,830,479.02 2,479,607.79
3、应收账款
（1）应收账款按账龄结构
2007.9.30 2007.9.30 2007.9.30 2007.1.1 2007.1.1 2007.1.1
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面净值 账面余额 坏账准备 账面净值
1年以内（含1年） 10,844,533.49 553,861.90 10,290,671.59 797,596.10 47,353.12 750,242.98
3年以上 15,979.00 958.74 15,020.26
合 计 10,844,533.49 553,861.90 10,290,671.59 813,575.10 48,311.86 765,263.24
（3）截止2007年9月30日应收账款前5名金额合计2,949,798.00元,占应收账款的比例
为26.95%。
欠款金额 欠款时间 占应收账款总额比例
欠款单位
曹俊波 1,220,000.00 2007 11.00%
陈弘倪 1,000,000.00 2007 9.22%
徐亚明 500,000.00 2007 4.61%
湖州度假区管委会 179,719.00 2007 1.66%
浙江秀洲科技创业公司 50,079.00 2007 0.46%
合计 2,949,798.00 26.95%
4、应收股利
项目 2007.9.30 2007.1.1
应收股利 2,131.96 0.00
5、预付账款
2007.9.30 2007.1.1
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1年以内 851,885,060.02 86.09% 469,167,303.12 71.61%
1-2年 105,293,989.74 10.64% 147,736,899.24 22.55%
2-3年 11,852,156.45 1.20% 18,300,189.85 2.79%
3年以上 20,460,769.26 2.07% 20,008,320.86 3.05%
合计 989,491,975.47 100.00% 655,212,713.07 100.00%
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浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
2007年9月30日预付账款较期初增长51%，增加374,279,262.40元，主要原因为：增加
了对房地产开发项目的投入。
6、其他应收款
（1）其他应收款按账龄结构
账龄结构 2007.9.30 2007.9.30 2007.9.30 2007.1.1 2007.1.1 2007.1.1
账面余额 坏账准备 账面净值 账面余额 坏账准备 账面净值
1年以内（含1年） 390,256,030.79 21,286,224.29 368,969,806.50 617,331,978.09 19,661,924.68 597,670,053.41
1年至2年（含2年） 38,694,658.89 2,321,679.53 36,372,979.36 66,848,520.23 1,804,370.81 65,044,149.42
2年至3年（含3年） 65,032,681.54 3,901,960.89 61,130,720.65 114,241,461.47 4,709,498.01 109,531,963.46
3年以上 41,222,067.86 2,473,324.07 38,748,743.79 2,634,067.41 485,300.17 2,148,767.24
合 计 535,205,439.08 29,983,188.79 505,222,250.29 801,056,027.20 26,661,093.68 774,394,933.52
注：其他应收款期末较期初减少33.19%,主要原因为本公司收回欠款所致。
（2）截止2007年9月30日，其他应收款前5名金额合计525，174，352.18元，占其他应收
款的比例为98.80％。
欠款单位 欠款金额 欠款时间 占其他应收款总额比例
星火建筑安装工程公司 313,863,210.70 2005年 59.05%
上海嘉沪实业有限公司 84,363,822.00 2005年 15.87%
上海吉联房地产开发经营有限公司 71,047,319.48 2006年 13.37%
上海吉联房地产开发经营有限公司 35,900,000.00 2003年 6.75%
湖州市华辰房地产开发有限公司 20,000,000.00 2005年 3.76%
合 计 525,174,352.18 98.80%
（3）坏账准备中计提特别坏账明细
单位名称 所欠金额 账龄 计提比例% 计提原因
嘉兴市房管处 150,000.00 3年以上 80.00% 账龄较长
钱新林 20,000.00 3年以上 80.00% 账龄较长
嘉兴市水利工程建设公司 5,661.00 3年以上 80.00% 账龄较长
嘉兴市经建工程监理有限公司 3,885.11 3年以上 80.00% 账龄较长
合 计 180,346.11 80.00%
7、存货
（1）存货明细
2007.9.30 2007.1.1
项 目 金额 跌价 净值 金额 跌价 净值
准备 准备
库存材料 844,505.39 0.00 844,505.39 290,349.99 0.00 290,349.99
低值易耗品 1,225,454.80 0.00 1,225,454.80 764,778.28 0.00 764,778.28
开发产品 1,011,342,960.11 0.00 1,011,342,960.11 958,295,460.84 0.00 958,295,460.84
开发成本 2,511,923,263.12 0.00 2,511,923,263.12 2,937,506,017.30 0.00 2,937,506,017.30
合 计 3,525,336,183.42 0.00 3,525,336,183.42 3,896,856,606.41 0.00 3,896,856,606.41
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浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
（2）开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时 预计总投资 2007.1.1 2007.9.30
间 (亿元)
嘉善嘉业阳光城一期 2005.10 2007.12 3.70 152,819,895.22 87,378,787.60
嘉善嘉业阳光城二期 2006.9 2008.6 2.00 130,008,551.31
南京嘉业国际城 2003.12 2008.12 11.00 353,027,822.72 554,457,351.08
南京嘉业阳光城一期 2004.8 2007.12 5.05 367,341,331.96 141,815,936.49
南京嘉业阳光城二期 2007.7 2009.2 2.00 10,400,000.00 150,572,898.87
上海嘉杰国际广场 2003.8 2008.12 8.00 687,215,455.77 188,129,025.25
苏州嘉元阳光水榭 2003.7 2010.12 3.50 740,271,355.48 472,520,646.72
上海南汇区嘉业花园 2008.1 2012.12 7.15 1,181,565.87 1,183,740.52
湖州嘉业梅东项目 2003.5 2008.12 3.00 203,566,059.27 134,537,020.81
苏州嘉业阳光假日 2003.3 2009.12 16.00 69,440,885.31 211,513,807.66
昆山嘉业阳光水世界 2004.1 2009.1 6.45 352,241,645.70 439,805,496.81
合计 2,937,506,017.30 2,511,923,263.12
（3)开发产品
竣工时
项目名称 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.9.30
间
常州嘉业国贸广
场 2005.12 130,477,183.13 930,888.49 71,172,044.31 58,374,250.33
嘉善嘉业阳光城
一、二期 2007.12 26,284,131.30 60,025,742.39 34,926,565.00 51,383,308.69
南京阳光城一期 2007.12 363,604,534.65 33,956,6150.30 24,038,384.36
上海嘉杰国际广
场 2007.6 626,106,736.22 503,910,607.20 122,196,129.04
苏州嘉元阳光水
榭 2007.6 137,748,813.20 484,055,399.33 435,578,499.30 186,225,713.23
湖州嘉业阳光城 2001.12 25,072,731.36 1,657,451.70 23,415,279.66
湖州阳光度假酒
店 2007.12 228,013,563.06 228,013,563.06
嘉兴嘉业阳光
城一、二期 2007.12 5,395,002.03 5,395,002.03
苏州嘉业阳光城 2005.12 1,642,003.21 2,032,855.54 2,456,202.70 1,218,656.05
苏州嘉业阳光假
日 2007.6 467,947,060.90 157,876,126.25 332,147,100.47 293,676,086.68
昆山嘉业阳光水
世界 2006.12 169,123,537.74 148,314,380.92 20,809,156.82
合计 958,295,460.84 1,926,179,070.98 1,875,124,003.90 1,009,350,527.92
8、长期股权投资
股权投资类别 2007.9.30 2007.1.1
权益法核算的长期股权投资 75,911,190.14 54,795,047.97
成本法核算的长期股权投资 93,350,040.00 93,350,040.00
合 计 169,261,230.14 148,145,087.97
注1. 权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资成本 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.9.30
苏州嘉吉实业有限公司 27,000,000.00 26,292,510.84 2,023,290.74 24,269,220.10
28
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
苏州三塘历史文化保护区发展有限公司 21,600,000.00 20,344,408.67 219,669.66 20,124,739.01
南通嘉中置业有限公司 8,280,000.00 8,158,128.46 24,840,000.00 1,480,897.43 31,517,231.03
合 计 56,880,000.00 54,795,047.97 24,840,000.00 3,723,857.83 75,911,190.14
注2. 成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.9.30
嘉业海华项目 93,350,040.00 93,350,040.00 93,350,040.00
合 计 93,350,040.00 93,350,040.00 93,350,040.00
9、投资性房地产
采用成本模式的投资性房地产：
项目 2007.1.1 本期增加额 本期减少额 2007.9.30
一、原价合计 46,443,707.50 324,861.62 46,118,845.88
房屋、建筑物 46,443,707.50 324,861.62 46,118,845.88
二、累计折旧和累计摊销合计 1,386,569.48 618,704.01 2,005,273.49
房屋、建筑物 1,386,569.48 618,704.01 2,005,273.49
三、投资性房地产账面价值合计 45,057,138.02 -618,704.01 324,861.62 44,113,572.39
房屋、建筑物 45,057,138.02 -618,704.01 324,861.62 44,113,572.39
10、固定资产
项 目 2007.1.1 本期增加额 本期减少额 2007.9.30
一、原价合计 15,271,526.49 12,364,424.82 242,290.00 27,393,661.31
其中：房屋、建筑物 367,319.68 367,319.68
机器设备 953,095.36 5,913,792.55 16,305.00 6,850,582.91
运输工具 10,425,859.10 5,977,700.27 194,685.00 16,208,874.37
办公设备及其他 3,525,252.35 472,932.00 31,300.00 3,966,884.35
二、累计折旧合计 8,220,075.02 2,323,328.35 171,093.06 10,372,310.31
其中：房屋、建筑物 72,744.42 13,361.22 86,105.64
机器设备 535,822.39 278,352.12 7,193.44 806,981.07
运输工具 6,116,011.20 1,538,427.94 136,685.00 7,517,754.14
办公设备及其他 1,495,497.01 393,184.07 27,214.62 1,961,469.46
三、固定资产账面价值合计 7,051,451.47 10,041,096.47 71,196.94 17,021,351.00
11、在建工程
2007.9.30 2007.1.1
项目
账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值
工程款 700,263.32 0.00 700,263.32 0.00 0.00 0.00
合 计 700,263.32 0.00 700,263.32 0.00 0.00 0.00
12、无形资产
项目 2007.1.1 本期增加额 本期减少额 2007.9.30
一、原价合计 15,234,857.68 17,285,003.68 15,234,857.68 17,285,003.68
1．软件 0.00 1,000.00 0.00 1,000.00
2．土地使用权 15,234,857.68 17,284,003.68 15,234,857.68 17,284,003.68
二、累计摊销合计 0.00 1,453,107.18 0.00 1,453,107.18
1．软件 0.00 0.00 0.00 0.00
2．土地使用权 0.00 1,453,107.18 0.00 1,453,107.18
29
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
三、无形资产账面价值合计 15,234,857.68 15,831,896.50 15,234,857.68 15,831,896.50
1．软件 0.00 1,000.00 0.00 1,000.00
2．土地使用权 15,234,857.68 15,830,896.50 15,234,857.68 15,830,896.50
13、递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2007.9.30 2007.1.1
递延所得税资产 81,889,403.16 81,607,988.54
14、短期借款
短期借款类别
类 别 2007.9.30 2007.1.1
信用借款 40,000,000.00
保证借款 15,000,000.00 45,800,000.00
合 计 55,000,000.00 45,800,000.00
15、应付账款
项 目 2007.9.30 2007.1.1
应付账款 298,147,337.77 233,203,469.23
16、预收账款
项 目 2007.9.30 2007.1.1
预收账款 1,200,012,303.83 2,029,504,488.75
主要预售房款如下:
项目名称 2007.1.1 2007.9.30 预售比例
嘉兴嘉业阳光城联排 1,113,801.20 85,500.40 99%
嘉善嘉业阳光城二期多层 5,670,010.50 41,456,383.30 86%
嘉善嘉业阳光城一期多层 44,644,766.20 16,901,698.82 79%
嘉善嘉业阳光城一期小高层 8,536,759.00 9,810,103.20 23%
嘉兴嘉业小高层 0.00 212,555.00 99%
嘉兴嘉业阳光城多层 44,225.11 141,225.11 99%
嘉兴嘉业阳光城二期多层 25,512.78 25,512.78 99%
嘉兴嘉业阳光城二期商铺 1,605,828.33 823,129.53 99%
嘉兴嘉业阳光城二期小高层 4,603,981.56 2,680,700.56 99%
嘉兴嘉业阳光城商铺 3,603,679.77 3,093,933.80 98%
嘉善嘉业阳光城一期商铺 0.00 1,877,925.00 7%
嘉善嘉业阳光城一期车位 0.00 910,000.00 35%
嘉善嘉业阳光城二期小高层 0.00 4,699,108.50 46%
南京嘉业阳光城 390,006,620.51 61,296,090.66 86%
南京嘉业国际城 279,898,804.00 635,359,897.04 57%
昆山嘉业阳光水世界-蓝湾苑（一期）多层 94,857,849.73 620,878.00 99%
昆山阳光水世界-蓝湾苑（一期）高层 9,201,666.00 862,013.00 100%
昆山阳光水世界-蓝湾苑（一期）小高层 18,698,716.00 1,312,795.00 95%
昆山阳光水世界-蓝湾苑（一期）商铺 3,001,664.00 1,001,762.00 56%
昆山阳光水世界-蓝湾苑（一期）营业用房 7,728,584.00 7,728,584.00 100%
昆山阳光水世界-花溪园(二期)多层 2,233,695.00 37,758,011.75 33%
苏州嘉业阳光城 11,087,829.25 11,073,197.02 97%
30
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
苏州嘉业阳光假日 195,853,917.74 194,328,993.54 90%
合 计 1,082,417,910.68 1,034,059,998.01
注．2007年9月30日预收账款较上年减少40.87%，主要原因是：本年部分开发项目已办
理交房手续，本年确认收入所致。
17、应付职工薪酬
项 目 2007.9.30 2007.1.1
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,300,000.00
二、职工福利费 971,810.28 1,744,619.22
三、社会保险费 14,472.25 -1,095.58
四、住房公积金 1,875.00 0.00
五、工会经费和职工教育经费 906,560.45 534,225.94
合 计 1,894,717.98 3,577,749.58
18、应交税费
税费项目 2007.9.30 2007.1.1
营业税 -31,968,988.10 -64,536,456.99
增值税 13,047,113.55 7,693,628.05
企业所得税 50,258,823.15 10,591,751.87
代扣代缴个人所得税 117,865.32 -1,918,715.07
土地使用税 2,484.08 1,820.70
房产税 421,840.29 810,921.74
印花税 22,733.50 73,924.60
城市维护建设税 -2,346,843.58 -4,887,897.62
教育费附加 -1,462,454.29 -2,714,487.61
堤防维护费 61,699.09 -226,472.81
其他（海外代理公司流转税） 1,416,168.38 -4,378,801.77
合 计 29,570,441.40 -59,490,784.92
19、其他应付款
项 目 2007.9.30 2007.1.1
其他应付款 2,142,186,059.82 2,235,811,499.38
注1.截止2007年9月30日，应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例(%) 欠款原因
杭州钢铁集团公司 1,101,377,559.20 2006年 51.41% 往来款
浙江国大集团有限责任公司 77,273,107.30 2006年 3.61% 往来款
合 计 1,178,650,666.50 55.02%
注2.截止2007年1月1日，应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例(%) 欠款原因
杭州钢铁集团公司 1,084,258,234.84 2006年 48.50% 往来款
浙江国大集团有限责任公司 96,028,159.00 2006年 4.30% 往来款
合 计 1,180,286,393.84 52.80%
20、一年内到期的非流动负债
项 目 2007.9.30 2007.1.1
31
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
银行借款 -
其中：抵押 378,000,000.00 315,174,256.00
担保 14,000,000.00 14,000,000.00
合 计 392,000,000.00 329,174,256.00
21、长期借款
（1）2007.9.30：
贷款单位 币种 借款条件 2007.9.30
工会留园支行 人民币 抵押贷款 63,000,000.00
工行留园支行 人民币 抵押贷款 113,000,000.00
工行苏州留园支行 人民币 抵押贷款 80,000,000.00
湖州吴兴农村合作银行城西支行 人民币 抵押贷款 15,000,000.00
嘉善建行 人民币 抵押贷款 65,000,000.00
建行高新支行 人民币 抵押贷款 27,250,000.00
农行开发区支行 人民币 抵押贷款 130,000,000.00
浦发银行昆山支行 人民币 抵押贷款 30,000,000.00
浦发银行昆山支行 人民币 抵押贷款 50,000,000.00
商行城西支行 人民币 抵押贷款 30,000,000.00
中国工商银行湖州分行 人民币 抵押贷款 55,000,000.00
中国工商银行上海市虹口支行 人民币 抵押贷款 44,496,000.00
中国农业银行江苏省分行三元支行 人民币 抵押贷款 170,000,000.00
合 计 872,746,000.00
（2）2007.1.1：
贷款单位 币种 借款条件 2007.1.1
工会留园支行 人民币 抵押贷款 100,202,125.00
商行城西支行 人民币 抵押贷款 30,068,640.00
中国工商银行湖州分行 人民币 抵押贷款 30,005,775.00
中国工商银行上海市虹口支行 人民币 抵押贷款 220,000,000.00
中国工商银行上海市虹口支行 人民币 抵押贷款 60,000,000.00
中国工商银行上海市虹口支行 人民币 抵押贷款 44,000,000.00
中国工商银行上海市虹口支行 人民币 抵押贷款 496,000.00
工行苏州留园支行 人民币 抵押贷款 80,361,024.69
工行留园支行 人民币 抵押贷款 20,036,960.00
建行高新支行 人民币 抵押贷款 80,154,880.00
工行武林支行 人民币 保证 140,000,000.00
合 计 805,325,404.69
22、实收资本
2007.9.30 2007.1.1
投资者名称 所占 所占
投资金额 投资金额
比例 比例
杭州钢铁集团公司 50,000,000.00 50% 50,000,000.00 50%
浙江国大集团有限责任公司 50,000,000.00 50% 50,000,000.00 50%
合 计 100,000,000.00 100% 100,000,000.00 100%
续上表：
32
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
投资者名称 注册地 注册资本 企业性质 主营业务
杭州钢铁集团公司 杭州市拱墅区半 1,208,200,000.00 有限公司 铁,钢,焦炭,耐火材料及
山路132号 副产品,金属丝,绳及制
品,化工产品等
浙江国大集团有限责任 杭州市体育场路 200,000,000.00 有限公司 房地产经营,酒店管理
公司
23、盈余公积
类 别 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.9.30
法定盈余公积金 30,803,537.66 0.00 0.00 30,803,537.66
合 计 30,803,537.66 0.00 0.00 30,803,537.66
24、未分配利润
项 目 2007.9.30 2007.1.1
上年年末未分配利润 135,041,688.04 82,177,540.34
加：本期利润转入 216,693,066.46 61,593,782.36
其他转入 0.00 0.00
减：提取法定盈余公积 0.00 8,729,634.66
提取法定公益金 0.00 0.00
提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00
提取储备基金 0.00 0.00
提取企业发展基金 0.00 0.00
利润归还投资 0.00 0.00
减：应付优先股股利 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00
转作资本的普通股股利 0.00 0.00
其他减少 0.00 0.00
期末未分配利润 351,734,754.50 135,041,688.04
25、营业收入
项 目 2007年1－9月 2006年1－9月
主营业务收入 2,540,106,089.89 787,835,236.44
其他业务收入 4,455,990.80 3,810,825.00
合 计 2,544,562,080.69 791,646,061.44
其中：房地产收入
房地产项目 2007年1－9月 2006年1－9月
上海嘉杰国际广场 706,183,515.10 0.00
嘉善嘉业阳光城一、二期 52,895,354.31 0.00
嘉兴嘉业阳光城一、二期 12,142,093.20 12,285,717.86
常州嘉业国贸广场 148,724,734.00 79,428,815.00
苏州嘉元阳光水榭 450,339,816.32 193,289,862.00
湖州嘉业阳光城 5,111,345.00 3,821,386.00
湖州嘉业阳光假日AB组团 1,528,155.00 8,112,911.00
湖州嘉业阳光假日A1、C组团 0.00 16,364,584.00
合 计 2,522,496,127.42 767,313,308.86
33
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
26、营业成本
项 目 2007年1－9月 2006年1－9月
主营业务成本 1,881,079,029.99 551,945,658.13
其他业务支出 3,449,515.05 3,461,465.29
合 计 1,884,528,545.04 555,407,123.42
其中：房地产成本
房地产项目 2007年1－9月 2006年1－9月
合 计 1,875,124,003.90 534,964,839.14
27、营业税金及附加
税 种 2007年1－9月 2006年1－9月
营业税 125,443,083.26 37,618,617.67
城建税 8,288,106.64 2,381,428.08
教育费附加 4,716,622.06 1,513,548.60
其他 34,837,610.04 15,055,558.50
合 计 173,285,422.00 56,569,152.84
28、投资收益
产生投资收益的来源 2007年1－9月 2006年1－9月
短期投资基金收益 2,131.96 1,800.00
短期股票投资收益 1,058,722.96 474,908.14
权益法核算收益 -3,723,857.83 312,355.77
其他投资收益 60,000,000.00 0.00
合 计 57,336,997.09 789,063.91
29、资产减值损失
项 目 2007年1－9月 2006年1－9月
坏账损失 2,733,571.08 9,785,233.46
合 计 2,733,571.08 9,785,233.46
30、营业外收入
项 目 2007年1－9月 2006年1－9月
罚款收入 57,002.00 113,380.00
违约金收入 9,029,862.00 570,828.30
其他 15,721.21 2,000.00
合 计 9,102,585.21 686,208.30
31、营业外支出
项 目 2007年1－9月 2006年1－9月
滞纳金及各种罚款支出 1,941,754.51 4,542,799.27
公益捐赠支出 280,799.77 50,000.00
违约金 359,179.19 728,743.73
其他 460,232.11 192,229.81
合 计 3,041,965.58 5,513,772.81
九、母公司财务报表有关项目注释
34
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
1、其他应收款
（1）其他应收款按账龄结构
2007.9.30 2007.1.1
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 1,167,111,373.34 89.47% 4,058,374.97 1,163,052,998.37 1,257,320,813.78 96.19% 925,364.07 1,256,395,449.71
1-2年 135,688,339.78 10.43% 141,300.39 135,547,039.39 1,840.00 0.01% 110.40 1,729.60
2-3年 1,275,518.50 0.10% 76,531.11 1,198,987.39 49,671,937.80 3.80% 2,980,316.27 46,691,621.53
3年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
合计 1,304,075,231.62 100.00% 4,276,206.47 1,299,799,025.15 1,306,994,591.58 100.00% 3,905,790.74 1,303,088,800.84
（1）截止2007年9月30日，其他应收账款前五名金额合计为750,957,677.52元，占其
他应收账款59.82%。
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
苏州嘉业房地产开发有限公司 329,385,933.19 2006年 26.24% 往来款
苏州嘉元房地产开发有限公司 216,492,939.25 2006年 17.25% 往来款
上海吉联房地产开发经营有限公司 71,047,319.48 2006年 5.66% 往来款
上海捷胜置业有限公司 69,477,098.20 2006年 5.53% 往来款
嘉兴嘉业阳光房地产开发有限公司 64,554,387.40 2006年 5.14% 往来款
合 计 750,957,677.52 59.82%
（2）截止2007年9月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
2、长期股权投资
种 类 2007.9.30 2007.1.1
成本法核算的长期股权投资
上海嘉吉房地产有限公司
12,000,000.00 12,000,000.00
上海捷胜置业有限公司
21,496,226.32 21,496,226.32
南京圆通置业发展有限公司
17,716,543.17 17,716,543.17
苏州嘉业房地产开发有限公司
127,416,960.16 127,416,960.16
苏州嘉元房地产开发有限公司
22,198,050.00 22,198,050.00
常州嘉业房地产开发有限公司
27,248,098.94 27,248,098.94
浙江嘉业投资发展有限公司
5,950,669.27 5,950,669.27
湖州嘉业房地产开发有限公司
110,122,673.34 110,122,673.34
湖州嘉业物业管理有限公司
2,470,729.03 2,470,729.03
湖州阳光假日房地产开发有限公司
17,682,607.24 17,682,607.24
嘉兴嘉业阳光房地产开发有限公司(合并)
34,710,510.47 34,710,510.47
浙江金凯物资贸易有限公司
17,977,045.22 17,977,045.22
浙江湖州阳光度假酒店有限公司
94,500,000.00 7,200,000.00
嘉兴市嘉业阳光物业管理有限公司
328,728.42 328,728.42
嘉业海华项目
93,350,040.00 93,350,040.00
合 计 605,168,881.59 517,868,881.59
3、投资收益
35
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
产生投资收益的来源 2007年1－9月 2006年1－9月
股票投资 1,058,722.96 384,777.40
其他投资收益 60,000,000.00 0.00
合 计 61,058,722.96 384,777.40
十、子公司与母公司会计政策不一致对合并财务报表的影响
本公司各所属子公司执行一致的会计政策。
十一、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）在控制关系的关联方
与本公司的
企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 法定代表人
关系
铁,钢,焦炭,耐
杭州市拱墅 火材料及副产
杭州钢铁集团公司 区半山路 品,金属丝,绳 母公司 有限公司 童云芳
132号 及制品,化工产
品等
杭州市体育 房地产经营,酒
浙江国大集团有限责任公司 母公司 有限公司 乐毅
场路 店管理
房地产开发与
经营；建筑材
苏州市金门
苏州嘉业房地产开发有限公司 料、装饰装潢、 子公司 有限公司 袁明观
路212号
五金设备的销
售
房地产开发经
湖州市太湖
湖州嘉业房地产开发有限公司 营、物业管理和 子公司 有限公司 袁明观
路78号
建筑材料销售
房地产开发经
湖州市太湖 营及建材、机电
湖州阳光假日房地产开发有限公司 子公司 有限公司 袁明观
路78号 销售及物业管
理等
物业管理，建筑
湖州市凤凰
浙江嘉业物业管理有限公司 装饰，家庭保洁 子公司 有限公司 袁明观
路阳光城
服务
苏州市吴中
苏州嘉元房地产开发有限公司 经济开发区 房地产开发 子公司 有限公司 袁明观
枫津路40号
房地产开发与
昆山开发区 经营；建筑材
昆山嘉业房地产开发有限公司 子公司 有限公司 袁明观
同丰路4号 料、五金设备的
销售
房地产开发与
常州市钟楼 经营；建筑材
常州嘉业房地产开发有限公司 区勤业西路 料、装饰材料、 子公司 有限公司 袁明观
1号 五金设备的销
售
嘉兴市昌盛 房地产开发与
嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司 子公司 有限公司 徐秀林
路秀洲新区 经营
嘉善县魏塘
房地产开发与
嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司 镇谈公北路 子公司 有限公司 徐秀林
经营
939号
36
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
嘉兴市秀洲 物业管理，建筑
浙江嘉杭物业管理有限公司 新区洪兴西 装饰，家庭保洁 子公司 有限公司 徐秀林
路 服务
南京市建邺 房地产开发；建
南京嘉业房地产开发有限公司 区水西门大 筑材料，建筑设 子公司 有限公司 袁明观
街58号 备销售
房地产开发经
上海市四川 营；物业管理；
上海捷胜置业有限公司 子公司 有限公司 胡淼晶
北路1717号 建筑装潢材料
销售
上海市南汇
区宣桥镇沪 房地产开发经
上海嘉吉房地产开发有限公司 子公司 有限公司 袁明观
南公路8888 营
号
杭州市文三 商贸；实业投
浙江嘉业投资发展有限公司 子公司 有限公司 袁明观
路18号 资；餐饮
销售建筑材料，
杭州市文三 化工产品、五金
浙江金凯物资贸易有限公司 子公司 有限公司 袁明观
路18号 交电、机电设备
等
湖州市太湖
阳光假日稻 酒店投资、酒店
浙江湖州太湖阳光度假酒店有限责任公司 子公司 有限公司 袁明观
香居86幢C 管理服务
室
上海东宝兴 国内贸易、物业
上海嘉永实业发展有限公司 子公司 有限公司 袁明观
路251号 管理等
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位:万元）
企业名称 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.9.30
杭州钢铁集团公司 120,820.00 0.00 0.00 120,820.00
浙江国大集团有限责任公司 20,000.00 0.00 0.00 20,000
苏州嘉业房地产开发有限公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00
湖州嘉业房地产开发有限公司 4,000.00 0.00 0.00 4,000.00
湖州阳光假日房地产开发有限公司 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00
浙江嘉业物业管理有限公司 500.00 0.00 0.00 500.00
苏州嘉元房地产开发有限公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00
昆山嘉业房地产开发有限公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00
常州嘉业房地产开发有限公司 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00
嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司 3,000.00 0.00 0.00 3,000.00
嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00
浙江嘉杭物业管理有限公司 500.00 0.00 0.00 500.00
南京嘉业房地产开发有限公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00
上海捷胜置业有限公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00
上海嘉吉房地产开发有限公司 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00
浙江嘉业投资发展有限公司 1,000.00 0.00 0.00 1,000.00
浙江金凯物资贸易有限公司 2,000.00 0.00 0.00 2,000.00
浙江湖州太湖阳光度假酒店有限责任公司 800.00 9,700.00 0.00 105,000.00
上海嘉永实业发展有限公司 0.00 0.00 0.00 5,667.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:万元)
37
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
企业名称 2007.9.30 比例(%) 2007.1.1 比例
杭州钢铁集团公司 5,000.00 50% 5,000.00 50%
浙江国大集团有限责任公司 5,000.00 50% 5,000.00 50%
苏州嘉业房地产开发有限公司 4,700.00 94% 4,700.00 94%
湖州嘉业房地产开发有限公司 3,200.00 80% 3,200.00 80%
湖州阳光假日房地产开发有限公司 1,800.00 90% 1,800.00 90%
浙江嘉业物业管理有限公司 260.00 52% 260.00 52%
苏州嘉元房地产开发有限公司 2,750.00 55% 2,750.00 55%
昆山嘉业房地产开发有限公司 2,750.00 55% 2,750.00 55%
常州嘉业房地产开发有限公司 1,600.00 80% 1,600.00 80%
嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司 2,100.00 70% 2,100.00 70%
嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司 3,450.00 69% 3,450.00 69%
浙江嘉杭物业管理有限公司 485.00 70% 485.00 70%
南京嘉业房地产开发有限公司 3,050.00 61% 3,050.00 61%
上海捷胜置业有限公司 2,750.00 55% 2,750.00 55%
上海嘉吉房地产开发有限公司 1,200.00 60% 1,200.00 60%
浙江嘉业投资发展有限公司 600.00 60% 600.00 60%
浙江金凯物资贸易有限公司 1,800.00 90% 1,800.00 90%
浙江湖州太湖阳光度假酒店有限责任公司 720.00 90% 720.00 90%
上海嘉永实业发展有限公司 4,250.00 75%
（4）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本企业的关系
苏州市山塘文历史文化保护区发展有限责任公司 联营企业
南通嘉中置业有限公司 联营企业
苏州嘉吉房地产开发有限公司 联营企业
杭州紫元教育投资有限公司 同受母公司控制
浙江省冶金物资有限公司 同受母公司控制
浙江杭钢物流有限公司 同受母公司控制
杭州钢铁厂新事业发展总公司 同受母公司控制
浙江新世纪大酒店有限公司 同受母公司控制
中合资产管理有限责任公司 同受母公司控制
浙江兰贝斯信息技术有限公司 同受母公司控制
浙江东菱股份有限公司 同受母公司控制
杭州杭钢电子工程有限公司 同受母公司控制
2、关联方交易
（1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：
本公司与关联方之间的交易价格按本公司与有关各方签订的各项协议价格确定。
（2）关联方应收应付款项余额
2007.9.30 2007.1.1
企业名称
金额 百分比 金额 百分比
预付账款：
杭州杭钢电子工程有限公司 0.00 0.00% 400,000.00 0.06%
合计 0.00 0.00% 400,000.00 0.06%
38
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
其他应收款：
杭州紫元教育投资有限公司 14,726,697.50 2.75% 13,453,887.50 1.68%
杭州钢铁集团公司 141,000.00 0.03% 141,000.00 0.02%
浙江国大集团有限公司 141,000.00 0.03% 141,000.00 0.02%
南通嘉中置业有限公司 17,119,647.06 3.20% 30,910,741.56 3.86%
苏州嘉吉实业有限公司 0.00 0.00% 78,982,892.99 9.86%
合计 32,128,344.56 6.01% 110,126,540.05 15.44%
应付账款：
浙江冶金物资贸易有限公司 1,912,774.07 0.64% 11,482,972.78 4.92%
浙江东菱股份有限公司 215.80 0.00% 366,737.08 0.16%
杭州杭钢电子工程有限公司 1,550,366.00 0.52% 0.00 0.00%
合计 3,463,355.87 1.16% 3,463,355.88 5.08%
其他应付款：
杭州钢铁集团公司 1,101,377,559.20 51.41% 1,084,258,234.84 48.50%
浙江国大集团有限责任公司 77,273,107.30 3.61% 96,028,159.00 4.30%
苏州嘉吉实业有限公司 112,781,507.78 5.26% 95,439,315.00 4.27%
浙江新世纪大酒店有限公司 90,000.00 0.00% 11,305,616.00 0.51%
南通嘉中置业有限公司 30,040,256.50 1.37% 0.00 0.00%
杭州紫元教育投资有限公司 406,264,722.32 18.96% 329,624,635.45 14.74%
合 计 1,727,827,153.10 80.61% 1,616,655,960.29 72.32%
十二、或有事项
1、担保事项
抵押借款
被担保 抵押权 抵押物
抵押物 金额 借款到期日 备注
单位 人
账面原值 账面净值
杭州钢铁
苏州市 2007-12-18 集团提供
700
商业银 吴国用(2005) 担保[注1]
9,891.58 9,891.58
行城西 字第20417号 浙江国大
支行 2008-12-18 集团提供
3,000
担保[注1]
苏州嘉 吴国用[2004] 2008-6-11
1,000
元房地 字第20927号 7,137.67 7,137.67
产开发 土地使用权 2008-9-11
1,000
有限公
中国工
司
商银行 2008-11-11
1,000 注：2
苏州留
苏新国用
园支行 2009-3-11
[2003]字第 2,000
3,265.58 3,265.58
5937号土地使
2009-6-11
用权证 2,000
2009-9-11
1,300
昆山嘉 中国工 昆国用(2007)
12,383.60 12,383.60 2008.6.20
业房地 商银行 字第12001034 1,000
产开发 苏州留 号抵押面积
2008.7.25
有限公 园支行 78666平方米 2,000
司
2008.9.26
1,000
39
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
2008.10.24
2,000
2008.11.28
2,000
昆国用[2007]
字第
120071001034
5,666.96 5,666.96
号土地使用权
抵押面积
浦发银 35999平方米
行昆山 2009.6.21
8,000
支行 昆国用[2007]
字第
120071001033
13,650.15 13,650.15
号土地使用权
抵押面积
85850平方米
苏新国用
建行新
(2003)第5937 7,680.30 7,680.30 2008.05.15
区支行 6,725
号
苏州嘉 工行留 吴国用（2007）
4,814.36 4,814.36 2008.04.17
业房地 园支行 字第20339号 3,600
产开发
苏新国用
有限公 工行留
(2003)第5937 4,267.60 4,267.60 2009.09.11
司 园支行
号
9,300
工行留 吴国用（2007）
7,170.71 7,170.71 2009.09.11
园支行 字第20339号
湖州嘉 湖土国用 此合同借
中国工
业房地 （2003)字第 款余额
商银行
产开发 13-496、497、 14,532.39 14,532.39 10,000 2009.12.27 2007.9.30
湖州分
有限公 501、502号土 为5500万
行
司 地使用权 元
善国用(2004)
第1-2111号国 9,191.66 9,191.66 2007.11.16 注4
8,500
有土地使用权
嘉善嘉 善国用(2006)
中国建
业阳光 第102-6547号
设银行 2,556.79 2,556.79 2008.11.6
房地产 国有土地使用 4,650
嘉善支
开发有 权
行
限公司 注5
善国用(2006)
第102-108号
2,322.35 2,322.35 2008.12.24
国有土地使用 4,200
权
南京嘉业国际
南京嘉 农业银
城1#、4#楼宁
业房地 行江苏
建国用2006第
产开发 省分行 13,400.00 13,400.00 2009.6 注6
07080号、 18,000
有限公 直属支
07081号国有
司 行
土地使用权
上海捷 中国工 沪房地虹字
68,721.54 68,721.54 2008.12.8 注7
胜置业 商银行 [2002]第 4,400
40
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
有限公 股份有 005001号土地
2008.9.29
司 限公司 使用权 6,000
上海市
虹口支 2008.2.15
25,000
行
湖州吴
浙江嘉
兴农村 湖土他项
业投资
合作银 (2007)第404 1，736.86 1,535.00 1,500 2009.1.18 注8
发展有
行城西 号
限公司
支行
注1：2005年12月杭州钢铁集团公司和浙江国大集团有限公司与苏州市商业银行签订了
《保证担保合同》，上述两公司为本公司在2005年12月-2008年12月期间不超过4,000万元
人民币借款提供保证式担保，截至2007年9月30日，本公司在此额度下的借款余额为3,700
万元，其中杭州钢铁集团公司担保金额为2,682.50万元、浙江国大集团有限公司担保金额为
1,017.50万元。此借款同时由本公司的吴国用（2005）字第20417号土地使用权作抵押。
注2:该借款同时由子公司苏州嘉业房地产开发有限公司以其拥有的苏新国用[2003]字第
5937号土地使用权证项下面积为31,564.85平方米的土地使用权提供抵押担保。
注3:2006年3月28日，子公司常州嘉业房地产开发有限公司与东亚银行有限公司上海分
行签订《人民币抵押贷款合同》，以其拥有的常州嘉业国贸广场1－5层房产作抵押担保、同时
由本公司与该公司自然人股东瞿新生按95:5的比例提供保证担保，向该行借款4,500万元。截
至2006年12月31日，该行尚未对常州嘉业房地产开发有限公司发放上述贷款。
注4:截止2007年9月30日，公司以其拥有的善国用（2004）第1-2111号国有土地使用
权证项下的土地使用权（账面价值为9,191.66万元）,向中国建设银行嘉善支行取得最高额为
8,500万元的借款额度，期限为2005年11月17日至2007年11月16日。同时，嘉兴市嘉业
阳光房地产开发有限公司为该等借款提供最高额为5,000万元的保证担保。截止2007年9月
30日，公司在该银行的借款余额为人民币2,000万元。2007年8月27日，撤销该宗地部分抵
押面积24,765.78平方米。
注5:2007年2月2日公司以其拥有的善国用（2006）第102-6547号国有土地使用权证项
下的土地使用权（账面价值为2,556.79万元）,向中国建设银行嘉善支行取得最高额为4,650.00
万元的借款额度，期限为2007年2月5日至2008年11月6日，2007年8月27日撤销该宗地
部分抵押面积5,174.65平方米；同日又以其拥有的善国用（2007）第102-108号国有土地使用
权证项下的土地使用权（账面价值为2,322.35万元），向中国建设银行嘉善支行取得最高额为
4,200万元的借款额度，期限为2007年2月5日至2008年12月24日。截止2007年9月30
日，公司在该银行的借款余额分别为人民币3,500.00万元及3,000.00万元。
注6: 2005年6月5日从农行江苏省分行直属支行抵押贷款1.8亿用于国际城项目,截止
41
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
2007年9月30日止，已还贷款1.000.00万元，国际城1#楼和4#楼尚有部分房屋在抵押中。
注7:该借款以沪房地虹字[2002]第005001号土地使用权做为抵押，包括在该土地的在
建项目，其中土地使用权账面价值为39,439.83万元，在建项目29,281.71万元，原借款期限
至2006年8月21日，2006年7月5日上海捷胜置业有限公司与中国工商银行股份有限公司上
海市虹口支行签订《借款展期协议》，将该借款期限展期至2008年2月15日。抵押合同变更编
号10033100367201。
注8: 2007年1月19日子公司浙江嘉业投资发展有限公司与湖州吴兴农村合作银行城西支
行签订《最高额抵押借款合同》，以其拥有的湖土他项(2007)第404号房产(2007年9月30日
账面原值17,368,593.00元，净值15,359,321.11元)为浙江湖州太湖阳光度假酒店有限责任公
司在该行2007年1月18日至2009年1月18日期间最高额为2,000.00万元的借款提供抵押担
保。截至审计日，该合同项下的借款余额为1,500.00万元。
2、未决诉讼
（1）常州工业设备安装有限公司、常州第一建筑工程有限公司和常州河海水环境工程有限
公司系常州嘉业投资公司常州国贸大厦部分水电安装及土建工程施工方，2006年上述三公司以
常州嘉业投资公司拖欠其工程款为由，分别向仲裁机构和法院申请仲裁及提起诉讼。
2007年3月20日常州仲裁委员会2006常裁经裁字第052号仲裁裁决书裁决如下：常州嘉
业投资公司向常州工业设备安装有限公司支付工程款、工程履约保证金及逾期还款利息等合计
1,780,421.76元，2007年6月、7月共支付1,662,284.74元。
常州第一建筑工程有限公司申请归还工程款2,096,447.21元及常州河海水环境工程有限
公司申请归还工程款416,641.79元的仲裁事项尚在进行之中。
（2）2004年常州嘉业投资公司与百联集团有限公司(原名上海百联<集团>有限公司，以下
简称百联集团)签订《房屋租赁合同》，将嘉业国贸大厦1-5层出租给百联集团使用，租期自2004
年9月1日至2009年8月31日。截至2007年2月17日，百联集团拖欠常州嘉业投资公司租
金及相关违约金共计266.77万元，常州嘉业投资公司已向常州市中级法院提起诉讼，目前该诉
讼事项尚在进行之中。
十三、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
十四、资产负债表日后事项中的非调整事项
1.本公司及子公司苏州嘉元房地产开发有限公司于2007年10月31日召开股东会，并形
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浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
成股东会决议，本公司及杭州紫元教育投资有限公司分别将持有的苏州嘉元房地产开发有限公
司55%及45%的股权，通过挂牌交易的方式转让给苏州嘉元房地产开发有限公司现有股东以外的
第三人。股权转让的基准日为2007年9月30日，从基准日到股权转让工商变更登记完成日期
间苏州嘉元房地产开发有限公司的损益由受让人承受。至审计报告截止日，该交易无实质进展。
2.母公司及子公司苏州嘉业房地产开发有限公司及母公司的孙公司昆山嘉业房地产开发
有限公司于2007年10月31日召开股东会，并形成股东会决议，苏州嘉业房地产开发有限公司
及杭州紫元教育投资有限公司分别将持有的昆山嘉业房地产开发有限公司55%及45%的股权，通
过挂牌交易的方式转让给昆山嘉业房地产开发有限公司现有股东以外的第三人。股权转让的基
准日为2007年9月30日，从基准日到股权转让工商变更登记完成日期间昆山嘉业房地产开发
有限公司的损益由受让人承受。至审计报告截止日，该交易尚无实质性进展。
十五、其他重要事项
1．2004年10月，湖州阳光假日房地产开发有限公司成立后，将湖州嘉业房地产开发公司
阳光假日一期A1、C组团的项目的收入、成本及费用在该公司核算，2005年末又将与该项目相
关的全部收入、成本及往来转回湖州嘉业房地产开发公司核算。2006年，与该项目相关的管理
费用、营业费用均在湖州嘉业房地产开发公司核算。截止2007年9月30日，除已预交的企业
所得税1,733,851.52元、水利建设基金37,548.36元尚未转回湖州嘉业房地产开发公司核算，
其他税费已全部转回。
湖州阳光假日房地产开发有限公司将A1、C组团项目的收入、成本、税金、费用、相关往
来转回湖州嘉业房地产开发公司的理由是：A1、C组团项目的工程合同、预售证、综合验收报
告、销售合同及发票均为湖州嘉业房地产开发有限公司，因此，湖州市房产局认可的开发商系
湖州嘉业房地产开发有限公司。湖州阳光假日房地产开发有限公司只应以代收、代付进行账务
处理，所以相关经营成果类项目转至湖州嘉业房地产开公司进行账务处理。目前本公司正与湖
州国税、地税局协商将在阳光假日房地产开发公司预交的所得税（归湖州国税）转入湖州嘉业
房地产开发公司（归湖州地税），税务问题解决后湖州阳光假日房地产开发公司将予以注销。
2．2004年4月12日，嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司与上海吉联房地产开发经营
有限公司签订了“关于合作开发上海安亭实业大楼的协议”，协议约定：成立上海嘉业阳光房地
产开发有限公司，注册资本2000万元，嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司出资1100万元，
股权为55%。该项目的土地面积为11113平方米，总建筑面积38960平方米，土地价款5437.57
万元，土地款按各自股份比例出资购买，嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司享有55%股权或
收益权。截止2006年12月31日，有关该项目的股权关系尚未办理，嘉兴市嘉业阳光房地产开
43
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
发有限公司也未从该项目上取得相关收益。嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司在该项目上支
付的款项净额为2721.23万元，分别挂在其他应收款-上海吉联房地产开发经营有限公司3590
万元，应收上海嘉正置业有限公司160万元，应收上海安亭项目公司71.23万元，其他应付款-
应付上海吉菘混泥土制品有限公司1100万元。
3．国家税务总局于2006年12月28日发布了《国家税务总局关于房地产开发企业土地
增值税清算管理有关问题的通知》（国税发［2006］187号），按文件规定该通知自2007年2月
1日起执行,但具体清算管理办法由各省税务机关依据该通知的规定并结合当地实际情况制定。
截止审计报告日浙江地区、江苏地区尚未出台土地增值税清算的具体规定，也未正式开展土地
增值税清算工作。目前本公司仍然按照有关规定预交土地增值税，今后土地增值税的清算有可
能对本公司的经营成果产生影响。
十六、财务报表之批准
上述财务报表和财务报表附注，系本公司按财政部2006年颁布的《企业会计准则》的规定
编制。已经公司董事会批准。
企业名称：浙江国际嘉业房地产开发有限公司
单位负责人：陈浩 财务负责人：陈浩 会计机构负责人：祝敏
日期：2007年10月31日 日期：2007年10月31日 日期：2007年10月31 日
44
REANDA
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
浙江国际嘉业房地产开发有限公司
审计报告
2004-2006
目 录
页次
一、审计报告 1-2
二、合并资产负债表 3-4
三、合并利润及利润分配表 5
四、合并现金流量表 6-7
五、合并股东权益增减变动表 8
六、合并财务报表附注 9-40
委托单位：浙江国际嘉业房地产开发有限公司
审计单位：利安达信隆会计师事务所有限责任公司
联系电话：（010）85866876、85866870
传真号码：（010）85866877
公司地址：北京市朝阳区八里庄西里100号住邦2000一号楼东区2008室
网真号址：http://www.Reanda.com
审计报告
利安达审字【2007】第A1542-08号
浙江国际嘉业房地产开发有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江国际嘉业房地产开发有限公司（以下简称嘉业公司）
合并财务报表，包括2 0 0 6年1 2月3 1日、2 0 0 5年1 2月3 1日、2 0 0 4年1 2月3 1
日的合并资产负债表、2 0 0 6年度、2 0 0 5年度、2 0 0 4年度的合并利润及利润分配
表、合并现金流量表和合并股东权益增减变动表以及合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是嘉业公司管
理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和
运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，嘉业公司合并财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制
度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了嘉业公司2 0 0 6年1 2月3 1日、2 0 0 5
年1 2月3 1日、2 0 0 4年1 2月3 1日的财务状况以及2 0 0 6年度、2 0 0 5年度、2 0 0 4
年度的经营成果和现金流量。
利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：汪应华
有限责任公司 中国注册会计师：姜波
中国 北京 二〇〇七年十月三十一日
2
合 并 资 产 负 债 表
编制单位：浙江国际嘉业房地产有限公司 金额单位：人民币元
2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
资 产
流动资产
货币资金 400,961,365.67 258,273,273.75 222,977,260.48
短期投资 1,756,290.50 6,454,814.47 3,308,047.20
应收票据 - - -
应收股利 - - -
- - -
应收利息
应收账款 765,263.24 18,516,339.76 2,025,784.60
其他应收款 774,586,921.24 327,009,810.56 219,066,057.09
655,210,408.07 796,709,983.61 488,100,388.43
预付账款
应收补贴款 - - -
存货 3,925,931,720.91 3,422,772,753.80 2,690,554,038.71
2,305.00 - -
待摊费用
一年内到期的长期债权投资 - - -
其他流动资产 - - -
流动资产合计 5,759,214,274.63 4,829,736,975.95 3,626,031,576.51
长期投资 - - -
长期股权投资 148,145,087.97 123,389,073.19 84,238,399.50
长期债权投资 - - -
28,639,550.94 33,789,041.41 38,004,506.58
合并价差
长期投资合计 176,784,638.91 157,178,114.60 122,242,906.08
固定资产 - - -
固定资产原价 32,640,119.49 30,069,078.81 17,457,280.35
减:累计折旧 9,606,644.50 6,612,247.32 3,712,041.24
固定资产净值 23,033,474.99 23,456,831.49 13,745,239.11
减:固定资产减值准备 - - -
固定资产净额 23,033,474.99 23,456,831.49 13,745,239.11
- - -
工程物资
在建工程 - - -
固定资产清理 - - -
固定资产合计 23,033,474.99 23,456,831.49 13,745,239.11
无形资产及其他资产 - - -
无形资产 15,234,857.68 15,234,857.68 15,248,732.68
1,224,540.59 - 136,000.00
长期待摊费用
股权分置流通权 - - -
其他长期资产 - - -
16,459,398.27 15,234,857.68 15,384,732.68
无形资产及其他资产合计
递延税项 - - -
递延税款借项 - - -
资产总计 5,975,491,786.80 5,025,606,779.72 3,777,404,454.38
单位负责人： 制表人：
3
(所附附注系财务报表组成部分)
合 并 资 产 负 债 表（续）
编制单位：浙江国际嘉业房地产有限公司 金额单位：人民币元
2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
负债及股东权益
流动负债
短期借款 45,800,000.00 88,800,000.00 253,980,000.00
应付票据 - - 10,000,000.00
应付账款 233,203,469.23 459,771,928.10 109,426,848.17
预收账款 2,028,970,441.74 1,304,895,630.26 1,016,850,306.57
应付工资 1,300,000.00 2,232,147.01 1,194,991.12
应付福利费 1,744,619.22 1,793,412.30 1,268,145.67
应付股利 - - -
应交税金 -123,786,954.38 -48,897,478.74 -39,670,890.64
其他应交款 -2,832,441.52 -1,219,626.15 -1,142,369.88
其他应付款 2,236,996,884.47 1,777,012,790.93 1,164,016,147.68
预提费用 73,780.00 177,439.90 511,332.93
预计负债 - - -
一年内到期的长期负债 469,174,256.00 505,428,491.35 416,050,894.44
应付权证 - - -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 4,890,644,054.76 4,089,994,734.96 2,932,485,406.06
长期负债 - - -
长期借款 665,325,404.69 552,976,813.15 440,316,837.50
应付债券 - - -
长期应付款 33,782,165.20 33,782,165.20 146,782,165.20
专项应付款 - - -
- - -
其他长期负债
长期负债合计 699,107,569.89 586,758,978.35 587,099,002.70
递延税项 - - -
- - -
递延税款贷项
负债合计 5,589,751,624.65 4,676,753,713.31 3,519,584,408.76
少数股东权益 100,633,582.56 113,488,128.17 108,043,746.41
- - -
股东权益：
股本 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
减:已归还投资 - - -
股本净额 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
资本公积 101,502.09 101,502.09 101,502.09
盈余公积 61,815,535.57 53,085,900.91 35,312,020.51
其中:公益金 - 26,556,503.73 15,896,759.65
未分配利润 123,189,541.93 82,177,535.24 14,362,776.61
其中:拟分配现金股利 - - -
外币报表折算差额 - - -
股东权益合计 285,106,579.59 235,364,938.24 149,776,299.21
负债及股东权益合计 5,975,491,786.80 5,025,606,779.72 3,777,404,454.38
单位负责人： 制表人：
4
(所附附注系财务报表组成部分)
合并利润及利润分配表
编制单位：浙江国际嘉业房地产有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
一、主营业务收入 1,088,854,711.04 906,189,713.30 912,391,346.67
770,554,341.87 591,968,184.16 688,656,850.87
减：主营业务成本
主营业务税金及附加 77,169,551.94 68,581,219.31 57,225,486.66
241,130,817.23 245,640,309.83 166,509,009.14
二、主营业务利润
加：其他业务利润 -4,454.83 5,541,458.50 -
56,216,903.86 43,731,038.65 27,705,097.15
减：营业费用
管理费用 50,467,572.72 44,076,981.86 30,888,233.36
财务费用 12,952,697.70 4,714,034.84 14,204,719.93
三、营业利润 121,489,188.12 158,659,712.98 93,710,958.70
加：投资收益 -4,463,618.82 -4,482,391.46 -5,018,812.89
补贴收入 545,828.00 1,880,000.00 -
营业外收入 210,460.30 187,067.33 3,115.08
减：营业外支出 6,785,930.69 2,581,953.93 791,952.25
四、利润总额 110,995,926.91 153,662,434.92 87,903,308.64
减：所得税 72,606,599.72 62,787,313.52 33,466,533.81
减：少数股东损益 -11,352,314.16 5,286,482.38 14,822,355.45
加：未确认的投资损失 - - -
五、净利润 49,741,641.35 85,588,639.02 39,614,419.38
加：年初未分配利润 82,177,535.24 14,362,776.62 -6,772,244.43
其他转入 - - -
六、可供分配的利润 131,919,176.59 99,951,415.64 32,842,174.95
减：提取法定盈余公积 8,729,634.66 8,886,940.20 9,239,699.17
提取法定公益金 - 8,886,940.20 9,239,699.17
提取职工奖励及福利基金 - - -
提取储备基金 - - -
提取企业发展基金 - - -
- - -
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 123,189,541.93 82,177,535.24 14,362,776.61
- - -
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积 - - -
- - -
应付普通股股利
转作资本的普通股股利 - - -
八、未分配利润 123,189,541.93 82,177,535.24 14,362,776.61
单位负责人： 财务负责人： 制表人：
5
(所附附注系财务报表组成部分)
合并现金流量表
2004年-2006年
编制单位：浙江国际嘉业房地产有限公司
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,820,796,335.88 1,186,336,923.21 1,097,149,453.68
收到的税费返还 1,091,726.45 - 2,997,641.38
收到的其他与经营活动有关的现金 858,189,682.79 291,138,021.49 204,777,661.03
现金流入小计 2,680,077,745.12 1,477,474,944.70 1,304,924,756.09
购买商品、接受劳务支付的现金 1,505,345,313.12 1,198,561,287.15 990,779,314.76
支付给职工以及为职工支付的现金 37,802,519.74 23,502,644.39 22,605,277.59
支付的各种税费 243,240,323.59 144,967,344.91 129,156,073.78
支付的其他与经营活动有关的现金 885,989,108.04 43,883,659.19 24,671,879.33
现金流出小计 2,672,377,264.49 1,410,914,935.64 1,167,212,545.46
经营活动产生的现金流量净额 7,700,480.63 66,560,009.06 137,712,210.63
二、投资活动产生的现金流量 - - -
收回投资所收到的现金 8,210,163.65 1,290,906.07 544,461.70
取得投资收益所收到的现金 - 8,082.23 5,820.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 155,000.00 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 83,077,428.83 - -
现金流入小计 91,442,592.48 1,298,988.30 550,281.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,911,421.66 10,900,062.33 7,376,445.00
投资所支付的现金 - 10,858,480.00 2,904,670.00
支付的其他与投资活动有关的现金 - - -
现金流出小计 2,911,421.66 21,758,542.33 10,281,115.00
投资活动产生的现金流量净额 88,531,170.82 -20,459,554.03 -9,730,833.23
三、筹资活动产生的现金流量 - - -
吸收投资所收到的现金 - 2,000,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 2,000,000.00 -
借款所收到的现金 438,148,446.19 902,800,000.00 449,378,934.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - - -
现金流入小计 438,148,446.19 904,800,000.00 449,378,934.00
偿还债务所支付的现金 360,140,152.10 843,304,199.82 449,080,151.39
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31,551,853.62 72,300,241.94 16,658,806.10
支付的其他与筹资活动有关的现金 - - -
现金流出小计 391,692,005.72 915,604,441.76 465,738,957.49
筹资活动产生的现金流量净额 46,456,440.47 -10,804,441.76 -16,360,023.49
四、汇率变动对现金的影响额 - - -
五、现金及现金等价物净增加额 142,688,091.92 35,296,013.27 111,621,353.91
单位负债人： 财务负责人： 制表人：
6
(所附附注系财务报表组成部分)
合并现金流量表
2004年-2006年
编制单位：浙江国际嘉业房地产有限公司 单位:人民币元
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 49,741,641.35 85,588,639.02 39,614,419.38
-11,352,314.16 5,286,482.38 14,822,355.45
加：少数股东损益
- - -
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 1,824,822.63 5,087,003.62 5,695,332.83
固定资产折旧 3,399,003.46 3,589,764.46 1,800,122.82
无形资产摊销 - 13,875.00 4,125.00
长期待摊费用摊销 - - -
待摊费用减少（减：增加） -2,305.00
预提费用增加（减：减少） -103,659.90 -333,893.03 -149,230.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 635,315.43 - -
固定资产报废损失 - - -
财务费用 12,952,697.70 4,714,034.84 14,204,719.93
投资损失（减：收益） 4,463,618.82 4,482,391.46 5,018,812.89
递延税款贷项（减：借项） - - -
存货的减少（减：增加） -503,158,967.11 -732,218,715.09 -564,299,268.45
经营性应收项目的减少（减：增加） -168,095,433.05 -888,006,575.61 -298,449,987.35
经营性应付项目的增加（减：减少） 617,396,060.46 1,578,357,002.01 919,450,808.69
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 7,700,480.63 66,560,009.06 137,712,210.63
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - -
融资租入固定资产 - - -
3、现金及现金等价物净增加情况 - - -
现金的期末余额 400,961,365.67 258,273,273.75 222,977,260.48
减：现金的期初余额 258,273,273.75 222,977,260.48 111,355,906.57
加：现金等价物的期末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 142,688,091.92 35,296,013.27 111,621,353.91
7
单位负债人： 财务负责人： 制表人：
(所附附注系财务报表组成部分)
合并股东权益增减变动表
编制单位：浙江国际嘉业房地产有限公司 单位：人民币元
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
一、股本：
期初余额 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
本期增加数 - - -
其中：资本公积转入 - - -
盈余公积转入 - - -
利润分配转入 - - -
新增股本 - - -
本期减少数 - - -
期末余额 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
二、资本公积： - - -
期初余额 101,502.09 101,502.09 101,502.09
本期增加数 - - -
其中：股本溢价 - - -
接受捐赠非现金资产准备 - - -
接受现金捐赠 - - -
股权投资准备 - - -
拨款转入 - - -
外币资本折算差额 - - -
- - -
其他资本公积
本期减少数 - - -
其中：转增股本 - - -
期末余额 101,502.09 101,502.09 101,502.09
三、法定和任意盈余公积： - - -
期初余额 26,529,397.18 17,642,456.98 8,402,757.81
35,286,138.39 8,886,940.20 9,239,699.17
本期增加数
其中：从净利润中提取数 - - -
其中：法定盈余公积 8,729,634.66 8,886,940.20 9,239,699.17
任意盈余公积 - - -
储备基金 - - -
企业发展基金 - - -
法定公益金转入数 26,556,503.73 - -
本期减少数 - - -
其中：弥补亏损 - - -
转增股本 - - -
分派现金股利或利润 - - -
分派股票股利 - - -
期末余额 61,815,535.57 26,529,397.18 17,642,456.98
其中：法定盈余公积 - 26,556,503.73 15,896,759.65
储备基金 - - -
企业发展基金 - - -
四、法定公益金： - - -
期初余额 26,556,503.73 17,669,563.53 8,429,864.36
本期增加数 - 8,886,940.20 9,239,699.17
- 8,886,940.20 9,239,699.17
其中：从净利润中提取数
本期减少数 26,556,503.73 - -
其中：集体福利支出 - - -
期末余额 - 26,556,503.73 17,669,563.53
五、未分配利润： - - -
期初未分配利润 82,177,535.24 14,362,776.62 -6,772,244.43
49,741,641.35 85,588,639.02 39,614,419.38
本期净利润
本期利润分配 8,729,634.66 17,773,880.40 18,479,398.34
期末未分配利润 123,189,541.93 82,177,535.24 14,362,776.61
单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： 制表人：
8
（所附附注系财务报表组成部分）
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
浙江国际嘉业房地产开发有限公司
财务报表附注
2004-2006年度
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
注释一、公司基本情况
浙江国际嘉业房地产开发有限公司(以下简称本公司)原名浙江冶金房地产开发有限公司，系由
杭州钢铁集团公司和浙江省冶金物资有限公司投资设立，于1996年11月29日在浙江省工商行政管
理局登记注册，取得注册号为14294054-0的企业法人营业执照。原注册资本为2,000.00万元。经
过历次股权变更和资本变动后，公司现有注册资本10,000.00万元，杭州钢铁集团公司和浙江国大
集团有限责任公司各拥有50%的股权。公司已取得变更后的注册号为3300001000880的企业法人营
业执照,公司法定代表人:袁明观。
公司经营范围：房地产开发经营。
注释二、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其他有关准则、制度和补充规定。
2、会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。
5、外币业务核算方法
本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）
折合为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此
产生的差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
9
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
6、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
（1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投
资。
（2）短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续
费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的
处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价
孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，并计入当期损益，
如已计提短期投资跌价备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
（1）根据公司董事会决议，本公司坏账损失采用备抵法核算。
坏账准备按应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额的6%计提，账龄3年以上的应收款项另
追加74%的计提比例，对合并范围内的关联企业之间的应收款项不计提坏账准备，其他关联企业之
间的应收款项视收回可能性个别确定。若某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差
别时，将采用个别认定法。
（2）坏账的确认标准：
①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。
②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
9、存货核算方法
(1)存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时
出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
(2)存货按实际成本计价。
①购入并已验收入库材料、设备按实际成本入账，发出材料、设备采用加权平均法核算；领用
低值易耗品按一次摊销法摊销。
②开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计入项
目的开发成本。
③开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按预测成本转入开发产品。
④开发产品按实际成本入账，发出开发产品按建筑面积平均法核算。
10
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
⑤意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计使用
年限分期平均摊销。
⑥公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设
施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施
晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后
再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
(3)存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
(4)由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收
回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为开发产品而持
有的库存材料、库存设备等，如果用其开发的产品的可变现净值高于成本，则该库存材料、库存设
备仍然按成本计量，如果库存材料、库存设备价格的下降表明开发产品的可变现净值低于成本，则
该库存材料、库存设备按可变现净值计量。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，占被投资单位有表决权资本总额的20%以上(含
20%)，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额的20％
以下或虽投资达到20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，其摊销期限为合同规定了投
资期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，按不超过10年的期限摊销。初始投资成本低于应
享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积-股权投资准备。
（2）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：
①市价持续２年低于账面价值；
②该项投资暂停交易１年或１年以上；
③被投资单位当年发生严重亏损；
④被投资单位持续２年发生亏损；
⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：
①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；
②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生
变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务
状况发生严重恶化；
11
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未
来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）固定资产的标准为：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与
生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000元以上，
使用年限在二年以上者列入固定资产。
（2）固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。
（3）固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。
（4）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确
定其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%）
房屋及建筑物 20 4.85 3
机器设备 5 19.40 3
运输设备 8 12.125 3
办公设备及其他 5 19.40 3
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限
重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的
折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确
定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净值与可收回金额孰低
计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值
的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准
备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进
行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之
一的固定资产，应当全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
12、借款费用核算方法
(1)借款费用确认原则
为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用在开发产品完工前予以资本化，计入开
12
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
发成本；在开发产品完工后，计入当期损益。
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化条
件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，
于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使
用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金
额较小，于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化期间
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和
汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用
状态所必要的购建活动已经开始。
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停
借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
(3)借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平
均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的
调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
13、无形资产核算方法
（1）无形资产计价方法为：按实际成本计价。
（2）摊销方法：在受益期内平均摊销，不能确定受益期的按十年摊销。
（3）无形资产减值准备的计提：每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来的经济利
益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益。
当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影
响；并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
无形资产减值准备按单项计提。
14、长期待摊费用摊销方法
本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；
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浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租
赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
15、维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或由公司
计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
16、质量保证金核算方法
质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量
保证金；在开发产品约定的保修期到期时，质量保证金余额退还给施工单位。
17、收入确认原则
(1)房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有
权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入
已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定
的义务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地计量时，
按合同约定的收款日期和价款确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实施继续
管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的成本能够可靠
地计量时，确认销售收入的实现。
代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的
经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的
成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
(2)商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制
权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，
确认营业收入的实现。
(3)提供劳务
①劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确
认劳务收入。
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浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
②劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠
地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计
量时，按完工百分比法确认劳务收入。
(4)让渡资产使用权
让渡无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权等)以及其他非现金资产的使用权而形
成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满
足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。
(5)出租物业收入
按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据确认出
租物业收入的实现。
(6)物业管理收入
在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的
成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
(7)其他业务收入
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠
地计量时，确认其他业务收入的实现。
18、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法进行所得税的核算。即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税
费用的方法。
19、合并财务报表的编制方法
本公司将投资持有50%以上权益性资本的公司纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表根
据《合并会计报表暂行规定》及其相关规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表及其他
有关资料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额予以编
制。
纳入合并财务报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并财务报表时已将其按《企
业会计制度》进行调整。
注释三、税项
(一)营业税
按5%的税率计缴。
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浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
(二)土地增值税
1．根据浙江省湖州市地方税务局湖地税政[2004] 81号文，子公司湖州嘉业房地产开发有限公
司开发的湖州阳光城和湖州阳光假日项目的土地增值税按以下标准计缴：普通住宅按销售(预售)房
地产收入的1%预征土地增值税；经营用房(写字房)、别墅，按销售(预售)房地产收入的2%预征土地
增值税。待项目竣工结算后进行清算，多退少补。
2．根据浙江省地方税务局浙地税函[2004]382号文，子公司嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公
司开发的嘉兴嘉业阳光城项目、子公司嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司开发的嘉善阳光城项目的
土地增值税按以下标准计缴：从事普通标准住宅开发与转让的，预征率为0.5%；从事别墅、经营用
房和其他用房开发与转让的，预征率为1%；转让土地使用权的，预征率为3%。
3．根据江苏省地方税务局苏地税发[1996]063号文，子公司苏州嘉业房地产开发有限公司开发
的苏州嘉业阳光城项目、苏州嘉业阳光假日项目、子公司苏州嘉元房地产开发有限公司开发的苏州
阳光水榭项目、子公司昆山嘉业房地产开发有限公司开发的昆山阳光水世界项目、子公司南京嘉业
房地产开发有限公司开发的南京嘉业国际城项目、南京嘉业阳光城项目和子公司常州嘉业房地产开
发有限公司开发的常州国贸广场项目的土地增值税预征率按以下标准计缴：住宅预征率为1%，商铺
预征率2%，待项目竣工结算后进行清算，多退少补。
4．根据上海市地方税务局沪地税地[2007]24号文，子公司上海捷胜置业有限公司开发的上海
嘉杰国际广场项目的土地增值税统一按收入的1%预征土地增值税，对按上海市有关规定建设并出售
的配套商品房和中低价普通商品房暂不实行预征办法。
(三)城市维护建设税
按应缴流转税税额的7%计缴。
(四)教育费附加
2006年1－4月按应缴流转税税额的4%计缴，2006年5月起按应缴流转税额的3%计缴；子公司
苏州嘉业房地产开发有限公司、苏州嘉元房地产开发有限公司、昆山嘉业房地产开发有限公司、常
州嘉业房地产开发有限公司、南京嘉业房地产开发有限公司与上海捷胜置业有限公司按应缴流转税
税额的3%计缴。
(五)地方教育费附加
自2006年5月1日起，子公司湖州嘉业房地产开发有限公司、湖州阳光假日房地产开发有限公
司、浙江嘉业物业管理有限公司、嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司、嘉善嘉业阳光房地产开发
有限公司、浙江嘉杭物业管理有限公司、浙江嘉业投资发展有限公司、浙江金凯物资贸易有限公司、
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浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
浙江湖州太湖阳光度假酒店有限责任公司按应缴流转税税额的2%计缴；子公司苏州嘉业房地产开发
有限公司、苏州嘉元房地产开发有限公司、昆山嘉业房地产开发有限公司、常州嘉业房地产开发有
限公司与南京嘉业房地产开发有限公司按应缴流转税税额的1%计缴。
(六)企业所得税
按33%的税率计缴；子公司湖州嘉业房地产开发有限公司2006年度由原按10%的核定应税所得
率计缴企业所得税改按33%的税率计缴。
(七)其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
注释四、控股子公司及合营企业
1、纳入合并财务报表范围的控股子公司
公司全称 注册地址 注册资本 经营范围 投资额 拥有权益比例
房地产开发与经营；
苏州嘉业房地产开发
苏州市金门路212号 5,000万元建筑材料、装饰装潢、 4,700万元 94.00%
有限公司
五金设备的销售
房地产开发经营、物
湖州嘉业房地产开发
湖州市太湖路78号 4,000万元业管理和建筑材料 4,000万元 98.80%
有限公司
销售 注1
房地产开发经营及
湖州阳光假日房地产
湖州市太湖路78号 2,000万元建材、机电销售及物 2,000万元 99.40%
开发有限公司
业管理等 注2
浙江嘉业物业管理有 物业管理，建筑装
湖州市凤凰路阳光城 500万元 500万元 99.42%
限公司 饰，家庭保洁服务
注3
苏州嘉元房地产开 苏州市吴中经济开
5,000万元房地产开发 2,750万元 55.00%
发有限公司 发区枫津路40号
房地产开发与经营；
昆山嘉业房地产开 昆山开发区同丰路
5,000万元建筑材料、五金设备 2,750万元 55.00%
发有限公司 4号
的销售
房地产开发与经营；
常州嘉业房地产开发 常州市钟楼区勤业
2,000万元建筑材料、装饰材料、 1,600万元 80.00%
有限公司 西路1号
五金设备的销售
嘉兴市嘉业阳光房 嘉兴市昌盛路秀洲
3,000万元房地产开发与经营 2,100万元 70.00%
地产开发有限公司 新区
嘉善嘉业阳光房地 嘉善县魏塘镇谈公
5,000万元房地产开发与经营 3,450万元 69.00%
产开发有限公司 北路939号
注4
浙江嘉杭物业管理 嘉兴市秀洲新区洪 物业管理，建筑装饰，
500万元 485万元 70.00%
有限公司 兴西路 家庭保洁服务
注5
南京嘉业房地产开 南京市建邺区水西 房地产开发；建筑材
5,000万元 5,000万元 97.66%
发有限公司 门大街58号 料，建筑设备销售
注6
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浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
房地产开发经营；物
上海捷胜置业有限 上海市四川北路
5,000万元业管理；建筑装潢材 2,750万元 55.00%
公司 1717号
料销售
上海嘉吉房地产开 上海市南汇区宣桥
2,000万元房地产开发经营 1,200万元 60.00%
发有限公司 镇沪南公路8888号
浙江嘉业投资发展 商贸；实业投资；餐
杭州市文三路18号 1,000万元 600万元 60.00%
有限公司 饮
销售建筑材料，化工
浙江金凯物资贸易
杭州市文三路18号 2,000万元产品、五金交电、机 2,000万元 99.40%
有限公司
电设备等 注7
浙江湖州太湖阳光
湖州市太湖阳光假 酒店投资、酒店管理
度假酒店有限责任 4,000万元 800万元 99.40%
日稻香居86幢C室 服务
公司 注8
注1：本公司和子公司苏州嘉业房地产开发有限公司分别拥有该子公司80%和20%的股权，故本
公司实际拥有湖州嘉业房地产开发有限公司权益比例为98.80%。
注2：本公司和子公司苏州嘉业房地产开发有限公司分别拥有该子公司90%和10%的股权，故本
公司实际拥有湖州阳光假日房地产开发有限公司权益比例为99.40%。
注3：本公司和子公司湖州嘉业房地产开发有限公司分别拥有该子公司52%和48%的股权故本公
司实际拥有浙江嘉业物业管理有限公司权益比例为99.42%。
注4：该公司注册资本为5,000万元，其中嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司出资3,450元，
拥有权益比例为69%。
注5：本公司和子公司嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司公司分别拥有该子公司7%和90%的
股权故本公司实际拥有浙江嘉业物业管理有限公司权益比例为70%。
注6：本公司和子公司苏州嘉业房地产开发有限公司分别拥有该子公司61%和39%的股权，故本
公司实际拥有南京嘉业房地产开发有限公司权益比例为97.66%。
注7：本公司和子公司苏州嘉业房地产开发有限公司分别拥有该子公司90%和10%的股权，故本
公司实际拥有浙江金凯物资贸易有限公司权益比例为99.40%。
注8：本公司和子公司苏州嘉业房地产开发有限公司分别拥有该子公司90%和10%的股权，故本
公司实际拥有浙江湖州太湖阳光度假酒店有限责任公司权益比例为99.40%。
(二)其他说明
1．无未纳入合并报表范围的子公司。
2．无持股比例未达到50%以上纳入合并会计报表范围的子公司。
注释五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
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浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
2006.12.31 2005.12.31
项 目
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
现金
人民币 306,508.38 1.00 306,508.38 339,323.20 1.00 339,323.20
小计 306,508.38 1.00 306,508.38 339,323.20 1.00 339,323.20
银行存款
人民币 248,910,577.57 1.00 248,910,577.57 146,214,991.36 1.00 146,214,991.36
小计 248,910,577.57 1.00 248,910,577.57 146,214,991.36 1.00 146,214,991.36
其他货币资金
人民币 151,744,279.72 1.00 151,744,279.72 111,718,959.19 1.00 111,718,959.19
小计 151,744,279.72 1.00 151,744,279.72 111,718,959.19 1.00 111,718,959.19
合 计 400,961,365.67 1.00 400,961,365.67 258,273,273.75 1.00 258,273,273.75
2、短期投资
（1）短期投资及短期投资跌价准备
2006.12.31 2005.12.31
项 目
账面金额 跌价准备 净值 账面金额 跌价准备 净值
股票投资 1,551,503.00 1,222.50 1,550,280.50 6,973,777.39 518,962.92 6,454,814.47
基金投资 206,010.00 0.00 206,010.00 0.00 0.00 0.00
合 计 1,757,513.00 1,222.50 1,756,290.50 6,973,777.39 518,962.92 6,454,814.47
3、应收账款
（1）账龄分析
2006.12.31 2005.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 797,596.10 98.04% 47,353.12 750,242.98 19,660,143.78 99.81% 1,179,608.62 18,480,535.16
1-2年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
2-3年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
3年以上 15,979.00 1.96% 958.74 15,020.26 38,090.00 0.19% 2,285.40 35,804.60
合计 813,575.10 100.00% 48,311.86 765,263.24 19,698,233.78 100.00% 1,181,894.02 18,516,339.76
注:本公司应收账款期末较期初减少96%，主要原因为本年已收回。
（2）应收账款前五名金额合计为796,923.90元，占应收账款98%。
4、其他应收款
（1）账龄分析
2006.12.31 2005.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 617,365,167.67 77.05% 19,241,033.08 598,124,134.59 184,945,323.89 53.72% 7,692,533.73 177,252,790.16
1-2年 66,848,520.23 8.34% 1,756,970.81 65,091,549.42 93,042,454.36 27.03% 5,582,547.26 87,459,907.10
2-3年 114,400,259.61 14.28% 4,709,498.02 109,690,761.59 66,273,524.79 19.25% 3,976,411.49 62,297,113.30
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浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
3年以上 2,634,067.41 0.33% 953,591.77 1,680,475.64 0.00 0.00% 0.00 0.00
合计 801,248,014.92 100.00% 26,661,093.68 774,586,921.24 344,261,303.04 100.00% 17,251,492.48 327,009,810.56
注:本公司其他应收款期末较期初增加132.74%，主要原因为借款给上海嘉沪实业发展有限公
司、嘉业海华项目、苏州嘉吉实业有限公司等单位用于相关房地产开发项目所致。
（2）其他应收款前五名金额合计为486,032,791.39元，占其他应收款60.66%。
（3）大额欠款单位列示
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
星火建筑安装工程公司 188,141,312.20 2005年 23.48% 往来款
上海嘉沪实业有限公司 99,363,822.00 2006年 12.40% 往来款
嘉业海华项目 83,644,764.20 2006年 10.44% 往来款
苏州嘉吉实业有限公司 78,982,892.99 2006年 9.86% 往来款
上海吉联房地产开发经营有限公司 35,900,000.00 2004年 4.48% 往来款
（4）截止2006年12月31日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
杭州钢铁集团公司 141,000.00 2005年 0.02% 往来款
浙江国大集团有限公司 141,000.00 2006年 0.02% 往来款
合 计 282,000.00 0.04% 往来款
（5）坏账准备中计提特别坏账明细
单位名称 所欠金额 账龄 计提比例 计提原因
嘉兴市房管处 150,000.00 2004年 80.00% 帐龄较长
钱新林 20,000.00 2005年 80.00% 帐龄较长
嘉兴市水利工程建设公司 5,661.00 2006年 80.00% 帐龄较长
嘉兴市经建工程监理有限公司 3,885.11 2007年 80.00% 帐龄较长
杭州潮峰塑钢有限公司 800.00 2008年 80.00% 帐龄较长
合 计 180,346.11
5、预付账款
账 龄 2006.12.31 比例 2005.12.31 比例
1年以下 473,107,795.87 72.21% 454,509,584.50 57.05%
1-2年 143,794,101.49 21.95% 311,714,758.87 39.13%
2-3年 18,300,189.85 2.79% 30,485,640.24 3.82%
3年以上 20,008,320.86 3.05%
合 计 655,210,408.07 100.00% 796,709,983.61 100.00%
6、存货
（1）存货明细
2006.12.31 2005.12.31
项 目 金额 跌价 净值 金额 跌价准 净值
准备 备
库存材料 290,349.99 290,349.99 2,867.00 2,867.00
开发产品 918,343,494.45 918,343,494.45 690,911,592.40 690,911,592.40
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浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
开发成本 2,937,506,017.30 2,937,506,017.30 2,658,179,269.82 2,658,179,269.82
出租开发 69,791,859.17 69,791,859.17 73,679,024.58 73,679,024.58
产品
合 计 3,925,931,720.91 3,925,931,720.91 3,422,772,753.80 3,422,772,753.80
（2）开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 2005.12.31 2006.12.31
苏州嘉元阳光水榭 2003.7 2010.12 3.5亿 596,088,407.90 740,271,355.48
嘉善嘉业阳光城一期 2005-10 2007-12 3.7亿 101,128,382.57 152,819,895.22
南京嘉业国际城 2003.12 2008.12 11亿 198,099,602.14 353,027,822.72
南京嘉业阳光城一期 2004.8 2007.12 5.05亿 218,169,503.99 367,341,331.96
南京嘉业阳光城二期 2007.7 2009.2 2.0亿 0.00 10,400,000.00
上海嘉杰国际广场 2003.8 2008.12 8亿 515,431,999.92 687,215,455.77
湖州嘉业阳光城 2000.6 2004.12 4亿 8,149,277.22 0.00
湖州嘉业梅东项目 2003.5 2008.12 3亿 141,241,778.11 203,566,059.27
苏州嘉业阳光城 2002 2005.12 3亿 162,437,905.00 0.00
苏州嘉业阳光假日 2003.3 2009.3 16亿 328,220,505.55 69,440,885.31
昆山嘉业阳光水世界 2004.1 2009.1 6.45亿 388,071,416.81 352,241,645.70
上海南汇区嘉业花园 2008.1 2012.1 7.15亿 1,140,491.01 1,181,565.87
合计 2,658,179,269.82 2,937,506,017.30
（3）开发产品
项目名称 竣工时 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31
间
常州嘉业国际广场 2005.12 111,117,183.46 0.00 49,667,081.21 61,450,102.24
嘉兴嘉业阳光城一、二期 2004.12 36,396,069.32 163,611.41 10,275,549.43 26,284,131.30
苏州嘉元阳光水榭 2007.6 0.00 350,641,761.94 212892948.7 137,748,813.20
湖州嘉业阳光城 2001.12 4,838,498.26 198,083.85 1,434,314.86 3,602,267.25
湖州嘉业阳光假日 2006.12 0.00 40,849,080.10 19,378,615.99 21,470,464.11
苏州嘉业阳光城 2005.12 7,485,904.52 106,456,745.80 112,300,647.11 1,642,003.21
苏州嘉业阳光假日 2007.9 490,026,772.89 351,433,172.48 344,437,769.97 497,022,175.40
昆山嘉业蓝湾苑 2006.12 41,047,163.95 129,551,854.71 1,475,480.92 169,123,537.74
合计 690,911,592.40 979,294,310.28 751,862,408.23 918,343,494.45
（4）出租开发产品
项目名称 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31
常州嘉业国际广场 72,750,634.89 0.00 3,723,554.00 69,027,080.89
嘉兴嘉业阳光城一、 928,389.69 0.00 163,611.41 764,778.28
二期
合 计 73,679,024.58 0.00 3,887,165.41 69,791,859.17
7、待摊费用
项 目 2005.12.31 本期增加 本期摊销 本期转出 2006.12.31
电话费 0.00 8,250.00 5,945.00 0.00 2,305.00
合 计 0.00 8,250.00 5,945.00 0.00 2,305.00
8、长期股权投资
（1）长期股权投资及资减值准备
21
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
项 目 2006.12.31 2005.12.31
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 46,515,047.97 0.00 46,515,047.97 20,509,033.19 0.00 20,509,033.19
其他股权投资 101,630,040.00 0.00 101,630,040.00 102,880,040.00 0.00 102,880,040.00
合 计 148,145,087.97 0.00 148,145,087.97 123,389,073.19 0.00 123,389,073.19
（2）对联营企业投资
股权
初始投资额 权益变动 占被投
投
2006.12.31账面 资单位
被投资单位名称 本期 本年 资准
本年 余额 股权比
原始投资 权益 利润 累计增减 备
增减 例
增减 分回
苏州嘉吉实业有
限公司 27,000,000.00 0.00 0.00 0.00 -707,489.16 0.00 26,292,510.84 45%
苏州三塘历史文
化保护区发展有
限公司 21,600,000.00 0.00 0.00 0.00 -1,377,462.87 0.00 20,222,537.13 45%
合 计 48,600,000.00 0.00 0.00 0.00 -2,084,952.03 0.00 46,515,047.97 90%
（3）其他股权投资
初始投资额 权益变动 占被
投资
股权投 2006.12.31
被投资单位名称 本年利
本期权益 单位
原始投资 本年增减 润 累计增减 资准备 账面余额
增减 股权
分回
比例
南通嘉中置业有限公
8,280,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,158,128.46 10%
司
嘉业海华项目 93,350,040.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 93,350,040.00 60%
合 计 101,630,040.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 101,630,040.00
9、固定资产及累计折旧
（1）明细情况
项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31
固定资产原值：
房屋及建筑物 17,735,912.68 0.00 0.00 17,735,912.68
机器设备 923,297.36 35,198.00 5,400.00 953,095.36
运输设备 8,927,145.78 1,828,950.92 330,237.60 10,425,859.10
办公设备及其他 2,482,722.99 1,071,779.36 29,250.00 3,525,252.35
合 计 30,069,078.81 2,935,928.28 364,887.60 32,640,119.49
累计折旧：
房屋及建筑物 864,035.30 595,278.60 0.00 1,459,313.90
机器设备 495,056.59 40,765.80 0.00 535,822.39
运输设备 4,454,257.37 1,828,592.81 166,838.98 6,116,011.20
办公设备及其他 798,898.06 704,734.55 8,135.60 1,495,497.01
合 计 6,612,247.32 3,169,371.76 174,974.58 9,606,644.50
固定资产净值： 23,456,831.49 -233,443.48 189,913.02 23,033,474.99
固定资产净额： 23,456,831.49 -233,443.48 189,913.02 23,033,474.99
22
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
（2）已提足折旧仍继续使用的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 净值
固定资产原值：
办公设备及其他 23,989.00 22,789.55 1,199.45
合 计 23,989.00 22,789.55 1,199.45
（3）已退废和准备处置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 净值
办公设备及其他 12,040.00 8,135.60 3,904.40
合 计 12,040.00 8,135.60 3,904.40
10、无形资产
（1）无形资产
2006.12.31 2005.12.31
项目
账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净值
土地使用权 15,234,857.68 0.00 15,234,857.68 15,234,857.68 0.00 15,234,857.68
合 计 15,234,857.68 0.00 15,234,857.68 15,234,857.68 0.00 15,234,857.68
11、长期待摊费用
项目名称 原始金额 2005.12.31 本期增加 本期摊销 2006.12.31
开办费 1,224,540.59 0.00 1,224,540.59 0.00 1,224,540.59
合计 1,224,540.59 0.00 1,224,540.59 0.00 1,224,540.59
注:开办费为子公司浙江湖州太湖阳光度假酒店有限责任公司尚处筹建期所发生的费用。
12、短期借款
（1）短期借款类别
类 别 2006.12.31 2005.12.31
抵押借款 6,000,000.00 25,000,000.00
保证借款 24,000,000.00
质押借款 39,800,000.00 39,800,000.00
合 计 45,800,000.00 88,800,000.00
13、应付账款
项 目 2006.12.31 2005.12.31
应付账款 233,203,469.23 459,771,928.10
14、预收账款
项 目 2006.12.31 2005.12.31
预收账款 2,028,970,441.74 1,304,895,630.26
主要预售房款如下:
项目名称 期初余额 期末余额 预售比例
23
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
苏州嘉业阳光城 177,611,667.29 11,087,829.25 96%
苏州嘉业阳光假日 351,453,283.65 195,853,917.74 73%
昆山嘉业阳光水世界-蓝湾苑（一期）-多层 77,852,281.70 94,857,849.73
昆山嘉业阳光水世界-蓝湾苑（一期）高层 9,201,666.00 9,201,666.00 85%
昆山嘉业阳光水世界-蓝湾苑（一期）小高层 18,698,716.00 18,698,716.00
嘉善嘉业阳光城一期多层 8,028,356.45 44,644,766.20 65.00%
嘉善嘉业阳光城一期小高层 0.00 8,536,759.00 20.15%
嘉善嘉业阳光城二期多层 0.00 5,670,010.50 98.00%
嘉兴嘉业阳光城小高层 8,550.00 98.00%
嘉兴嘉业阳光城联排 1,756,674.00 1,113,801.20 97.00%
嘉兴嘉业阳光城多层 250,700.17 44,225.11 99.00%
嘉兴嘉业阳光城商铺 2,815,064.77 3,603,679.77 97.00%
嘉兴嘉业阳光城二期多层 3,791.71 25,512.78 97.00%
嘉兴嘉业阳光城二期小高层 8,046,317.69 4,603,981.56 98.00%
嘉兴嘉业阳光城二期商铺 1,192,758.33 1,605,828.33 99.00%
上海嘉杰国际广场 246,327,566.50 608,621,458.10 95%
南京嘉业阳光城 76,275,749.89 390,006,620.51 71.56%
南京嘉业国际城 279,898,804.00 32.32%
常州嘉业国贸大厦 98,600,356.00 22,111,791.00 64%
合计 1,078,123,500.15 1,700,187,216.78
15、应付工资
项 目 2006.12.31 2005.12.31
应付工资 1,300,000.00 2,232,147.01
16、应交税金
税 种 2006.12.31 2005.12.31
增值税 18,038.16 -1,312,979.95
营业税 -73,165,064.53 -33,268,886.67
城建税 -4,886,178.54 -2,176,104.52
企业所得税 -47,863,814.90 -17,897,969.70
房产税 810,921.74 1,412,754.26
土地使用税 1,820.70 1,132.20
个人所得税 -1,918,715.07 51,689.84
土地增值税 3,146,133.46 4,288,033.48
印花税 69,904.60 4,852.32
合 计 -123,786,954.38 -48,897,478.74
注：公司的执行税率见附注三。
17、其他应交款
项 目 2006.12.31 2005.12.31
教育费附加 -2,832,441.52 -1,219,626.15
合 计 -2,832,441.52 -1,219,626.15
18、其他应付款
24
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
项 目 2006.12.31 2005.12.31
其他应付款 2,236,996,884.47 1,777,012,790.93
注:截止2006年12月31日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因
杭州钢铁集团公司 1,084,258,234.84 2006年 48.47% 往来款
浙江国大集团有限责任公司 96,028,159.00 2006年 4.29% 往来款
合 计 1,180,286,393.84 52.76%
19、预提费用
项 目 2006.12.31 2005.12.31 期末结存原因
预提利息 73,780.00 177,439.90 预提利息
合 计 73,780.00 177,439.90
20、一年内到期的长期负债
项 目 2006.12.31 2005.12.31
工商银行武林支行 140,000,000.00 0.00
建行吴中支行 60,110,880.00 60,098,754.13
商行城西支行 7,016,016.00 33,067,699.73
浦发银行昆山支行 110,000,000.00 0.00
建行高新支行 40,077,440.00 0.00
工行留园支行 40,073,920.00 90,132,037.50
中国建设银行嘉善支行 40,096,000.00 0.00
中国建设银行江苏省分行直属支行 31,800,000.00 71,730,000.00
工行虹口支行 0.00 250,400,000.00
合 计 469,174,256.00 505,428,491.35
21、长期借款
2006.12.31
借款单位 年利率 借款期限 借款条件
本金 应付利息 合计
银行借款
工行留园支行 10,000,000.00 20,212.50 10,020,212.50 6.615% 2006.11.17-2008.6.11 抵押
工行留园支行 10,000,000.00 20,212.50 10,020,212.50 6.615% 2006.11.17-2008.9.11 抵押
工行留园支行 10,000,000.00 20,212.50 10,020,212.50 6.615% 2006.11.17-2008.11.11 抵押
工行留园支行 20,000,000.00 40,425.00 20,040,425.00 6.615% 2006.11.17-2009.3.11 抵押
工行留园支行 20,000,000.00 40,425.00 20,040,425.00 6.615% 2006.11.17-2009.6.11 抵押
工行留园支行 13,000,000.00 26,276.25 13,026,276.25 6.615% 2006.11.17-2009.9.11 抵押
工行留园支行 17,000,000.00 34,361.25 17,034,361.25 6.615% 2006.12.6-2009.9.11 抵押
商行城西支行 30,000,000.00 68,640.00 30,068,640.00 7.488% 2005.12.19-2008.12.18 抵押、担
保
中国工商银行 30,000,000.00 5,775.00 30,005,775.00 5.58% 2006.12.30-2008.12.30 抵押
湖州分行
25
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
建行高新支行 80,000,000.00 154,880.00 80,154,880.00 6.336% 2005.8.23-2008.8.15 抵押保证
工行留园支行 20,000,000.00 36,960.00 20,036,960.00 6.048% 2005.10.27-2008.4.17 抵押
工行留园支行 80,000,000.00 361,024.69 80,361,024.69 6.30% 2006.12.22-2008.11.28 抵押保证
中国工商银行 324,496,000.00 324,496,000.00 5.76% 抵押贷款
上海市虹口支
行
工行留园支行 10,000,000.00 20,212.50 10,020,212.50 6.615% 2006.11.17-2008.6.11 抵押
工行留园支行 10,000,000.00 20,212.50 10,020,212.50 6.615% 2006.11.17-2008.9.11 抵押
工行留园支行 10,000,000.00 20,212.50 10,020,212.50 6.615% 2006.11.17-2008.11.11 抵押
工行留园支行 20,000,000.00 40,425.00 20,040,425.00 6.615% 2006.11.17-2009.3.11 抵押
合 计 664,496,000.00 829,404.69 665,325,404.69
22、长期应付款
项 目 期 限 初始金额 应计利息 2006.12.31
同建房地产 未约定 0.00 0.00 11,260,721.73
吉联房地产 未约定 0.00 0.00 11,260,721.73
上海市地下空间开发实业总公司 未约定 0.00 0.00 11,260,721.73
合 计 0.00 0.00 33,782,165.20
23、实收资本
2006.12.31余额 2005.12.31余额 2004.12.31余额
投资者名称 所占 所占 所占
投资金额 投资金额 投资金额
比例 比例 比例
杭州钢铁集团公 50,000,000.00 50% 50,000,000.00 50% 50,000,000.00 50%
司
浙江国大集团有 50,000,000.00 50% 50,000,000.00 50% 50,000,000.00 50%
限责任公司
合 计 100,000,000.00 100% 100,000,000.00 100% 100,000,000.00 100%
续上表：
投资者名称 注册地 注册资本 企业性质 主营业务
杭州钢铁集团公司 杭州市拱墅区半 1,208,200,000.00 有限公司 铁,钢,焦炭,耐火材料及副
山路132号 产品,金属丝,绳及制品,化工
产品等
浙江国大集团有限责任 杭州市体育场路 200,000,000.00 有限责任 房地产经营,酒店管理
公司 333号
24、资本公积
类 别 2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
股本溢价 101,502.09 101,502.09 101,502.09
合 计 101,502.09 101,502.09 101,502.09
25、盈余公积
类 别 2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
法定盈余公积 61,815,535.57 26,529,397.18 17,642,456.98
26
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
法定公益金 0.00 26,556,503.73 17,669,563.53
合 计 61,815,535.57 53,085,900.91 35,312,020.51
26、未分配利润
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
期初未分配利润 82,177,535.24 14,362,776.62 -6,772,244.43
加：本期利润转入 49,741,641.35 85,588,639.02 39.614.419.38
其他转入 0.00 0.00 0.00
减：提取法定盈余公积 8,729,634.66 8,886,940.20 9,239,699.17
提取法定公益金 0.00 8,886,940.20 9,239,699.17
提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00 0.00
提取储备基金 0.00 0.00 0.00
提取企业发展基金 0.00 0.00 0.00
利润归还投资 0.00 0.00 0.00
减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00 0.00
转作资本的普通股股利 0.00 0.00 0.00
期末未分配利润 123,189,541.93 82,177,535.24 14,362,776.61
27、主营业务收入、
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
房地产销售收入 1,063,765,126.45 902,383,496.62 909,676,704.00
物业管理收入 6,788,807.46 3,806,216.68 1,487,352.41
商品销售收入 13,337,477.76 0.00 0.00
其他收入 4,963,299.37 0.00 1,227,290.26
合 计 1,088,854,711.04 906,189,713.30 912,391,346.67
其中：房地产收入
房地产项目 2006年度 2005年度 2004年度
苏州嘉元阳光水榭 232,641,709.97 0.00 0.00
湖州嘉业阳光城 4,538,462.00 47,351,714.00 308,229,790.12
湖州嘉业阳光假日AB组团 17,153,830.00 74,166,297.47 77,706,801.00
湖州嘉业阳光假日A1 C组团 16,364,584.00 30,695,338.00 0.00
苏州嘉业阳光城 239,754,303.00 335,281,522.00 405,171,937.97
苏州嘉业阳光假日 443,908,050.06 267,545,823.40 0.00
昆山嘉业蓝湾苑 2,053,963.00 0.00 0.00
常州嘉业国贸广场 86,414,823.00 112,809,494.00 0.00
嘉兴嘉业阳光城一期、二期 20,935,401.42 34,533,307.75 118,568,174.91
合 计 1,063,765,126.45 902,383,496.62 909,676,704.00
28、主营业务成本
27
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
（1）项目列示
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
房地产销售成本 751,862,408.23 588,707,273.46 686,232,068.79
物业管理成本 3,286,090.57 1,830,864.45 1,058,112.54
商品销售成本 13,969,012.05 0.00 0.00
其他收入成本 1,436,831.02 1,430,046.25 1,366,669.54
合 计 770,554,341.87 591,968,184.16 688,656,850.87
其中：房地产成本
房地产项目 2006年度 2005年度 2004年度
苏州嘉元阳光水榭 212,892,948.74 0.00 0.00
湖州嘉业阳光城 1,434,314.86 35,060,344.31 224,176,462.32
湖州嘉业阳光假日 19,378,615.99 76,496,750.09 56,516,392.39
苏州嘉业阳光城 112,300,647.11 183,067,863.56 317,829,550.15
苏州嘉业阳光假日 344,437,769.97 218,069,562.13 0.00
昆山嘉业蓝湾苑 1,475,480.92 0.00 0.00
常州嘉业国贸广场 49,667,081.21 59,608,590.43 0.00
嘉兴嘉业阳光城一期、二期 10,275,549.43 16,159,718.49 87,709,663.93
合 计 751,862,408.23 588,462,829.01 686,232,068.79
29、主营业务税金及附加
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
营业税 52,594,166.99 44,510,096.64 45,619,567.36
城建税 3,454,853.86 3,115,342.75 3,193,369.70
教育附加 2,126,128.36 1,780,647.15 1,824,782.71
土地增值税 18,994,402.73 19,175,132.77 6,587,766.89
合 计 77,169,551.94 68,581,219.31 57,225,486.66
注:税金计提标准见附注三。
30、其他业务利润
2006年度 2005年度
项 目
其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
租金 6,516,729.00 5,669,025.73 847,703.27 11,225,000.00 5,693,541.50 5,531,458.50
包装物出租 0.00 690,857.66 -690,857.66 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 161,300.44 -161,300.44 0.00 0.00 0.00
场地服务费 0.00 0.00 0.00 10,000.00 0.00 10,000.00
合 计 6,516,729.00 6,521,183.83 -4,454.83 11,235,000.00 5,693,541.50 5,541,458.50
31、财务费用
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
利息支出 15,495,826.21 6,941,818.88 14,155,557.09
减：利息收入 2,940,011.27 2,288,581.72 0.00
资金占用费收入 0.00 0.00 0.00
汇兑损失 144,278.90 0.00 0.00
28
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
减：汇兑收益 0.00 0.00 0.00
手续费支出 252,603.86 60,797.68 49,162.84
合 计 12,952,697.70 4,714,034.84 14,204,719.93
32、投资收益
项 目 20 2005年度 2004年度
股票投资收益 945,550.88 408,396.07 107,865.14
对联营（或合营）公司的投资收益 -105,959.39 -177,083.88 0.00
被投资单位权益净增减额 -994,434.10 -439,428.36 -968,678.03
股权投资差额摊销 -4,308,776.21 -4,274,275.29 -4,158,000.00
合 计 -4,463,618.82 -4,482,391.46 -5,018,812.89
33、补贴收入
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
税收奖励 0.00 1,880,000.00 0.00
贴息补助 545,828.00 0.00 0.00
合 计 545,828.00 1,880,000.00 0.00
34、营业外收入
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
违约罚金收入 26,000.00 0.00 0.00
罚款收入 150,460.30 183,548.20 15.00
处理固定资产净收益 32,000.00 0.00 0.00
其他 2,000.00 3,519.13 3,100.08
合 计 210,460.30 187,067.33 3,115.08
35、营业外支出
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
滞纳金 59,448.15 0.00 101,767.46
赔偿款 291,757.73 321,406.96 10,800.82
水利建设基金 220,616.28 220,228.66 586,548.90
捐赠支出 250,000.00 232,000.00 55,048.22
非常损失 3,000.00 0.00 15.00
罚款支出 5,862,727.46 1,780,694.31 37,771.85
处理固定资产净损失 1,242.35 0.00 0.00
其他 97,138.72 27,624.00 0.00
合 计 6,785,930.69 2,581,953.93 791,952.25
注释六、母公司财务报表有关项目注释
1、应收账款
（1）账龄分析
29
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
2006.12.31 2005.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
3年以上 15,979.00 100.00% 958.74 15,020.26 38,090.00 100.00% 2,285.40 35,804.60
合计 15,979.00 100.00% 958.74 15,020.26 38,090.00 100.00% 2,285.40 35,804.60
（2）应收账款前五名金额合计为15,979.00元，占应收账款100.00%。
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因
张国梁 15,979.00 2004年 100% 个人往来
合 计 15,979.00 100%
2、其他应收款
（1）账龄分析
2006.12.31 2005.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 1,257,320,813.78 96.19% 925,364.07 1,256,395,449.71 397,983,477.58 30.84% 879,008.65 397,104,468.93
1-2年 1,840.00 0.01% 110.40 1,729.60 829,020,290.37 64.24% 2,212,931.71 826,807,358.66
2-3年 49,671,937.80 3.80% 2,980,316.27 46,691,621.53 63,435,578.85 4.92% 806,134.73 62,629,444.12
3年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
合计 1,306,994,591.58 100.00% 3,905,790.74 1,303,088,800.84 1,290,439,346.80 100.00% 3,898,075.10 1,286,541,271.70
（2）其他应收账款前五名金额合计为1,005,457,046.82元，占其他应收款76.93%。
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
南京圆通置业发展有限公司 365,997,480.23 2006年 27.68% 往来款
苏州嘉业房地产开发有限公司 265,097,232.43 2006年 20.05% 往来款
昆山嘉欣房地产开发有限公司 157,988,945.53 2006年 11.95% 往来款
苏州嘉元房地产开发有限公司 132,728,624.43 2006年 10.04% 往来款
嘉业海华项目 83,644,764.20 2006年 6.33% 往来款
合 计 1,005,457,046.82 76.05%
3、长期股权投资
（1）长期股权投资及资减值准备
2006.12.31 2005.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他股权投资 579,024,604.24 0.00 579,024,604.24 469,191,640.73 0.00 469,191,640.73
股权投资差额 26,955,500.00 0.00 26,955,500.00 31,113,500.00 0.00 31,113,500.00
合 计 605,980,104.24 0.00 605,980,104.24 500,305,140.73 0.00 500,305,140.73
（2）对子公司投资
初始投资额 权益变动 占被投
股权投 2006.12.31账面 资单位
被投资单位名称 本年 本期 本年
原始投资 累计
权益 利润 资准备 余额 股权比
增减 增减
增减 分回 例%
上海嘉吉房地产有限公司 12,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,000,000.00 60%
上海捷胜置业有限公司 27,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36,584,316.32 55%
南京圆通置业发展有限公司 13,420,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,533,257.47 61%
苏州嘉业房地产开发有限公司 47,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 211,939,861.06 94%
30
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
苏州嘉元房地产开发有限公司 27,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14,215,765.60 55%
常州嘉业房地产开发有限公司 16,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 31,556,046.21 80%
浙江嘉业投资发展有限公司 6,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,895,249.36 60%
湖州嘉业房地产开发有限公司 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100,830,182.68 80%
湖州嘉业物业管理有限公司 600,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,350,307.83 52%
湖州阳光假日房地产开发有限公司 18,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,008,596.16 90%
嘉兴嘉业阳光房地产开发有限公司 21,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 30,163,277.52 70%
浙江金凯物资贸易有限公司 18,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,041,441.45 90%
浙江湖州太湖阳光度假酒店有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,200,000.00 90%
合 计 215,020,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 496,318,301.65
（3）对联营企业投资
占被投 占被投
股权
2006.12.31 资单位 资单位
初始投资额 权益变动 投资
账面余额 股权比 2006.12.31 股权比
准备
被投资单位名称 例% 账面余额 例
本期 本年利润
累计增
原始投资 本年增减 权益
分回 减
增减
嘉兴市嘉业阳光物业管理有限公司 328,728.42 0.00 0.00 0.00 0.00 328,728.42 7%
浙江紫元房地产开发有限公司 1,250,000.00 1,250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%
合 计 1,578,728.42 1,250,000.00 0.00 0.00 0.00 328,728.42 7%
（4）其他股权投资
初始投资额 权益变动 占被投
股权投 2006.12.31 资单位
被投资单位名称
原始投资 本年增减本期权益 本年利润
累计增减 资准备 账面余额 股权比
增减 分回
例%
嘉业海华项目 93,350,040.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 93,350,040.00 60%
合 计 93,350,040.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 93,350,040.00 60%
（5）股权投资差额
摊销
被投资单位名称 初始金额 2005.12.31 本期摊销 2006.12.31 形成原因
期限
上海捷胜置业有 33,000,000.00 10年 24,750,000.00 3,300,000.00 21,450,000.00 购入股
限公司 权差价
南京圆通置业发 8,580,000.00 10年 6,363,500.00 858,000.00 5,505,500.00 购入股
展有限公司 权差价
合 计 41,580,000.00 31,113,500.00 4,158,000.00 26,955,500.00
4、投资收益
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
股票投资收益 945,550.88 408,396.07 107,865.14
被投资单位权益净增减额 61,155,722.65 101,569,990.39 69,085,484.51
股权投资差额摊销 -4,158,000.00 -4,158,000.00 -4,158,000.00
合 计 57,943,273.53 97,820,386.46 65,035,349.65
注释七、关联方关系及其交易
31
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
1、关联方关系（名称）
（1）存在控制关系的关联方
与本公司的
企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 法定代表人
关系
杭州钢铁集团公司 铁,钢,焦炭,耐火
杭州市拱墅区 材料及副产品,金
母公司 有限公司 童云芳
半山路132号 属丝,绳及制品,
化工产品等
浙江国大集团有限责任公司 杭州市体育场 房地产经营,酒店
母公司 有限公司 乐毅
路 管理
苏州嘉业房地产开发有限公司 房地产开发与经
苏州市金门路 营；建筑材料、装
子公司 有限公司 袁明观
212号 饰装潢、五金设备
的销售
湖州嘉业房地产开发有限公司 房地产开发经营、
湖州市太湖路
物业管理和建筑 子公司 有限公司 袁明观
78号
材料销售
湖州阳光假日房地产开发有限公司 房地产开发经营
湖州市太湖路
及建材、机电销售 子公司 有限公司 袁明观
78号
及物业管理等
浙江嘉业物业管理有限公司 湖州市凤凰路 物业管理，建筑装
子公司 有限公司 袁明观
阳光城 饰，家庭保洁服务
苏州嘉元房地产开发有限公司 苏州市吴中经
济开发区枫津 房地产开发 子公司 有限公司 袁明观
路40号
昆山嘉业房地产开发有限公司 房地产开发与经
昆山开发区同
营；建筑材料、五 子公司 有限公司 袁明观
丰路4号
金设备的销售
常州嘉业房地产开发有限公司 房地产开发与经
常州市钟楼区 营；建筑材料、装
子公司 有限公司 袁明观
勤业西路1号 饰材料、五金设备
的销售
嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司 嘉兴市昌盛路 房地产开发与经
子公司 有限公司 徐秀林
秀洲新区 营
嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司 嘉善县魏塘镇
房地产开发与经
谈公北路939 子公司 有限公司 徐秀林
营
号
浙江嘉杭物业管理有限公司 嘉兴市秀洲新 物业管理，建筑装
子公司 有限公司 徐秀林
区洪兴西路 饰，家庭保洁服务
南京嘉业房地产开发有限公司 南京市建邺区 房地产开发；建筑
水西门大街 材料，建筑设备销 子公司 有限公司 袁明观
58号 售
上海捷胜置业有限公司 房地产开发经营；
上海市四川北
物业管理；建筑装 子公司 有限公司 胡淼晶
路1717号
潢材料销售
上海嘉吉房地产开发有限公司 上海市南汇区
宣桥镇沪南公 房地产开发经营 子公司 有限公司 袁明观
路8888号
浙江嘉业投资发展有限公司 杭州市文三路 商贸；实业投资；
子公司 有限公司 袁明观
18号 餐饮
浙江金凯物资贸易有限公司 销售建筑材料，化
杭州市文三路
工产品、五金交 子公司 有限公司 袁明观
18号
电、机电设备等
浙江湖州太湖阳光度假酒店有限责任公司 湖州市太湖阳
酒店投资、酒店管
光假日稻香居 子公司 有限公司 袁明观
理服务
86幢C室
32
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
（2）存在控制关系的关联方注册资本(万元)
企业名称 2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
杭州钢铁集团公司 120,820.00 120,820.00 120,820.00
浙江国大集团有限责任公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00
苏州嘉业房地产开发有限公司 5,000.00 5,000.00 5,000.00
湖州嘉业房地产开发有限公司 4,000.00 1,000.00 1,000.00
湖州阳光假日房地产开发有限公司 2,000.00 2,000.00 2,000.00
浙江嘉业物业管理有限公司 500.00 300.00 50.00
苏州嘉元房地产开发有限公司 5,000.00 5,000.00 5,000.00
昆山嘉业房地产开发有限公司 5,000.00 5,000.00 5,000.00
常州嘉业房地产开发有限公司 2,000.00 2,000.00 2,000.00
嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司 3,000.00 3,000.00 3,000.00
嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司 5,000.00 2,000.00 2,000.00
浙江嘉杭物业管理有限公司 500.00 300.00 0.00
南京嘉业房地产开发有限公司 5,000.00 2,200.00 2,200.00
上海捷胜置业有限公司 5,000.00 5,000.00 5,000.00
上海嘉吉房地产开发有限公司 2,000.00 2,000.00 2,000.00
浙江嘉业投资发展有限公司 1,000.00 1,000.00 1,000.00
浙江金凯物资贸易有限公司 2,000.00 2,000.00 0.00
浙江湖州太湖阳光度假酒店有限责任公司 800.00 0.00 0.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份(单位：万元)
企业名称 2006.12.31 比例 2005.12.31 比例 2004.12.31 比例
杭州钢铁集团公司 5,000.00 50% 5,000.00 50% 5,000.00 50%
浙江国大集团有限责任公司 5,000.00 50% 5,000.00 50% 5,000.00 50%
苏州嘉业房地产开发有限公司 4,700.00 94% 4,700.00 94% 4,700.00 94%
湖州嘉业房地产开发有限公司 3,200.00 80% 800.00 80% 800.00 80%
湖州阳光假日房地产开发有限公司 1,800.00 90% 1,800.00 90% 1,800.00 90%
浙江嘉业物业管理有限公司 260.00 52% 60.00 20% 10.00 20%
苏州嘉元房地产开发有限公司 2,750.00 55% 2,750.00 55% 2,750.00 55%
昆山嘉业房地产开发有限公司 2,750.00 55% 2,750.00 55% 2,750.00 55%
常州嘉业房地产开发有限公司 1,600.00 80% 1,600.00 80% 1,600.00 80%
嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司 2,100.00 70% 2,100.00 70% 2,100.00 70%
嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司 3,450.00 69% 1,380.00 69% 1,380.00 69%
浙江嘉杭物业管理有限公司 485.00 70% 210.00 70% 210.00 70%
南京嘉业房地产开发有限公司 3,050.00 61% 1,342.00 61% 1,342.00 61%
上海捷胜置业有限公司 2,750.00 55% 2,750.00 55% 2,750.00 55%
上海嘉吉房地产开发有限公司 1,200.00 60% 1,200.00 60% 1,200.00 60%
浙江嘉业投资发展有限公司 600.00 60% 600.00 60% 600.00 60%
浙江金凯物资贸易有限公司 1,800.00 90% 1,800.00 90% 0.00 0.00%
浙江湖州太湖阳光度假酒店有限责任公司 720.00 90% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
（4）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本企业的关系
苏州市山塘文历史文化保护区发展有限责任公司 联营企业
南通嘉中置业有限公司 联营企业
苏州嘉吉房地产开发有限公司 联营企业
杭州紫元教育投资有限公司 同受母公司控制
33
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
浙江省冶金物资有限公司 同受母公司控制
浙江杭钢物流有限公司 同受母公司控制
杭州钢铁厂新事业发展总公司 同受母公司控制
浙江新世纪大酒店有限公司 同受母公司控制
中合资产管理有限责任公司 同受母公司控制
浙江兰贝斯信息技术有限公司 同受母公司控制
浙江东菱股份有限公司 同受母公司控制
杭州杭钢电子工程有限公司 同受母公司控制
2、关联方交易
（1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按与不存在关联关系的第三方的同等价
格进行交易。
（2）关联方交易
①销售商品
关联方名称 2006年度 2005年度 2004年度
苏州嘉吉实业有限公司 70,132.48 0.00 0.00
浙江海华集团有限责任公司 13,337,477.76 0.00 0.00
合 计 13,407,610.24 0.00 0.00
②采购商品
关联方名称 2006年度 2005年度 2004年度
杭州杭钢电子工程有限公司 400,000.00 0.00 0.00
浙江东菱股份有限公司 2,295,240.67 0.00 0.00
浙江省冶金物资有限公司 21,769,233.21 49,882,851.49 81,520,516.05
合 计 24,464,473.88 49,882,851.49 81,520,516.05
（3）关联方应收应付款项余额
2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比
企业名称
其他应收款：
嘉业海华项目 83,644,764.20 10.44% 39,392,279.56 11.44% 1,873,829.07 0.80%
杭州紫元教育投资有限公 13,453,887.50 1.68% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
司
南通嘉中置业有限公司 30,910,741.56 3.86% 26,566,267.57 7.72% 0.00 0.00%
杭州钢铁集团公司 141,000.00 0.02% 141,000.00 0.04% 0.00 0.00%
浙江国大集团有限公司 141,000.00 0.02% 141,000.00 0.04% 0.00 0.00%
苏州嘉吉实业有限公司 78,982,892.99 9.86% 2195595.49 0.64% 0.00 0.00%
苏州市山塘历史文化保护 0.00 0.00% 0.00 0.00% 14,000,000.00 6.01%
区发展有限责任公司
合 计 207,274,286.25 25.87% 68,436,142.62 19.88% 15,873,829.07 6.81%
应付账款： 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
浙江省冶金物资有限公司 30,442,008.16 13.05% 14,872,774.95 3.23% 36,148,189.62 33.03%
合 计 30,442,008.16 13.05% 14,872,774.95 3.23% 36,148,189.62 33.03%
其他应付款：
34
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
杭州钢铁集团公司 1,084,258,234.84 48.47% 914,222,824.76 59.74% 408,973,795.76 38.88%
杭州紫元教育投资有限公 329,624,635.45 14.74% 306,311,267.20 15.70% 296,187,605.33 23.39%
司
浙江国大集团有限责任公 96,028,159.00 4.29% 124,744,311.00 7.13% 91,000,000.00 8.00%
司
中合资产管理有限责任公 0.00 0.00% 4,388,191.38 0.25% 23,904,302.37 2.10%
司
浙江新世纪大酒店 11,305,616.00 0.51% 20,750,000.00 1.19% 20,000,000.00 1.76%
浙江杭钢物流有限公司 25,065,753.42 1.12% 23,065,753.42 1.32% 20,000,000.00 1.76%
苏州嘉吉实业有限公司 95,439,315.00 4.27%
合 计 1,641,721,713.71 98.40% 1,393,482,347.76 87.14% 860,065,703.46 78.55%
注释九、或有事项
1、担保情况
担保方 被担保方 担保事 担保金额 担保期限
项
湖州嘉业房地产开发有限公司 浙江百城集团有限公司 借款 20,000,000.00 2007.9.13
合 计 20,000,000.00 2007.9.13
注：2006年9月13日，子公司湖州嘉业房地产开发有限公司以其拥有的湖土国用(2003)字第
13－507号地块的土地使用权[他项权证号为湖土他项(2006)第5040号]为浙江百诚集团有限公司在
华夏银行杭州分行的2,000.00万元贷款提供抵押担保，担保期限至2007年9月13日。该地块占地
面积为47,284平方米,截至2006年12月31日其账面原值与净值均为9,794,488.09元。
2、未决诉讼
（1）常州工业设备安装有限公司、常州第一建筑工程有限公司和常州河海水环境工程有限公司
系常州嘉业投资公司常州国贸大厦部分水电安装及土建工程施工方，2006年上述三公司以常州嘉业
投资公司拖欠其工程款为由，分别向仲裁机构和法院申请仲裁及提起诉讼。
2007年3月20日常州仲裁委员会2006常裁经裁字第052号仲裁裁决书裁决如下：常州嘉业投
资公司向常州工业设备安装有限公司支付工程款、工程履约保证金及逾期还款利息等合计
1,780,421.76元，2007年6月、7月共支付1,662,284.74元。
常州第一建筑工程有限公司申请归还工程款2,096,447.21元及常州河海水环境工程有限公司
申请归还工程款416,641.79元的仲裁事项尚在进行之中。
（2）2004年常州嘉业投资公司与百联集团有限公司(原名上海百联<集团>有限公司，以下简称
百联集团)签订房屋租赁合同，将嘉业国贸大厦1-5层出租给百联集团使用，租期自2004年9月1
日至2009年8月31日。截至2007年2月17日，百联集团拖欠常州嘉业投资公司租金及相关违约
金共计266.77万元，常州嘉业投资公司已向常州市中级法院提起诉讼，目前该诉讼事项尚在进行之
中。
35
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
3、财产抵押情况
1、截至2006年12月31日，本公司财产抵押情况
抵押物 抵押借款
被担保
抵押权人 抵押物 金额 借款到期日 备注
单位 账面原值 账面净值
中国工商银行 1,000.00 2007-04-17
股份有限公司 1,000.00 2007-07-17
苏 新 国 用
苏州嘉业 苏州市留园支 10,274.19 10,274.19 2,000.00 2007-10-17
[2003]字第
房地产开 行 2,000.00 2008-04-17
5937号土地使
发有限公 3,500.00 2007-10-15
中国建设银行 用权证项下土
司 500.00 2007-10-15
股份有限公司 地使用权 14,447.75 14,447.75
4,000.00 2008-05-15
苏州高新支行
4,000.00 2008-08-15
昆国用[2005] 杭州钢铁集团公司
上海浦东发展 字 第 及浙江国大集团有
8,644.86 8,644.86 11,000.00 2007-06-02
银行昆山支行 120051002010 限责任公司各提供
昆山嘉业
号土地使用权 5,500万元保证担保
房地产开
发有限公
司 昆国用[2006]
中国工商银行
第
股份有限公司 6,668.25 6,668.25 8,000.00 2008-11-28
120061002033
留园市支行
号土地使用权
中国建设银行
吴国用[2004]
股份有限公司
字第20927号
苏州市吴中支 9,889.84 9,889.84 6,000.00 2007-03-28
土地使用权
行
杭州钢铁集团公司
700.00 2007-12-18
吴国用[2004] 保证担保2,682.50
江苏银行城西
字第20417号 9,891.58 9,891.58 万元，浙江国大集团
支行
土地使用权 3,000.00 2008-12-18 有限责任公司保证
苏州嘉元
担保1,017.50万元
房地产开
1,000.00 2008-06-11
发有限公
司 吴国用[2004] 1,000.00 2008-09-11
字第20927号
1,000.00 2008-11-11
中国工商银行 土地使用权、
14,488.40 14,488.40
股份有限公司 苏 新 国 用 2,000.00 2009-03-11 注1
留园市支行 [2003]字第
2,000.00 2009-06-11
5937号土地使
用权
1,300.00 2009-09-11
1,700.00 2009-09-11
宁 建 国 用
[2004] 第
南京嘉业 中国建设银行
11973号土地
房地产开 股份有限公司
证项下土地上 [注2] 1,780.00 2007-04-08 注2
发有限公 江苏省分行直
的3、4、5、7、
司 属支行
8、10、11幢楼
部分在建项目
中国工商银行 沪房地虹字
上海捷胜
股份有限公司 [2002] 第
置业有限
上海市虹口支 005001号土地 39,439.83 39,439.83 24,000.00 2008-02-15 注3
公司
行 使用权
36
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
沪房地虹字
[2002] 第 4,000.00 2008-09-29
005001号土地 29,281.71 29,281.71
证项下的在建
4,400.00 2008-12-08
项目
湖 土 国 用
湖州嘉业 中国工商银行
(2003)字第13
房地产开 股份有限公司
－496、497、 3,344.74 3,344.74 3,000.00 2008-12-30 注4
发有限公 湖州市城东支
501、502号土
司 行
地使用权
嘉善嘉业 500.00 2007-11-15
中国建设银行 善国用(2004) 嘉兴市嘉业阳光房
阳光房地
股份有限公司 第1－211号土 9,191.66 9,191.66 地产开发有限公司
产开发有 1,500.00 2007-11-15
嘉善分行 地使用权 提供保证担保
限公司
2,000.00 2007-11-16
常房权证字第
00193986号、
00194690号、
常州市商业银
00194691号、 571.00 571.00 600.00 2007-06-23
行延陵支行
00194693号、
常州嘉业
00194303号、
房地产开
00194304号
发有限公
常房权证字第
司
00182680号、
东亚银行有限 00182681号、
8,785.38 7,933.20 注5
公司上海分行 00182676号、
00182684号、
00182683号
小计 98,480.00
注1：该借款同时由子公司苏州嘉业房地产开发有限公司以其拥有的苏新国用[2003]字第5937
号土地使用权证项下面积为31,564.85平方米的土地使用权提供抵押担保。该地块账面原值和净值
均为74,606,995.11元。
注2：子公司南京嘉业房地产开发有限公司1,780.00万元借款以其拥有的宁建国用[2004]第
11973号土地使用权证项下土地上的3、4、5、7、8、10、11幢楼部分在建项目抵押提供抵押担保，
该等在建项目抵押时点上的评估价值为14,350.00万元。
注3：该借款原借款期限至2006年8月21日，2006年7月5日上海捷胜置业有限公司与中国
工商银行股份有限公司上海市虹口支行签订《借款展期协议》，将该借款期限展期至2008年2月15
日。
注4：2006年12月28日湖州嘉业房地产开发有限公司与中国工商银行股份有限公司湖州分行
签订《最高额抵押合同》，以该公司拥有的湖土国用(2003)字第13-496、497、501、502号土地使用
权为该公司在该行2006年12月28日至2009年12月27日期间最高额为9,282万元的借款提供抵
押担保。截至2006年12月31日，该合同项下的借款余额为3,000万元。
注5：2006年3月28日，子公司常州嘉业房地产开发有限公司与东亚银行有限公司上海分行签
37
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
订《人民币抵押贷款合同》，以其拥有的常州嘉业国贸广场1-5层房产作抵押担保,同时由本公司与
该公司自然人股东瞿新生按95:5的比例提供保证担保，向该行借款4,500万元。截至2006年12月
31日，该行尚未对常州嘉业房地产开发有限公司发放上述贷款。
2．截至2006年12月31日，本公司财产质押情况： 金额单位：万元
质押物 担保借款
被担保单位 抵押权人 质押物 借款到期日 备注
账面原值 账面净值 金额
湖州嘉业房
华夏银行杭 定期 本公司同时提
地产开发有 3,980.00 3,980.00 3,980.00 2007-01-16
州分行 存单 供保证担保
限公司
小计 3,980.00 3,980.00 3,980.00
4、其他或有事项
(1)公司各子公司本期为其各自所开发楼盘的购房者银行按揭贷款在办妥房产证及其它项权证
时提供保证担保。
(2)2006年9月，子公司浙江嘉业投资发展有限公司与郭春雷、倪定保、陈晓飞、姚建国和陶
剑华等5位自然人签订《转让协议》，将其向常州嘉业房地产开发有限公司以900万元价格预购的位
于常州市延陵西路135号三十七层物业(建筑面积1,224.60平方米)以1,200万元的价格转让给郭春
雷等5人，其中：900万元作为常州嘉业房地产开发有限公司的销售收入，由其开具销售发票；另
外300万元作为浙江嘉业投资发展有限公司的转让收入。按照合同规定郭春雷等5人应于2006年
10月20日之前付清全部房款，截至2006年12月31日，常州嘉业房地产有限公司已代浙江嘉业投
资有限公司收到房屋转让款170万元，挂账“其他应付款”项目，尚余130万元未收回。经多次催
收无效，2007年1月29日浙江嘉业投资发展有限公司向常州市中级人民法院提起诉讼，目前该案
件尚在处理之中。
注释十、承诺事项
本公司在报告期内无需披露的承诺事项。
注释十一、其他重要事项
1、2004年4月12日，子公司嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司与上海吉联房地产开发经营
有限公司签订了“关于合作开发上海安亭实业大楼的协议”，协议约定：成立上海嘉业阳光房地产开
发有限公司，注册资本2000万元，嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司出资1,100.00万元，股权
为55%。该项目的土地面积为11,113平方米，总建筑面积38,960.00平方米，土地价款5,437.57
万元，土地款按各自股份比例出资购买，嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司享有55%股权或收益
38
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
权。截止2006年12月31日，有关该项目的股权关系尚未办理，嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公
司也未从该项目上取得相关收益。嘉兴市嘉业阳光房地产开发有限公司在该项目上支付的款项净额
为2721.23万元，分别挂在其他应收款-上海吉联房地产开发经营有限公司3590万元，应收上海嘉
正置业有限公司160万元，应收上海安亭项目公司71.23万元，其他应付款-应付上海吉菘混泥土制
品有限公司1,100.00万元。
2、子公司嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司的另一股东浙江省嘉善经济开发区实业总公司(以
下简称实业总公司)于2003年9月7日，与嘉善县国土资源局签订国有土地使用权出让合同；2003
年8月18日，嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司与实业总公司签订了“关于联合开发嘉善2002-48
号地块的合作协议”，将实业总公司在协议中可取得的土地交由嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司
负责开发。嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司开发范围为嘉善县永丰河以东、张孟郁桥港以西、环
城北路（晋吉路）以南的102-02-01号宗地，开发面积为200,217.90平方米（300亩），土地出让
金及相关税费共计138,350,569.00元（其中土地出让金127,563,149.00元，税费10,787,420.00
元）。截至2006年12月31日，嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司已向嘉善县国土资源局缴纳土地
出让金及相关税费共计131,102,000.00元，余款7,248,569.00元,亦于2007年1月5日支付。截
至审计报告日，嘉善嘉业阳光房地产开发有限公司共取得200,217.9平方米的土地使用权证，土地
使用权证号分别为善国用（2004）第1-2111号、善国用（2006）第102-6547号、善国用（2007）
第102-108号。
3、国家税务总局于2006年12月28日发布了《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值
税清算管理有关问题的通知》（国税发［2006］187号），按文件规定该通知自2007年2月1日起执
行,但具体清算管理办法由各省税务机关依据该通知的规定并结合当地实际情况制定。截止审计报告
日浙江地区、江苏地区尚未出台土地增值税清算的具体规定，也未正式开展土地增值税清算工作。
目前本公司仍然按照有关规定预交土地增值税，今后土地增值税的清算有可能对本公司的经营成果
产生影响。
注释十二、委托理财
本公司在报告期内无委托理财事项。
上述二ΟΟ四年、二ΟΟ五年、二ΟΟ六年公司财务报表和财务报表有关附注，系我们按企业
会计准则、《企业会计制度》和有关规定及补充规定编制。
39
浙江国际嘉业房地产开发有限公司 合并财务报表附注
(本页无正文)
企业名称：浙江国际嘉业房地产开发有限公司
单位负责人：陈浩 财务负责人：陈浩 会计机构负责人：祝敏
日期：2007年10月31日 日期：2007年10月31日 日期：2007年10月31日
40
REANDA
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
上海中凯企业集团有限公司
审计报告
2007年1-9月
目 录
页次
一、审计报告 1-2
二、资产负债表 3-4
三、利润表 5
四、现金流量表 6-7
五、所有者权益变动表 8
六、财务报表附注 9-45
委托单位：上海中凯企业集团有限公司
审计单位：利安达信隆会计师事务所有限责任公司
联系电话：（010）85866876、85866870
传真号码：（010）85866877
公司地址：北京市朝阳区八里庄西里100号住邦2000一号楼东区2008室
网真号址：http://www.Reanda.com
审计报告
利安达审字【2007】第A1542-07号
上海中凯企业集团有限公司：
我们审计了后附的上海中凯企业集团有限公司（以下简称中凯公司）财务
报表，包括2 0 0 7年9月3 0日的资产负债表、2 0 0 7年1-9月份的利润表和现金
流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是中凯公司管理层的责任。这种责
任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；
（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，中凯公司财务报表已经按照财政部2 0 0 6年颁布的《企业会计准
则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了中凯公司2 0 0 7年9月3 0日的财
务状况以及2 0 0 7年1－9月的经营成果和现金流量。
利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：汪应华
有限责任公司 中国注册会计师：姜波
中国 北京 二〇〇七年十一月二日
2 2
资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：上海中凯企业集团有限公司 单位：元
2007.9.30 2007.1.1
资 产 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 八、1 231,803,135.84 21,615,413.39 376,361,474.25 17,915,171.24
交易性金融资产 八、2 789,880.00 - - -
应收票据 - - - -
应收账款 八、3 23,908,239.26 10,935,910.66 17,650,770.04 9,684,911.44
预付款项 八、4 55,225,708.74 1,095,495.00 45,832,217.54 2,788,256.00
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
其他应收款 八、5 131,741,000.79 527,424,187.01 72,882,327.58 630,154,791.67
存货 八、6 1,743,457,926.51 113,677,579.76 1,451,330,535.01 419,399,627.67
一年内到期的非流动资产 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 2,187,125,891.14 674,948,585.82 1,964,257,324.42 1,080,142,758.02
非流动资产：
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 八、7 12,476,828.10 183,429,476.65 24,764,883.73 174,608,047.38
投资性房地产 八、8 37,963,928.25 37,963,928.25 38,925,624.68 38,925,624.68
固定资产 八、9 229,653,447.68 57,724,107.83 94,108,189.85 32,592,835.91
在建工程 八、10 287,920,564.69 282,326,439.54 101,508,439.45 -
工程物资 - - - -
固定资产清理 16,607.04 - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 八、11 7,934,037.85 7,934,037.85 755,636.00 745,836.00
开发支出 - - - -
商誉 八、12 131,876,275.12 - 131,876,275.12 -
长期待摊费用 21,701,137.18 - 15,399,411.86 -
递延所得说资产 八、13 41,558,342.90 24,986,052.54 28,773,147.21 24,312,532.46
其他非流动资产 - - 900,000.00 -
非流动资产合计 771,101,168.81 594,364,042.66 437,011,607.90 271,184,876.43
资产总计 2,958,227,059.95 1,269,312,628.48 2,401,268,932.32 1,351,327,634.45
单位负责人： 财务负责人： 制表人：
3
资 产 负 债 表（续）
编制单位：上海中凯企业集团有限公司
2007.9.30 2007.1.1
负债及股东权益 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 八、15 352,850,000.00 28,000,000.00 211,000,000.00 4,000,000.00
交易性金融负债 - - - -
应付票据 八、16 15,000,000.00 - - -
应付账款 八、17 80,854,429.77 99,143,782.47 66,808,955.99 89,511,431.52
预收款项 八、18 479,861,556.62 21,665,000.00 129,598,337.97 47,574,428.25
应付职工薪酬 八、19 3,808,989.49 1,729,721.47 12,824,172.78 9,454,503.03
应交税费 八、20 16,973,880.10 36,394,659.04 158,402,306.44 136,790,951.74
应付利息 - - - -
应付股利 - - - -
其他应付款 八、21 745,652,188.92 271,288,421.37 603,238,009.73 273,581,876.86
一年内到期的非流动负债 - - - -
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 1,695,001,044.90 458,221,584.35 1,181,871,782.91 560,913,191.40
非流动负债：
长期借款 八、22 1,087,297,520.00 597,000,000.00 1,039,000,000.00 599,000,000.00
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 6,302,895.40 - 6,330,495.40 -
预计负债 八、23 34,000,000.00 - - -
递延所得说负债 八、13 3,845,489.34 3,845,489.34 3,883,346.68 3,883,346.68
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 1,131,445,904.74 600,845,489.34 1,049,213,842.08 602,883,346.68
负债合计 2,826,446,949.64 1,059,067,073.69 2,231,085,624.99 1,163,796,538.08
所有者权益：
实收资本 八、24 100,000,000.00 100,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
资本公积 八、25 20,455,309.70 19,140,092.01 10,815,302.49 10,428,422.89
减：库存股 - - - -
盈余公积 八、26 17,500,000.00 17,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00
未分配利润 八、27 -29,985,499.93 73,605,462.78 43,726,162.80 89,602,673.48
归属于母公司所有者权益合计 107,969,809.77 210,245,554.79 142,041,465.29 187,531,096.37
少数股东权益 23,810,300.54 - 28,141,842.04 -
股东权益合计 131,780,110.31 210,245,554.79 170,183,307.33 187,531,096.37
负债及所有者权益合计 2,958,227,059.95 1,269,312,628.48 2,401,268,932.32 1,351,327,634.45
单位负责人： 财务负责人： 制表人：
4
利润表
会企02表
编制单位：上海中凯企业集团有限公司 单位：元
2007年1-9月 2006年1-9月
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 八、28 214,678,531.04 156,186,855.49 464,352,836.24 333,936,532.40
减：营业成本 八、28 109,123,727.51 66,754,606.80 252,230,177.33 145,964,272.72
营业税金及附加 八、29 13,770,898.27 10,943,988.80 34,764,867.71 26,924,261.79
销售费用 38,037,470.08 5,249,179.55 21,263,388.90 14,620,776.40
管理费用 57,562,729.78 27,823,207.37 71,454,503.99 43,144,397.56
财务费用 30,363,155.45 23,073,556.04 21,621,904.86 20,748,167.70
资产减值损失 八、30 -1,941,070.74 702,740.36 -5,406,108.27 289,250.21
加：公允价值变动收益 - - - -
投资收益 八、31 3,024,654.86 -1,338,163.70 239,528.30 87,331.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - -
二、营业利润 -29,213,724.45 20,301,412.87 68,663,630.02 82,332,737.91
加：营业外收入 八、32 6,875,490.74 6,072,694.22 461,526.78 283,772.92
减：营业外支出 八、33 14,165,782.09 1,063,605.18 5,406,357.66 4,704,241.55
其中：非流动资产处置损失 - - - -
三、利润总额 -36,504,015.80 25,310,501.91 63,718,799.14 77,912,269.28
减：所得税费用 八、34 11,539,188.43 11,307,712.61 33,430,357.00 31,964,876.17
四、净利润 -48,043,204.23 14,002,789.30 30,288,442.14 45,947,393.11
归属于母公司所有者的净利润 -43,711,662.73 32,355,936.53
少数股东损益 -4,331,541.50 -2,067,494.39
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位负责人： 财务负责人： 制表人：
5
现金流量表
会企03表
编制单位：上海中凯企业集团有限公司 单位：元
2007年1-9月 2006年1-9月
项 目 行次
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量 1
2
销售商品、提供劳务收到的现金 545,401,086.76 128,507,265.12 269,286,386.42 127,795,462.13
收到的税费返还 3 6,677,659.00 6,010,000.00 7,862,632.00 5,780,000.00
4
收到的其他与经营活动有关的现金 247,405,764.21 265,095,559.91 283,489,378.90 105,600,619.43
经营活动现金流入小计 5 799,484,509.97 399,612,825.03 560,638,397.32 239,176,081.56
6
购买商品、接受劳务支付的现金 598,748,177.96 31,319,187.75 420,764,110.58 127,942,928.68
支付给职工以及为职工支付的现金 7 25,352,378.35 7,308,702.29 40,738,787.55 25,135,422.46
8
支付的各种税费 180,928,749.55 123,794,473.69 152,695,664.30 125,480,939.35
支付的其他与经营活动有关的现金 9 263,721,000.92 209,907,817.08 286,760,917.59 229,345,855.91
经营活动现金流出小计 10 1,068,750,306.78 372,330,180.81 900,959,480.02 507,905,146.40
11
经营活动产生的现金流量净额 -269,265,796.81 27,282,644.22 -340,321,082.70 -268,729,064.84
二、投资活动产生的现金流量 12 - - - -
13
收回投资所收到的现金 31,185,452.96 7,314,394.58 2,000,000.00 -
取得投资收益所收到的现金 14 - - 158,936.24 -
15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 10,480.00 - 32,194.95 7,900.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16 4,905,936.96 4,905,936.96 - -
17
收到的其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流入小计 18 36,101,869.92 12,220,331.54 2,191,131.19 7,900.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19 22,906,684.21 6,371,493.18 35,698,694.19 2,963,525.15
20
投资所支付的现金 4,000,800.00 - 5,200,200.00 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 9,199,200.00 9,199,200.00 4,799,800.00 4,799,800.00
22
支付的其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流出小计 23 36,106,684.21 15,570,693.18 45,698,694.19 17,763,325.15
24
投资活动产生的现金流量净额 -4,814.29 -3,350,361.64 -43,507,563.00 -17,755,425.15
三、筹资活动产生的现金流量 25 - - - -
吸收投资所收到的现金 26 - - 3,256,259.86 -
27
取得借款收到的现金 1,179,850,000.00 501,000,000.00 1,124,500,000.00 630,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 28 - - - -
筹资活动现金流入小计 29 1,179,850,000.00 501,000,000.00 1,127,756,259.86 630,000,000.00
偿还债务所支付的现金 30 986,200,000.00 479,000,000.00 534,000,000.00 267,000,000.00
31
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 62,673,897.66 39,657,141.00 72,515,968.05 64,990,386.98
支付的其他与筹资活动有关的现金 32 2,574,899.43 2,574,899.43 7,235,688.94 7,235,688.94
筹资活动现金流出小计 33 1,051,448,797.09 521,232,040.43 613,751,656.99 339,226,075.92
筹资活动产生的现金流量净额 34 128,401,202.91 -20,232,040.43 514,004,602.87 290,773,924.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 35 - - - -
36
五、现金及现金等价物净增加额 -140,869,408.19 3,700,242.15 130,175,957.17 4,289,434.09
加：期初现金及现金等价物余额 37 372,672,544.03 17,915,171.24 151,417,195.43 21,526,015.52
38
六、期末现金及现金等价物余额 231,803,135.84 21,615,413.39 281,593,152.60 25,815,449.61
单位负责人： 财务负责人： 制表人：
6
现金流量表（续）
会企03表
编制单位：上海中凯企业集团有限公司 单位：元
2007年1-9月 2006年1-9月
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
补充资料： 39
40
1、将净利润调节为经营活动的现金流量 41
净利润 42 -48,043,204.23 14,002,789.30 30,288,442.14 45,947,393.11
加：资产减值准备 43 -1,941,070.74 702,740.36 -5,406,108.27 289,250.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产行生物资产折旧 44 9,997,290.59 5,198,643.54 9,594,268.83 5,432,052.51
无形资产摊销 45 258,573.78 258,573.78 93,062.13 69,922.13
长期待摊费用摊销 46 9,901,743.67 - 201,408.45 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 47 -31,491.22 -8,491.22 12,628.63 12,628.63
固定资产报废损失 48 1,052.72 1,052.72 - -
公允价值变动损失 49 - - - -
财务费用 50 25,543,163.72 23,073,556.04 23,409,333.52 20,748,167.70
投资损失 51 -3,024,654.86 1,338,163.70 -239,528.30 -87,331.89
递延所得税资产减少 52 -12,785,195.69 -673,520.08 -3,346,159.53 -
递延所得税负债增加 53 -37,857.34 -37,857.34 - -
存货的减少 54 -529,695,970.43 30,209,678.38 -198,709,303.19 13,426,517.83
经营性应收项目的减少 55 -115,027,098.05 60,292,821.44 119,610,018.25 -23,064,034.66
经营性应付项目的增加 56 397,210,293.59 -108,138,006.40 -318,356,192.40 -336,033,630.41
其他 57 -1,591,372.32 1,062,500.00 2,527,047.04 4,530,000.00
经营活动产生的现金流量净额 58 -269,265,796.81 27,282,644.22 -340,321,082.70 -268,729,064.84
59 - - - -
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 60 - - - -
债务转为资本 61 - - - -
一年内到期的可转换公司债券 62 - - - -
融资租入固定资产 63 - - - -
64 - - - -
3、现金及现金等价物净增加情况 65 - - - -
现金的期末余额 66 231,803,135.84 21,615,413.39 281,593,152.60 25,815,449.61
减：现金的期初余额 67 372,672,544.03 17,915,171.24 151,417,195.43 21,526,015.52
加：现金等价物的期末余额 68 - - - -
减：现金等价物的期初余额 69 - - - -
现金及现金等价物净增加额 70 -140,869,408.19 3,700,242.15 130,175,957.17 4,289,434.09
单位负责人： 财务负责人： 制表人：
7
合并所有者权益变动表
会合04表
编制单位：上海中凯企业集团有限公司 单位：元
2007年1-9月
项 目
归属于母公司所有者权益 所有者权益合
少数股东权益
计
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 50,000,000.00 10,815,302.49 37,500,000.00 11,284,862.07 28,057,796.48 137,657,961.04
加：会计政策变更 32,441,300.73 84,045.56 32,525,346.29
前期差错更正 -
二、本年年初余额 50,000,000.00 10,815,302.49 37,500,000.00 43,726,162.80 28,141,842.04 170,183,307.33
三、本期增减变动金额 50,000,000.00 9,640,007.21 -20,000,000.00 -73,711,662.73 -4,331,541.50 -38,403,197.02
（一）净利润 -43,711,662.73 -4,331,541.50 -48,043,204.23
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失 - 9,640,007.21 - - 9,640,007.21
1、可供出售金融资产公允
价值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响 -
3、与计入所有者权益项目
相关的所得税影响 -
4、其他 9,640,007.21 9,640,007.21
上述（一）和（二）小计 - 9,640,007.21 - -43,711,662.73 -4,331,541.50 -38,403,197.02
（三）所有者投入和减少资
本 - - - - -
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者权
益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - - -
1、提取盈余公积 - - -
2、对所有者的分配 - -
3、其他 - -
（五）所有者权益内部结转 50,000,000.00 - -20,000,000.00 -30,000,000.00 -
1、资本公积转增资本 -
2、盈余公积转增资本 20,000,000.00 -20,000,000.00 -
3、盈余公积补亏 - - -
4、其他 30,000,000.00 -30,000,000.00 -
四、本期期末余额 100,000,000.00 20,455,309.70 17,500,000.00 -29,985,499.93 23,810,300.54 131,780,110.31
单位负责人： 财务负责人： 制表人：
8
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
上海中凯企业集团有限公司
财务报表附注
2007年1-9月
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
1、公司设立情况
本公司于1999年3月经上海市工商行政管理局核准登记，取得注册号为3100001007099
号的企业法人营业执照，法定代表人：边华才，注册地址：上海市石门一路116号3层，注册
资本10,000.00万元。
2、历史沿革
本公司原名上海中凯置业有限公司，系由中国广顺房地产业开发公司、浙江中江房地产开
发有限公司和上海静安建设投资公司于1999年3月共同投资设立，注册资本为人民币1,500.00
万元。其中：
中国广顺房地产业开发公司以货币方式出资600.00万元，占注册资本的40％；
浙江中江房地产开发有限公司以货币方式出资637.50万元，占注册资本的42.5％；
上海静安建设投资公司以货币方式出资262.50万元，占注册资本的17.5％。
2001年2月，中国广顺房地产业开发公司将其持有的35％的股份转让给广东省汕头市吉利
岛经贸有限公司，上海静安建设投资公司将其持有的8％及6.5％的股份分别转让给广东省汕头
市吉利岛经贸有限公司和浙江省中江实业发展有限公司。
2001年5月，广东省汕头市吉利岛经贸有限公司将其持有的43％转让给浙江省商业集团公
司。
2002年9月，浙江中江房地产开发有限公司将其持有的21.25％的股份转让给浙江省商业
集团公司，21.25％的股份转让给浙江省天地实业发展有限公司（原名浙江省中江实业发展有限
公司，2001年更名）。
2003年5月，中国广顺房地产业开发公司和上海静安建设投资公司分别将其持有的5％和
3％股权转让给浙江省天地实业发展有限公司。同时，本公司将注册资本自1,500.00万元增至
5,000.00万元，本公司股东浙江省商业集团公司和浙江省天地实业发展有限公司均以货币资金
进行出资，出资额分别为3,212.50万元、1,787.50万元。
2007年4月，本公司将盈余公积2,000.00万元、未分配利润3,000.00万元，合计5,000.00
9
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
万元转增实收资本。
截止2007年9月30日，浙江省商业集团公司和浙江省天地实业发展有限公司分别持有本
公司64.25%及35.75%的股权。
3、所处行业：房地产行业。
4、经营范围：房地产开发、经营，物业管理，房地产咨询服务，自有房屋出租，国内贸易，
实业投资，投资咨询服务（经营范围中涉及许可经营的凭许可证经营）。
5、公司主要产品：商品住宅。
6、本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，
总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的监督机构。公司下设的职能部门有董事
会秘书处、财务管理中心、审计部、工程成本管理部、行政管理中心、房地产管理中心、战略
发展中心、人力资源部。
截止2007年9月30日，本公司拥有二级子公司11个，分别为浙江中江房地产开发有限公
司（以下简称浙江中江）、郑州中凯置业有限公司（以下简称郑州中凯）、上海绎凯博才房地产
代理有限公司（以下简称绎凯博才）、上海聚典贸易有限公司（以下简称聚典贸易）、上海恺凯
能源科技有限公司（以下简称恺凯科技）、上海跃凯贸易有限公司（以下简称跃凯贸易）、上海
中凯置业有限公司（以下简称上海置业）、上海恒豪基业物业服务有限公司（以下简称恒豪基业）、
重庆华葡房地产开发有限公司（以下简称重庆华葡）、江西浙大中凯科技园发展有限公司（以下
简称江西浙大）、杭州中江置业有限公司（以下简称杭州中江）；拥有三级子公司8个，分别为
浙江中凯物业管理有限公司（以下简称浙江中凯物业）、海南中江实业发展有限公司（以下简称
海南中江）、河南志诚置业有限公司（以下简称河南志诚）、郑州中凯物业管理有限公司（以下
简称郑州中凯物业）、郑州中凯东兴房地产开发有限公司（以下简称郑州东兴）、上海锦地绿化
苗木有限公司（以下简称锦地苗木）、上海恺凯能源工程有限公司（以下简称恺凯工程）、江西
浙大中凯产权经纪有限公司（以下简称江西产权经纪）。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业
会计准则》及其他各项规定进行确认和计量，并在以下所述主要会计政策、会计估计的基础上
编制财务报表。
四、重要会计政策、会计估计
10
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
1、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价基本原则。对采用重置成本、可变现净值、
现值、公允价值等方法对会计要素进行计量时，保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计
量。
4、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
5、外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币
期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
外币财务报表的折算遵循下列原则：
(1)资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
(2)利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
(3)按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独
列示；
(4)现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列示。
6、金融资产的分类、确认和计量
本公司的金融资产在初始计量时划分为以下四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；主要是指本公司为了近期内出售
而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和指定
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允
价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但
尚未发放的现金股利或已到付息其但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间
取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计
量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
11
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
（2）持有至到期投资；主要是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公
司明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得
时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发
放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计
算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之
间的差额计入投资收益。
（3）应收款项；主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项应按从购
货方应收的合同或协议价款作为初始确认计量。
（4）可供出售金融资产。主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该
金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但
尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资
产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价
值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产
账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应
处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司的金融工具公允价值的确定方法包括：
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
7、金融资产减值
本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减
值准备：
（1）交易性金融资产在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；
12
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
（2）应收款项：本公司于资产负债表日对应收及预付款项进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应
当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项的坏
账准备采用账龄分析法确定具体计提标准。
下列情况的应收款项不计提坏帐准备：
①与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金；
②因经营、开发项目需要以工程款作抵押的施工借款；
③合并报表范围内关联企业之间发生的正常往来款项。
对于采用账龄分析法计提坏账准备的，视下列情况而定：
①对于个别认定坏账准备和可以不计提坏账准备之外的应收款项，于资产负债表日按照账
龄分析法确定的比例，提取一般坏账准备，具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类
推）的，不计提；账龄1—2年的，按其余额的10%计提；账龄2—3年的，按其余额的30%计
提；账龄3—5年的，按其余额的50%计提；账龄5年以上的，按其余额的80%计提。
②采用账龄分析法计提坏账准备时，收到债务单位当期偿还的部分债务后，剩余的应收款
项，不改变其账龄，仍按原账龄加上本期应增加的账龄确定。在存在多笔应收款项、且各笔应
收款项账龄不同的情况下，对收到债务单位当期偿还的部分债务，应逐笔认定收到的是哪一笔
应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述
同一原则确定。
本公司与关联方之间发生的应收款项一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联方
债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重
组或其它方式收回的，采用个别认定法，根据预计可能收回的坏账损失，计提相应的坏账准备，
对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。
（3）持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生
了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至
到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。
（4）可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析
判断，分析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的
公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减
值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，
计入减值损失。
8、金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。
13
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额之和。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为
一项金融负债。
对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
9、金融负债的分类、确认和计量
本公司的金融负债在初始确认时划分为以下两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，
相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
（2）其他金融负债。
10、存货的确认和计量
(1)存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售
而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的
开发成本。
(2)存货按实际成本计价。
① 购入并已验收入库材料、设备按实际成本入账，发出材料、设备采用加权平均法核算；
领用低值易耗品按一次摊销法摊销。
② 开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊
计入项目的开发成本。
③ 开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按预测成本转入开发产品。
④ 开发产品按实际成本入账，发出开发产品按建筑面积平均法核算。
⑤ 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预
计使用年限分期平均摊销。
⑥ 公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共
配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公
14
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套
设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
(3)存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
(4)由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不
可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为开发
产品而持有的库存材料、库存设备等，如果用其开发的产品的可变现净值高于成本，则该库存
材料、库存设备仍然按成本计量，如果库存材料、库存设备价格的下降表明开发产品的可变现
净值低于成本，则该库存材料、库存设备按可变现净值计量。
11、长期股权投资的确认和计量
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a)同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b)合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
c)非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号--企业合
并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
a)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中
包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
c)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
d)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7
号-非货币性资产交换》确定。
e)通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债
务重组》确定。
15
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
（2）后续计量
本公司根据是否对被投资单位具有共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或
权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认
为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分
配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。
12、投资性房地产的确认和计量
本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限（25-50
年）计算折旧，计入当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本
的，按两者的差额计提减值准备。
13、固定资产的确认和计量
(1)固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；②使用寿命超过一个会计年度。
(2)固定资产同时满足下列条件的予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件
的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[占租赁资产使用寿命的75％
以上（含75％）]；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值[90％以上（含90％）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90％以上（含90％）]；⑤租赁资产性质特殊，如果
不作较大改造，只有承租人才能使用。
(3)固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允
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价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(4)固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧率(%)
房屋、建筑物 5 25年 3.8
办公设备 5 5年 19
运输工具 5 5-12年 8-19
电子设备 5 5年 19
机器设备 5 10年 9.5
中央空调 5 15年 6.3
其他 5 5年 19
(5)因开工不足、自然灾害等导致连续6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节
性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(6)资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按17、(3)所述方法计提固定资产减
值准备。
14、在建工程的确认和计量
(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
(2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(3)资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按17、(3)所述方法计提在建工程减
值准备。
15、无形资产的确认和计量
（1）无形资产按成本进行初始计量。
（2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证
等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段
情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或
潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司
预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、
租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
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的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按17、(3)所
述方法计提无形资产减值准备。
（6）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利
益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成
该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能
够可靠地计量。
16、长期待摊费用的确认和计量
（1）长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的收益期内分期平均摊销。
（2）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生
产经营当月一次计入损益。
17、资产减值
（1）在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成
的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可
能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金
额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确
定其可收回金额。
（2）可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与
该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差
额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相
应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资
产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资
产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各
单项资产的减值准备。
（4）上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或由
公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
19、质量保证金核算方法
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质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减
质量保证金；在开发产品约定的保修期到期时，质量保证金余额退还给施工单位。
20、职工薪酬的确认和计量
（1）职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
公司将应付的职工薪酬确认为负债。
（2）对计提应付职工薪酬中的职工福利、养老保险、医疗保险等费用开支，国家规定计提
基础和计提比例的按国家标准计提。没有规定计提基础和计提比例的费用支出公司应合理预计，
年末时根据实际发生数与合理预计数的差额予以冲回或补提。公司对国家没有规定计提基础和
计提比例的薪酬费用支出一般控制在《中华人民共和国企业所得税法》所允许税前列支范围之
内。
21、股份支付的确认和计量
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的
最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相
应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费
用和资本公积。
22、收入确认原则
(1)房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品
所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相
关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售
收入的实现。
分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同
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规定的义务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地
计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实施
继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的成本
能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相
关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工
程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
(2)商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际
控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地
计量时，确认营业收入的实现。
(3)提供劳务
①劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，
确认劳务收入。
②提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠
估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生
的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
(4)让渡资产使用权
让渡无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权等)以及其他非现金资产的使用权
而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并
应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。
(5)出租物业收入
按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据确
认出租物业收入的实现。
(6)物业管理收入
在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相
关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
(7)其他业务收入
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够
可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
23、政府补助的确认和计量
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（1）政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：
①与资产相关的政府补助：公司取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，自相
关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相
关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一
次性转入资产处置当期的损益。②收益相关的政府补助：与收益相关的政府补助，用于补偿公
司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损
益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
24、借款费用的确认和计量
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
①当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使
资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款
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发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
25、企业所得税的确认和计量
（1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算
（2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足
下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
26、合并财务报表的编制方法
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上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
（1）合并范围的确定
符合下列条件的被投资单位，认定为子公司，纳入合并报表范围：①公司直接或间接持有
被投资单位半数以上表决权，能够控制被投资单位的；②公司拥有被投资单位半数以下的表决
权，但符合《企业会计准则第33号——合并财务报表》第二章第二条所列条件之一的。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2）合并程序
本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关部门资料，对子
公司按照权益法调整长期股权投资后编制。公司应统一母公司和子公司的会计政策、会计期间，
使其保持一致。
（3）合并方法
合并财务报表时，根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的要求，将母公司与
各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项
合并。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计
期间调整子公司财务报表。
27、其他
公司对目前尚未涉及到的资产、负债业务，待预计可能会发生时，按相应的企业会计准则，
确定公司对该项业务的会计政策和会计估计，报董事会批准后执行。
五、税项
1、增值税
以产品、原材料销售收入为计税依据，执行17%的税率（计征时抵扣同期进项税额）；二
级子公司恺凯科技、三级子公司锦地苗木执行13%的税率；子公司若为小规模商业企业的，执
行4%的税率。
2、营业税
本公司三级子公司恺凯工程为工程施工行业，营业税税率为3%；其他各项营业税应税收入
的营业税率为5%。
3、城建税、教育费附加
本公司分别按照应缴纳流转税额的7%、3%或5%的比例计缴。
注：根据《浙江省人民政府关于开征地方教育附加的通知》（浙政发﹙2006﹚31号）规定，
“自2006年5月1日起，对我省境内除外商投资企业外，所有缴纳“三税”的单位和个人按实
际缴纳“三税”税额的3％征收教育费附加。经财政部批准，对我省境内所有缴纳“三税”的
单位和个人按实际缴纳“三税”税额的2％征收地方教育附加。”因此，本公司在浙江省内的控
股子公司的教育费附加按流转税的5%计征。
4、企业所得税
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上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
本公司执行33%的税率；二级子公司郑州中凯和三级子公司河南志诚执行核定税率12%，三
级子公司郑州中凯物业和郑州东兴执行核定税率10%。
5、土地增值税
2007年1-9月母公司根据上海市地方税务局于2007年6月12日下发的沪地税地[2007]24
号文件，仍执行1%的预征税率；二级子公司郑州中凯、三级子公司河南志诚、三级子公司郑州
东兴的土地增值税实行核定征收，普通标准住宅的征收率为1.5%，普通标准住宅及土地以外的
其他房地产项目的征收率为3%，土地的征收率为5%，此政策从2007年2月1日起执行。根据
杭地税杭地税一[2004]343号文件，二级子公司浙江中江、杭州中江转让普通住宅，土地增值
税预征税率为0.5%；转让别墅、经营用房和其他用房，土地增值税预征税率为1%。
6、其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
六、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
1、会计政策变更
（1）会计政策变更的内容和理由：公司根据中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号
《关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知》和证监会计字[2007]10号公开发行证
券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披
露》的相关规定，本公司2007年9月30日财务报表按照财政部令第33号及财政部财会[2006]3
号文《财政部关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》（以下简称“新
企业会计准则”）的规定，进行编制和披露，即本公司采用新企业会计准则作为2007年9月
30日财务报表的编制基础。比较期间的财务报表系本公司按企业会计准则和《企业会计制度》
编制，按照财政部2006年颁发的《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》，进行重新
调整编制而成的。
（2）会计政策变更的影响数：
会计政策变更事项 金额
2006年12月31日股东权益（原会计准则） 137,657,961.04
长期股权投资差额
-1,422,518.71
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -1,422,518.71
所得税 24,889,800.53
其他 9,058,064.47
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上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 175,521,886.33
以上会计政策变更的累积影响数为32,525,346.29元。
除上述事项外，根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的有关规定，均采
用未来适用法，未对期初留存收益产生影响。财务报表根据《企业会计准则》进行了编制和列
报。
2、重大会计差错更正（详见注释十五、1）
七、本公司合并财务报表
1、纳入合并财务报表范围的控股子公司
法定代 持股
公司名称 注册资本 实际投资额 主营业务 级次
表人 比例
浙江中江房地产开发有限公司 陈黎明 2000万 2000万 100% 房地产开发 二级
浙江中凯物业管理有限公司 杨成义 80万 80万 100% 物业管理 三级
海南中江实业发展有限公司 寿子文 1000万 950万 95% 房地产开发 三级
郑州中凯置业有限公司 杨 凡 2000万 2000万 100% 房地产开发 二级
河南志诚置业有限公司 周光国 1700万 1700万 100% 房地产开发 三级
郑州中凯物业管理有限公司 蒋行波 50万 50万 100% 物业管理 三级
郑州中凯东兴房地产开发有限公 周光国 1800万 1260万 70% 房地产开发 三级
司
上海绎凯博才房地产代理有限公 袁可可 200万 200万 100% 房地产代理 二级
司
上海聚典贸易有限公司 张金荣 1000万 1000万 100% 建筑、装饰材料销售 二级
上海锦地绿化苗木有限公司 赵利勇 60万美元 331.65万 70% 苗木种植销售 三级
上海恺凯能源科技有限公司 林 涣 500万 500万 100% 能源销售 二级
上海恺凯能源工程有限公司 吴淑芳 100万 90万 90% 管道设备安装 三级
上海跃凯贸易有限公司 周光国 1000万 1000万 100% 建筑、装饰材料销售 二级
上海中凯置业有限公司 张金荣 1560万 1560万 100% 房地产开发 二级
上海恒豪基业物业服务有限公司 陈万钧 300万 277.50万 92.5% 物业管理 二级
重庆华葡房地产开发有限公司 赵 浣 1000万 1000万 100% 房地产开发 二级
江西浙大中凯科技园发展有限公 韩高荣 5000万 3200万 64% 房地产开发
二级
司
江西浙大中凯产权经纪有限公司 单世涛 10万 8万 80% 房屋产权中介 三级
杭州中江置业有限公司 陈黎明 6118万 5506.2万 90% 房地产开发 二级
2、重要子公司的少数股东情况
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司名称 少数股东名称 少数股东权益
东股比 数股东在该子公司期初所有者权
(%) 益中所享有份额后的余额
江西浙大中凯科技 浙江大学科技园发
36% 15,017,369.11
园发展有限公司 展有限公司
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郑州中凯东兴房地
赵彦杰 30% 3,393,016.16
产开发有限公司
3、合并财务报表范围的变化说明
2007年8月，本公司三级子公司上海老莲书画有限公司予以注销，因此报告期内未将此公
司纳入合并范围。
2007年9月，本公司将所持上海中凯房地产开发管理有限公司的股权转让于浙江商业集团
公司和浙江省天地实业发展有限公司，因此报告期内未将此公司纳入合并范围。
2007年9月，本公司将所持控股子公司杭州老莲艺术品经纪有限公司、浙江中凯图书有限
公司、浙江中之凯经贸发展有限公司、浙江中荣文化艺术发展有限公司、上海中凯国际服饰研
究有限公司、上海中荣文化传播有限公司的股权转让于杭州嘉翰实业有限公司，因此报告期内
未将上述公司纳入合并范围。
八、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2007.9.30 2007.1.1
现金 1,174,181.79 605,747.52
银行存款 215,600,280.97 375,668,193.53
其他货币资金 15,028,673.08 87,533.20
合 计 231,803,135.84 376,361,474.25
注1．本公司货币资金期末较期初减少38.41%，主要原因为二级子公司重庆华葡、杭州中
江、上海置业项目开发投入资金所致。
2、交易性金融资产
项 目 2007.9.30 2007.1.1
兴业银行股票 789,880.00 0.00
合 计 789,880.00 0.00
3、应收账款
（1）应收账款按账龄结构
2007.9.30 2007.9.30 2007.9.30 2007.1.1 2007.1.1 2007.1.1
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面净值 账面余额 坏账准备 账面净值
1年以内（含1年） 19,056,974.67 0.00 19,056,974.67 17,370,186.22 0.00 17,370,186.22
1年至2年（含2年） 5,238,439.96 523,844.00 4,714,595.96 284,133.57 11,683.47 272,450.10
2年至3年（含3年） 139,839.96 3,171.33 136,668.63 11,619.60 3,485.88 8,133.72
3年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 24,435,254.59 527,015.33 23,908,239.26 17,665,939.39 15,169.35 17,650,770.04
注1.本期末应收账款较期初增加38%，主要原因为商品房销售所致。
注2.截止2007年9月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
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注3.截止2007年9月30日欠款金额较大前五名客户
欠款单位 欠款金额 欠款时间 占应收账款总额比例
李芸(11-22#楼商铺及B楼商铺) 5,229,824.00 1年内 21.40%
海口香榭丽花园商品房按揭款等 2,886,207.50 1年内 11.81%
上海静安园林绿化发展有限公司 2,401,750.00 1年内 9.83%
杭州三箭建设集团有限公司 1,849,919.17 1-2年 7.57%
马丽慧 1,378,320.00 1-2年 5.64%
合 计 13,746,020.67 56.25%
4、预付账款
2007.9.30 2007.1.1
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1年以内 54,114,437.74 97.99% 23,235,703.51 50.70%
1-2年 709,666.00 1.29% 22,596,514.03 49.30%
2-3年 401,605.00 0.72% 0.00 0.00%
3年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合计 55,225,708.74 100.00% 45,832,217.54 100.00%
注1. 2007年9月30日，本公司超过一年未结转的预付账款为111.13万元，主要原因为与
施工单位尚未进行最终结算。
注2. 2006年12月31日，本公司超过一年以上未结转的预付账款为2,259.65万元，主要
为施工单位尚未提供劳务。
注3.截止2007年9月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
5、其他应收款
2007.9.30 2007.9.30 2007.9.30 2007.1.1 2007.1.1 2007.1.1
账龄结构
账面余额 坏账准备 账面净值 账面余额 坏账准备 账面净值
1年以内（含1年） 94,863,246.18 0.00 94,863,246.18 17,337,645.45 0.00 17,337,645.45
1年至2年（含2年） 16,225,350.07 1,811,000.00 14,414,350.07 54,434,712.13 3,760,221.04 50,674,491.09
2年至3年（含3年） 20,583,436.01 1,983,510.14 18,599,925.87 7,590,858.94 3,397,728.97 4,193,129.97
3年以上 12,154,876.40 8,291,397.73 3,863,478.67 1,701,615.72 1,024,554.65 677,061.07
合 计 143,826,908.66 12,085,907.87 131,741,000.79 81,064,832.24 8,182,504.66 72,882,327.58
注1.其他应收款期末较期初增加77%，主要原因为借出款项增加所致。
注2.截止2007年9月30日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款
欠款单位 欠款金额 欠款时间 欠款原因 占其他应收款比例
浙江天地实业发展有限公司 4,068,305.24 1年内 股权转让款 2.83%
说明：上表所示欠款本公司已于2007年10月收回。
注3.截止2007年9月30日，欠款金额较大前五名客户
欠款单位 欠款金额 欠款时间 占其他应收款总额比例
杭州老莲艺术品经纪有限公司 38,111,203.70 1年内 26.50%
浙江大学科技园发展有限公司 18,000,000.00 1-2年 12.51%
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杭州嘉翰实业有限公司 9,526,675.25 1年内 6.62%
美国莱昂公司[LIONAX INC 4,900,000.00 1年内 3.41%
浙江中佳中央空调经营有限公司 4,299,694.84 1年内 2.99%
合 计 74,837,573.79 52.03%
注4.坏帐准备中计提特别坏帐明细
单位名称 所欠金额 帐龄 计提比例 计提原因
浙江中佳空调经营有限公司 4,299,694.84 2-3年 45.39% 资不抵债，严重亏损
诸暨久盛置业公司 2,200,000.00 3年以上 98.64% 投资项目失败，回收无望
拉拉州酒店筹建处 510,000.00 3年以上 100.00% 投资项目失败，回收无望
杭州中江并入原东方商城账务而增 5,175,579.47 3年以上 100.00% 账龄较长，回收无望
加的债权
合 计 12,185,274.31
6、存货
2007.9.30 2007.1.1
项 目
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料 188,887.00 0.00 188,887.00 277,316.06 0.00 277,316.06
低值易耗品 3,964.67 0.00 3,964.67 4,363.87 0.00 4,363.87
库存商品 137,439,689.56 4,563,879.65 132,875,809.91 282,303,775.82 7,365,693.49 274,938,082.33
发出商品 1,154,394.03 0.00 1,154,394.03 0.00 0.00 0.00
生产成本 1,609,234,870.90 0.00 1,618,234,870.90 1,176,110,772.75 0.00 1,176,110,772.75
合 计 1,748,021,806.16 4,563,879.65 1,743,457,926.51 1,458,696,228.50 7,365,693.49 1,451,330,535.01
7、长期股权投资
股权投资类别 2007.9.30 2007.1.1
权益法核算的长期股权投资 11,682,828.10 23,770,883.73
成本法核算的长期股权投资 0.00 200,000.00
项目投资 794,000.00 794,000.00
合计 12,476,828.10 24,764,883.73
注1. 权益法核算的长期股权投资
序号 被投资单位名称 投资成本 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.9.30
1 浙江省商业工业有限公司 9,317,518.23 10,041,833.11 163,023.22 10,204,856.33 0.00
2 浙江中佳中央空调经营有限公司 225,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限公司 820,000.00 466,236.14 0.00 466,236.14 0.00
4 浙江嘉辉经贸公司 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 863,140.59 636,859.41
5 浙江易纺数码纺织有限公司 10,605,475.56 10,160,095.87 0.00 14,127.18 10,145,968.69
6 江西凯源科技公司 4,000,000.00 1,602,718.61 900,000.00 1,602,718.61 900,000.00
合 计 26,467,993.79 23,770,883.73 1,063,023.22 13,151,078.85 11,682,828.10
注2. 项目投资
序号 被投资单位名称 初始金额 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.9.30
1 浙江关心桥影视制作公司(项目投资) 1,199,000.00 794,000.00 0.00 0.00 794,000.00
1,199,000.00 794,000.00 0.00 0.00 794,000.00
合 计
8、投资性房地产
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项 目 2007.1.1 本期增加额 本期减少额 2007.9.30
一、原价合计 45,408,422.69 1,186,773.85 0.00 46,595,196.54
房屋、建筑物 45,408,422.69 1,186,773.85 0.00 46,595,196.54
二、累计折旧和累计摊销合计 6,482,798.01 2,148,470.28 0.00 8,631,268.29
房屋、建筑物 6,482,798.01 2,148,470.28 0.00 8,631,268.29
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
四、投资性房地产账面价值合计 38,925,624.68 -961,696.43 0.00 37,963,928.25
房屋、建筑物 38,925,624.68 -961,696.43 0.00 37,963,928.25
9、固定资产
项 目 2007.1.1 本期增加额 本期减少额 2007.9.30
一、原价合计 119,060,873.68 146,881,585.66 2,290,707.22 263,651,752.12
其中：房屋、建筑物 53,988,488.08 132,572,210.15 0.00 186,560,698.23
机器设备 547,581.60 10,574,446.50 111,110.00 11,010,918.10
运输工具 23,415,919.33 1,966,263.20 598,751.85 24,783,430.68
办公设备及其他 41,108,884.67 1,768,665.81 1,580,845.37 41,296,705.11
二、累计折旧合计 24,952,683.83 11,011,343.57 1,965,722.96 33,998,304.44
其中：房屋、建筑物 3,817,901.83 4,431,363.27 1,312,891.26 6,936,373.84
机器设备 65,486.67 253,269.38 1,619.61 317,136.44
运输工具 9,067,025.04 1,849,452.76 142,547.66 10,773,930.14
办公设备及其他 12,002,270.29 4,477,258.16 508,664.43 15,970,864.02
三、固定资产减值准备累计金额 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00
办公设备及其他 0.00 0.00 0.00 0.00
四、固定资产账面价值合计 94,108,189.85 135,870,242.09 324,984.26 229,653,447.68
注1. 固定资产原价期末较期初增加121%，主要原因是本期新增房屋建筑物。
注2. 已提足折旧仍继续使用的固定资产
项 目 帐面原值 累计折旧 净值
运输设备 2,050,955.40 1,964,271.17 86,684.23
办公设备及其他 2,315,040.50 2,169,261.88 145,778.62
合 计 4,365,995.90 4,133,533.05 232,462.85
10、在建工程
(1)在建工程
2007.9.30 2007.1.1
项目 减值 减值
帐面金额 净值 帐面金额 净值
准备 准备
酒店式公寓 281,673,731.48 0.00 281,673,731.48 0.00 0.00 0.00
385亩园区 4,105,371.74 0.00 4,105,371.74 17,497,719.84 0.00 17,497,719.84
易纺厂房 37,340.00 0.00 37,340.00 37,340.00 0.00 37,340.00
科技数码城 15,000.00 0.00 15,000.00 15,000.00 0.00 15,000.00
主干道 52,138.00 0.00 52,138.00 52,138.00 0.00 52,138.00
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上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
生态湖 2,036,983.47 0.00 2,036,983.47 2,036,983.47 0.00 2,036,983.47
市政设施 0.00 0.00 0.00 10,208,819.68 0.00 10,208,819.68
土地使用税 0.00 0.00 0.00 584,637.14 0.00 584,637.14
建设间接费 0.00 0.00 0.00 1,647,945.16 0.00 1,647,945.16
创业大厦 0.00 0.00 0.00 63,003,475.43 0.00 63,003,475.43
员工公寓 0.00 0.00 0.00 2,002,332.47 0.00 2,002,332.47
联排厂房 0.00 0.00 0.00 4,422,048.26 0.00 4,422,048.26
合 计 287,920,564.69 0.00 287,920,564.69 101,508,439.45 0.00 101,508,439.45
(2)明细情况
本期转入 其他 完工
工程名称 2007.1.1 本期增加 2007.9.30 资金来源
固定资产数 减少数 程度
酒店式公寓 0.00 281,673,731.48 0.00 0.00 281,673,731.48 80% 自筹及借款
385亩园区 17,497,719.84 0.00 13,392,348.10 0.00 4,105,371.74 98% 借款
易纺厂房 37,340.00 0.00 0.00 0.00 37,340.00 98% 自筹
科技数码城 15,000.00 0.00 0.00 0.00 15,000.00 98% 自筹
主干道 52,138.00 0.00 0.00 0.00 52,138.00 98% 自筹
生态湖 2,036,983.47 0.00 0.00 0.00 2,036,983.47 98% 借款
市政设施 10,208,819.68 0.00 10,208,819.68 0.00 0.00 100% 借款
土地使用税 584,637.14 0.00 584,637.14 0.00 0.00 100% 借款
建设间接费 1,647,945.16 0.00 1,647,945.16 0.00 0.00 100% 借款
创业大厦 63,003,475.43 0.00 63,003,475.43 0.00 0.00 100% 借款
员工公寓 2,002,332.47 0.00 2,002,332.47 0.00 0.00 100% 借款
联排厂房 4,422,048.26 0.00 4,422,048.26 0.00 0.00 100% 借款
合计 101,508,439.45 281,673,731.48 95,261,606.24 0.00 287,920,564.69
11、无形资产
项目 2007.1.1 本期增加额 本期减少额 2007.9.30
一、原价合计 755,636.00 7,446,775.63 0.00 8,202,411.63
1．软件 755,636.00 0.00 0.00 755,636.00
2．土地使用权 0.00 7,446,775.63 0.00 7,446,775.63
二、累计摊销合计 0.00 268,373.78 0.00 268,373.78
1．软件 0.00 79,722.13 0.00 79,722.13
2．土地使用权 0.00 188,651.65 0.00 188,651.65
三、无形资产账面价值合计 755,636.00 7,178,401.85 0.00 7,934,037.85
1．软件 755,636.00 -79,722.13 0.00 675,913.87
2．土地使用权 0.00 7,258,123.98 0.00 7,258,123.98
注.无形资产原价期末较期初增加974%，主要原因是本期新增土地使用权。
12、商誉的形成来源、账面价值的增减变动情况
产生来源 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.9.30
非同一控制下企业合并 131,876,275.12 0.00 0.00 131,876,275.12
合计 131,876,275.12 0.00 0.00 131,876,275.12
13、递延所得税资产和递延所得税负债
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项 目 2007.9.30 2007.1.1
一、递延所得税资产 41,558,342.90 28,773,147.21
二、递延所得税负债 3,845,489.34 3,883,346.68
14、资产减值准备
本期减少额
项目 2007.1.1 本期计提额 2007.9.30
转回 转销
8,197,674.01 4,415,249.19 0.00 0.00 12,612,923.20
一、坏账准备
二、存货跌价准备 7,365,693.49 0.00 0.00 2,801,813.84 4,563,879.65
合计 15,563,367.50 4,415,249.19 0.00 2,801,813.84 17,176,802.85
15、短期借款
类 别 2007.9.30 2007.1.1
信用借款 120,000,000.00 0.00
担保借款 232,850,000.00 211,000,000.00
合 计 352,850,000.00 211,000,000.00
注1．短期借款期末较期初增加67%，主要原因为本期新增借款；
注2．本公司以城市之光大沽路部分房产为宁波银行2800万元贷款作抵押；
注3．郑州中凯以其在建房产为其自郑州兴业银行1.2亿元贷款作抵押。
16、应付票据
项 目 2007.9.30 2007.1.1
银行承兑汇票 15,000,000.00 0.00
合 计 15,000,000.00 0.00
注.下一会计期间将到期的应付票据金额为15,000,000.00元。
17、应付帐款
项 目 2007.9.30 2007.1.1
应付账款 80,854,429.77 66,808,955.99
注1. 应付账款期末较期初增加21%，主要原因为经营活动所致；
注2. 截止2007年9月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
18、预收帐款
项 目 2007.9.30 2007.1.1
预收账款 479,861,556.62 129,598,337.97
注1．2007年9月30日预收账款较期初增长270%，主要原因是：郑州中凯铂宫、郑州中
凯华府二项目商品房预售所致。
注2．截止2007年9月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
注3.主要预售房款如下:
31
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例
郑州中凯铂宫 70,767,464.00 221,120,843.00 2007年11月 60%
郑州中凯华府 0.00 163,883,154.00 2008年12月 25%
合计 70,767,464.00 385,003,997.00
19、应付职工薪酬
项 目 2007.9.30 2007.1.1
一、工资、奖金、津贴和补贴 733,161.45 1,155,099.40
二、职工福利费 1,500,300.59 10,261,447.33
三、社会保险费 11,415.41 13,456.99
四、住房公积金 0.00 313.45
五、工会经费和职工教育经费 1,564,112.04 1,393,855.61
合 计 3,808,989.49 12,824,172.78
注.本公司2007年9月30日应付职工薪酬较期初减少70%，主要原因是本期将部分职工
福利费转入资本公积。
20、应交税费
税费项目 2007.9.30 2007.1.1
营业税 -15,332,625.93 38,458,575.09
增值税 -142,331.50 2,740,105.71
企业所得税 37,685,748.35 87,238,497.64
代扣代缴个人所得税 266,775.94 219,567.02
土地使用税 -5,830,791.05 -27,546.01
房产税 1,126,657.33 299,316.25
车船使用税 0.00 840.00
印花税 -314.30 3,321.59
城市维护建设税 -1,035,485.35 2,895,791.67
教育费附加 -446,412.46 1,294,976.30
契税 95.00 8,193.18
堤防维护费 -11,367.12 369,036.73
其他 693,931.19 24,901,631.27
合 计 16,973,880.10 158,402,306.44
注.应交税费期末较期初减少89%，主要原因为商品房预售预交税款。
21、其他应付款
项 目 2007.9.30 2007.1.1
其他应付款 745,652,188.92 603,238,009.73
注1.其他应付款期末较期初增加23%。
注2.截止2007年9月30日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
浙江省商业集团公司 443,000,000.00 1-2年 59.41% 暂借款
合 计 443,000,000.00 59.41%
32
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
注3.截止2006年12月31日，应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
浙江省商业集团公司 431,500,000.00 1年以内 72.17% 暂借款
合 计 431,500,000.00 72.17%
22、长期借款
（1）2007.9.30：
贷款单位 币种 借款条件 期末金额
上海银行福民支行 人民币 抵押及保证 473,000,000.00
工行卢湾支行 人民币 抵押 124,000,000.00
中国农业银行 人民币 抵押 350,000,000.00
建行洪都支行 人民币 抵押 90,193,770.00
中国银行 人民币 抵押 50,103,750.00
合 计 1,087,297,520.00
（2）2007.1.1：
贷款单位 币种 借款条件 期末金额
工行卢湾支行 人民币 抵押 126,000,000.00
招行上海外滩支行 人民币 抵押 473,000,000.00
中国光大银行上海浦东第二支行 人民币 抵押 290,000,000.00
建行洪都支行 人民币 抵押 100,000,000.00
中国银行 人民币 抵押 50,000,000.00
合 计 1,039,000,000.00
注1．长期借款期末较期初增加4%，增加48,297,520.00元，主要原因为本期新增借款。
注2．本公司以石门一路19幢116号2层、地下一层车库、5-32层，19幢116号地下一层人防，
19幢116号3层，19幢116号4层花房，19幢116号4层01、02、03室，19幢118号4-33层的房屋产权
作为上海银行4.73亿元长期借款抵押物；
注3．本公司以中凯城市之光商铺、办公楼上海市成都北路137号3-4层，上海市大沽路382
号、386-396号（双），上海市成都北路125-135号（单），上海市威海路281号，中凯综合菜场
-上海市大沽路491-529号（单）作为工商银行1.24亿元长期借款抵押物；
注4．上海置业以松江区佘山在建房产为其3.5亿元长期借款作抵押；
注5．江西浙大以其南昌京东大道以西,城东一路以南土地使用权中66,666.67平方米土地
为其5000万元长期借款及利息作抵押，以南昌高新开发区高新开国用(2003第)003号土地使用权
（371.2亩土地）为其7000万元长期借款及利息作抵押。
23、预计负债
项目 2007.9.30 2007.1.1 欠款内容
浙江中之凯经贸发展有限公司 20,000,000.00 0.00 东方商城拆迁补偿款
东方商城部分动迁户 14,000,000.00 0.00 东方商城拆迁补偿款
合 计 34,000,000.00 0.00
注1.本公司原控股子公司浙江中之凯经贸有限公司于2005年4月竞买到原东方商城的
房屋，成交价和佣金合计1545万元，现原东方商城的房屋已经被杭州中江于2007年5月拆除。
33
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
2007年9月，本公司将所持浙江中之凯经贸发展有限公司100%的股权转让于杭州嘉翰实业有限
公司，本公司已对该公司失去控制权。就住房拆迁事宜，杭州中江尚未与浙江中之凯经贸有限
公司达成补偿协议。现浙江中之凯经贸有限公司拟将该债权转让于杭州老莲艺术品经纪有限公
司。2007年9月30日，杭州中江为此确认了一项负债，金额2000万元。目前，就该事项杭州
中江与浙江中之凯凯经贸发展有限公司尚在协商中。
注2.本公司二级子公司杭州中江根据杭州市政府有关文件于2007年5月拆除原东方商城
的所有建筑物，但尚未与部分原东方商城经营户达成拆迁补偿协议，涉及该部分经营户的房产
—简易房约200间，住宅4套和营业房约200间。2007年9月30日，杭州中江为此确认了一
项负债，金额1400万元。目前，杭州中江与这部分动迁户尚在协商中。
24、实收资本
2007.9.30余额 2007.1.1余额
投资者名称 所占 所占
投资金额 投资金额
比例 比例
浙江省商业集团公司 64,250,000.00 64.25% 32,125,000.00 64.25%
浙江省天地实业发展有限责任公司 35,750,000.00 35.75% 17,875,000.00 35.75%
合 计 100,000,000.00 100.00% 50,000,000.00 100.00%
续上表：
投资者名称 注册地 注册资本 企业性质 主营业务
浙江省商业集团公司 杭州 600,000,000.00 国有企业 国有资产经营管理
浙江省天地实业发展有限责任公司 杭州 20,000,000.00 有限责任公司 金属、建筑材料等销售、实业投资
25、资本公积
类 别 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.9.30
其他资本公积 10,815,302.49 9,640,007.21 0.00 20,455,309.70
合 计 10,815,302.49 9,640,007.21 0.00 20,455,309.70
注．资本公积增加的主要原因为根据财政部下发的财企[2007]48号将福利费转入资本公积
所致。
26、盈余公积
类 别 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.9.30
法定盈余公积金 37,500,000.00 0.00 20,000,000.00 17,500,000.00
合 计 37,500,000.00 0.00 20,000,000.00 17,500,000.00
注．盈余公积减少的原因为本公司以盈余公积转增实收资本。
27、未分配利润
项 目 2007年1-9月 2006年度
期初未分配利润 43,726,162.80 93,592,892.45
加：本期利润转入 -43,711,662.73 34,678,387.64
其他转入 0.00 0.00
减：应付普通股股利 0.00 84,545,117.29
34
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
其他减少 30,000,000.00 0.00
期末未分配利润 -29,985,499.93 43,726,162.80
注. 2007年本公司将未分配利润3000万元转增实收资本。
28、营业收入
（1）营业收入
项 目 2007年1月－9月 2006年1月－9月
1．主营业务收入 211,481,984.95 461,054,604.08
2．其他业务收入 3,196,546.09 3,298,232.16
合 计 214,678,531.04 464,352,836.24
注1.报告期内各年度营业收入变动分析：2007年1月-9月比上年同期减少53%，主要原因是
本公司城市之光项目商品房截止2006年末已基本销售完毕。
注2.分业务种类（按主营业务）
2007年1月－9月：
业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
房产销售收入 178,721,099.85 90,514,942.26 88,206,157.59
开发产品租赁收入 2,249,891.79 562,128.66 1,687,763.13
物业管理收入 8,169,515.03 535,086.52 7,634,428.51
销售商品收入 19,775,995.11 16,005,563.12 3,770,431.99
其他 2,565,483.17 10,423.17 2,555,060.00
合计 211,481,984.95 107,628,143.73 103,853,841.22
2006年1月－9月：
业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
房产销售收入 445,200,723.00 240,044,936.39 205,155,786.61
开发产品租赁收入 4,076,276.02 536,008.59 3,540,267.43
物业管理收入 2,555,743.30 525,233.35 2,030,509.95
销售商品收入 8,190,562.12 8,525,722.42 -335,160.30
其他 1,031,299.64 23.00 1,031,276.64
合计 461,054,604.08 249,631,923.75 211,422,680.33
注3.分业务种类（按其他业务）
2007年1月－9月：
业务种类 营业收入 营业成本 营业利润
租赁收入 2,972,539.05 1,495,581.98 1,476,957.07
其他 224,007.04 1.80 224,005.24
合计 3,196,546.09 1,495,583.78 1,700,962.31
2006年1月－9月：
业务种类 营业收入 营业成本 营业利润
房屋租赁收入 2,961,692.16 2,591,842.49 369,849.67
制作费收入 58,240.00 3,037.44 55,202.56
其他 278,300.00 3,373.65 274,926.35
合计 3,298,232.16 2,598,253.58 699,978.58
35
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
29、营业税金及附加
税种 2007年1月－9月 2006年1月－9月
营业税 9,741,442.06 27,113,126.81
城建税 751,653.29 1,928,029.29
教育费附加 343,202.97 837,823.83
其他 2,934,599.95 4,885,887.78
合计 13,770,898.27 34,764,867.71
注.本公司报告期内各年度营业税费呈下降趋势，2007年1－9月较上年同期减少60%，主要原
因系主营业务收入的减少。
30、投资收益
（1）投资收益
产生投资收益的来源 2007年1月－9月 2006年1月－9月
短期投资基金收益 0.00 2,860.17
短期股票投资收益 566,160.00 80.50
权益法核算收益 -1,342,974.57 236,587.63
股权转让收益 3,801,469.43 0.00
合 计 3,024,654.86 239,528.30
（2）本公司投资收益的汇回不受限制。
31、资产减值损失
项 目 2007年1月－9月 2006年1月－9月
一、坏账损失 704,190.04 289,250.21
二、存货跌价损失 -2,645,260.78 -5,695,358.48
合 计 -1,941,070.74 -5,406,108.27
32、营业外收入
项 目 2007年1月－9月 2006年1月－9月
处理固定资产净收益 16,017.75 6,601.93
罚款净收入 47,633.43 55,241.89
政府补助（补贴收入） 6,675,659.00 339,204.98
其他 136,180.56 60,477.98
合计 6,875,490.74 461,526.78
33、营业外支出
项 目 2007年1月－9月 2006年1月－9月
处理固定资产净损失 1,052.72 12,628.63
罚款支出 745,111.99 39,625.32
捐赠支出 3,075,500.00 4,540,000.00
赔偿支出 64,933.73 755,365.02
非常损失 10,170,000.00 18,465.60
其他 109,183.65 40,273.09
合计 14,165,782.09 5,406,357.66
注：2007年1-9月发生的非常损失10,170,000.00元系二级子公司支付于大江联业总行的退
36
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
股金及补偿款，详见注释十三。
34、所得税费用
项 目 2007年1月－9月 2006年1月－9月
当期所得税 9,102,412.52 28,884,667.70
递延所得税 2,436,775.91 4,545,689.30
合 计 11,539,188.43 33,430,357.00
九、母公司财务报表有关项目注释
1.其他应收款
（1）其他应收款按账龄结构
2007.9.30 2007.1.1
帐龄
金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值
1年以内 509,441,835.05 96.18% 509,441,835.05 612,676,138.03 96.90% 612,676,138.03
1-2年 19,105,119.08 3.61% 1,806,000.00 17,299,119.08 18,131,389.41 2.87% 1,800,732.40 16,330,657.01
2-3年 75,855.41 0.01% 2,197.20 73,658.21 958,336.51 0.15% 265,000.95 693,335.56
3年以上 1,075,242.93 0.20% 465,668.26 609,574.67 479,215.72 0.08% 24,554.65 454,661.07
合计 529,698,052.47 100.00% 2,273,865.46 527,424,187.01 632,245,079.67 100.00% 2,090,288.00 630,154,791.67
注1．本公司其他应收款期末较期初减少16%，主要原因为经营活动所致；
注2．本公司应收款493,141,527.40元均为应向纳入合并范围的关联方收取的款项，因而
未计提坏账准备；
注3．截止2007年9月30日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款
欠款单位 欠款金额 欠款时间 欠款原因 占其他应收款比例
浙江天地实业发展有限公司 4,068,305.24 1年内 股权转让款 2.83%
说明：上表所示欠款本公司已于2007年10月收回。
(2) 截止2007年9月30日，其他应收账款前五名金额合计为480,017,593.04元，占其
他应收款90.62%。
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
重庆华葡房地产开发有限公司 230,817,276.84 1年以内 43.58% 往来款
上海中凯置业有限公司 94,415,918.86 1年以内 17.82% 往来款
上海恺凯能源科技有限公司 66,628,189.68 1年以内 12.58% 往来款
浙江中江房地产开发有限公司 63,536,106.18 1年以内 11.99% 往来款
浙江中荣文化艺术发展有限公司 24,620,101.48 1年以内 4.65% 往来款
合 计 480,017,593.04 90.62%
2.长期股权投资
种类 2007.9.30 2007.1.1
1.权益法核算的长期投资 0.00 10,041,833.11
2.成本法核算的长期投资 183,429,476.65 164,566,214.27
合 计 183,429,476.65 174,608,047.38
37
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
注.权益法核算的长期股权投资
序号 被投资单位名称 投资成本 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.9.30
1 浙江省商业工业有限公司 9,317,518.23 10,041,833.11 163,023.22 10,204,856.33 0.00
合 计 9,317,518.23 10,041,833.11 163,023.22 10,204,856.33 0.00
3.投资收益
产生投资收益的来源 2007年1月－9月 2006年1月－9月
权益法核算收益 -706,819.79 87,331.89
股权转让收益 -631,343.91 0.00
合 计 -1,338,163.70 87,331.89
十、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响
本公司各所属子公司执行一致的会计政策。
十一、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
与本公司 法定
企业名称 注册地址 主营业务 经济性质
的关系 代表人
浙江省商业集团公司 杭州市 国有资产经营管理 母公司 国有 何剑敏
浙江中江房地产开发有限公司 杭州市 房地产开发 子公司 有限责任 陈黎明
浙江中凯物业管理有限公司 杭州市 物业管理 孙公司 有限责任 杨成义
海南中江实业发展有限公司 海口市 房地产开发 孙公司 有限责任 寿子文
郑州中凯置业有限公司 郑州市 房地产开发 子公司 有限责任 杨 凡
河南志诚置业有限公司 郑州市 房地产开发 孙公司 有限责任 周光国
郑州中凯物业管理有限公司 郑州市 物业管理 孙公司 有限责任 蒋行波
郑州中凯东兴房地产开发有限公司 郑州市 房地产开发 孙公司 有限责任 周光国
上海绎凯博才房地产代理有限公司 上海市 房地产代理 子公司 有限责任 袁可可
上海聚典贸易有限公司 上海市 建筑、装饰材料销售 子公司 有限责任 张金荣
上海锦地绿化苗木有限公司 上海市 苗木种植销售 孙公司 有限责任 赵利勇
上海恺凯能源科技有限公司 上海市 能源销售 子公司 有限责任 林 涣
上海恺凯能源工程有限公司 上海市 管道设备安装 孙公司 有限责任 吴淑芳
上海跃凯贸易有限公司 上海市 建筑、装饰材料销售 子公司 有限责任 周光国
上海中凯置业有限公司 上海市 房地产开发 子公司 有限责任 张金荣
上海恒豪基业物业服务有限公司 上海市 物业管理 子公司 有限责任 陈万钧
重庆华葡房地产开发有限公司 重庆市 房地产开发 子公司 有限责任 赵 浣
38
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
江西浙大中凯科技园发展有限公司 南昌市 房地产开发 子公司 有限责任 韩高荣
江西浙大中凯产权经纪有限公司 南昌市 房屋产权中介 孙公司 有限责任 单世涛
杭州中江置业有限公司 杭州市 房地产开发 子公司 有限责任 陈黎明
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.9.30
浙江省商业集团公司 283,420,000.00 316,580,000.00 0.00 600,000,000.00
浙江中江房地产开发有限公司 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00
浙江中凯物业管理有限公司 800,000.00 0.00 0.00 800,000.00
上海老莲书画有限公司 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 0.00
海南中江实业发展有限公司 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00
郑州中凯置业有限公司 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00
河南志诚置业有限公司 17,000,000.00 0.00 0.00 17,000,000.00
郑州中凯物业管理有限公司 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00
郑州中凯东兴房地产开发有限公司 18,000,000.00 0.00 0.00 18,000,000.00
上海绎凯博才房地产代理有限公司 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00
上海聚典贸易有限公司 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00
上海锦地绿化苗木有限公司 USD 600,000.00 0.00 0.00 USD 600,000.00
上海恺凯能源科技有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
上海恺凯能源工程有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00
上海跃凯贸易有限公司 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00
上海中凯置业有限公司 15,600,000.00 0.00 0.00 15,600,000.00
上海恒豪基业物业服务有限公司 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00
重庆华葡房地产开发有限公司 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00
江西浙大中凯科技园发展有限公司 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00
江西浙大中凯产权经纪有限公司 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00
杭州中江置业有限公司 61,180,000.00 0.00 0.00 61,180,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：元)
企业名称 2007.1.1 比例 本期增加 本期减少 2007.9.30 比例
浙江省商业集团公司 32,125,000.00 64.25% 32,125,000.00 0.00 64,250,000.00 64.25%
浙江中江房地产开发有限公司 20,000,000.00 100% 0.00 0.00 20,000,000.00 100%
浙江中之凯经贸发展有限公司 10,000,000.00 100% 0.00 10,000,000.00 0.00
浙江中凯物业有限公司 800,000.00 100% 0.00 0.00 800,000.00 100%
浙江中凯图书有限公司 1,700,000.00 85% 0.00 1,700,000.00 0.00
上海老莲书画有限公司 850,000.00 85% 0.00 850,000.00 0.00
杭州老莲艺术品经纪有限公司 5,000,000.00 100% 0.00 5,000,000.00 0.00
海南中江实业实业发展有限公 9,500,000.00 95% 0.00 0.00 9,500,000.00 95%
司
郑州中凯置业有限公司 20,000,000.00 100% 0.00 0.00 20,000,000.00 100%
河南志诚置业有限公司 17,000,000.00 100% 0.00 0.00 17,000,000.00 100%
郑州中凯物业管理有限公司 500,000.00 100% 0.00 0.00 500,000.00 100%
郑州中凯东兴房地产开发有限 12,600,000.00 70% 0.00 0.00 12,600,000.00 70%
公司
上海绎凯博才房地产代理有限 2,000,000.00 100% 0.00 0.00 2,000,000.00 100%
39
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
公司
上海聚典贸易有限公司 10,000,000.00 100% 0.00 0.00 10,000,000.00 100%
上海锦地苗木绿化有限公司 USD 420,000.00 70% 0.00 0.00 USD 420,000.00 70%
上海恺凯能源科技有限公司 5,000,000.00 100% 0.00 0.00 5,000,000.00 100%
上海恺凯能源工程有限公司 900,000.00 90% 0.00 0.00 900,000.00 90%
上海跃凯贸易有限公司 10,000,000.00 100% 0.00 0.00 10,000,000.00 100%
浙江中荣文化发展有限公司 6,000,000.00 100% 0.00 6,000,000.00
上海中凯置业有限公司 15,600,000.00 100% 0.00 0.00 15,600,000.00 100%
上海恒豪基业物业管理有限公 2,775,000.00 92.5% 0.00 0.00 2,775,000.00 92.5%
司
上海中凯房地产开发管理有限 16,500,000.00 55% 0.00 16,500,000.00 0.00
公司
重庆华葡房地产开发有限公司 10,000,000.00 100% 0.00 0.00 10,000,000.00 100%
江西浙大中凯科技园发展有限 32,000,000.00 64% 0.00 0.00 32,000,000.00 64%
公司
江西浙大中凯产权经纪有限公 80,000.00 80% 0.00 0.00 80,000.00 80%
司
杭州中江置业有限公司 55,062,000.00 90% 0.00 0.00 55,062,000.00 90%
上海中荣文化传播有限公司 1,530,000.00 51% 0.00 1,530,000.00 0.00
上海中凯国际服饰研究有限公 4,300,000.00 86% 0.00 4,300,000.00 0.00
司
（4）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本企业的关系
浙江省商业财务公司 同一母公司
浙江省天地实业发展有限公司 本公司股东
杭州嘉翰实业有限公司 同一母公司
浙江中之凯经贸发展有限公司 同一母公司
2、关联方交易
（1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：
本公司与关联方之间的交易价格按本公司与有关各方签订的各项协议价格确定。
（2）经常性关联方交易
①提供资金
2006年1月，浙江省商业集团公司向本公司提供资金1000万元，本公司支付利息139.54
万元；另外，2006年7月，浙江省商业集团公司向本公司提供资金5000万元，确定的利息金
额为150万元，此部分利息尚未支付。2007年1-9月，浙江省商业集团公司向本公司提供资金
5000万元，确定的利息金额为150万元，此部分利息尚未支付。
二级子公司杭州中江2006年支付给浙江省商业财务公司借款利息117.50万元，支付给浙
江商业集团有限公司借款利息764.14万元。2007年1-9月，杭州中江支付给浙江商业集团有
限公司借款利息1,432.00万元。
40
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
②担保
担保余额
担保方 被担保方 担保事项 担保期限 贷款银行 备注
（万元）
中凯集团 江西浙大 借款保证 5000 2006.10.31-2008.10.31 中行南昌
中凯集团 江西浙大 借款保证 1000 2006.6.30-2011.6.29 中行南昌
借款保证
中凯集团*1 绎凯博才 1400 2006.6.28-2009.6.28 工行卢湾
借款抵押
借款保证
中凯集团 聚典贸易 1300 2007.4.12-2008.4.11 建设银行
借款抵押
借款保证 2006.3.31-2008.3.30
中凯集团*2 聚典贸易 1850 工行卢湾
借款抵押 2005.3.28-2008.3.28
济南房地产
中凯集团*3 郑州中凯 借款抵押 6821.62 2006.6.15-2009.6.30 非金融机构
管理处
中凯集团 郑州中凯 借款保证 12000 2007.1.22-2009.1.22 兴业郑州
中凯集团 杭州中江 借款保证 5000 2006.5.1-2009.9.30 浙商集团 非金融机构
中凯集团 杭州中江 借款保证 5000 2006.5.1-2009.4.30 浙商集团 非金融机构
中凯集团 杭州中江 借款保证 5000 2006.4.1-2009.3.31 浙商集团 非金融机构
中凯集团 杭州中江 借款保证 6000 农行杭州 委托贷款
对子公司合计 50371.62
上海置业 中凯集团 借款保证 47300 2007.4.3-2013.4.3 上海银行
子公司对本公司 47300
济南房地产
河南志诚*3 郑州中凯 借款抵押 2891.45 非金融机构
管理处
郑州中凯 江西浙大 借款保证 2000 主合同结束后二年
子公司间担保 4891.45
浙江省商业集团 借款保证
中凯集团 2000 2007.7.4-2008.7.3 浙商银行
公司
浙江省商业集团 借款保证
中凯集团 20000 2006.12.25-2010.12.25 中海信托
公司
浙江省商业工业 借款保证
中凯集团 1000 2006.8.17-2009.8.16 中信银行
有限公司
浙江省商业工业 招商银行
中凯集团 借款保证 1000 2006.7.28-2009.7.27
有限公司
浙江省商业工业 浦发银行
中凯集团*4 借款保证 2000 2006.5.23-2008.5.23
有限公司
浙江中之凯经贸
浙江中江 借款保证 109.40 主合同期满之日起两年
发展有限公司
浙江中之凯经贸
浙江中江 借款保证 1500 主合同期满之日起两年
发展有限公司
对其他关联方 27609.40
浙商集团 中凯集团 借款保证 2800 2007.9.6-2008.3.30 宁波银行
浙商集团 杭州中江 借款保证 6000 农行杭州 委托贷款
关联方对本公司 8800
注：*1、本公司2006年6月28日与中国工商银行股份有限公司上海卢湾支行签订最高额
41
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
保证合同，为绎凯博才2006年6月28日至2009年6月28日向中国工商银行股份有限公司卢
湾支行的贷款提供1400万元最高额保证；同时本公司与银行签订最高额抵押合同，以位于上海
市成都北路137号3-4层中凯城市之光商铺1864.78平方米及位于威海路281号中凯城市之光
商铺1780平方米，为该笔贷款提供抵押；
注：*2、本公司2006年3月30日与中国工商银行股份有限公司上海卢湾支行签订最高额
保证合同，为聚典贸易2006年3月31日至2008年3月30日向中国工商银行股份有限公司上
海卢湾支行的贷款提供2000万元最高额保证担保，聚典贸易实际贷款金额1850万元；同时本
公司与银行签订最高额抵押合同，以位于上海市大沽路491-529号（单）中凯综合市场5319.38
平方米，为该笔贷款提供抵押；
注：*3、郑州中凯于2005年3月23日同中国人民解放军房地产管理局济南房地产管理处
签订了合作建房协议，约定应支付其商品房回购款9,623.07万元，本公司和河南志诚共同为郑
州中凯的上述欠款提供抵押担保，其中本公司以名下140个待售车位和7套商品房作抵押担保
6,821.62万元，河南省志诚置业有限公司以26套待售商品房合计建筑面积4974.22平方米、
土地使用面积2116.69平方米抵押担保2,891.45万元；
注：*4、中凯本部2006年5月23日与上海浦东发展银行杭州分行签订最高额保证合同，
为浙江省商业工业有限公司2006年5月23日至2008年5月23日向上海浦东发展银行提供3000
万元最高额保证担保，实际贷款金额为2000万元。
（3）偶发性交易
2007年9月，本公司将杭州老莲艺术品经纪有限公司100%的股权、浙江中凯图书有限公司
85%的股权、上海均宜服饰有限公司86%的股权、上海中荣文化传播有限公司51%的股权、浙江
中之凯经贸发展有限公司100%的股权、浙江中荣文化艺术发展有限公司100%的股权、浙江省商
业工业有限公司50%的股权、上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限公司41%的股权转让于杭
州嘉翰实业有限公司，转让价格分别为4,259,074.44元、1元、1元、1元、9,569,362.12元、
6,132,418.70元、9,526,675.25元、861,338.13元；同时将上海中凯房地产开发管理有限公
司22.07％的股权及12.28%的股权转让于浙江省商业集团公司及浙江省天地实业发展有限责任
公司，转让价格分别为10,489,193.53元、5,836,307.05元。
（4）关联方应收应付款项余额
2007.9.30 2007.1.1
企业名称
金额 百分比 金额 百分比
其他应收款：
浙江省天地实业发展有限公司* 4,068,305.24 2.83% 0.00
杭州嘉翰实业有限公司* 9,526,675.25 6.62% 0.00
合 计 13,594,980,49 9.45% 0.00
其他应付款：
浙江省商业集团公司 443,000,000.00 59.41% 431,500,000.00 72.17%
合 计 443,000,000.00 59.41% 431,500,000.00 72.17%
42
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
注*：浙江省天地实业发展有限公司及杭州嘉翰实业有限公司所欠本公司股权转让款已于
2007年10月支付于本公司。
十二、或有事项
对外担保（详见注释十一2、（2）、②）
十三、承诺事项
2004年11月28日，本公司二级子公司杭州中江对杭州市大江联业总行作出如下承诺：
①根据杭州市大江联业总行享有重组后的东方商城5%的股份，承诺给予退股金3118万元
作为保底利润（税后）；
②保底利润支付时间为：2006年12月1日支付1000万元（此款已支付），2007年12月1
日支付1500万元，2008年12月1日支付618万元；
③若重组后的东方商城利润分配超过保底利润3118万元，杭州市大江联业总行继续享有分
红权利；
④如杭州中江支付资金有实际困难，应以已建成的房产以每平方米5000元作价抵于杭州市
大江联业总行。
十四、资产负债表日后事项中的非调整事项
2007年9月14日，本公司董事会作出决议如下：一致同意本公司以不超过85万元/亩的
价格，参加登封市阳城路住宅开发项目的土地公开竞拍，该地块占地面积为115.74亩，竞拍总
价约为9837.90万元。本公司于2007年10月8日向登封市财政局预算外科汇入保证金5000
万元。目前，竞拍活动尚未结束。
十五、其他重要事项
1、2003年7月31日和2004年11月28日，本公司二级子公司浙江中江与杭州大江联业
总行签订了《投资重组改造合同》和补充合同，拟整体收购杭州东方商城项目进行重组改造。
2005年7月21日杭州市人民政府杭府纪要（2005）164号《关于处置杭州东方商城历史遗
留问题的专题会议纪要》提出：由本公司二级子公司杭州中江对杭州东方商城进行整体托盘、
重组改造，且考虑到杭州东方商城问题的特殊性，同意杭州中江按原东方商城与杭州市国土局
签订的合同付清土地出让金，并按银行贷款基准利率缴纳欠款利息，计息时间至2004年12月
31日止。杭州东方商城项目规划调整后，涉及土地性质改变问题，由市国土局根据该项目的实
际情况，作为历史遗留问题予以妥善处理。涉及规划调整后的新增建筑面积部分，按2003年同
43
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
意东方商城重组时的土地基准评估价缴纳土地出让金；重组后发生的处置历史遗留问题的支出
可以列入重组成本。在2005年9月19日杭州市人民政府办公厅《关于处置杭州东方商城历史
遗留问题的备忘录》中提出由杭州中江：（1）按《土地出让合同》缴清欠缴的土地出让金2036.08
万元，并按银行同期贷款基准利率支付延期缴款利息。（2）积极稳妥地处理好征地农民和经营
户的合法权益问题。由江干区政府及被征地村出具关于遗留征地问题已处理并统一办理用地手
续的书面意见。（3）由市国土资源局与其签订补充协议，将原土地出让合同主体调整为杭州中
江。（4）根据市国土资源局与杭州中江签订的补充协议，由市规划局办理规划调整手续，市发
改委对该项目进行重新立项，市国土资源局按规定办理完善用地的相关手续。杭州中江应按调
整后的规划条件补缴增加建筑面积部分的土地出让金。
2006年5月杭州中江置业有限公司和杭州市国土资源局签订了杭土合字(97)33号《土地出
让合同》补充协议：（1）根据《杭州市人民政府关于处置东方商城有关历史遗留问题的专题会
议纪要》（杭府纪要[2006]87号），杭州市国土资源局同意《出让合同》项下受让方由杭州东方
商城调整为杭州中江。（2）杭州中江同意《出让合同》项下宗地的权利与义务由其承担，并负
责处理好宗地内的遗留问题。
截至2006年12月31日止，公司已支付了土地征用及拆迁补偿费30,000,000.00元，支付
清偿原东方商城所欠债务包括原商城经营户的租金、建筑公司的工程款和银行的借款等合计金
额134,854,616.07元。
2007年2月1日，杭州市人民政府专题会议纪要杭府纪要[2007]22号《杭州市人民政府关
于处置东方商城有关历史遗留问题的专题会议纪要》提出：（1）关于东方商城项目拆迁、建设
问题。该项目不再办理《建设用地批准书》，由杭州中江凭土地出让补充协议办理《建设工程规
划许可证》和《建设工程施工许可证》；由市房管局抓紧办理项目拆迁许可证。（2）关于东方商
城项目重组改造的涉税问题。对杭州中江处置东方商城历史遗留问题要投入的7-8亿元处置费
用，按市政府有关会议纪要精神准予列入重组成本。
杭州东方商城自1992年8月投入开工建设一直未正式对外营业。重组改造后前期债务一直
在清理当中，故截止2006年12月31日，杭州中江也未将东方商城原财务报表并入公司账面核
算。杭州中江于2007年并入原东方商城帐务，并账事宜致使杭州中江上年年末未分配利润减少
5,338,579.00元。
2、如注释五、5所示，2007年1-9月母公司根据上海市地方税务局于2007年6月12日下
发的沪地税地[2007]24号文件，仍执行1%的预征税率。根据国家税务总局下发的国税发
[2006]187号文件，关于土地增值税的清算各省税务机关可依据本通知的规定并结合当地实际
情况制定具体清算管理办法。本公司所开发的上海城市之光项目虽已达到土地增值税的清算条
件，但目前上海地区尚未对土地增值税进行清算，也尚未出台关于土地增值税清算的具体细则
和办法，所以该事项对本公司净资产的影响额尚无法确定。
十六、财务报表之批准
44
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
上述财务报表和财务报表附注，系本公司按财政部2006年颁布的《企业会计准则》的规定
编制，已经公司董事会批准。
企业名称：上海中凯企业集团有限公司
单位负责人：边华才 财务负责人：寿伟江 会计机构负责人：寿伟江
日期：2007年10月31日 日期：2007年10月31日 日期：2007年10月31日
45
REANDA
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
上海中凯企业集团有限公司
审计报告
2004年度-2006年度
目 录
页次
一、审计报告 1-2
二、合并资产负债表 3-4
三、合并利润及利润分配表 5
四、合并现金流量表 6-7
五、合并股东权益增减变动表 8
六、财务报表附注 9-45
委托单位：上海中凯企业集团有限公司
审计单位：利安达信隆会计师事务所有限责任公司
联系电话：（010）85866876、85866870
传真号码：（010）85866877
公司地址：北京市朝阳区八里庄西里100号住邦2000一号楼东区2008室
网真号址：http://www.Reanda.com
审计报告
利安达审字【2007】第A1542-06号
上海中凯企业集团有限公司：
我们审计了后附的上海中凯企业集团有限公司（以下简称中凯公司）财务
报表，包括2 0 0 6年1 2月3 1日、2 0 0 5年1 2月3 1日、2 0 0 4年1 2月3 1日的合
并资产负债表、2 0 0 6年度、2 0 0 5年度、2 0 0 4年度的合并利润及利润分配表和合
并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是中凯公司管
理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和
运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，中凯公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》
的规定编制，在所有重大方面公允反映了中凯公司2 0 0 6年1 2月3 1日、2 0 0 5
年1 2月3 1日、2 0 0 4年1 2月3 1日的财务状况以及2 0 0 6年度、2 0 0 5年度、2 0 0 4
年度的经营成果和现金流量。
利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：汪应华
有限责任公司 中国注册会计师：姜波
中国 北京 二〇〇七年十一月二日
2
合并资 产 负 债 表
编制单位：上海中凯企业集团有限公司 金额单位：人民币元
2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
资 产 附注
流动资产
货币资金 五、1 376,361,474.25 151,417,195.43 273,900,559.99
短期投资 五、2 - 2,002,780.00 -
应收票据 - - -
应收股利 - - -
- - -
应收利息
应收账款 五、3 17,650,770.04 20,701,094.45 5,151,864.87
其他应收款 五、4 72,882,327.58 89,550,938.44 286,847,200.85
五、5 45,668,177.54 101,805,929.40 63,202,354.70
预付账款
应收补贴款 - - -
存货 五、6 1,451,330,535.01 990,208,093.95 1,363,063,562.60
五、7 164,040.00 136,915.76 343,011.20
待摊费用
一年内到期的长期债权投资 五、8 200,000.00 - -
其他流动资产 - - -
1,964,257,324.42 1,355,822,947.43 1,992,508,554.21
流动资产合计
长期投资 - -
长期股权投资 五、9 24,764,883.73 19,116,804.71 25,546,945.99
长期债权投资 200,000.00 200,000.00
123,106,017.10 129,000,985.09 96,075,047.60
合并价差 五、10
长期投资合计 147,870,900.83 148,317,789.80 121,821,993.59
固定资产 五、11 - -
固定资产原价 五、11 165,206,604.37 152,050,973.59 100,048,185.53
减:累计折旧 五、11 31,751,789.66 19,720,409.26 10,423,107.05
11
固定资产净值 五、 133,454,814.71 132,330,564.33 89,625,078.48
减:固定资产减值准备 五、11 - - -
固定资产净额 五、11 133,454,814.71 132,330,564.33 89,625,078.48
12 - 123,693.22 234,998.22
工程物资 五、
在建工程 五、13 101,508,439.45 52,396,826.92 40,305,858.00
固定资产清理 - - -
234,963,254.16 184,851,084.47 130,165,934.70
固定资产合计
无形资产及其他资产 - -
无形资产 五、14 755,636.00 862,205.50 -
14,978,411.68 4,944,146.26 2,129,213.23
长期待摊费用
股权分置流通权 - - -
其他长期资产 五、15 900,000.00 - -
16,634,047.68 5,806,351.76 2,129,213.23
无形资产及其他资产合计
递延税项 - -
递延税款借项 - -
资产总计 2,363,725,527.09 1,694,798,173.46 2,246,625,695.73
单位负责人： 财务负责人： 制表人：
(所附附注系财务报表组成部分)
3
合并资 产 负 债 表（续）
编制单位：上海中凯企业集团有限公司 金额单位：人民币元
2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
负债及股东权益 附注
流动负债
短期借款 五、16 211,000,000.00 302,500,000.00 375,000,000.00
应付票据 五、17 - 60,000,000.00 32,000,000.00
应付账款 五、18 66,808,955.99 49,402,543.81 24,037,307.76
129,598,337.97 315,598,997.61 1,587,934,964.60
预收账款 五、19
应付工资 五、20 1,154,319.70 999,168.35 397,550.00
应付福利费 10,310,237.35 6,321,043.07 2,776,593.24
- - -
应付股利
应交税金 五、21 155,576,824.09 230,649,088.00 12,724,858.33
其他应交款 五、22 1,690,770.09 2,991,907.45 669,607.72
604,519,619.76 247,208,263.38 113,784,391.01
其他应付款 五、23
预提费用 78,005.70 306,451.35 503,257.85
预计负债 - - -
一年内到期的长期负债 - - -
应付权证 - - -
其他流动负债 - - -
1,180,737,070.65 1,215,977,463.02 2,149,828,530.51
流动负债合计
长期负债 - - -
长期借款 五、24 1,039,000,000.00 270,000,000.00 300,000,000.00
应付债券 - - -
长期应付款 - - -
专项应付款 五、25 6,330,495.40 3,216,600.00 204,645.00
其他长期负债 - - -
长期负债合计 1,045,330,495.40 273,216,600.00 300,204,645.00
递延税项 - - -
- - -
递延税款贷项
2,226,067,566.05 1,489,194,063.02 2,450,033,175.51
负债合计
少数股东权益 28,057,796.48 35,232,982.11 60,058,942.15
股东权益： - - -
股本 五、26 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
减:已归还投资 - - -
股本净额 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
10,815,302.49 10,480,414.83 1,830,769.67
资本公积 五、27
盈余公积 五、28 37,500,000.00 37,500,000.00 -
其中:公益金 - 12,500,000.00 -
61,727,081.06 111,593,810.71 -281,168,391.71
未分配利润 五、29
未确认投资损失 -50,442,218.99 -39,203,097.21 -34,128,799.89
股东权益合计 109,600,164.56 170,371,128.33 -263,466,421.93
负债及股东权益合计 2,363,725,527.09 1,694,798,173.46 2,246,625,695.73
单位负责人： 财务负责人： 制表人：
(所附附注系财务报表组成部分)
4
合并利润及利润分配表
编制单位：上海中凯企业集团有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2006年度 2005年度 2004年度
一、主营业务收入 五、30 630,131,317.56 2,234,699,889.68 503,787,427.57
371,324,311.48 1,152,571,588.40 382,880,147.84
减：主营业务成本 五、31
主营业务税金及附加 五、32 35,559,185.00 142,747,010.62 36,208,173.18
223,247,821.08 939,381,290.66 84,699,106.55
二、主营业务利润
加：其他业务利润 五、33 1,919,713.61 -85,905.38 1,103,610.87
减：营业费用 26,389,844.14 54,936,191.22 48,899,173.39
管理费用 88,264,241.74 99,245,587.99 58,176,414.92
财务费用 五、34 33,622,797.99 -1,003,632.14 4,181,324.92
三、营业利润 76,890,650.82 786,117,238.21 -25,454,195.81
加：投资收益 五、35 -11,671,027.05 -14,197,100.49 -10,254,718.68
补贴收入 五、36 205,503.00 543,876.00 -
营业外收入 五、37 1,074,798.15 231,275.58 45,892.29
减：营业外支出 五、38 6,839,234.76 5,175,073.51 1,616,015.66
四、利润总额 59,660,690.16 767,520,215.79 -37,279,037.86
减：所得税 41,780,233.12 208,171,217.19 29,605,983.95
减：少数股东损益 -4,700,764.20 -351,526.88 24,801,241.55
加：未确认的投资损失 12,097,166.40 5,334,988.92 22,246,649.60
五、净利润 34,678,387.64 565,035,514.40 -69,439,613.76
加：年初未分配利润 111,593,810.71 -281,168,391.71 -211,728,777.95
其他转入 - - -
146,272,198.35 283,867,122.69 -281,168,391.71
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积 - 25,000,000.00 -
提取法定公益金 - 12,500,000.00 -
提取职工奖励及福利基金 - - -
提取储备基金 - - -
提取企业发展基金 - - -
利润归还投资 - - -
七、可供投资者分配的利润 146,272,198.35 246,367,122.69 -281,168,391.71
减：应付优先股股利 - - -
提取任意盈余公积 - - -
应付普通股股利 84,545,117.29 134,773,311.98 -
转作资本的普通股股利 - - -
61,727,081.06 111,593,810.71 -281,168,391.71
八、未分配利润
单位负责人： 财务负责人： 制表人：
(所附附注系财5务报表组成部分)
合并现金流量表
编制单位：上海中凯企业集团有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 2006年度 2005年度 2004年度
一、经营活动产生的现金流量 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 371,599,825.31 960,573,088.15 1,306,660,082.51
收到的税费返还 3 9,724,698.41 12,273,562.29 135,838.34
收到的其他与经营活动有关的现金 4 582,169,894.14 306,648,512.25 269,185,289.99
现金流入小计 5 963,494,417.86 1,279,495,162.69 1,575,981,210.84
购买商品、接受劳务支付的现金 6 646,700,582.18 601,657,000.24 592,698,441.33
支付给职工以及为职工支付的现金 7 50,064,991.50 43,608,899.27 25,632,438.89
支付的各种税费 8 166,432,186.92 148,932,613.53 68,718,797.06
支付的其他与经营活动有关的现金 9 357,366,663.36 328,967,360.27 504,268,694.34
现金流出小计 10 1,220,564,423.96 1,123,165,873.31 1,191,318,371.62
经营活动产生的现金流量净额 11 -257,070,006.10 156,329,289.38 384,662,839.22
二、投资活动产生的现金流量 12
收回投资所收到的现金 13 3,428,260.74 1,439,502.69 14,055,573.99
取得投资收益所收到的现金 14 516,753.49 171,444.01 1,247.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 15 82,769.53 18,550.00 75,550.00
收到的其他与投资活动有关的现金 16 - - -
现金流入小计 17 4,027,783.76 1,629,496.70 14,132,370.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 80,117,888.41 60,659,655.41 56,977,377.79
投资所支付的现金 19 11,900,000.00 50,850,941.14 5,025,130.56
支付的其他与投资活动有关的现金 20 - -
现金流出小计 21 92,017,888.41 111,510,596.55 62,002,508.35
投资活动产生的现金流量净额 22 -87,990,104.65 -109,881,099.85 -47,870,137.36
三、筹资活动产生的现金流量 23
吸收投资所收到的现金 24 4,122,814.03 6,400,000.00 8,338,000.00
借款所收到的现金 25 1,221,500,000.00 193,500,000.00 537,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 26 - - -
现金流入小计 27 1,225,622,814.03 199,900,000.00 545,338,000.00
偿还债务所支付的现金 28 540,645,089.95 270,000,000.00 733,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29 107,471,556.61 91,702,773.61 82,729,487.34
支付的其他与筹资活动有关的现金 30 7,501,777.90 7,128,780.48 2,453,087.77
现金流出小计 31 655,618,424.46 368,831,554.09 819,082,575.11
筹资活动产生的现金流量净额 32 570,004,389.57 -168,931,554.09 -273,744,575.11
四、汇率变动对现金的影响额 33 - -
五、现金及现金等价物净增加额 34 224,944,278.82 -122,483,364.56 63,048,126.75
单位负债人： 财务负责人： 制表人：
(所附附注系财务报表组成部分)
6
合并现金流量表
编制单位：上海中凯企业集团有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 2006年度 2005年度 2004年度
补充资料： 35
36
1、将净利润调节为经营活动的现金流量 37
净利润 38 34,678,387.64 565,035,514.40 -69,439,613.76
加：少数股东损益 39 -4,700,764.20 -351,526.88 24,801,241.55
减：未确认的投资损失 40 12,097,166.40 5,334,988.92 22,246,649.60
加：计提的资产减值准备 41 -3,736,791.93 12,593,210.71 650,000.00
固定资产折旧 42 12,960,348.10 9,080,011.83 4,233,669.41
无形资产摊销 43 116,369.50 128,926.78 91,980.16
长期待摊费用摊销 44 933,465.38 2,499,097.37 1,999,725.88
待摊费用减少（减：增加） 45 -27,124.24 206,095.44 13,499,166.03
预提费用增加（减：减少） 46 -228,445.65 -196,806.50 -20,880.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 47 70,987.20 -2,164.83 -
固定资产报废损失 48 - 17,971.29 16,520.79
财务费用 49 33,180,426.69 934,582.56 4,112,452.42
投资损失（减：收益） 50 11,671,027.05 14,197,100.49 10,254,718.72
递延税款贷项（减：借项） 51 - - -
存货的减少（减：增加） 52 -320,670,890.10 442,513,545.92 -265,112,839.06
经营性应收项目的减少（减：增加） 53 -46,529,640.32 -62,249,204.79 -41,079,564.81
经营性应付项目的增加（减：减少） 54 30,882,145.06 -828,051,717.42 717,585,864.00
其他 55 6,427,660.12 5,309,641.93 5,317,047.49
经营活动产生的现金流量净额 56 -257,070,006.10 156,329,289.38 384,662,839.22
57
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 58
债务转为资本 59
一年内到期的可转换公司债券 60
融资租入固定资产 61
62
3、现金及现金等价物净增加情况 63
现金的期末余额 64 376,361,474.25 151,417,195.43 273,900,559.99
减：现金的期初余额 65 151,417,195.43 273,900,559.99 210,852,433.24
加：现金等价物的期末余额 66 - - -
减：现金等价物的期初余额 67 - - -
现金及现金等价物净增加额 68 224,944,278.82 -122,483,364.56 63,048,126.75
单位负债人： 财务负责人： - - 制表人：
(所附附注系财务报表组成部分)
7
合并股东权益增减变动表
编制单位：上海中凯企业集团有限公司 单位：人民币元
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
一、股本：
期初余额 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本期减少数
期末余额 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
二、资本公积：
10,480,414.83 1,830,769.67 1,332,732.87
期初余额
本期增加数 334,887.66 8,649,645.16 498,036.80
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备 334,887.66 8,649,645.16 498,036.80
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数
其中：转增股本
期末余额 10,815,302.49 10,480,414.83 1,830,769.67
三、法定和任意盈余公积：
25,000,000.00
期初余额
本期增加数 12,500,000.00 25,000,000.00
其中：从净利润中提取数 25,000,000.00
其中：法定盈余公积 25,000,000.00
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数 12,500,000.00
本期减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 37,500,000.00 25,000,000.00 -
其中：法定盈余公积 37,500,000.00 25,000,000.00
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
期初余额 12,500,000.00
本期增加数 12,500,000.00
其中：从净利润中提取数 12,500,000.00
本期减少数 12,500,000.00
其中：集体福利支出
期末余额 - 12,500,000.00 -
五、未分配利润：
111,593,810.71 -281,168,391.71 -211,728,777.95
期初未分配利润
本期净利润 34,678,387.64 565,035,514.40 -69,439,613.76
本期利润分配 84,545,117.29 172,273,311.98
期末未分配利润 61,727,081.06 111,593,810.71 -281,168,391.71
单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： 制表人：
8
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
上海中凯企业集团有限公司
财务报表附注
2004-2006年度
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
注释一、公司基本情况
1、公司设立情况
本公司于1999年3月经上海市工商行政管理局核准登记，取得注册号为3100001007099
号的企业法人营业执照，法定代表人：边华才，注册地址：上海市石门一路116号3层，注册
资本5,000.00万元。
2、历史沿革
本公司原名上海中凯置业有限公司，系由中国广顺房地产业开发公司、浙江中江房地产开
发有限公司和上海静安建设投资公司于1999年3月共同投资设立，注册资本为人民币1,500.00
万元。其中：
中国广顺房地产业开发公司以货币方式出资600.00万元，占注册资本的40％；
浙江中江房地产开发有限公司以货币方式出资637.50万元，占注册资本的42.5％；
上海静安建设投资公司以货币方式出资262.50万元，占注册资本的17.5％。
2001年2月，中国广顺房地产业开发公司将其持有的35％的股份转让给广东省汕头市吉利
岛经贸有限公司，上海静安建设投资公司将其持有的8％及6.5％的股份分别转让给广东省汕头
市吉利岛经贸有限公司和浙江省中江实业发展有限公司。
2001年5月，广东省汕头市吉利岛经贸有限公司将其持有的43％转让给浙江省商业集团公
司。
2002年9月，浙江中江房地产开发有限公司将其持有的21.25％的股份转让给浙江省商业
集团公司，21.25％的股份转让给浙江省天地实业发展有限公司（原名浙江省中江实业发展有限
公司，2001年更名）。
2003年5月，中国广顺房地产业开发公司和上海静安建设投资公司分别将其持有的5％和
3％股权转让给浙江省天地实业发展有限公司。同时，本公司将注册资本自1,500.00万元增至
5,000.00万元，本公司股东浙江省商业集团公司和浙江省天地实业发展有限公司均以货币资金
进行出资，出资额分别为3,212.50万元、1,787.50万元。
截止2006年12月31日，浙江省商业集团公司和浙江省天地实业发展有限公司分别持有本
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上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
公司64.25%及35.75%的股权。
3、所处行业：房地产行业。
4、经营范围：房地产开发、经营，物业管理，房地产咨询服务，自有房屋出租，国内贸易，
实业投资，投资咨询服务（经营范围中涉及许可经营的凭许可证经营）。
5、公司主要产品：商品住宅。
6、本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，
总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的监督机构。公司下设的职能部门有董事
会秘书处、财务管理中心、审计部、工程成本管理部、行政管理中心、房地产管理中心、战略
发展中心、人力资源部。
截止2006年12月31日，本公司拥有二级子公司15个，分别为浙江中江房地产开发有限
公司（以下简称浙江中江）、郑州中凯置业有限公司（以下简称郑州中凯）、上海绎凯博才房地
产代理有限公司（以下简称绎凯博才）、上海聚典贸易有限公司（以下简称聚典贸易）、上海恺
凯能源科技有限公司（以下简称恺凯科技）、上海跃凯贸易有限公司（以下简称跃凯贸易）、浙
江中荣文化艺术发展有限公司（以下简称浙江中荣）、上海中凯置业有限公司（以下简称上海置
业）、上海恒豪基业物业服务有限公司（以下简称恒豪基业）、上海中凯房地产开发管理有限公
司（以下简称房地产管理公司）、重庆华葡房地产开发有限公司（以下简称重庆华葡）、江西浙
大中凯科技园发展有限公司（以下简称江西浙大）、杭州中江置业有限公司（以下简称杭州中江）、
上海中荣文化传播有限公司（以下简称上海中荣）、上海中凯国际服饰研究有限公司（以下简称
中凯国际服饰）；拥有三级子公司12个，分别为浙江中之凯经贸发展有限公司（以下简称浙江
中之凯）、浙江中凯物业管理有限公司（以下简称浙江中凯物业）、浙江中凯图书有限公司（以
下简称中凯图书）、上海老莲书画有限公司（以下简称上海老莲）、杭州老莲艺术品经纪有限公
司（以下简称杭州老莲）、海南中江实业发展有限公司（以下简称海南中江）、河南志诚置业有
限公司（以下简称河南志诚）、郑州中凯物业管理有限公司（以下简称郑州中凯物业）、郑州中
凯东兴房地产开发有限公司（以下简称郑州东兴）、上海锦地绿化苗木有限公司（以下简称锦地
苗木）、上海恺凯能源工程有限公司（以下简称恺凯工程）、江西浙大中凯产权经纪有限公司（以
下简称江西产权经纪）。
注释二、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其他有关准则、制度和补充规定。
2、会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
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上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。
5、外币业务核算方法
本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间
价）折合为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调
整，由此产生的差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
6、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
（1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短
期投资。
（2）短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、
手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按
所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与
市价孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，并计入
当期损益，如已计提短期投资跌价备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资
跌价准备。
8、坏账核算方法
（1）根据公司董事会决议，本公司坏账损失采用备抵法核算。
（2）本公司坏账准备金的提取采用账龄分析法与个别认定相结合的方法确定具体计提标
准：
1）下列情况的应收款项不计提坏帐准备：
①与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金；
②因经营、开发项目需要以工程款作抵押的施工借款；
③合并报表范围内关联企业之间发生的正常往来款项。
2）对于采用账龄分析法计提坏账准备的，视下列情况而定：
①对于个别认定坏账准备和可以不计提坏账准备之外的应收款项，于资产负债表日按照账
龄分析法确定的比例，提取一般坏账准备，具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类
推）的，不计提；账龄1—2年的，按其余额的10%计提；账龄2—3年的，按其余额的30%计提；
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上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
账龄3—5年的，按其余额的50%计提；账龄5年以上的，按其余额的80%计提。
②采用账龄分析法计提坏账准备时，收到债务单位当期偿还的部分债务后，剩余的应收款
项，不改变其账龄，仍按原账龄加上本期应增加的账龄确定。在存在多笔应收款项、且各笔应
收款项账龄不同的情况下，对收到债务单位当期偿还的部分债务，应逐笔认定收到的是哪一笔
应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述
同一原则确定。
3）对于采用个别认定法计提坏账准备的，视下列情况而定：
对公司应收非关联方的款项，金额较大、收回有困难的，结合实际情况和经验计提专项坏
账准备。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性很小（如债务单位撤销、
破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付
债务等，以及应收款项逾期3年以上）外，下列情况不全额计提坏账准备：
①当年发生的应收款项；
②计划对应收款进行重组；
③其他已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项。
4）对公司与关联方之间发生的应收款项，根据预计可能发生的坏帐损失，计提相应的坏账
准备。公司与关联方之间发生的应收款项不全额计提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联方
（债务单位）已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行重
组或无其他收回方式的，则对预计无法收回的应收关联方的款项全额计提坏账准备。
（3）坏账的确认标准：
①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。
②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
9、存货核算方法
(1)存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而
暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开
发成本。
(2)存货按实际成本计价。
①购入并已验收入库材料、设备按实际成本入账，发出材料、设备采用加权平均法核算；
领用包装物、低值易耗品按一次摊销法摊销。
②开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计
入项目的开发成本。
③开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按预测成本转入开发产品。
④开发产品按实际成本入账，发出开发产品按建筑面积平均法核算。
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上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
⑤意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计
使用年限分期平均摊销。
⑥公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配
套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共
配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设
施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
(3)存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
(4)由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不
可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为开发
产品而持有的库存材料、库存设备等，如果用其开发的产品的可变现净值高于成本，则该库存
材料、库存设备仍然按成本计量，如果库存材料、库存设备价格的下降表明开发产品的可变现
净值低于成本，则该库存材料、库存设备按可变现净值计量。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，占被投资单位有表决权资本总额的20%以
上(含20%)，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总
额的20％以下或虽投资达到20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，其摊销期限为合同规定
了投资期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，按不超过10年的期限摊销。初始投资成
本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积-股权投资准备。
（2）长期债权投资
长期债权投资按实际支付的价款，包括税金、手续费等相关费用作为实际成本，但实际支
付的价款中包含的已到期但未领取的利息作为应收项目单独核算，实际成本与债券票面价款差
额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，
摊销方法为直线法。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：
①市价持续２年低于账面价值；
②该项投资暂停交易１年或１年以上；
③被投资单位当年发生严重亏损；
④被投资单位持续２年发生亏损；
⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：
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上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；
②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求
发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致
财务状况发生严重恶化；
④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见
的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值
准备。
11、委托贷款核算方法
委托贷款最初按实际委托贷款的金额入账。并按期计提利息，计入损益，即在各会计期末，
按照规定利率计提应收利息，相应增加委托贷款的帐面价值。计提的利息如到期不能收回，则
停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
期末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，则
计提相应的减值准备，计提的减值准备冲减投资收益。
12、固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）固定资产的标准为：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其
他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000
元以上，使用年限在二年以上者列入固定资产。
（2）固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。
（3）固定资产分类为：房屋及建筑物、运输设备、办公设备及其他。
（4）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残
值确定其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：
固定资产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命（年） 年折旧率(%)
房屋、建筑物 5 25 3.8
办公设备 5 5 19
运输工具 5 5-12 8-19
电子设备 5 5 19
机器设备 5 10 9.5
中央空调 5 15 6.3
其他 5 5 19
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用
年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固
定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年
限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净值与可收回金额
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上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于
账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固
定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来
经济利益的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准
备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备为：
①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
13、在建工程核算方法
（1）在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专门借款利息、折价或溢价的摊销
和汇兑差额，在符合《企业会计准则——借款费用》规定的资本化条件的情况下，予以资本化，
计入该项资产的成本。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于所购建固定资产达到预定可使
用状态之前发生的，应在发生时予以资本化。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按
决算价格调整固定资产账面价值。
（2）在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如
果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减
值准备。
计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大
的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。
14、借款费用核算方法
(1)借款费用确认原则
为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用在开发产品完工前予以资本化，计
入开发成本；在开发产品完工后，计入当期损益。
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本
化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇
兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产
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上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。
若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化期间
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊
销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预
定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
(3)借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加
权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率
作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
15、无形资产核算方法
（1）无形资产计价方法为：按实际成本计价。
（2）摊销方法：在受益期内平均摊销，不能确定受益期的按十年摊销。
（3）无形资产减值准备的计提：每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来的经
济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益。
当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
无形资产减值准备按单项计提。
16、长期待摊费用摊销方法
本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的
损益；固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使
用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊
销。
17、维修基金核算方法
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上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或由
公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
18、质量保证金核算方法
质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减
质量保证金；在开发产品约定的保修期到期时，质量保证金余额退还给施工单位。
19、应付债券的核算
应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息
按权责发生制计提或摊销。
20、收入确认原则
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品
所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相
关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售
收入的实现。
分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同
规定的义务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地
计量时，按合同约定的收款日期和价款确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实施
继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的成本
能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相
关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工
程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
(2)商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际
控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地
计量时，确认营业收入的实现。
(3)提供劳务
①劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，
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上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
确认劳务收入。
②劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够
可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够
可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
(4)让渡资产使用权
让渡无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权等)以及其他非现金资产的使用权
而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并
应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。
(5)出租物业收入
按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据确
认出租物业收入的实现。
(6)物业管理收入
在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相
关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
(7)其他业务收入
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够
可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
21、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法进行所得税的核算。即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所
得税费用的方法。
22、合并财务报表的编制方法
本公司将投资持有50%以上权益性资本的公司纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报
表根据《合并会计报表暂行规定》及其相关规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报
表及其他有关资料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易等有关项目的基础上，合并各项
目数额予以编制。
纳入合并财务报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并财务报表时已将其
按《企业会计制度》进行调整。
23、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
2004-2006年度本公司无会计政策、会计估计变更及会计差错更正。
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注释三、税项
1、增值税
以产品、原材料销售收入为计税依据，执行17%的税率（计征时抵扣同期进项税额）；二级
子公司恺凯科技、三级子公司锦地苗木执行13%的税率；子公司若为小规模商业企业的，执行
4%的税率。
2、营业税
本公司三级子公司恺凯工程为工程施工行业，营业税税率为3%；其他各项营业税应税收入
的营业税率为5%。
3、城建税、教育费附加、河道管理费
本公司分别按照应缴纳流转税额的7%、3%或5%的比例计缴。
注：根据《浙江省人民政府关于开征地方教育附加的通知》（浙政发﹙2006﹚31号）规定，
“自2006年5月1日起，对我省境内除外商投资企业外，所有缴纳“三税”的单位和个人按实
际缴纳“三税”税额的3％征收教育费附加。经财政部批准，对我省境内所有缴纳“三税”的
单位和个人按实际缴纳“三税”税额的2％征收地方教育附加。”因此，本公司在浙江省内的控
股子公司的教育费附加按流转税的5%计征。
4、所得税
本公司执行33%的税率；二级子公司郑州中凯和三级子公司河南志诚执行核定税率12%，三
级子公司郑州中凯物业和郑州东兴执行核定税率10%，三级子公司恺凯工程采用按主营业务收
入1%计征。
5、土地增值税
本公司执行1%的预征税率；二级子公司郑州中凯、三级子公司河南志诚、三级子公司郑州
东兴的土地增值税实行核定征收，民用住宅的征收率为0.8%，销售其他房地产项目的征收率为
1%，此政策从2004年7月1日起执行。根据杭地税杭地税一[2004]343号文件，二级子公司浙
江中江、杭州中江转让普通住宅，土地增值税预征税率为0.5%；转让别墅、经营用房和其他用
房，土地增值税预征税率为1%。
6、其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
注释四、控股子公司及合营企业
1、纳入合并财务报表范围的控股子公司
法定代 持股
公司名称 注册资本 实际投资额 主营业务 级次
表人 比例
19
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
浙江中江房地产开发有限公司 陈黎明 2000万 2000万 100% 房地产开发 二级
浙江中之凯经贸发展有限公司 杨成义 1000万 1000万 100% 材料、机电产品销售 三级
浙江中凯物业管理有限公司 杨成义 80万 80万 100% 物业管理 三级
浙江中凯图书有限公司 边忠悦 200万 170万 85% 图书销售 三级
上海老莲书画有限公司 杨成义 100万 85万 85% 书画销售 三级
杭州老莲艺术品经纪有限公司 陈黎明 500万 500万 100% 艺术品经纪 三级
海南中江实业发展有限公司 寿子文 1000万 950万 95% 房地产开发 三级
郑州中凯置业有限公司 杨 凡 2000万 2000万 100% 房地产开发 二级
河南志诚置业有限公司 周光国 1700万 1700万 100% 房地产开发 三级
郑州中凯物业管理有限公司 蒋行波 50万 50万 100% 物业管理 三级
郑州中凯东兴房地产开发有限公 周光国 1800万 1260万 70% 房地产开发 三级
司
上海绎凯博才房地产代理有限公 袁可可 200万 200万 100% 房地产代理 二级
司
上海聚典贸易有限公司 张金荣 1000万 1000万 100% 建筑、装饰材料销售 二级
上海锦地绿化苗木有限公司 赵利勇 60万美元 331.65万 70% 苗木种植销售 三级
上海恺凯能源科技有限公司 林 涣 500万 500万 100% 能源销售 二级
上海恺凯能源工程有限公司 吴淑芳 100万 90万 90% 管道设备安装 三级
上海跃凯贸易有限公司 周光国 1000万 1000万 100% 建筑、装饰材料销售 二级
浙江中荣文化艺术发展有限公司 边忠悦 600万 600万 100% 书画的零售、代销 二级
上海中凯置业有限公司 张金荣 1560万 1560万 100% 房地产开发 二级
上海恒豪基业物业服务有限公司 陈万钧 300万 277.50万 92.5% 物业管理 二级
上海中凯房地产开发管理有限公 边华才 3000万 330万 55% 房产开发管理、咨询 二级
司*
重庆华葡房地产开发有限公司 赵 浣 1000万 1000万 100% 房地产开发 二级
江西浙大中凯科技园发展有限公 韩高荣 5000万 3200万 64% 房地产开发
二级
司
江西浙大中凯产权经纪有限公司 单世涛 10万 8万 80% 房屋产权中介 三级
杭州中江置业有限公司 陈黎明 6118万 5506.2万 90% 房地产开发 二级
上海中荣文化传播有限公司 杨益华 300万 153万 51% 文化营销策划 二级
上海中凯国际服饰研究有限公司 边忠悦 500万 430万 86% 服饰研究、生产 二级
注*：房地产管理公司注册资本为人民币3000万元，根据该公司章程，本公司（甲方）出
资人民币11,499,000.00元，占注册资本的38.33%；本公司二级子公司重庆华葡（乙方）出资
5,001,000.00元，占注册资本的16.67%；SICCO INVESTMENTS, INC（丙方）出资人民币
7,500,000.00元（约合925,500.00美元），占注册资本的25.00%；IRIDIUM INVESTMENTS,LIMITED
（丁方）出资6,000,000.00元（约合740,000.00美元），占注册资本的20.00%。出资期限：
各股东应自公司营业执照签发之日起90日内按投资比例各缴20％，余额在2年内全部认缴完
毕。
2006年3月，公信中南会计师事务所对股东的第一期出资出具了公信中南虹验[2006]177
号验资报告，截止2006年12月31日，共收到股东出资5,995,692.08元，其中甲方2,299,800.00
元、乙方1,000,200.00元，丙方1,495,302.08元（187,062.41美元）、丁方1,200,390.00元
20
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
（150,000.00美元）。
2、未纳入合并财务报表范围的控股子公司
公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
上海中凯企业管理顾问有限公司 曹 薇 100万 65万 65% 咨询服务
上海中楷商务投资有限公司 朱淑亲 150万 105万 70% 投资咨询
江西海衢科贸有限公司 方良祖 2000万 2000万 100% 贸易
诸暨市老莲书画有限公司 俞钦均 100万 75万 75% 书画零售、代销
杭州世和房地产代理有限公司 150万 105万 70% 房地产代理
注1：上海中凯企业管理顾问有限公司、上海中楷商务投资有限公司、江西海衢科贸有限
公司已于2005年进行清算，未纳入合并范围。
注2：诸暨市老莲书画有限公司、杭州世和房地产代理有限公司已于2006年进行清算，未
纳入合并范围。
3、合营公司
公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
浙江省商业工业有限公司 孔晓明 2000万 1000万 50% 材料、百货销售
4、合并财务报表范围的变化说明
（1）本公司二级子公司郑州中凯在2005年1月出资1260万元，与自然人赵彦杰共同投资
设立郑州东兴，本公司通过郑州中凯间接拥有郑州东兴70%的股份，所以，2005年本公司合并
财务报表的合并范围增加了郑州东兴。
（2）本公司在2006年3月与其他出资者共同投资设立了房地产管理公司，本公司拥有房
地产管理公司55%的股份（详见注释四、1、注*）；本公司二级子公司浙江中江在2006年11月
出资500万元设立了杭州老莲，持有杭州老莲100%的股份，本公司通过浙江中江间接拥有杭州
老莲100%的股份；本公司二级子公司聚典贸易在2006年4月出资331.65万元，与吉乐多（香
港）有限公司共同投资设立锦地苗木，本公司通过聚典贸易间接拥有锦地苗木70%的股份；所
以，2006年本公司合并财务报表的合并范围增加了房地产管理公司、杭州老莲、锦地苗木。
5、被购买子公司情况：
重庆华葡成立于2001年10月，注册资本1000万元，系由重庆华葡桥梁有限公司及自然人
周威励共同出资组建，持股比例分别为90%、10%。2005年4月1日，本公司及二级子公司上海
置业与重庆华葡桥梁有限公司签订股权转让协议，分别以2875.89万元及2199.21万元受让重
庆华葡桥梁有限公司51%及39%的股权；另外，上海置业同时与自然人周威励签订股权转让协议，
以563.90万元受让自然人周威励10%的股权。通过股权转让，本公司直接间接共持有重庆华葡
100%的股权，所以2005年本公司将其纳入合并财务报表范围。
（1）被购买子公司的资产、负债情况：
资产 购买日 负债及所有者权益 购买日
流动资产 93,775,638.06 流动负债 91,716,041.00
长期投资 长期负债
21
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
固定资产 834,548.00 负债合计 91,716,041.00
无形资产 121,891.42 所有者权益 3,016,036.48
其他资产 其中：未分配利润 -6,983,963.52
资产合计 94,732,077.48 负债及所有者权益合计 94,732,077.48
（2）被购买子公司的经营成果情况：
项 目 自购买日至报告期末
主营业务收入
主营业务利润
利润总额 -2,049,285.30
所得税
净利润 -2,049,285.30
注释五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
2006.12.31 2005.12.31
项 目
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
现金
人民币 605,747.52 1.00 605,747.52 868,321.76 1.00 868,321.76
美元 0.00 7.81 0.00 0.00 7.81 0.00
小计 605,747.52 605,747.52 868,321.76 868,321.76
银行存款
人民币 373,021,589.20 1.00 373,021,589.20 120,853,467.96 1.00 120,853,467.96
美元 338,930.21 7.81 2,646,604.33 0.00 7.81 0.00
小计 373,360,519.41 375,668,193.53 120,853,467.96 120,853,467.96
其他货币资金
人民币 87,533.20 1.00 87,533.20 29,695,405.71 1.00 29,695,405.71
美元 0.00 7.81 0.00 0.00 7.81 0.00
小计 87,533.20 87,533.20 29,695,405.71 29,695,405.71
合 计 374,053,800.13 376,361,474.25 151,417,195.43 151,417,195.43
注1:本公司货币资金2005年末较期初减少44.72%，主要原因为偿还银行借款导致货币资
金流出；2006年末较期初增加148.56%，主要原因为借入款项增加所导致。
2、短期投资
（1）短期投资及短期投资跌价准备
2006.12.31 2005.12.31
项 目
账面金额 跌价准备 净值 账面金额 跌价准备 净值
其他投资 0.00 0.00 0.00 2,002,780.00 0.00 2,002,780.00
合 计 0.00 0.00 0.00 2,002,780.00 0.00 2,002,780.00
注：本公司短期投资不存在重大限制。
22
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
（2）其他短期投资
投资项目 投资本金 本期收益 备注
建行建业恒久基金 502,780.00 23,187.92
工商瑞信核心价值股票型投资基金 1,500,000.00 101,567.59
合 计 2,002,780.00 124,755.51
3、应收账款
（1）账龄分析
2006.12.31 2005.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 17,370,186.22 98.32% 0.00 17,370,186.22 20,673,457.45 99.87% 0.00 20,673,457.45
1-2年 284,133.57 1.61% 11,683.47 272,450.10 27,637.00 0.13% 0.00 27,637.00
2-3年 11,619.60 0.07% 3,485.88 8,133.72 0.00 0.00% 0.00 0.00
3年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
合计 17,665,939.39 100.00% 15,169.35 17,650,770.04 20,701,094.45 100.00% 0.00 20,701,094.45
注:本公司应收账款2005年末较期初增加301.82%，主要原因为售房款及出租收入增加。
（2）应收账款前五名金额合计为11,016,625.10元，占应收账款62.36%。
（3）截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（4）坏账准备中未计提特别坏账。
4、其他应收款
（1）账龄分析
2006.12.31 2005.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 17,337,645.45 21.39% 17,337,645.45 83,691,894.32 89.03% 1,728,641.22 81,963,253.10
1-2年 54,434,712.13 67.15% 3,760,221.04 50,674,491.09 8,601,630.76 9.15% 1,727,981.14 6,873,649.62
2-3年 7,590,858.94 9.36% 3,397,728.97 4,193,129.97 684,035.72 0.73% 0.00 684,035.72
3年以上 1,701,615.72 2.10% 1,024,554.65 677,061.07 1,030,000.00 1.10% 1,000,000.00 30,000.00
合计 81,064,832.24 100.00% 8,182,504.66 72,882,327.58 94,007,560.80 100.00% 4,456,622.36 89,550,938.44
注:本公司其他应收款2005年末较期初减少60.05%，主要原因为借出款项收回所致；
（2）其他应收款前五名金额合计为43,449,557.27元，占其他应收款53.60%。
（3）大额欠款单位列示
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
浙江大学科技园有限公司 18,000,000.00 1-2年 22.20% 往来款
杭州千岛湖生态居房地产有限公司 15,178,147.50 1-2年 18.72% 往来款
浙江中佳中央空调经营有限公司 3,693,171.74 1年内 4.56% 往来款
诸暨中江房地产开发公司 3,520,910.03 2-3年 4.34% 往来款
杭州市大江联业总行 3,059,000.00 2-3年 3.77% 往来款
（4）截止2006年12月31日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款
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上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
浙江省商业集团公司 570,000.00 1年内 0.70% 暂借款
合 计 570,000.00 0.70%
（5）坏账准备中计提特别坏账明细
单位名称 所欠金额 账龄 计提比例 计提原因
浙江中佳空调经营有限公司 3,693,171.74 1-2年 52.84% 资不抵债,严重亏损
诸暨中江房地产开发公司 3,520,910.03 2-3年 88.97% 投资项目失败,回收无望
诸暨久盛置业公司 1,000,000.00 3年以上 88.97% 投资项目失败,回收无望
合 计 8,214,081.77
5、预付账款
（1）账龄分析
账 龄 2006.12.31 比例 2005.12.31 比例
1年以下 23,066,663.51 86.74% 97,021,275.80 95.30%
1-2年 22,601,514.03 13.26% 4,305,545.00 4.23%
2-3年 0.00 0.00% 0.00 0.00%
3年以上 0.00 0.00% 479,108.60 0.47%
合 计 45,668,177.54 100.00% 101,805,929.40 100.00%
（2）本公司预付账款2005年末较期初增加61.08%，主要原因为预付施工单位工程款增加
所致；2006年末较期初减少55.14%，主要原因为预付账款结算转入存货所致。
（3）期末账龄超过一年的预付款为22,601,514.03元，主要原因为预付货款未及时结算。
（4）截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
6、存货
2006.12.31 2005.12.31
项 目
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
物资采购 401,667.10 0.00 401,667.10 761,301.40 0.00 761,301.40
库存材料 277,316.06 0.00 277,316.06 169,293.72 0.00 169,293.72
低值易耗品 4,363.87 0.00 4,363.87 1,000.00 0.00 1,000.00
库存商品 94,284,005.12 7,365,693.49 86,918,311.63 69,650,487.78 13,061,051.97 56,589,435.81
开发成本 1,175,231,010.34 0.00 1,175,231,010.34 506,758,775.30 0.00 506,758,775.30
开发产品 188,497,866.01 0.00 188,497,866.01 425,928,287.72 0.00 425,928,287.72
合 计 1,458,696,228.50 7,365,693.49 1,451,330,535.01 1,003,269,145.92 13,061,051.97 990,208,093.95
注1：本公司存货2006年较2005年增加45.39%，主要原因为所开发项目未完工，开发成
本增加所导致；
（1）开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 2005.12.31 2006.12.31
上海城市之光五期住宅 2003年8月 2008年4月 8,098,019.76 238,248,992.06
杭州中江大厦 2001年5月 2006年 7,815,451.51 0.00
重庆江北鸿恩寺项目 2007年11月 2009年 73,836,985.82 78,567,943.32
杭州中凯.东方红街公寓 2005年 2009年 114,274,324.10 346,079,148.10
南昌中凯科技园配套住宅 2006年11月 2009年9月 1,004,698.45 55,342,278.29
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上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
郑州中凯华府 2006年5月 2008年12月 15,560,136.00 44,579,138.24
郑州中凯铂宫 2005年12月 2007年11月 22,022,707.12 85,011,904.95
上海中凯佘山别墅 2006年9月 2009年 264,146,452.54 327,401,605.38
合计 506,758,775.30 1,175,231,010.34
（2）开发产品
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
城市之光回迁楼 2003年11月 18,469,169.82 0.00 90,549.65 18,378,620.17
城市之光一期住宅 2003年11月 1,030,896.78 0.00 1,030,896.78 0.00
城市之光二期住宅 2004年9月 4,567,562.85 0.00 3,492,886.40 1,074,676.45
城市之光三期住宅 2005年9月 14,755,751.86 0.00 14,755,751.86 0.00
城市之光四期住宅 2005年9月 119,959,472.36 0.00 103,783,412.08 16,176,060.28
城市之光前四期商铺 2005年9月 119,209,613.56 0.00 28,339,522.10 90,870,091.46
城市之光五期商铺 2006年4月 0.00 9,432,154.56 9,432,154.56 0.00
城市之光东区车库 2004年9月 13,149,543.16 0.00 1,125,301.01 12,024,242.15
城市之光西区车库 2005年9月 38,004,889.11 0.00 3,293,757.06 34,711,132.05
上海余姚路商品房 2004年12月 6,293,792.98 0.00 1,509,085.27 4,784,707.71
杭州中江花园 2003年 8,790,451.00 0.00 3,500,040.07 5,290,410.93
杭州中江大厦 2006年 0.00 8,010,779.69 4,329,016.82 3,681,762.87
郑州海上香颂 2005年1月 79,312,461.12 15,140,870.82 92,947,170.00 1,506,161.94
海口香榭丽花园 2004年8月 2,384,683.12 0.00 2,384,683.12 0.00
合计 425,928,287.72 32,583,805.07 270,014,226.78 188,497,866.01
7、待摊费用
项 目 2005.12.31 本期增加 本期摊销 本期转出 2006.12.31
房屋租赁费 64,919.98 636,061.00 634,290.98 0.00 66,690.00
开办费 19,482.00 294,093.49 0.00 289,850.49 23,725.00
房屋维修费 12,300.00 0.00 3,400.00 8,900.00 0.00
网络使用 8,100.00 16,180.00 24,280.00 0.00 0.00
工作室费用 22,000.00 33,000.00 55,000.00 0.00 0.00
其他 10,113.78 1,004,141.00 940,515.00 114.78 73,625.00
合 计 136,915.76 1,983,475.49 1,657,485.98 298,865.27 164,040.00
8、一年内到期的长期债权投资
初始投 累计应收
项 目 面值 到期日 本期利息 2006.12.31
资成本 或已收利息
太平人寿保险 200,000.00 200,000.00 2007年10月15日 0.00 0.00 200,000.00
合 计 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00
9、长期股权投资
（1）长期股权投资及减值准备
2006.12.31 2005.12.31
项 目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值
对未合并子公司投资 0.00 0.00 0.00 1,800,000.00 0.00 1,800,000.00
对合营企业投资 9,404,850.12 0.00 9,404,850.12 0.00 0.00 0.00
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上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
对联营企业投资 13,834,400.62 0.00 13,834,400.62 15,221,594.71 0.00 15,221,594.71
其他股权投资 794,000.00 0.00 794,000.00 1,993,000.00 0.00 1,993,000.00
股权投资差额 731,632.99 0.00 731,632.99 102,210.00 0.00 102,210.00
合 计 24,764,833.73 0.00 24,764,833.73 19,116,804.71 0.00 19,116,804.71
（2）对未合并子公司投资
初始投资额 权益变动
股权投 2006.12.31 占被投资单
被投资单位名称
本期权益 本年利润 累计增
原始投资 本年增减 资准备 账面余额 位股权比例
增减 分回 减
诸暨市老莲书画有限
750,000.00 -750,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 75.00%
公司
浙江杭州世和房地产
1,050,000.00-1,050,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 70.00%
代理公司
合 计 1,800,000.00-1,800,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）对合营企业投资
初始投资额 权益变动 占被投资
股权投2006.12.31账
被投资单位名称
本期权益 本年利润 单位股权
原始投资 本年增减 累计增减 资准备 面余额
增减 分回 比例
浙江商业工业有限公司 9,317,518.23 9,317,518.23 87,331.89 0.00 87,331.89 0.00 9,404,850.12 50.00%
合 计 9,317,518.23 9,317,518.23 87,331.89 0.00 87,331.89 0.00 9,404,850.12
（4）对联营企业投资
初始投资额 权益变动
占被投资
股权投2006.12.31账
被投资单位名称 本年 本年
本期权益 单位股权
原始投资 利润 累计增减资准备 面余额
增减 增减 比例%
分回
浙江中佳中央空调
225,000.00 0.00 0.00 0.00 -225,000.00 0.00 0.00 45.00%
经营有限公司
浙江嘉辉经贸公司 1,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,500,000.00 30.00%
浙江易纺数码纺织
10,618,614.24 0.00 171,605.74 0.00 -458,518.37 0.00 10,160,095.87 30.48%
有限公司
江西凯源科技公司 3,897,790.00 0.00-1,431,784.63 0.00-2,389,721.39 0.00 1,508,068.61 40%
上海冰山冷冻空调
820,000.00 0.00 -127,015.20 0.00 -153,763.86 0.00 666,236.14 41%
成套设备销售公司
合 计 17,061,404.24 0.00-1,387,194.09 0.00-3,227,003.62 0.00 13,834,400.62
（4）其他股权投资
初始投资额 权益变动
被投资单位名称 股权投 2006.12.31 占项目投
本期权益本年利润 累计
原始投资 本年增减 资准备 账面余额 资比例%
增减 分回 增减
浙江关心桥影视制作公司 1,993,000.00-1,199,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 794,000.00 50.00%
合 计 1,993,000.00-1,199,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 794,000.00
（5）股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 2005.12.31 本期摊销 2006.12.31 形成原因
江西凯源科技公司 108,780.00 10年 102,210.00 7,560.00 94,650.00 投资形成
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上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
浙江商业工业有限公司 682,481.77 10年 0.00 45,498.78 636,982.99 投资形成
合 计 791,261.77 102,210.00 53,058.78 731,632.99
10、合并价差
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 2005.12.31 本期新增 本期摊销 本期转出 2006.12.31
上海中凯置业有限公司 96,147,956.93 10年 71,309,734.72 0.00 0.00 0.00 71,309,734.72
重庆华葡房地产开发有限公司 59,360,691.87 10年 49,086,716.25 0.00 5,936,069.19 0.00 43,150,647.06
河南志诚置业有限公司 13,508,790.50 10年 8,604,534.12 0.00 1,353,091.00 0.00 7,251,443.12
上海恒豪基业物业管理有限公司 1,471,571.08 10年 0.00 1,471,571.08 77,378.88 0.00 1,394,192.20
合 计 170,489,010.38 129,000,985.09 1,471,571.08 7,366,539.07 0.00 123,106,017.10
注：合并价差系收购纳入合并财务报表范围的子公司股权产生的股权投资差额。
11、固定资产及累计折旧
（1）明细情况
项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31
固定资产原值：
房屋及建筑物 48,871,617.52 2,454,516.15 0.00 51,326,133.67
机器设备 42,359,710.12 6,192,668.58 0.00 48,552,378.70
运输设备 21,437,662.61 2,585,296.72 0.00 24,022,959.33
办公设备及其他 39,381,983.34 3,425,219.33 1,502,070.00 41,305,132.67
合 计 152,050,973.59 14,657,700.78 1,502,070.00 165,206,604.37
累计折旧：
房屋及建筑物 5,394,717.41 1,861,582.91 0.00 7,256,300.32
机器设备 1,619.61 3,070,152.59 0.00 3,071,772.20
运输设备 6,809,070.35 2,597,376.39 0.00 9,406,446.74
办公设备及其他 7,515,001.89 5,674,229.19 1,171,960.68 12,017,270.40
合 计 19,720,409.26 13,203,341.08 1,171,960.68 31,751,789.66
固定资产净值： 132,330,564.33 1,454,359.71 330,109.32 133,454,814.71
固定资产减值准备：
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
办公设备及其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产净额： 132,330,564.33 1,454,359.71 330,109.32 133,454,814.71
注:本公司固定资产原值2005年末较2004年增加51.98%，主要原因为固定资产购入。
（2）已提足折旧仍继续使用的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 净值
运输设备 775,736.00 725,462.40 50,273.60
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上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
办公设备及其他 836,452.00 821,075.47 15,376.53
合 计 1,612,188.00 1,546,537.87 65,650.13
（3）经营租赁租出固定资产明细
项 目 账面原值 累计折旧 净值
房屋及建筑物 46,721,274.12 6,931,622.90 39,789,651.22
合 计 46,721,274.12 6,931,622.90 39,789,651.22
12、工程物资
物资名称 2006.12.31 2005.12.31
专用材料 0.00 123,693.22
合 计 0.00 123,693.22
13、在建工程
（1）在建工程
2006.12.31 2005.12.31
工程名称
账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值
385亩园区 17,497,719.84 0.00 17,497,719.84 10,886,784.43 0.00 10,886,784.43
创业大厦 63,003,475.43 0.00 63,003,475.43 10,886,784.43 0.00 10,886,784.43
员工公寓 2,002,332.47 0.00 2,002,332.47 1,413,305.13 0.00 1,413,305.13
联排厂房 4,422,048.26 0.00 4,422,048.26 3,457,330.52 0.00 3,457,330.52
易纺厂房 37,340.00 0.00 37,340.00 37,340.00 0.00 37,340.00
科技数码城 15,000.00 0.00 15,000.00 15,000.00 0.00 15,000.00
主干道 52,138.00 0.00 52,138.00 52,138.00 0.00 52,138.00
生态湖 2,036,983.47 0.00 2,036,983.47 613,983.25 0.00 613,983.25
市政设施 10,208,819.68 0.00 10,208,819.68 3,703,394.89 0.00 3,703,394.89
土地使用税 584,637.14 0.00 584,637.14 337,159.79 0.00 337,159.79
建设间接费 1,647,945.16 0.00 1,647,945.16 1,001,795.73 0.00 1,001,795.73
101,508,439.45 0.00 101,508,439.45 52,396,826.92 0.00 52,396,826.92
（2）明细情况
本期转入 其他 资金
工程名称 2005.12.31 本期增加 2006.12.31 完工程度
固定资产数 减少数 来源
385亩园区 10,886,784.43 6,610,935.41 0.00 0.00 17,497,719.84 98% 贷款
创业大厦 10,886,784.43 32,124,880.25 0.00 0.00 63,003,475.43 95% 贷款
员工公寓 1,413,305.13 589,027.34 0.00 0.00 2,002,332.47 94% 贷款
联排厂房 3,457,330.52 964,717.74 0.00 0.00 4,422,048.26 90% 贷款
易纺厂房 37,340.00 0.00 0.00 0.00 37,340.00 98% 自筹
科技数码城 15,000.00 0.00 0.00 0.00 15,000.00 98% 自筹
主干道 52,138.00 0.00 0.00 0.00 52,138.00 98% 自筹
生态湖 613,983.25 1,423,000.22 0.00 0.00 2,036,983.47 98% 贷款
市政设施 3,703,394.89 6,505,424.79 0.00 0.00 10,208,819.68 95% 贷款
土地使用税 337,159.79 247,477.35 0.00 0.00 584,637.14 95% 贷款
建设间接费 1,001,795.73 646,149.43 0.00 0.00 1,647,945.16 95% 贷款
合 计 52,396,826.92 49,111,612.53 0.00 0.00 101,508,439.45
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上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
14、无形资产
（1）无形资产
2006.12.31 2005.12.31
项目
账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净值
金碟财务软件 745,836.00 0.00 745,836.00 839,065.50 0.00 839,065.50
软件 0.00 0.00 0.00 23,140.00 0.00 23,140.00
计算机软件 9,800.00 0.00 9,800.00 0.00 0.00 0.00
合 计 755,636.00 0.00 755,636.00 862,205.50 0.00 862,205.50
（2）无形资产明细
项目 取得 原始金额 2005.12.31 本期转入 本期摊销 本期转出 2006.12.31 累计摊销 剩余摊销期限
方式
金碟财务软件 购入 932,295.00 839,065.50 0.00 93,229.50 0.00 745,836.00 186,459.00 8年
软件 购入 24,500.00 23,140.00 0.00 0.00 23,140.00 0.00 0.00
计算机软件 购入 9,800.00 0.00 9,800.00 0.00 0.00 9,800.00 0.00 5年
合计 966,595.00 862,205.50 9,800.00 93,229.50 23,140.00 755,636.00 186,459.00
15、其他长期资产
项目名称 2006.12.31 2005.12.31 内容
江西凯源科技有限责任公司 900,000.00 0.00 委托贷款
合 计 900,000.00 0.00
注:系本公司二级子公司江西浙大委托南昌市商业银行高新支行向江西凯源科技有限责任
公司发放的委托贷款,用于归还江西凯源科技有限责任公司在南昌市商业支行的贷款90万元。
期限2006年12月20日至2007年4月20日,年利率6.12%。
16、短期借款
类 别 2006.12.31 2005.12.31
信用借款 0.00 22,000,000.00
抵押借款 101,500,000.00 218,500,000.00
保证借款 100,000,000.00 43,000,000.00
质押借款 9,500,000.00 19,000,000.00
合 计 211,000,000.00 302,500,000.00
注1：郑州东兴以在建的郑州国际社区－中凯.铂宫108套商品房作价8,764.6万元，作
为其4000万元兴业银行短期借款抵押物。
注2：浙江中江以其农贸市场房产作为其1500万元短期借款的抵押物。
注3：杭州中江将1000万元定期存款质押于浙商银行，为其950万元借款提供担保；另外，
浙江省商业集团公司为杭州中江借款1亿元提供保证。
17、应付票据
项 目 2006.12.31 2005.12.31
银行承兑汇票 0.00 60,000,000.00
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上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
合 计 0.00 60,000,000.00
18、应付账款
项 目 2006.12.31 2005.12.31
应付账款 66,808,955.99 49,402,543.81
注:截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
19、预收账款
项 目 2006.12.31 2005.12.31
预收账款 129,598,337.97 315,598,997.61
注:截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
主要预售房款如下:
项目名称 2005.12.31 2006.12.31 预计竣工时间 预售比例
郑州海上香颂 14,031,131.00 5,161,201.00 2005年1月 80%
郑州中凯铂宫 0.00 70,767,464.00 2007年11月 12%
合 计 14,031,131.00 75,928,665.00
20、应付工资
项 目 2006.12.31 2005.12.31
应付工资 1,154,319.70 999,168.35
21、应交税金
税 种 2006.12.31 2005.12.31
增值税 2,597,702.21 187,262.12
营业税 38,458,575.09 73,997,577.72
城建税 2,896,718.41 5,241,340.05
企业所得税 86,105,440.27 125,690,239.67
房产税 299,316.25 184,537.73
土地使用税 247,477.35 77,170.92
个人所得税 219,692.01 3,947,627.87
契税 840.00 1,050.00
土地增值税 24,747,740.91 21,309,538.64
印花税 3,321.59 12,743.28
合 计 155,576,824.09 230,649,088.00
注：公司的执行税率见注释三。
22、其他应交款
项 目 2006.12.31 2005.12.31
教育费附加 1,295,987.18 2,284,337.59
河道管理费 394,782.91 707,569.86
合 计 1,690,770.09 2,991,907.45
30
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
23、其他应付款
项 目 2006.12.31 2005.12.31
其他应付款 604,519,619.76 247,208,263.38
注:截止2006年12月31日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
浙江省商业集团公司 431,500,000.00 1年以内 72.01% 暂借款
合 计 431,500,000.00
24、长期借款
2006.12.31
借款单位 本金 应付 合计 年利率 借款期限 借款条件
利息
银行借款
工行卢湾支行 126,000,000.00 0.00 126,000,000.00 6.39% 2006.6.23-2016.6.23 抵押
招行上海外滩支行 473,000,000.00 0.00 473,000,000.00 6.92% 2006.4.26-2009.4.25 抵押
建设银行洪都支行 80,000,000.00 0.00 80,000,000.00 6.61% 2005.6.30-2011.6.29 保证\抵押
建设银行洪都支行 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 6.22% 2004.6.21-2011.6.20 保证
中国银行 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 6.30% 2006.10.26-2008.10.26 抵押\保证
光大银行 290,000,000.00 0.00 290,000,000.00 7.25% 2006.6.21-2009.6.20 抵押
小 计 1,039,000,000.00 0.00 1,039,000,000.00
合 计 1,039,000,000.00 0.00 1,039,000,000.00
注1：本公司以石门一路19幢116号2层、地下一层车库、5-32层，19幢116号地下一
层人防，19幢116号3层，19号116号4层花房，19幢116号4层01、02、03室，19幢118
号4-33层的房屋产权作为招商银行4.73亿元长期借款抵押物；
注2：本公司以中凯城市之光商铺、办公楼上海市成都北路137号3-4层，上海市大沽路
346-358号、370号，上海市大沽路382号、386-396号（双），上海市成都北路125-135号（单），
上海市威海路281号，中凯综合菜场-上海市大沽路491-529号（单）作为工商银行1.26亿元
长期借款及0.04亿元短期借款抵押物；
注3：江西浙大以其南昌京东大道以西,城东一路以南土地使用权中66,666.67平方米土地
为其5000万元长期借款及利息作抵押，以南昌高新开发区高新开国用(2003第)003号土地使用
权（371.2亩土地）为其7000万元长期借款及利息作抵押；
注4：上海置业以松江区佘山内－11号地块174,514m 的使用权为其29000万元长期借款
作抵押。
25、专项应付款
项 目 2006.12.31 2005.12.31 内 容
土方回填项目 50,000.00 50,000.00
车胎压力检测系统项目 6,280,495.40 3,166,600.00
合 计 6,330,495.40 3,216,600.00
31
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26、股本（实收资本）
2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
投资者名称 所占 所占 所占
投资金额 投资金额 投资金额
比例 比例 比例
浙江省商业集团公司 32,125,000.00 64.25% 32,125,000.00 64.25% 32,125,000.00 64.25%
浙江省天地实业发展有限责任公司 17,875,000.00 35.75% 17,875,000.00 35.75% 17,875,000.00 35.75%
合 计 50,000,000.00 100.00% 50,000,000.00 100.00% 50,000,000.00 100.00%
续上表：
投资者名称 注册地 注册资本 企业性质 主营业务
浙江省商业集团公司 杭州 283,420,000.00 国有企业 国有资产经营管理
浙江省天地实业发展有限责任公司 杭州 20,000,000.00 有限责任公司 金属、建筑材料等销售、实业投资
27、资本公积
类 别 2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
股权投资准备 10,815,302.49 10,480,414.83 1,830,769.67
合 计 10,815,302.49 10,480,414.83 1,830,769.67
28、盈余公积
类 别 2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
法定盈余公积 37,500,000.00 25,000,000.00 0.00
任意盈余公积 0.00 0.00 0.00
法定公益金 0.00 12,500,000.00 0.00
合 计 37,500,000.00 37,500,000.00 0.00
29、未分配利润
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
期初未分配利润 111,593,810.71 -281,168,391.71 -211,728,777.95
加：本期利润转入 34,678,387.64 565,035,514.40 -69,439,613.76
其他转入 0.00
0.00 0.00
减：提取法定盈余公积 0.00 25,000,000.00 0.00
提取法定公益金 0.00 12,500,000.00 0.00
提取职工奖励及福利基金
0.00 0.00 0.00
提取储备基金
0.00 0.00 0.00
提取企业发展基金 0.00 0.00 0.00
利润归还投资 0.00 0.00 0.00
减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00
提取任意盈余公积
0.00 0.00 0.00
应付普通股股利 84,545,117.29 134,773,311.98 0.00
转作资本的普通股股利 0.00 0.00 0.00
期末未分配利润 61,727,081.06 111,593,810.71 -281,168,391.71
30、主营业务收入
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
房地产销售收入 523,325,377.69 2,197,840,534.68 464,231,161.91
32
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
物业管理收入 4,417,128.56 3,815,720.28 2,054,444.50
商品销售收入 85,437,642.83 14,813,404.18 29,666,232.28
技术服务收入 1,475,009.50 1,858,583.49 114,822.23
其他收入 15,476,158.98 16,371,647.05 7,720,766.65
合 计 630,131,317.56 2,234,699,889.68 503,787,427.57
注：销售收入2006年较2005年减少71.80%,主要原因为本公司城市之光项目大部分商品
房已于2005年实现销售；2005年较2004年增加343.58%，主要原因为城市之光项目三期、四
期竣工验收，将符合收入确认条件的预收款结转收入所致。
其中：房地产收入
房地产项目 2006年度 2005年度 2004年度
上海城市之光回迁楼 0.00 20,089,380.00 2,000,794.00
城市之光一期住宅 3,540,531.00 3,829,145.00 31,395,120.00
城市之光二期住宅 7,130,350.00 9,618,965.00 338,778,413.82
城市之光三期住宅 35,806,483.00 702,082,885.26 0.00
城市之光四期住宅 186,378,734.32 814,982,167.00 0.00
城市之光前四期商铺 101,503,316.86 203,828,466.66 0.00
城市之光五期商铺 29,965,078.00 0.00 0.00
城市之光东区车库 1,310,000.00 1,180,000.00 45,190,000.00
城市之光西区车库 4,810,000.00 74,630,000.00 0.00
上海余姚路商品房 1,972,881.85 149,270,061.26 16,151,105.30
杭州中江花园 4,512,345.66 2,566,650.00 7,772,118.00
杭州中江大厦 5,397,801.00 64,730,455.00 0.00
郑州海上香颂 122,366,566.00 124,244,695.00 0.00
郑州东西大街 0.00 0.00 22,943,610.79
海口香榭丽花园 18,631,290.00 26,787,664.50 0.00
合 计 523,325,377.69 2,197,840,534.68 464,231,161.91
31、主营业务成本
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
房地产销售成本 269,329,731.88 1,133,619,650.16 352,092,567.66
物业管理成本 1,142,198.92 651,367.73 684,717.33
商品销售成本 92,080,217.00 13,395,902.87 26,437,692.77
技术服务成本 0.00 0.00 0.00
其他收入成本 8,772,163.68 4,904,667.64 3,665,170.08
合 计 371,324,311.48 1,152,571,588.40 382,880,147.84
其中：房地产成本
房地产项目 2006年度 2005年度 2004年度
上海城市之光回迁楼 0.00 11,111,986.95 3,555,196.73
城市之光一期住宅 1,030,896.78 2,124,530.11 19,366,924.32
城市之光二期住宅 3,492,886.40 5,001,281.91 230,083,818.18
城市之光三期住宅 14,755,751.86 337,461,638.69 0.00
城市之光四期住宅 103,783,412.08 387,641,764.93 0.00
城市之光前四期商铺 27,745,576.85 50,311,919.31 0.00
城市之光五期商铺 9,432,154.56 0.00 0.00
城市之光东区车库 1,125,301.01 1,378,172.09 49,962,078.38
33
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
城市之光西区车库 3,293,757.06 66,381,872.97 0.00
上海余姚路商品房 1,509,085.27 83,761,776.73 23,899,019.37
杭州中江花园及中江大厦 7,829,056.89 48,286,767.53 6,207,736.42
郑州海上香颂 92,947,170.00 102,454,085.00 0.00
郑州东西大街 0.00 0.00 19,017,794.26
海口香榭丽花园 2,384,683.12 37,703,853.94 0.00
合 计 269,329,731.88 1,133,619,650.16 352,092,567.66
32、主营业务税金及附加
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
营业税 26,670,925.74 110,018,755.71 28,846,129.62
城建税 2,012,424.94 7,908,906.80 2,038,768.18
教育附加 887,655.32 3,433,798.00 716,608.07
土地增值税 4,760,625.98 20,735,736.28 4,523,999.49
其他 1,227,553.01 649,813.83 82,667.83
合 计 35,559,185.00 142,747,010.62 36,208,173.18
注1:税金计提标准见附注三；
注2:主营业务税金及附加2006年较2005年减少75.09%，2005年较2004年增加294.24%。
33、其他业务利润
2006年度 2005年度
项 目
其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
商铺租赁收入 2,723,160.00 2,180,047.42 543,112.58 1,970,330.00 2,384,804.84 -414,474.84
房屋租赁收入 1,009,468.78 1,076,968.42 -67,499.64 1,251,188.76 1,304,249.41 -53,060.65
其他 1,562,930.44 118,829.77 1,444,100.67 489,414.48 107,784.37 381,630.11
合 计 5,295,559.22 3,375,845.61 1,919,713.61 3,710,933.24 3,796,838.62 -85,905.38
2004年度
项 目
其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
商铺租赁收入 4,176,775.00 2,978,908.74 1,197,866.26
房屋租赁收入 267,328.20 504,265.89 -236,937.69
其他 159,558.85 16,876.55 142,682.30
合 计 4,603,662.05 3,500,051.18 1,103,610.87
34、财务费用
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
利息支出 36,435,965.21 5,963,279.45 2,538,190.74
减：利息收入 4,341,669.55 8,126,743.28 1,250,344.75
资金占用费收入 1,468,927.67 0.00 0.00
汇兑损失 66,813.33 614.00 1,500.00
减：汇兑收益 0.00 0.00 0.00
手续费支出 755,539.09 324,464.69 323,600.45
融资费用 2,175,077.58 834,753.00 2,568,378.48
34
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
合 计 33,622,797.99 -1,003,632.14 4,181,324.92
注：财务费用2006年较2005年增加3450.11%，主要原因为城市之光项目业已竣工,银行
借款利息已不符合资本化条件，进入期间费用所致。
35、投资收益
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
股票投资收益 508,395.20 974,463.54 0.00
债券投资收益 0.00 0.00 55,573.99
其中：债权收益 0.00 0.00 0.00
委托贷款收益 0.00 0.00 0.00
其他债权投资收益 0.00 0.00 55,573.99
对联营及合营公司的投资收益 -1,299,862.20 -547,656.42 1,979,064.79
股权投资差额摊销 -9,936,955.05 -14,206,730.74 -11,639,357.46
股权转让收益 0.00 0.00 0.00
股权处置收益 -942,605.00 -417,176.87 0.00
计提的减值准备 0.00 0.00 -650,000.00
合 计 -11,671,027.05 -14,197,100.49 -10,254,718.68
注:本公司投资收益的收回不存在重大限制。
36、补贴收入
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
政府扶持补助 205,503.00 543,876.00 0.00
合 计 205,503.00 543,876.00 0.00
37、营业外收入
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
罚款净收入 45,400.00 83,420.64 395.00
纳税大户奖励收入 14,000.00 10,000.00 10,000.00
废品清理收入 3,899.94 19,100.00 3,900.00
处理固定资产净收益 1,224.68 0.00 8,862.12
固定资产盘盈 11,351.33 35,324.00 0.00
多收专项维修基金 883,311.17 6,518.62 6,354.87
违约金 14,501.36 20,000.00 0.00
其他 101,109.67 56,912.32 16,380.30
合 计 1,074,798.15 231,275.58 45,892.29
38、营业外支出
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
捐赠支出 5,191,000.00 4,600,100.00 274,800.00
赔偿支出 1,247,597.88 459,692.04 535,962.80
非常损失 18,465.60 0.00 631912.7
其他支出 281,041.07 24,009.28 23,457.01
罚款支出 21,700.33 45,886.42 96,100.00
处理固定资产净损失 79,429.88 45,385.77 53,783.15
合 计 6,839,234.76 5,175,073.51 1,616,015.66
35
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
注释六、母公司财务报表有关项目注释
1、应收账款
（1）账龄分析
2006.12.31 2005.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 9,684,911.44 100.00% 0.00 9,684,911.44 750,000.00 100.00% 0.00 750,000.00
1-2年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
2-3年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
3年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
合计 9,684,911.44 100.00% 0.00 9,684,911.44 750,000.00 100.00% 0.00 750,000.00
注:本公司应收账款2006年较2005年增加1191.32%,主要原因为售房款及出租收入增加。
（2）应收账款前五名金额合计为8,862,240.60元，占应收账款91.51%。
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
上海上岛投资管理有限公司 3,771,554.60 1年以内 38.94% 房租
马丽慧 1,378,320.00 1年以内 14.23% 售房款
杨益华 1,372,000.00 1年以内 14.17% 售房款
陈晓明 1,277,835.00 1年以内 13.19% 售房款
边晓 1,062,531.00 1年以内 10.97% 售房款
合 计 8,862,240.60 91.51%
（3）截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
2、其他应收款
（1）账龄分析
2006.12.31 2005.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 612,676,138.03 96.90% 0.00 612,676,138.03 586,767,998.99 99.69% 0.00 586,767,998.99
1-2年 18,131,389.41 2.87% 1,800,732.40 16,330,657.01 1,346,710.59 0.23% 27,981.14 1,318,729.45
2-3年 958,336.51 0.15% 265,000.95 693,335.56 451,165.72 0.07% 0.00 451,165.72
3年以上 479,215.72 0.08% 24,554.65 454,661.07 30,000.00 0.01% 0.00 30,000.00
合计 632,245,079.67 100.00% 2,090,288.00 630,154,791.67 588,595,875.30 100.00% 27,981.14 588,567,894.16
注:本公司其他应收款2005年末较期初增加31.47%，主要原因为将款项借与子公司所致。
（2）其他应收款前五名金额合计为551,170,446.03元，占其他应收款87.18%。
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
上海中凯置业有限公司 218,352,019.72 1年以内 34.54% 往来款
郑州中凯置业有限公司 98,989,733.23 1年以内 15.66% 往来款
浙江中江房地产开发有限公司 87,280,152.58 1年以内 13.80% 往来款
重庆华葡房地产开发有限公司 85,847,175.79 1年以内 13.58% 往来款
上海恺凯能源科技有限公司 60,701,364.71 1年以内 9.60% 往来款
合 计 551,170,446.03 87.18%
36
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
（3）截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资及减值准备
2006.12.31 2005.12.31
项 目
账面余额减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 100,215,306.96 0.00 100,215,306.96 95,971,506.80 0.00 95,971,506.80
对合营企业投资 9,404,850.12 0.00 9,404,850.12 0.00 0.00 0.00
股权投资差额 66,410,409.01 0.00 66,410,409.01 67,084,514.91 0.00 67,084,514.91
合 计 176,030,566.09 0.00 176,030,566.09 163,056,021.71 0.00 163,056,021.71
（2）对子公司投资
初始投资额 权益变动 占被投
被投资单 股权投 2006.12.31 资单位
本期权益 本年利润
位名称 原始投资 本年增减 累计增减 资准备 账面余额 股权比
增减 分回
例%
上海置业 7,093,961.12 0.00 0.00 0.00 -7,093,961.12 0.00 0.00 55%
重庆华葡 1,538,178.60 0.00 -189,330.60 0.00 -1,833,978.60 295,800.00 0.00 51%
杭州中江 36,708,000.00 0.00 -1,876,281.73 0.00 -2,616,644.39 0.00 34,091,355.61 60%
跃凯贸易 5,100,000.00 0.00 18,260.04 0.00 124,890.01 0.00 5,224,890.01 51%
聚典贸易 5,100,000.00 0.00 -965,854.53 0.00 -124,060.75 0.00 4,975,939.25 51%
恒豪基业 1,303,428.92 1,028,428.92 33,303.10 0.00 -241,696.95 0.00 1,061,731.97 92.5%
房地产管
2,299,800.00 2,299,800.00 -890,133.31 0.00 -890,133.31 0.00 1,409,666.69 38.33%
理公司
国际服饰 4,300,000.00 0.00 -2,551,556.73 0.00 -4,300,000.00 0.00 0.00 86%
上海中荣 1,530,000.00 0.00 -67,573.74 0.00 -1,530,000.00 0.00 0.00 51%
浙江中江 12,000,000.00 0.00 0.00 0.00-12,774,717.77 774,717.77 0.00 60%
浙江中荣 4,800,000.00 0.00 0.00 0.00 227,070.93 0.00 5,027,070.93 80%
绎凯博才 19,853,128.08 9,953,128.08 -312,102.94 0.00 6,559,301.73 7,274,185.33 33,686,615.14 100%
郑州中凯 11,730,000.00 0.00 0.00 0.00-12,269,708.95 539,708.95 0.00 51%
江西浙大 16,500,000.00 0.00 -1,474,583.30 0.00 -2,888,489.86 1,126,527.22 14,738,037.36 33%
恺凯科技 4,500,000.00 0.00 -1,096,590.76 0.00 -4,500,000.00 0.00 0.00 90%
合 计 134,356,496.72 13,281,357.00 -9,372,444.50 0.00-44,152,129.03 10,010,939.27 100,215,306.96
（3）对合营企业投资
初始投资额 权益变动 占被投
股权投 2006.12.31账 资单位
被投资单位名称
原始投资 本年增减 本期权益 本年利润
累计增减 资准备 面余额 股权比
增减 分回
例%
浙江商业工业公司 9,317,518.23 9,317,518.23 87,331.89 0.00 87,331.89 0.00 9,404,850.12 50%
合 计 9,317,518.23 9,317,518.23 87,331.89 0.00 87,331.89 0.00 9,404,850.12 50%
（4）股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 2005.12.31 本期摊销 2006.12.31 形成原因
上海置业 56,486,038.88 10年 41,893,812.16 0.00 41,893,812.16 投资形成
重庆华葡 27,052,810.90 10年 25,190,702.75 2,705,281.09 22,485,421.66 投资形成
37
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
恒豪基业 1,471,571.08 10年 0.00 77,378.88 1,394,192.20 投资形成
浙江商业工业公司 682,481.77 10年 0.00 45,498.78 636,982.99 投资形成
合 计 85,860,813.13 67,084,514.91 2,828,158.75 66,410,409.01
4、主营业务收入
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
房地产销售收入 372,417,375.03 1,979,511,070.18 433,515,433.12
房屋租赁收入 6,430,490.49 4,838,544.17 0.00
合 计 378,847,865.52 1,984,349,614.35 433,515,433.12
5、主营业务成本
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
房地产销售成本 166,168,821.87 945,174,943.69 326,867,036.98
房屋出租成本 684,494.90 626,693.59 0.00
合 计 166,853,316.77 945,801,637.28 326,867,036.98
6、投资收益
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
债券投资收益 0.00 0.00 55,573.99
其中：债权收益 0.00 0.00 0.00
委托贷款收益 0.00 0.00 0.00
其他债权投资收益 0.00 0.00 55,573.99
对子公司投资收益 -9,372,444.50 -2,777,776.46 27,401,596.47
对合营公司的投资收益 87,331.89 0.00 0.00
股权投资差额摊销 -2,828,158.75 -6,310,058.00 -5,571,369.95
股权转让收益 0.00 -417,176.87 2,500,000.00
计提的减值准备 0.00 0.00 -650,000.00
合 计 -12,113,271.36 -9,505,011.33 23,735,800.51
注:本公司投资汇回不存在重大限制。
注释七、子公司与母公司会计政策不一致对合并财务报表的影响
本公司各子公司与母公司会计政策一致。
注释八、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
与本公司 法定
企业名称 注册地址 主营业务 经济性质
的关系 代表人
浙江省商业集团公司 杭州市 国有资产经营管理 母公司 国有 何剑敏
浙江中江房地产开发有限公司 杭州市 房地产开发 子公司 有限责任 陈黎明
浙江中之凯经贸发展有限公司 杭州市 材料、机电产品销售 孙公司 有限责任 杨成义
38
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
浙江中凯物业管理有限公司 杭州市 物业管理 孙公司 有限责任 杨成义
浙江中凯图书有限公司 杭州市 图书销售 孙公司 有限责任 边忠悦
上海老莲书画有限公司 上海市 书画销售 孙公司 有限责任 杨成义
杭州老莲艺术品经纪有限公司 杭州市 艺术品经纪 孙公司 有限责任 陈黎明
海南中江实业发展有限公司 海口市 房地产开发 孙公司 有限责任 寿子文
郑州中凯置业有限公司 郑州市 房地产开发 子公司 有限责任 杨 凡
河南志诚置业有限公司 郑州市 房地产开发 孙公司 有限责任 周光国
郑州中凯物业管理有限公司 郑州市 物业管理 孙公司 有限责任 蒋行波
郑州中凯东兴房地产开发有限公司 郑州市 房地产开发 孙公司 有限责任 周光国
上海绎凯博才房地产代理有限公司 上海市 房地产代理 子公司 有限责任 袁可可
上海聚典贸易有限公司 上海市 建筑、装饰材料销售 子公司 有限责任 张金荣
上海锦地绿化苗木有限公司 上海市 苗木种植销售 孙公司 有限责任 赵利勇
上海恺凯能源科技有限公司 上海市 能源销售 子公司 有限责任 林 涣
上海恺凯能源工程有限公司 上海市 管道设备安装 孙公司 有限责任 吴淑芳
上海跃凯贸易有限公司 上海市 建筑、装饰材料销售 子公司 有限责任 周光国
浙江中荣文化艺术发展有限公司 杭州市 书画的零售、代销 子公司 有限责任 边忠悦
上海中凯置业有限公司 上海市 房地产开发 子公司 有限责任 张金荣
上海恒豪基业物业服务有限公司 上海市 物业管理 子公司 有限责任 陈万钧
上海中凯房地产开发管理有限公司* 上海市 房产开发管理、咨询 子公司 有限责任 边华才
重庆华葡房地产开发有限公司 重庆市 房地产开发 子公司 有限责任 赵 浣
江西浙大中凯科技园发展有限公司 南昌市 房地产开发 子公司 有限责任 韩高荣
江西浙大中凯产权经纪有限公司 南昌市 房屋产权中介 孙公司 有限责任 单世涛
杭州中江置业有限公司 杭州市 房地产开发 子公司 有限责任 陈黎明
上海中荣文化传播有限公司 上海市 文化营销策划 子公司 有限责任 杨益华
上海中凯国际服饰研究有限公司 上海市 服饰研究、生产 子公司 有限责任 边忠悦
（2）存在控制关系的关联方注册资本
企业名称 2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
浙江省商业集团公司 283,420,000.00 283,420,000.00 283,420,000.00
浙江中江房地产开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
浙江中之凯经贸发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
浙江中凯物业管理有限公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00
浙江中凯图书有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
上海老莲书画有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00
杭州老莲艺术品经纪有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00
海南中江实业发展有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
郑州中凯置业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
河南志诚置业有限公司 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00
郑州中凯物业管理有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
郑州中凯东兴房地产开发有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 0.00
上海绎凯博才房地产代理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
上海聚典贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
39
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
上海锦地绿化苗木有限公司 USD 600,000.00 0.00 0.00
上海恺凯能源科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
上海恺凯能源工程有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
上海跃凯贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
浙江中荣文化艺术发展有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 2,000,000.00
上海中凯置业有限公司 15,600,000.00 15,600,000.00 15,600,000.00
上海恒豪基业物业服务有限公司 3,000,000.00 500,000.00 500,000.00
上海中凯房地产开发管理有限公司* 30,000,000.00 0.00 0.00
重庆华葡房地产开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
江西浙大中凯科技园发展有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
江西浙大中凯产权经纪有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
杭州中江置业有限公司 61,180,000.00 61,180,000.00 61,180,000.00
上海中荣文化传播有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
上海中凯国际服饰研究有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 2,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 2006.12.31 比例 2005.12.31 比例 2004.12.31 比例
浙江省商业集团公司 32,125,000.00 64.25% 32,125,000.00 64.25% 32,125,000.00 64.25%
浙江中江房地产开发有限公司 20,000,000.00 100% 20,000,000.00 100% 20,000,000.00 100%
浙江中之凯经贸发展有限公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100%
浙江中凯物业管理有限公司 800,000.00 100% 800,000.00 100% 800,000.00 100%
浙江中凯图书有限公司 1,700,000.00 85% 1,700,000.00 85% 1,700,000.00 85%
上海老莲书画有限公司 850,000.00 85% 850,000.00 85% 0.00
杭州老莲艺术品经纪有限公司 5,000,000.00 100% 0.00 0.00
海南中江实业发展有限公司 9,500,000.00 95% 9,500,000.00 95% 9,500,000.00 95%
郑州中凯置业有限公司 20,000,000.00 100% 20,000,000.00 100% 20,000,000.00 100%
河南志诚置业有限公司 17,000,000.00 100% 17,000,000.00 100% 17,000,000.00 100%
郑州中凯物业管理有限公司 500,000.00 100% 500,000.00 100% 500,000.00 100%
郑州中凯东兴房地产开发有限 12,600,000.00 70% 12,600,000.00 70% 0.00
公司
上海绎凯博才房地产代理有限 2,000,000.00 100% 1,500,000.00 75% 1,100,000.00 55%
公司
上海聚典贸易有限公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100%
上海锦地绿化苗木有限公司 USD 420,000.00 70% 0.00 0.00
上海恺凯能源科技有限公司 5,000,000.00 100% 5,000,000.00 100% 5,000,000.00 100%
上海恺凯能源工程有限公司 900,000.00 90% 900,000.00 90% 900,000.00 90%
上海跃凯贸易有限公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100%
浙江中荣文化艺术发展有限公 6,000,000.00 100% 6,000,000.00 100% 2,000,000.00 100%
司
上海中凯置业有限公司 15,600,000.00 100% 15,600,000.00 100% 15,600,000.00 100%
上海恒豪基业物业服务有限公 2,775,000.00 92.5% 275,000.00 55% 275,000.00 55%
司
上海中凯房地产开发管理有限 16,500,000.00 55% 0.00 0.00
公司*
重庆华葡房地产开发有限公司 10,000,000.00 100% 10,000,000.00 100% 0.00
40
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
江西浙大中凯科技园发展有限 32,000,000.00 64% 32,000,000.00 64% 32,000,000.00 64%
公司
江西浙大中凯产权经纪有限公 80,000.00 80% 80,000.00 80% 80,000.00 80%
司
杭州中江置业有限公司 55,062,000.00 90% 55,062,000.00 90% 55,062,000.00 90%
上海中荣文化传播有限公司 1,530,000.00 51% 1,530,000.00 51% 1,530,000.00 51%
上海中凯国际服饰研究有限公 4,300,000.00 86% 4,300,000.00 86% 1,300,000.00 65%
司
（4）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本企业的关系
浙江商业工业有限公司 合营企业
浙江省商业财务公司 同一母公司
2、关联方交易
（1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：
本公司与关联方之间的交易系采用协议方式定价。
（2）关联方交易
①提供资金
2004年，浙江省商业集团公司向本公司提供资金6000万元，本公司支付利息700万元；
2005年，浙江省商业集团公司向本公司提供资金4500万元，本公司支付利息540万元；2006
年1月，浙江省商业集团公司向本公司提供资金1000万元，本公司支付利息139.54万元；另
外，2006年7月，浙江省商业集团公司向本公司提供资金5000万元，确定的利息金额为150
万元，此部分利息尚未支付。
杭州中江2006年支付给浙江省商业财务公司借款利息117.50万元，支付给浙江商业集团
有限公司借款利息764.14万元。
②担保
担保余额
担保方 被担保方 担保事项 担保期限 贷款银行 备注
（万元）
中凯集团 江西浙大 借款保证 5000 2006.10.31-2008.10.31 中行南昌
中凯集团 江西浙大 借款保证 1000 2006.6.30-2011.6.29 中行南昌
借款保证
中凯集团*1 绎凯博才 1400 2006.6.28-2009.6.28 工行卢湾
借款抵押
借款保证
中凯集团 聚典贸易 1000 2006.3.22-2007.3.20 建设银行
借款抵押
借款保证 2006.3.31-2008.3.30 工商卢湾
中凯集团*2 聚典贸易 1850
借款抵押 2005.3.28-2008.3.28
济南房地 非金融
中凯集团 郑州中凯 借款抵押 6821.62 2006.6.15-2009.6.30
产管理处 机构
41
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
非金融
中凯集团 杭州中江 借款保证 5000 2006.5.1-2009.9.30 浙商集团
机构
非金融
中凯集团 杭州中江 借款保证 5000 2006.5.1-2009.4.30 浙商集团
机构
非金融
中凯集团 杭州中江 借款保证 5000 2006.4.1-2009.3.31 浙商集团
机构
济南房地 非金融
中凯集团*4 郑州中凯 借款抵押 9623.07
产管理处 机构
对子公司合计 32,071.62
郑州中凯 江西浙大 借款保证 2000 主合同结束后二年
济南房地 非金融
河南志诚*4 郑州中凯 借款抵押 2891.45
产管理处 机构
子公司间担保 4891.45
浙江省商业集
中凯集团 借款保证 2000 2006.7.4-2007.7.3 浙商银行
团公司
浙江省商业集
中凯集团 借款保证 20000 2006.12.25-2010.12.25 中海信托
团公司
浙江省商业财
中凯集团 借款保证 3000 2006.4-2007.4 农业银行
务公司
浙江省商业工
中凯集团 借款保证 300 2006.8.17-2009.8.16 中信银行
业有限公司
浙江省商业工
中凯集团 借款保证 1000 2006.7.28-2009.7.27 招商银行
业有限公司
*3 浙江省商业工
中凯集团 借款保证 1000 2006.5.23-2008.5.23 浦发银行
业有限公司
浙江省商业工
中凯集团 承兑汇票 500 2006.5.23-2008.5.23 浦发银行
业有限公司
对其他关联方 27,800
浙商集团 杭州中江 借款保证 10,000
注：*1、本公司2006年6月28日与中国工商银行股份有限公司上海卢湾支行签订最高额
保证合同，为绎凯博才2006年6月28日至2009年6月28日向中国工商银行股份有限公司卢
湾支行的贷款提供1400万元最高额保证；同时本公司与银行签订最高额抵押合同，以位于上海
市成都北路137号3-4层中凯城市之光商铺1864.78平方米及位于威海路281号中凯城市之光
商铺1780平方米，为该笔贷款提供抵押。
注：*2、本公司2006年3月30日与中国工商银行股份有限公司上海卢湾支行签订最高额
保证合同，为聚典贸易2006年3月31日至2008年3月30日向中国工商银行股份有限公司上
海卢湾支行的贷款提供2000万元最高额保证担保，聚典贸易实际贷款金额1850万元；同时本
公司与银行签订最高额抵押合同，以位于上海市大沽路491-529号（单）中凯综合市场5319.38
42
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
平方米，为该笔贷款提供抵押。
注：*3、本公司2006年5月23日与上海浦东发展银行杭州分行签订最高额保证合同，为
浙江省商业工业有限公司2006年5月23日至2008年5月23日向上海浦东发展银行提供3000
万元最高额保证担保。
注：*4、郑州中凯于2005年3月23日同中国人民解放军房地产管理局济南房地产管理处
签订了合作建房协议，约定应支付其商品房回购款9,623.07万元，本公司和河南志诚共同为郑
州中凯的上述欠款提供抵押担保，其中本公司以名下140个待售车位和7套商品房作抵押担保
6,821.62万元，河南省志诚置业有限公司以26套待售商品房合计建筑面积4974.22平方米、
土地使用面积2116.69平方米抵押担保2,891.45万元。
（3）关联方应收应付款项余额
2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
企业名称
金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比
其他应收款：
浙江商业集团公司 570,000.00 0.70% 797,851.00 0.85% 0.00
浙江中佳中央空调经营 3,693,171.74 4.56% 3,086,239.66 3.28% 0.00
有限公司
合 计 4,263,171.74 5.26% 3,884,090.66 4.13% 0.00
其他应付款：
浙江商业集团公司 431,500,000.00 72.01% 85,400,000.00 35.31% 6,702,149.00 6.18%
浙江易纺数码有限公司 5,786,416.67 0.97% 0.00 0.00
江西
合 计 437,286,416.67 72.98% 85,400,000.00 35.31% 6,702,149.00 6.18%
注释九、或有事项
1、对外担保
担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保期限
中凯集团1 上海卫鼎实业有限公司 借款抵押 29,000,000.00 2006.1.20-2009.1.20
浙江中江 浙江五星电器有限公司 借款担保 5,000,000.00 主合同期满两年内
浙江中江 浙江千诚电器有限公司 借款担保 2,000,000.00 主合同期满两年内
浙江中江 浙江嘉辉电器有限公司 借款担保 6,000,000.00 主合同期满两年内
合 计 40,000,000.00
注1：本公司2006年1月20日与中国工商银行股份有限公司上海卢湾支行签订最高额抵
押合同，以位于上海市大沽路346—358号（双）、370号，证书号为沪房地静字（2004）第012552
号；上海市大沽路382号、386-396号（双），证书号为沪房地静字（2004）第012556号；上
海市成都北路125—135号（单）、151号底层，证书号为沪房地静字（2005）第008491；为上
海卫鼎实业发展有限公司2006年1月20日至2009年1月20日向中国工商银行股份有限公司
上海卢湾支行的贷款提供2900万元最高额抵押担保。
注2：其他对外担保详见注释八、2、（2）。
43
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
注释十、承诺事项
2004年11月28日，本公司二级子公司杭州中江对杭州市大江联业总行作出如下承诺：
①根据杭州市大江联业总行享有重组后的东方商城5%的股份，承诺给予退股金3118万元
作为保底利润（税后）；
②保底利润支付时间为：2006年12月1日支付1000万元，2007年12月1日支付1500
万元，2008年12月1日支付618万元；
③若重组后的东方商城利润分配超过保底利润3118万元，杭州市大江联业总行继续享有分
红权利；
④如杭州中江支付资金有实际困难，应以已建成的房产以每平方米5000元作价抵于杭州市
大江联业总行。
注释十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
注释十二、其他重要事项
2003年7月31日和2004年11月28日，本公司二级子公司浙江中江与杭州大江联业总行
签订了《投资重组改造合同》和补充合同，拟整体收购杭州东方商城项目进行重组改造。
2005年7月21日杭州市人民政府杭府纪要（2005）164号《关于处置杭州东方商城历史遗
留问题的专题会议纪要》提出：由本公司二级子公司杭州中江对杭州东方商城进行整体托盘、
重组改造，且考虑到杭州东方商城问题的特殊性，同意杭州中江按原东方商城与杭州市国土局
签订的合同付清土地出让金，并按银行贷款基准利率缴纳欠款利息，计息时间至2004年12月
31日止。杭州东方商城项目规划调整后，涉及土地性质改变问题，由市国土局根据该项目的实
际情况，作为历史遗留问题予以妥善处理。涉及规划调整后的新增建筑面积部分，按2003年同
意东方商城重组时的土地基准评估价缴纳土地出让金；重组后发生的处置历史遗留问题的支出
可以列入重组成本。在2005年9月19日杭州市人民政府办公厅《关于处置杭州东方商城历史
遗留问题的备忘录》中提出由杭州中江：（1）按《土地出让合同》缴清欠缴的土地出让金2036.08
万元，并按银行同期贷款基准利率支付延期缴款利息。（2）积极稳妥地处理好征地农民和经营
户的合法权益问题。由江干区政府及被征地村出具关于遗留征地问题已处理并统一办理用地手
续的书面意见。（3）由市国土资源局与其签订补充协议，将原土地出让合同主体调整为杭州中
江。（4）根据市国土资源局与杭州中江签订的补充协议，由市规划局办理规划调整手续，市发
改委对该项目进行重新立项，市国土资源局按规定办理完善用地的相关手续。杭州中江应按调
整后的规划条件补缴增加建筑面积部分的土地出让金。
44
上海中凯企业集团有限公司 财务报表附注
2006年5月杭州中江置业有限公司和杭州市国土资源局签订了杭土合字(97)33号《土地出
让合同》补充协议：（1）根据《杭州市人民政府关于处置东方商城有关历史遗留问题的专题会
议纪要》（杭府纪要[2006]87号），杭州市国土资源局同意《出让合同》项下受让方由杭州东方
商城调整为杭州中江。（2）杭州中江同意《出让合同》项下宗地的权利与义务由其承担，并负
责处理好宗地内的遗留问题。
截至2006年12月31日止，公司已支付了土地征用及拆迁补偿费30,000,000.00元，支付
清偿原东方商城所欠债务包括原商城经营户的租金、建筑公司的工程款和银行的借款等合计金
额134,854,616.07元。
杭州东方商城自1992年8月投入开工建设一直未正式对外营业。重组改造后前期债务一直
在清理当中，故截止2006年12月31日，杭州中江也未将东方商城原财务报表并入公司账面核
算。杭州中江于2007年并入原东方商城帐务，并账事宜致使杭州中江净资产减少5,338,579.00
元。
注释十三、委托理财
本公司在报告期内无委托理财事项。
上述二ΟΟ四年、二ΟΟ五年、二ΟΟ六年公司财务报表和财务报表有关附注，系我们按
企业会计准则、《企业会计制度》和有关规定及补充规定编制，已经公司董事会批准。
企业名称：上海中凯企业集团有限公司
单位负责人：边华才 财务负责人：寿伟江 会计机构负责人：寿伟江
日期：2007年10月31日 日期：2007年10月31日 日期：2007年10月31日
45
REANDA
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
浙江名城房地产集团有限公司
审计报告
2007年1－9月
目 录
页次
一、审计报告 1-2
二、合并资产负债表 3-4
三、合并利润表 5
四、合并现金流量表 6-7
五、合并所有者权益变动表 8
六、合并财务报表附注 9-44
委托单位：浙江名城房产地集团有限公司
审计单位：利安达信隆会计师事务所有限责任公司
联系电话：（010）85866876、85866870
传真号码：（010）85866877
公司地址：北京市朝阳区八里庄西里100号住邦2000一号楼东区2008室
网真号址：http://www.Reanda.com
审计报告
利安达审字【2007】第A1542-05号
浙江名城房地产集团有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江名城房地产集团有限公司（以下简称名城房产公司）
财务报表，包括2 0 0 7年9月3 0日的资产负债表、2 0 0 7年1-9月份的利润表和
现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照财政部2 0 0 6年颁布的《企业会计准则》规定编制财务报表是名城实业
公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相
关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）
选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，名城房产公司财务报表已经按照财政部2 0 0 6年颁布的《企业会
计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了名城房产公司2 0 0 7年9月3 0
日的财务状况以及2 0 0 7年1－9月的经营成果和现金流量。
利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：汪应华
有限责任公司 中国注册会计师：张健
中国 北京 二〇〇七年十月二十三日
2
合 并 资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：浙江名城房地产集团有限公司 单位：元
2007.9.30 2006.12.31
资 产 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 八、1 317,085,388.41 38,242,992.26 360,330,498.86 45,247,986.91
交易性金融资产 八、2 23,815,171.82 9,344,680.00 12,684,632.60 8,235,807.60
应收票据 八、3 17,839,387.23 23,573,721.85
应收账款 八、4 23,974,458.13 13,781,620.48
预付款项 八、5 170,237,178.31 111,994,243.16
应收利息
应收股利
其他应收款 八、6 12,606,003.57 200,768,955.00 257,412,322.08 227,986,033.00
存货 八、7 1,207,919,387.78 14,598,429.77 352,169,411.86 41,814,634.11
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,773,476,975.25 262,955,057.03 1,131,946,450.89 323,284,461.62
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、8 6,750,000.00 567,150,510.26 8,410,000.00 197,896,871.05
投资性房地产 八、9 23,527,446.13 23,240,898.33 2,603,596.47 2,603,596.47
固定资产 八、10 5,082,047.39 1,529,454.06 8,257,232.56 499,734.58
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,952,101.42
开发支出
商誉 八、11 450,000.00
长期待摊费用 -
递延所得说资产 八、12 27,385,364.87 11,594,091.22
其他非流动资产
非流动资产合计 63,194,858.39 591,920,862.65 34,817,021.67 201,000,202.10
资产总计 1,836,671,833.64 854,875,919.68 1,166,763,472.56 524,284,663.72
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合 并 资 产 负 债 表（续）
编制单位：浙江名城房地产集团有限公司
2007.9.30 2006.12.31
负债及股东权益 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 八、13 103,205,000.00 39,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 八、14 381,700,000.00 253,735,000.00
应付账款 八、15 50,567,588.71 10,577,222.58 1,972,506.00
预收款项 八、16 509,595,937.03 5,114,460.00 185,937,952.62 10,557,000.00
应付职工薪酬 八、17 8,651,006.55 8,484,781.78 10,458,696.04 9,653,111.79
应交税费 八、18 15,824,166.42 14,839,034.90 30,012,130.88 8,583,441.27
应付利息 382,841.67 70,840.00
应付股利
其他应付款 八、19 89,488,148.14 475,659,363.32 150,046,429.82 157,662,000.08
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,159,414,688.52 504,097,640.00 679,838,271.94 188,428,059.14
非流动负债：
长期借款 八、20 265,000,000.00 120,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得说负债 八、21 13,795,275.37 3,563,833.69 10,336,389.68 322,912.52
其他非流动负债
非流动负债合计 278,795,275.37 3,563,833.69 130,336,389.68 322,912.52
负债合计 1,438,209,963.89 507,661,473.69 810,174,661.62 188,750,971.66
所有者权益：
实收资本 八、22 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
资本公积 八、21 5,839,108.05 14,517,676.50 1,072,191.00 1,072,191.00
减：库存股
盈余公积 八、23 56,713,229.30 56,713,229.30 56,713,229.30 56,713,229.30
未分配利润 八、24 197,745,528.28 175,983,540.19 188,645,049.30 177,748,271.76
归属于母公司所有者权益合计 360,297,865.63 347,214,445.99 346,430,469.60 335,533,692.06
少数股东权益 38,164,004.12 10,158,341.34
股东权益合计 398,461,869.75 347,214,445.99 356,588,810.94 335,533,692.06
负债及所有者权益合计 1,836,671,833.64 854,875,919.68 1,166,763,472.56 524,284,663.72
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
会企02表
编制单位：浙江名城房地产集团有限公司 单位：元
2007年1-9月 2006年1-9月
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 八、25 741,798,663.93 26,393,748.00 1,131,810,004.83 171,473,828.00
减：营业成本 八、26 659,295,483.85 7,267,837.55 873,889,954.08 84,407,011.57
营业税金及附加 8,013,610.08 1,574,829.84 46,864,971.18 9,553,323.87
销售费用 26,890,916.03 175,477.92 21,359,804.21 93,590.00
管理费用 20,951,656.27 8,792,438.14 25,493,375.31 14,161,489.58
财务费用 3,417,619.39 -172,563.29 15,984,495.01 3,619,330.83
资产减值损失
加：公允价值变动收益 6,814,146.91 856,116.00 5,554,581.09 5,554,581.09
投资收益 八、27 36,396,608.11 20,205,846.61 5,771,158.05 766,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 66,440,133.33 29,817,690.45 159,543,144.18 65,959,663.24
加：营业外收入 八、28 683,534.67 13,218.18 95,411.53 2,633.24
减：营业外支出 八、29 383,897.35 201,369.20 211,657.37 38,018.75
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 66,739,770.65 29,629,539.43 159,426,898.34 65,924,277.73
减：所得税费用 八、30 29,308,212.39 11,394,271.00 51,573,725.27 26,210,118.24
四、净利润 37,431,558.26 18,235,268.43 107,853,173.07 39,714,159.49
归属于母公司所有者的净利润 30,362,624.88 105,662,653.61
少数股东损益 7,068,933.38 2,190,519.46
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
合并现金流量表
会企03表
编制单位：浙江名城房地产集团有限公司 单位：元
2007年1-9月 2006年1-9月
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,216,335,725.93 20,951,208.00 779,690,425.76 8,201,626.00
收到的税费返还 610,000.00 - 1,214,500.00 -
收到的其他与经营活动有关的现金 八、31 27,704,771.91 797,376,957.15 183,309,589.00 239,681,548.37
经营活动现金流入小计 1,244,650,497.84 818,328,165.15 964,214,514.76 247,883,174.37
购买商品、接受劳务支付的现金 1,357,690,297.00 75,395,932.92 470,698,520.74 5,421,928.38
支付给职工以及为职工支付的现金 11,129,021.76 4,481,740.82 7,971,915.66 2,108,559.92
支付的各种税费 71,693,770.16 6,303,903.27 95,980,852.51 54,519,243.68
支付的其他与经营活动有关的现金 八、32 79,447,705.18 378,129,660.63 89,931,169.84 33,014,685.57
经营活动现金流出小计 1,519,960,794.10 464,311,237.64 664,582,458.75 95,064,417.55
经营活动产生的现金流量净额 -275,310,296.26 354,016,927.51 299,632,056.01 152,818,756.82
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 72,076,331.95 33,911,081.07 8,251,967.17 4,635,262.46
取得投资收益所收到的现金 55,069,953.61 46,006,681.65 24,906,074.83 19,709,496.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 415,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 71,183,998.24 11,183,998.24
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 198,330,283.80 91,101,760.96 33,573,442.00 24,344,759.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,094,986.00 1,166,059.00 54,919.00 29,270.00
投资所支付的现金 60,433,582.37 2,965,385.12 6,736,698.37 5,905,818.37
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 447,672,000.00 427,672,000.00 1,010,860.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 524,200,568.37 431,803,444.12 7,802,477.37 5,935,088.37
投资活动产生的现金流量净额 -325,870,284.57 -340,701,683.16 25,770,964.63 18,409,670.72
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 454,000,000.00
取得借款收到的现金 283,205,000.00 159,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 737,205,000.00 159,000,000.00
偿还债务所支付的现金 74,000,000.00 248,646,998.07 55,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 68,261,202.95 20,320,239.00 48,277,966.04 11,928,446.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 36,000,000.00
筹资活动现金流出小计 178,261,202.95 20,320,239.00 296,924,964.11 66,928,446.00
筹资活动产生的现金流量净额 558,943,797.05 -20,320,239.00 -137,924,964.11 -66,928,446.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -42,236,783.78 -7,004,994.65 187,478,056.53 104,299,981.54
加：期初现金及现金等价物余额 359,322,172.19 45,247,986.91 243,068,127.95 28,992,243.84
六、期末现金及现金等价物余额 317,085,388.41 38,242,992.26 430,546,184.48 133,292,225.38
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表（续）
会企03表
编制单位：浙江名城房地产集团有限公司 单位：元
2007年1-9月 2007年1-9月
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 八、32 37,431,558.26 18,235,268.43 107,853,173.07 39,714,159.49
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产行生物资产折旧 749,028.29 145,339.21 939,497.14 112,439.92
无形资产摊销 521,724.40
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 -98,624.92
固定资产报废损失 37,250.01
公允价值变动损失 -6,814,146.91 -856,116.00 -6,628,626.09 -5,554,581.09
财务费用 10,740,826.12 -172,563.29 23,314,461.89 4,328,910.00
投资损失 -36,396,608.11 -20,205,846.61 -5,767,578.20 -766,000.00
递延所得税资产减少 -1,299,096.60
递延所得税负债增加 -2,105,951.14 -3,563,833.69 14,323,102.38 7,803,361.41
存货的减少 -810,845,049.19 6,578,902.48 435,246,489.03 81,353,002.19
经营性应收项目的减少 319,116,998.71 22,472,790.72 -18,361,160.98 84,489,733.00
经营性应付项目的增加 212,813,047.71 331,382,986.26 -250,448,555.13 -58,662,268.10
其他
经营活动产生的现金流量净额 -275,310,296.26 354,016,927.51 299,632,056.00 152,818,756.82
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 317,085,388.41 38,242,992.26 430,546,184.48 133,292,225.38
减：现金的期初余额 359,322,172.19 45,247,986.91 243,068,127.95 28,992,243.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -42,236,783.78 -7,004,994.65 187,478,056.53 104,299,981.54
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
合并所有者权益变动表
编制单位：浙江名城房地产集团有限公司
2007年1-9月
项 目
归属于母公司所有者权益 所有者权益合
少数股东权益
计
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 100,000,000.00 1,072,191.00 56,713,229.30 188,645,049.30 10,158,341.33 346,430,469.60
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 100,000,000.00 1,072,191.00 56,713,229.30 188,645,049.30 10,158,341.33 346,430,469.60
三、本年增减变动金额 4,766,917.05 9,100,478.98 28,005,662.79 13,867,396.03
（一）净利润 30,362,624.88 28,005,662.79 30,362,624.88
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失 4,766,917.05 4,766,917.05
1、可供出售金融资产公允
价值变动净额
2、权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响 4,766,917.05 4,766,917.05
3、与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 4,766,917.05 30,362,624.88 35,129,541.93
（三）所有者投入和减少资
本 -1,262,145.90 -1,262,145.90
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权
益的金额
3、其他 -1,262,145.90 -1,262,145.90
（四）利润分配 20,000,000.00 20,000,000.00
1、提取盈余公积 -
2、对所有者的分配 20,000,000.00 20,000,000.00
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积补亏
4、其他
四、本年年末余额 100,000,000.00 5,839,108.05 56,713,229.30 197,745,528.28 38,164,004.12 360,297,865.63
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
浙江名城房地产集团有限公司(合并)
财务报表附注
2007年9月
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
1、公司设立情况
浙江名城房地产集团有限公司（以下简称“本公司”），前身为1992年由浙江省商业集团公
司出资成立的浙江商达房地产开发公司，公司注册资本500万元。
1993年2月5日由浙江省商业厅拨款1500万元、浙江商业开发公司划款778万元，本公
司注册资本增至2278万元，该增资经浙江会计师事务所出具浙会验字（1993）第84号验资报
告予以验证。
1998年根据浙江省商业集团公司“1998年12月28日浙商司业（1998）100号”《关于商
达房地产开发公司改制方案批复》，本公司由国有独资企业改为有限责任公司，注册资本变更为
2768万元，其中：浙江省商业集团公司1759万元，占63.55%；浙江省糖业烟酒有限公司300
万元，占10.84%；浙江省食品公司300万元，占10.84%；浙江省名城房地产开发有限公司职工
持股会409万元，占14.78%。此次增资已由浙江正大会计师事务所出具浙正大验字（1999）第
139号验资报告予以审验。并于1999年3月10日在浙江省工商行政管理局办理了变更登记手
续，变更后营业执照注册号为3300001005500。
1999年11月，根据相关股东会决议，浙江省糖业烟酒有限公司和浙江省食品公司分别将
持有股份中的200万股转让给浙江省名城房地产开发有限公司职工持股会，转让价格每股
1.0747元。转让后，浙江省商业集团公司1759万元，占63.55%；浙江省糖业烟酒有限公司100
万元，占3.61%；浙江省食品公司100万元，占3.61%；浙江省名城房地产开发有限公司职工持
股会809万元，占29.24%。
2002年6月12日，本公司更名为浙江名城房地产开发有限公司。
2002年10月根据本公司相关股东会决议，公司增加注册资本2232万元：货币出资1300
万元，未分配利润转增资本932万元。变更后注册资本为5000万元，其中：浙江省商业集团公
司2178.39万元，占54.37%；浙江省糖业烟酒有限公司186.49万元，占3.73%；浙江省食品公
司186.49万元，占3.73%；浙江省名城房地产开发有限公司职工持股会1908.63万元，占38.17%。
此次增资已由浙江正大会计师事务所出具浙正大验字（2002）第226号验资报告予以审验。并
于2003年5月22日在浙江省工商行政管理局办理了变更登记手续，变更后营业执照注册号为
9
浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
3300001005500。
2003年1月27日，本公司更名为浙江名城房地产集团有限公司。
2003年7月根据本公司相关股东会决议，将浙江省名城房地产开发有限公司职工持股会
1908.63万元中的800万元股权以人民币858.158万元的价格转让给自然人张民一。转让后，
浙江省商业集团公司2178.39万元，占54.37%；浙江省糖业烟酒有限公司186.49万元，占3.73%；
浙江省食品公司186.49万元，占3.73%；浙江省名城房地产开发有限公司职工持股会1108.63
万元，占22.17%；张民一（自然人）800万元，占16.00%。
2006年6月根据本公司相关股东会决议，公司增加注册资本5000万元，向全体股东以未
分配利润5000万元转增注册资本，变更后注册资本10000万元。此次增资已由浙江宏达会计师
事务所出具[2006]验字124号验资报告予以审验。公司于2006年6月15日办理了工商变更登
记手续，变更后营业执照注册号为3300001005500。
2007年4月，根据本公司相关股东会决议，股东张民一将持有本公司全部股份1600万股
转让给杭州良平投资咨询有限公司，转让价格每股1元人民币。
2007年9月，根据本公司相关股东会决议，股东浙江省名城房地产开发有限公司职工持股
会将持有本公司2217.26万股全部转让给杭州源源投资咨询有限公司，转让价格每股1元人民
币。合计2217.26万元；股东杭州良平投资咨询有限公司将持有本公司1600万股全部转让给自
然人张民一，转让价格每股1元人民币。
截止2007年9月30日，本公司的股权结构为：
股东名称 所持股份 比例
浙江省商业集团公司 5436.78万元 54.3678%
浙江省糖业烟酒有限公司 372.98万元 3.7298%
浙江省食品有限公司 372.98万元 3.7298%
杭州源源投资咨询有限公司 2217.26万元 22.1726%
张民一（自然人） 1600.00万元 16.0000%
合计 10000.00万元 100.0000%
公司营业执照号为3300001005500号，法定代表人：张民一
注册地址：杭州市中山中路115号
2、所处行业：房地产行业
3、经营范围：房地产开发、经营
4、公司主要产品：商品房、商铺等
5、本公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，
总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的监督机构。公司下设的职能部门有财务
投资部、管理部、工程部、市场部、成本控制部和策划部等部门。控股的公司有浙江名城实业
有有限公司、浙江名城物业管理有限公司、浙江名城房地产代理有限公司、苏州名城房地产置
业有限公司、南京钱塘房地产开发有限公司、杭州名城房地产开发有限公司、杭州名城左岸房
地产开发有限公司和浙江同益投资有限公司等。
10
浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业
会计准则》及其他各项规定进行确认和计量，并在以下所述主要会计政策、会计估计的基础上
编制财务报表
四、重要会计政策、会计估计
1、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币
3、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价基本原则。对采用重置成本、可变现净值、
现值、公允价值等方法对会计要素进行计量时，保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计
量。
4、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
5、外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币
期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
外币财务报表的折算遵循下列原则：
(1)资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
(2)利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
(3)按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示；
(4)现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列示。
11
浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
6、金融资产的分类、确认和计量
本公司的金融资产在初始计量时划分为以下四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；主要是指本公司为了近期内出售
而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和指定
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允
价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但
尚未发放的现金股利或已到付息其但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间
取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计
量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资；主要是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公
司明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得
时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发
放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计
算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之
间的差额计入投资收益。
（3）应收款项；主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项应按从购
货方应收的合同或协议价款作为初始确认计量。
（4）可供出售金融资产。主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该
金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但
尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资
产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价
值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产
账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应
处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司的金融工具公允价值的确定方法包括：
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
7、金融资产减值
本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
12
浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减
值准备：
（1）交易性金融资产在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；
（2）应收款项：本公司于资产负债表日对应收及预付款项进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应
当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，通
过对对应收款项（包括应收账款和其他应收款）的进行账龄分析与个别认定相结合的方法确定
具体计提标准。
下列情况的应收款项不计提坏帐准备：
①与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金；
②因经营、开发项目需要以工程款作抵押的施工借款；
③合并报表范围内关联企业之间发生的正常往来款项。
对于采用账龄分析法计提坏账准备的，视下列情况而定：
①对于个别认定坏账准备和可以不计提坏账准备之外的应收款项，于资产负债表日按照账
龄分析法确定的比例，提取一般坏账准备，具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类
推）的，不计提；账龄1—2年的，按其余额的10%计提；账龄2—3年的，按其余额的30%计提；
账龄3—5年的，按其余额的50%计提；账龄5年以上的，按其余额的80%计提。
②采用账龄分析法计提坏账准备时，收到债务单位当期偿还的部分债务后，剩余的应收款
项，不改变其账龄，仍按原账龄加上本期应增加的账龄确定。在存在多笔应收款项、且各笔应
收款项账龄不同的情况下，对收到债务单位当期偿还的部分债务，应逐笔认定收到的是哪一笔
应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述
同一原则确定。
对公司与关联方之间发生的应收款项，根据预计可能发生的坏帐损失，计提相应的坏账准
备。公司与关联方之间发生的应收款项不全额计提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联方（债
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务单位）已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行重组或
无其他收回方式的，则对预计无法收回的应收关联方的款项全额计提坏账准备。
（3）持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生
了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至
到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。
（4）可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析
判断，分析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的
公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减
值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，
计入减值损失。
8、金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额之和。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为
一项金融负债。
对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
9、金融负债的分类、确认和计量
本公司的金融负债在初始确认时划分为以下两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，
相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
（2）其他金融负债。
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10、存货的确认和计量
(1)存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而
暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开
发成本。
(2)存货按实际成本计价。
①购入并已验收入库材料、设备按实际成本入账，发出材料、设备采用加权平均法核算；
领用低值易耗品按一次摊销法摊销。
②开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计
入项目的开发成本。
③开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按预测成本转入开发产品。
④开发产品按实际成本入账，发出开发产品按建筑面积平均法核算。
⑤意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计
使用年限分期平均摊销。
⑥公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配
套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共
配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设
施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
(3)存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
(4)由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不
可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为开发
产品而持有的库存材料、库存设备等，如果用其开发的产品的可变现净值高于成本，则该库存
材料、库存设备仍然按成本计量，如果库存材料、库存设备价格的下降表明开发产品的可变现
净值低于成本，则该库存材料、库存设备按可变现净值计量。
11、长期股权投资的确认和计量
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a)同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b)合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
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面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
c)非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号--企业合
并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
a)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中
包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
c)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
d)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7
号-非货币性资产交换》确定。
e)通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务
重组》确定。
（2）后续计量
本公司根据是否对被投资单位具有共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或
权益法核算。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资
收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超
过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担
的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。
12、投资性房地产的确认和计量
本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
本公司的投资性房产采用成本模式计量。
本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限20年计算折
旧，计入当期损益。
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本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本
的，按两者的差额计提减值准备。
13、固定资产的确认和计量
(1)固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理持有的；②使用寿命超过一个会计年度。
(2)固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，
计入固定资产成本；不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[占租赁资产使用寿命的75％
以上（含75％）]；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值[90％以上（含90％）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相
当于租赁开始日租赁资产公允价值[90％以上（含90％）]；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较
大改造，只有承租人才能使用。
(3)固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允
价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(4)固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧率(%)
房屋、建筑物 5 20年 4.75
电子设备及办公设备 5 5-10年 9.5-19
运输工具 5 5-10年 9.5-19
其他 5 5-10年 9.5-19
(5)因开工不足、自然灾害等导致连续6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性
停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(6)资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本编制方法16、(3)所述方法计提
固定资产减值准备。
14、在建工程的确认和计量
(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
(2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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(3)资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本编制方法16、(3)所述方法计提
在建工程减值准备。
15、无形资产的确认和计量
（1）无形资产按成本进行初始计量。
（2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证
等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段
情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或
潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司
预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、
租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本编制方法
16、(3)所述方法计提无形资产减值准备。
（6）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利
益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成
该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能
够可靠地计量。
16、资产减值
（1）在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成
的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可
能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金
额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确
定其可收回金额。
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（2）可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与
该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差
额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相
应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资
产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资
产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各
单项资产的减值准备。
（4）上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17、维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或由
公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
18、质量保证金核算方法
质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减
质量保证金；在开发产品约定的保修期到期时，质量保证金余额退还给施工单位。
19、职工薪酬的确认和计量
（1）职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
公司将应付的职工薪酬确认为负债。
（2）对计提应付职工薪酬中的职工福利、养老保险、医疗保险等费用开支，国家规定计提
基础和计提比例的按国家标准计提。没有规定计提基础和计提比例的费用支出公司应合理预计，
年末时根据实际发生数与合理预计数的差额予以冲回或补提。公司对国家没有规定计提基础和
计提比例的薪酬费用支出一般控制在《中华人民共和国企业所得税法》所允许税前列支范围之
内。
20、股份支付的确认和计量
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。
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存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的
最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相
应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费
用和资本公积。
21、收入确认原则
(1)房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品
所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相
关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售
收入的实现。
分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同
规定的义务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地
计量时，按合同约定的收款日期和价款确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实施
继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的成本
能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相
关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工
程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
(2)商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际
控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地
计量时，确认营业收入的实现。
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(3)提供劳务
①劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，
确认劳务收入。
②提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠
估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生
的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
(4)让渡资产使用权
让渡无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权等)以及其他非现金资产的使用权
而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并
应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。
(5)出租物业收入
按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据确
认出租物业收入的实现。
(6)物业管理收入
在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相
关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
(7)其他业务收入
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够
可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
22、政府补助的确认和计量
（1）政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：
①与资产相关的政府补助：公司取得与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，自相
关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相
关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一
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次性转入资产处置当期的损益。②收益相关的政府补助：与收益相关的政府补助，用于补偿公
司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损
益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
23、借款费用的确认和计量
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
①当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款
发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
24、企业所得税的确认和计量
（1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算
（2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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（3）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足
下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
25、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
符合下列条件的被投资单位，认定为子公司，纳入合并报表范围：①公司直接或间接持有
被投资单位半数以上表决权，能够控制被投资单位的；②公司拥有被投资单位半数以下的表决
权，但符合《企业会计准则第33号——合并财务报表》第二章第二条所列条件之一的。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2）合并程序
本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关部门资料，对子
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公司按照权益法调整长期股权投资后编制。公司应统一母公司和子公司的会计政策、会计期间，
使其保持一致。
（3）合并方法
合并财务报表时，根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的要求，将母公司与各
子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合
并。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期
间调整子公司会计报表。
26、其他
公司对目前尚未涉及到的资产、负债业务，待预计可能会发生时，按相应的企业会计准则，
确定公司对该项业务的会计政策和会计估计，报董事会批准后执行。
五、税项及其他
1、增值税
本公司所属贸易类公司在报告期内的增值税税率为：17%、13%；
2、营业税
本公司在报告期内的营业税税率为：3%、5%，
3、城建税、教育费附加
本公司及下属子公司在报告期内分别按照应缴纳流转税的7%、5%的比例计缴。
4、企业所得税
2007年1-9月份本公司执行33%的企业所得税税率。
5、其它税项
按国家和地方有关法律法规规定计算缴纳。
六、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
（1）会计政策变更的内容和理由：公司根据中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号
《关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知》和证监会计字[2007]10号公开发行证
券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披
露》的相关规定，本公司2007年9月30日财务报表按照财政部令第33号及财政部财会[2006]3
号文《财政部关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》（以下简称“新
企业会计准则”）的规定，进行编制和披露，即本公司采用新企业会计准则作为2007年9月
30日财务报表的编制基础。比较期间的财务报表系本公司按企业会计准则和《企业会计制度》
编制，按照财政部2006年颁发的《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》，进行重新
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浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
调整编制而成的。
（2）会计政策变更的影响数：
会计政策变更事项 金额
2006年12月31日股东权益（原会计准则）-不含少数股
344,846,983.60
东
长期股权投资差额 0.00
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 0.00
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 0.00
拟以公允价值模式计量的投资性房地产 0.00
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 0.00
符合预计负债确认条件的辞退补偿 0.00
股份支付 0.00
符合预计负债确认条件的重组义务 0.00
企业合并 0.00
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 0.00
根据新准则计提的商誉减值准备 0.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
2,414,666.17
可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 0.00
金融工具分拆增加的权益 0.00
衍生金融工具 0.00
所得税 -831,180.17
其他 0.00
2007年1月1日股东权益（新会计准则）－归属母公司 346,430,469.60
以上会计政策变更的累积影响数为1,583,486.00元。
除上述事项外，根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的有关规定，均采
用未来适用法，未对期初留存收益产生影响。财务报表根据《企业会计准则》进行了编制和列
25
浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
报。
七、本公司合并及合并财务报表
1、本公司重要子公司的情况
本公司2007年1-9月纳入合并范围的二级子公司8家，三级子公司3家。本年1-9月纳入
合并范围的重要子公司情况列示如下：
实质上构成对
法定代 本公司期末对 表决权
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 子公司的净投 投资比例
表人 其实际投资额 比例
资的余额
金属材料、建筑装饰材料、
机器设备、化工产品（不含
危险品）、五金交电、通信
浙江名城实业有限公司 杭州 有限责任 5,000万 董永雷 3,110万 3,110万 62.20% 65.85%
设备、办公自动化设备、轻
纺产品、工艺美术品的销
售、机械设备的租赁等
浙江名城物业管理有限 物业管理、建筑装饰材料销
杭州 有限责任 300万 姜荣 254万 254万 84.67% 84.67%
公司 售
房产买卖代理、房屋租赁中
浙江名城房地产代理有
杭州 有限责任 100万 介服务、房屋产权证代办、 姜荣 70万 70万元 70.00% 70.00%
限公司
房地产咨询服务
房地产开发、经营（按资质
苏州名城房地产置业有
苏州 有限责任 2,000万 证经营），销售建筑装饰材 张民一 2,000万 2,000万 100.00% 100.00%
限公司
料、金属材料
房地产开发、销售；建筑材
南京钱塘房地产开发有
南京 有限责任 2,000万 料、装饰材料、金属材料销 张民一 2,000万 2,000万 100.00% 100.00%
限公司
售
杭州名城房地产开发有 从事杭政储出（2005）22
杭州 有限责任 3,000万 张民一 3,000万 3,000万 100.00% 100.00%
限公司 号地块开发、经营业务
杭州名城左岸房地产开
杭州 有限责任 20,000万 房地产开发、经营 张民一 16,934万 16,934万 84.67% 94.67%
发有限公司
实业投资、资产管理、投资
浙江同益投资有限公司 杭州 有限责任 3,000万 俞耀宏 3,000万 3,000万 100.00% 100.00%
咨询、企业营销咨询服务
2、报告期末无未纳入合并会计报表范围的控股子公司。
3、报告期内本公司少数股东权益中无用于冲减少数股东损益的情况。
4、合并财务报表范围的变化说明
本公司在2007年1-9月新设公司导致合并范围增加二户，其中：杭州名城左岸房地产开发
有限公司（以下简称名城左岸）于2007年3月出资20,000万元人民币设立，其中本公司出资
16,934万元，占84.67%股权；浙江同益投资有限公司（以下简称同益投资）于2007年5月由
本公司出资3,000万元人民币设立，故本期将其2家公司纳入合并范围。
本公司在2007年9月将上年度合并范围内的控股子公司浙江名城汽车租赁有限公司（以下
简称汽车租赁公司）90%股权以835万元转让给杭州裕辰实业投资有限公司，转让后本公司不再
持有该公司股份，故本年度合并财务报表的合并财务报表的合并范围与上年度减少了汽车租赁
公司。
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浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
八、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 2007.09.30 2006.12.31
现金 110,346.86 51,103.97
银行存款 99,638,282.04 219,355,997.44
其他货币资金 217,336,759.51 140,923,397.45
合计 317,085,388.41 360,330,498.86
注1：本公司货币资金期末较期初减少12.00%，主要原因系2009年1-9月支付经营活动现
金流量所致；
注2：本公司2007年1-9月其他货币资金均为银行承兑汇票和商业承兑汇票保证金。
2、交易性金融资产
项目 2007.09.30 2006.12.31
股票投资 23,815,171.82 12,684,632.60
合计 23,815,171.82 12,684,632.60
注1：2007年9月30日较年初上升87.75%,主要原因系按市值确认公允价值变动损益。
注2：本公司交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
3、应收票据
项目 2007.09.30 2006.12.31
银行承兑汇票 17,839,387.23 23,573,721.85
合计 17,839,387.23 23,573,721.85
注1：应收票据较期初减少24.33%，主要原因系本期应收票据贴现增加。
注2：截止2007年09月30日，本公司无已质押的商业承兑汇票。
4、应收账款
（1）应收账款按账龄结构
2007.09.30 2007.09.30 2007.09.30 2006.12.31 2006.12.31 2006.12.31
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面净值 账面余额 坏账准备 账面净值
1年以内（含1年） 23,629,503.80 0.00 23,629,503.80 13,411,256.15 0.00 13,411,256.15
1年至2年（含2年） 0.00 0.00 0.00 344,954.33 0.00 344,954.33
2年至3年（含3年） 344,954.33 0.00 344,954.33 36,300.00 10,890.00 25,410.00
3年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 23,974,458.13 0.00 23,974,458.13 13,792,510.48 10,890.00 13,781,620.48
注1：本年末应收账款较期初增加73.82%，主要原因系销售量增加导致往来款增加；
注2：本公司2007年09月30日和2006年12月31日应收账款中无应收关联方的余额。
注3：截止2007年09月30日欠款金额较大前五名客户：
单位名称 所欠金额 欠款时间占应收账款总额比例
浙江中南建设集团有限公司 3,253,735.24 2006-2007年 13.57%
浙江命都钢铁贸易有限公司 2,549,929.47 2006-2007年 10.64%
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浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
绍兴市越城区腾龙物资有限公司 2,410,740.71 2006-2007年 10.06%
浙江诚达建设有限公司 2,162,023.29 2006-2007年 9.02%
杭州华星带钢厂 2,147,425.43 2006-2007年 8.96%
合计 12,523,854.14
注4：不符合终止确认条件的应收账款转移的金额:报告期内没有发生不符合终止确认条件
的应收账款的转移；
注5：截止2007年09月30日，应收无持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项情况；
注6：截止2006年12月31日，应收无持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项情况。
5、预付款项
2007.09.30 2006.12.31
账龄结构
金额 比例 金额 比例
1年以内 170,017,209.31 99.87% 108,295,579.46 96.70%
1-2年 220.00 0.01% 3,410,866.70 3.05%
2-3年 0.00 0.00% 287,797.00 0.26%
3年以上 219,749.00 0.12% 0.00 0.00%
合计 170,237,178.31 100.00% 111,994,243.16 100.00%
注1：2007年09月30日预付款项较上期增加52.00%，增加58,242,935.15元，主要原因
系预付货款所致；
注2：2007年09月30日，本公司超过一年未结转的预付账款为21.99万元，主要原因系
工程尚未决算；
注3：2006年12月31日，本公司超过一年的预付款为369.87万元，主要原因系预付工程
款为工程尚未决算，施工单位未开具发票；
注4：截止2007年09月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项；
注5：截止2006年12月31日，无预持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
6、其他应收款
（1）其他应收款按账龄结构
2007.09.30 2007.09.30 2007.09.30 2006.12.31 2006.12.31 2006.12.31
账龄结构
账面余额 坏账准备 账面净值 账面余额 坏账准备 账面净值
1年以内（含1年） 12,282,438.30 0.00 12,282,438.30 257,350,583.48 0.00 257,350,583.48
1年至2年（含2年） 273,565.27 0.00 273,565.27 3,564.54 0.00 3,564.54
2年至3年（含3年） 0.00 0.00 0.00 58,174.06 0.00 58,174.06
3年以上 50,000.00 0.00 50,000.00 0.00 0.00 0.00
合 计 12,606,003.57 0.00 12,606,003.57 257,412,322.08 0.00 257,412,322.08
注1：其他应收款期末较期初减少95.10%；
注2：截止2007年09月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款款项；
注3：截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款款项；
注4：截止2007年9月30日，欠款金额较大前五名客户：
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浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
欠款单位 欠款金额 欠款时间 占其他应收款总额比例
中鑫建筑集团有限公司 1,455,201.56 1年以内 11.54%
杭州市墙体改革领导小组办公室 965,392.00 1年以内 7.66%
浙江樟塘建筑集团有限公司 840,000.00 1年以内 6.66%
南京市第六建筑安装工程有限公司 751,091.40 1年以内 5.96%
上海家树建筑工程有限公司 558,884.70 1年以内 4.43%
合计 4,570,569.66
注5：本公司2007年09月30日和2006年12月31日无应收关联方其他应收款。
7、存货
（1）存货明细
2007.09.30 2006.12.31
项目
金额跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
库存材料 0.00 0.00 0.00 67,554.14 0.00 67,554.14
库存商品 76,380,799.81 0.00 76,380,799.81 56,091,140.64 0.00 56,091,140.64
开发成本 1,083,343,072.68 0.00 1,083,343,072.68 271,887,772.16 0.00 271,887,772.16
开发产品 48,195,515.29 0.00 48,195,515.29 24,122,944.92 0.00 24,122,944.92
合计 1,207,919,387.78 0.00 1,207,919,387.78 352,169,411.86 0.00 352,169,411.86
（2）本公司存货期末较期初增加242.99%，主要原因系项目开发成本增加所致。
（3）开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 2006.12.31 2007.09.30
左岸花园 2001年11月 2005年09月 6.80亿元 43,519,830.58 14,598,429.77
御水湾花园一期 2004年01月 2005年12月 6.50亿元 14,975,872.48 7,287,733.95
御水湾花园二期 2006年01月 2007年10月 3.70亿元 196,164,502.10 314,932,738.56
左邻右舍 2007年04月 2009年09月 5.70亿元 10,211,482.50 317,705,181.40
映象花苑 2003年06月 2005年09月 3.00亿元 7,016,084.50 0.00
燕园项目 2007年11月 2009年05月 6.00亿元 0.00 428,818,989.00
合计 271,887,772.16 1,083,343,072.68
（4）开发产品
项目名称 竣工时间 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.09.30
御水弯花园一期住宅 2005年12月 0.00 47,889,116.12 38,581,894.62 9,307,221.50
御水弯花园一期商铺 2005年12月 6,360,011.20 5,802,170.34 4,815,564.67 7,346,616.87
御水弯花园一期车库 2005年12月 0.00 18,551,471.28 2,800,222.08 15,751,249.20
御水弯花园幼儿园 2005年12月 9,308,396.67 0.00 0.00 9,308,396.67
御水弯花园净菜超市 2005年12月 6,482,031.05 0.00 0.00 6,482,031.05
清河坊小区 1997年05月 1,972,506.00 0.00 1,972,506.00 0.00
合计 24,122,944.92 72,242,757.74 48,170,187.37 48,195,515.29
8、长期股权投资
股权投资类别 2007.09.30 2006.12.31
权益法核算的长期股权投资 0.00 0.00
成本法核算的长期股权投资 6,750,000.00 8,410,000.00
合计 6,750,000.00 8,410,000.00
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浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
注：成本法核算的长期股权投资
序号 被投资单位名称 初始金额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.09.30
1 浙江省食品有限公司 1,160,000.00 1,160,000.00 0.00 1,160,000.00 0.00
2 余姚商业房地产公司 1,250,000.00 1,250,000.00 0.00 0.00 1,250,000.00
3 杭州市商业银行 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
4 浙江省糖业烟酒有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 464,000.00 1,464,000.00 0.00
5 浙江名城汽车租赁有限公司 500,000.00 0.00 500,000.00 0.00 500,000.00
合计 8,910,000.00 8,410,000.00 964,000.00 2,624,000.00 6,750,000.00
9、投资性房地产
项 目 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 2007.09.30
一、原价合计 2,603,596.47 20,923,849.66 0.00 23,527,446.13
1．房屋、建筑物 2,603,596.47 20,923,849.66 0.00 23,527,446.13
二、累计折旧和累计摊销合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
四、投资性房地产账面价值合计 2,603,596.47 20,923,849.66 0.00 23,527,446.13
1．房屋、建筑物 2,603,596.47 20,923,849.66 0.00 23,527,446.13
注：本公司投资性房地产采用成本计价模式。
10、固定资产
项 目 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 2007.09.30
一、原价合计 14,850,149.38 3,507,242.00 9,532,194.00 8,825,197.38
其中：房屋、建筑物 2,115,781.14 0.00 0.00 2,115,781.14
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输工具 11,523,342.00 2,995,655.00 9,424,605.00 5,094,392.00
办公设备及其他 1,211,026.24 511,587.00 107,589.00 1,615,024.24
二、累计折旧合计 6,592,916.82 1,463,732.40 4,313,499.23 3,743,149.99
其中：房屋、建筑物 435,498.44 75,292.20 0.00 510,790.64
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输工具 5,400,512.73 1,047,063.68 4,232,376.73 2,215,199.68
办公设备及其他 756,905.65 341,376.52 81,122.50 1,017,159.67
三、固定资产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00
办公设备及其他 0.00 0.00 0.00 0.00
四、固定资产账面价值合计 8,257,232.56 2,043,509.60 5,218,694.77 5,082,047.39
注1：固定资产本期较期初减少38.45%；
注2：本公司无准备处置的固定资产；
注3：本公司截止2007年9月30日无闲置固定资产；
注4：本公司无融资租入固定资产。
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浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
11、商誉的形成来源、账面价值的增减变动情况
产生来源 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.09.30
购入资产产生的商誉 0.00 450,000.00 0.00 450,000.00
合计 0.00 450,000.00 0.00 450,000.00
注：本公司商誉形成系控股子公司浙江名城实业有限公司2007年8月收购浙江万振能源有
限公司长期股权投资成本大于净资产份额所致，故确认为商誉。
12、递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2007.09.30 2006.12.31
一、递延所得税资产 27,385,364.87 11,594,091.22
二、递延所得税负债 13,795,275.37 10,336,389.68
注1：本公司递延所得税资产本期间较期初增加136.20%，主要系本公司控股子公司南京钱
塘房地产开发有限公司根据预收房款预计利润确认的应纳税时间性差异，故确认递延所得税资
产；
注2：本公司递延所得税负债本期间较期初增加33.46%，主要原因其中：本公司控股子公
司南京钱塘房地产开发有限公司根据预收房款计缴营业税7,910,856.63元确认应纳税时间性
差异；另5,884,418.74元系截止2007年09月30日交易性金融资产公允价值变动确认的应纳
税暂时性差异所致。
13、短期借款
（1）短期借款类别
类别 2007.09.30 2006.12.31
信用借款 33,205,000.00 0.00
担保借款 70,000,000.00 19,000,000.00
抵押借款 0.00 20,000,000.00
合计 103,205,000.00 39,000,000.00
注1：短期借款截止2007年9月30日较期初增加164.63%；
注2：截止2007年09月30日本公司控股子公司浙江名城实业有限公司短期借款7,000万
元，其中6,000万元由本公司提供担保；另1,000万元由浙江商业集团公司提供担保。
14、应付票据
项目 2007.09.30 2006.12.31
银行承兑汇票 381,700,000.00 253,735,000.00
合计 381,700,000.00 253,735,000.00
注：本公司应付票据期末比期初增加50.43%,主要原因系本期对供应商付款方式中增加了
银行承兑汇票付款方式的比重所致。
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15、应付帐款
项目 2007.09.30 2006.12.31
应付账款 50,567,588.71 10,577,222.58
注1：应付账款截止2007年9月30日较期初增加378.08%，主要原因系采购量增加并未与
供应商结算所致；
注2：2007年9月30日账龄超过三年应付账款为24,906.59元，主要原因为工程未决算；
注3：2006年12月31日无账龄超过三年的应付账款；
注4：截止2007年9月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项；
注5：截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
16、预收帐款
项目 2007.09.30 2006.12.31
预收账款 509,595,937.03 185,937,952.62
主要预售房款如下:
项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 已售比例 预售比例
御水湾花园一期 28,955,956.00 10,908,340.00 已完工 96.00% 1.44%
御水湾花园二期 126,351,812.00 478,253,252.00 已完工 0.00% 77.00%
合计 155,307,768.00 489,161,592.00
注1：2007年09月30日预收账款较上年增长174.07%，主要原因是系2007年御水湾花园
二期项目竣工预收房款增加所致；
注2：2007年09月30日无一年以上大额预收账款未结收入的情况；
注3：截止2006年12月31日无一年以上预收账款未结转收入情况；
注4：截止2007年09月30日，无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项；
注5：截止2006年12月31日，无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
17、应付职工薪酬
项 目 2007.09.30 2006.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,550,076.12 6,952,576.12
二、职工福利费 0.00 3,412,965.01
三、社会保险费 18,983.05 28,647.46
四、住房公积金 10,058.00 6,818.00
五、工会经费和职工教育经费 71,889.38 57,689.45
合 计 8,651,006.55 10,458,696.04
注：本公司2007年9月30日应付职工薪酬较年减少17.28%，主要原因系根据财政部2007
年3月2日文件通知（财企[2007]48号），本期将2007年1-9月职工福利费余额转入“资本公
积”科目。
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18、应交税费
税费项目 2007.09.30 2006.12.31
营业税 -21,752,246.00 -5,862,992.91
增值税 290,125.34 315,267.94
企业所得税 42,821,721.45 36,803,424.75
代扣代缴个人所得税 89,981.72 377,736.05
房产税 57,440.40 15,081.36
城市维护建设税 -1,501,213.04 -388,807.71
教育费附加 -845,016.57 -211,727.95
其他 -3,336,626.88 -1,035,850.65
合 计 15,824,166.42 30,012,130.88
注：应交税费截止2007年09月30日较期初减少42.27%。
19、其他应付款
项目 2007.09.30 2006.12.31
其他应付款 89,488,148.14 150,046,429.82
注1：其他应付款期末较期初减少40.36%；
注2：2007年09月30日无账龄超过三年未付情况；
注3：2006年12月31日无账龄超过三年未付情况；
注4：截止2007年09月30日，应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
浙江商业集团公司 20,000,000.00 2007年 22.35% 往来款
浙江省糖业烟酒公司 24,600,000.00 2007年 27.49% 往来款
注5：截止2006年12月31日，应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
浙江省商业集团公司 90,000,000.00 2005－2006年 59.98% 往来款
20、长期借款
（1）2007.09.30：
贷款单位 币种 借款条件 2007.09.30
杭州市商业银行 人民币 抵押借款 180,000,000.00
南京工行雨花之行 人民币 抵押借款 85,000,000.00
合计 265,000,000.00
（2）2006.12.31：
贷款单位 币种 借款条件 2006.12.31
南京工行雨花之行 人民币 抵押借款 120,000,000.00
合计 120,000,000.00
注1：长期借款本期间较期初增加借款145,000,000.00元；
注2：本公司控股子公司杭州名城房地产开发有限公司以杭州市江干区九堡镇八堡村杭江
国用（2006）000056号、000057号、000058号、000086号、000091号地块的土地使用权作为
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抵押物，取得长期借款18,000万元，借款期限2007年5月22日－2009年11月18日；
注3：本公司控股子公司南京钱塘房地产开发有限公司抵押物系南京钱塘房地产开发有限
公司在开发的南京御水湾花园12#、19#、20#、23#、43#和45#楼商品房。
21、实收资本
2007.09.30余额 2006.12.31余额
投资者名称 所占 所占
投资金额 投资金额
比例 比例
浙江省商业集团公司 54,367,800.00 54.37% 54,367,800.00 54.37%
浙江省糖业烟酒有限公司 3,729,800.00 3.73% 3,729,800.00 3.73%
浙江省食品有限公司 3,729,800.00 3.73% 3,729,800.00 3.73%
浙江名城房地产集团有限公司职工持股会 0.00 0.00% 22,172,600.00 22.17%
张民一（自然人） 16,000,000.00 16.00% 16,000,000.00 16.00%
杭州源源投资咨询有限公司 22,172,600.00 22.17% 0.00 0.00%
合计 100,000,000.00 100.00% 100,000,000.00 100.00%
续上表：
投资者名称 注册地 注册资本 企业性质 主营业务
浙江省商业集团公司 杭州市惠民路56号 60000万元 国有独资 国有资产经营管理
浙江省糖业烟酒有限公司 杭州市甘泽坊巷9号 3000万元 国有控股 糖、酒、其他食品
浙江省食品有限公司 杭州市中山中路107号 2900万元 国有控股 肉类制品、粮油制品等
杭州源源投资咨询有限公司 杭州市中山中路115号 320万元 有限责任 投资咨询等
张民一（自然人） 杭州市祠堂巷46-1-601
22、资本公积
类别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.09.30
其他资本公积 1,072,191.00 4,766,917.05 0.00 5,839,108.05
合计 1,072,191.00 4,766,917.05 0.00 5,839,108.05
注：本公司根据财政部2007年3月2日文件通知（财企[2007]48号），本公司将2007年
职工福利费余额3,166,781.89转入资本公积；另1,600,135.05元系本公司收购控股子公司少
数股东股权时子公司净资产超过长期股权投资成本部分转入资本公积。
23、盈余公积
类别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.09.30
法定盈余公积金 56,713,229.30 0.00 0.00 56,713,229.30
法定公益金 0.00 0.00 0.00 0.00
任意盈余公积金 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 56,713,229.30 0.00 0.00 56,713,229.30
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24、未分配利润
项 目 2007年9月 2006年度
期初未分配利润 188,645,049.30 150,745,442.39
加：本期利润转入 30,362,624.88 119,323,318.37
减：提取法定盈余公积 0.00 11,423,711.46
减：提取任意盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 20,000,000.00 70,000,000.00
其他减少*注 -1,262,145.90 0.00
期末未分配利润 197,745,528.28 188,645,049.30
注：其他减少系本公司2007年1-9月合并范围发生变化，将持有浙江名城汽车租赁有限公
司的股权转让，本期未将其1-9月利润表纳入合并范围所致。
25、营业收入
（1）营业收入
项 目 2007年1月－9月 2006年1月－9月
1.主营业务收入 86,539,463.00 731,122,678.00
2.产品销售收入 649,480,589.76 392,589,926.20
3.其他业务收入 5,778,611.17 8,097,400.63
合 计 741,798,663.93 1,131,810,004.83
注：分业务种类
2007年1月－9月：
业务种类 营业收入 营业成本 营业利润
房地产销售收入 86,539,463.00 52,818,009.85 33,721,453.15
产品销售收入 649,480,589.76 606,466,884.15 43,013,705.61
其他业务收入小计 5,778,611.17 10,589.85 5,579,565.22
其中：租赁收入 1,719,201.00 2,053.25 1,717,147.75
物业管理费收入 3,532,575.46 0.00 3,532,575.46
停车费收入 277,961.00 0.00 277,961.00
嬉水池使用费 37,446.00 8,199.93 29,246.07
活动用品使用费 3,547.00 336.67 3,210.33
服务收入 19,424.61 0.00 19,424.61
其他收入 188,456.10 0.00 188,456.10
合 计 741,798,663.93 659,295,483.85 82,503,180.08
2006年1月－9月：
业务种类 营业收入 营业成本 营业利润
房地产销售 731,122,678.00 502,282,620.18 228,840,057.82
产品销售 392,589,926.20 369,728,029.84 22,861,896.36
其他业务收入小计 8,097,400.63 1,879,304.06 6,218,096.57
其中：租赁收入 3,619,608.35 1,870,489.86 1,749,118.49
物业管理费 3,935,795.94 0.00 3,935,795.94
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停车费收入 161,828.00 0.00 161,828.00
嬉水池使用费 25,362.00 8,814.20 16,547.80
服务收入 74,196.50 0.00 74,196.50
其他收入 280,609.84 0.00 280,609.84
合 计 1,131,810,004.83 873,889,954.08 257,920,050.75
其中：房地产收入
房地产项目 2007年1月－9月 2006年1月－9月
商品房收入 66,351,388.00 680,509,090.00
商铺收入 6,177,045.00 24,436,288.00
车库收入 13,420,500.00 21,177,800.00
储藏室收入 590,530.00 4,999,500.00
合计 86,539,463.00 731,122,678.00
其中：房地产成本
房地产项目 2007年1月－9月 2006年1月－9月
商品房成本 40,444,369.10 468,948,989.16
商铺成本 4,815,564.67 20,537,379.42
车库成本 7,558,076.08 12,796,251.60
合计 52,818,009.85 502,282,620.18
26、营业税金及附加
税种 2007年1月－9月 2006年1月－9月 计缴标准
营业税 5,266,475.23 36,923,859.01 营业收入的5%
城建税 564,371.23 2,653,388.86 应纳流转税额7%
教育费附加 366,004.80 1,537,865.48 应纳流转税额3%
土地增值税 1,816,758.82 5,749,857.83
合计 8,013,610.08 46,864,971.18
注：本公司报告期内各年度营业税费呈上升趋势，2007年1－9日度较上年同期减少82.90%。
27、投资收益
产生投资收益的来源 2007年1月－9月 2006年1月－9月
短期投资基金收益 0.00 0.00
短期股票投资收益 31,157,827.58 386,058.05
成本法核算收益 5,358,797.00 5,385,100.00
权益法核算收益 0.00 0.00
长期股权投资差额摊销 0.00 0.00
股权转让收益 -120,016.47 0.00
合 计 36,396,608.11 5,771,158.05
注：本公司投资收益的汇回不受限制。
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28、营业外收入
项 目 2007年1月－9月 2006年1月－9月
1．非流动资产处置利得合计 38,244.85 58,642.65
其中：固定资产处置利得 0.00 57,477.10
2.地方财政补贴收入 610,000.00 0.00
3.罚款收入 0.00 0.00
4.违约金收入 0.00 34,116.00
5.其他 35,289.82 2,652.88
合 计 683,534.67 95,411.53
29、营业外支出
项 目 2007年1月－9月 2006年1月－9月
非流动资产处置损失 0.00 37,250.01
公益捐赠支出 10,000.00 2,000.00
违约金 47,528.70 132,190.44
其他 326,368.65 40,216.92
合 计 383,897.35 211,657.37
30、所得税费用
项 目 2007年1月－9月 2006年1月－9月
当期所得税 43,503,732.69 45,859,245.57
加：递延所得税费用 -14,195,520.30 5,714,479.70
合 计 29,308,212.39 51,573,725.27
31、收到的其他与经营活动有关的现金
2007年1月－9月、2006年1月－9月收到其他与经营活动有关的现金分别为27,704,771.91
元、183,309,589.00元，主要为：
项 目 2007年1月－9月 2006年1月－9月
浙江省商业集团公司 0.00 90,000,000.00
浙江省商业集团进出口有限公司 0.00 30,000,000.00
浙江名城房地产集团有限公司工会 0.00 19,618,285.95
浙江省食品有限公司 7,000,000.00 0.00
苏州住房置业担保有限公司 0.00 3,110,850.00
浙江省商业集团公司工会 0.00 1,200,000.00
浙江樟塘建筑集团公司 0.00 2,300,000.00
新昌金牛投资咨询有限公司 0.00 1,700,000.00
新昌县五马综合厂 0.00 2,000,000.00
利息收入 2,459,366.79 3,132,647.06
应收材料调拨款 7,986,000.00 9,220,000.00
代收代付款 6,108,379.16 8,178,509.05
保证金 747,524.67 7,722,527.28
其他 13,218.18 85,333.24
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合 计 24,314,488.80 178,268,152.58
32、支付的其他与经营活动有关的现金
2007年1月－9月、2006年1月－9月支付其他与经营活动有关的现金分别为79,447,705.18
元、89,931,169.84元，主要为:
项目 2007年1月－9月 2006年1月－9月
浙江惠丰投资发展有限公司 34,000,000.00 0.00
南京市第六建筑安装工程有限公司 0.00 30,000,000.00
运输费 25,253,406.75 13,262,430.66
浙江省食品有限公司 7,000,000.00 7,689,391.62
浙江省糖业烟酒有限公司 0.00 5,000,000.00
保险费 4,247,119.00 238,068.01
浙江樟塘建筑集团有限公司 0.00 3,401,537.20
代收代付 2,362,547.87 17,763,050.14
浙江惠丰投资发展有限公司 0.00 1,300,000.00
业务招待费 1,261,324.80 1,026,977.34
杭州市国土资源局 40,000.00 800,000.00
支付租金 417,227.70 238,100.00
办公费用 724,565.36 367,814.63
修理费 102,629.90 39,117.50
董事会费 111,948.00 171,582.00
邮电费 155,746.77 140,447.44
银行手续费 348,358.94 132,991.09
浙江新诚信工程造价咨询有限公司 0.00 550,718.67
广告费 485,529.20 562,394.55
公务车船费 592,832.99 315,856.60
咨询费 753,227.60 174,560.68
差旅费 470,374.88 294,443.39
协会、学会会费 0.00 568,955.00
浙江新诚信工程造价咨询有限公司 204,309.00 0.00
省散装水泥办公室-水泥保证金 0.00 416,078.00
罚款支出 207,473.85 38,018.75
合 计 78,738,622.61 84,492,533.27
33、将净利润调整为经营活动流量
1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 2007年1月－9月 2006年1月－9月
净利润 37,431,558.26 107,853,173.07
加：资产减值准备 0.00 0.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 749,028.29 939,497.14
38
浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
无形资产摊销 0.00 521,724.40
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 0.00 -61,374.91
益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,814,146.91 -6,628,626.09
财务费用（收益以“－”号填列） 10,740,826.12 23,314,461.89
投资损失（收益以“－”号填列） -36,396,608.11 -5,767,578.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 -1299096.6
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,105,951.14 14,323,102.38
存货的减少（增加以“－”号填列） -810,845,049.19 435,246,489.03
经营性应收项目的减少（减：增加） 319,116,998.71 -18,361,160.98
经营性应付项目的增加（减：减少） 212,813,047.71 -250,448,555.13
经营活动产生的现金流量净额 -275,310,296.26 299,632,056.00
九、母公司财务报表有关项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款按账龄结构
2007.09.30 2006.12.31
帐龄
金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值
1年以内 200,768,955.00 100.00 0.00 200,768,955.00 92,900,000.00 40.75% 0.00 92,900,000.00
1-2年 0.00 0.00 0.00 0.00 134,101,000.00 58.82% 0.00 134,101,000.00
2-3年 0.00 0.00 0.00 0.00 568,955.00 0.25% 0.00 568,955.00
3年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 416,078.00 0.18% 0.00 416,078.00
合计 200,768,955.00 0.00 0.00 200,768,955.00 227,986,033.00 100.00% 0.00 227,986,033.00
注1：本公司其他应收款本期较期初减少11.99%，主要原因系收回关联方往来款所致；
注2：本公司应收款均为应向关联公司收取的款项，因而未计提坏账准备。
（1）截止2007年09月30日，其他应收账款前五名金额合计为200,768,955.00元，占应
收账款100.00%。
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
杭州名城左岸房地产开发有限公司 199,800,000.00 2007年 99.52% 往来款
浙江国大集团有限公司 500,000.00 2007年 0.25% 往来款
浙江经纶广告策划有限公司 468,955.00 2007年 0.23% 往来款
合计 200,768,955.00 100.00%
（2）截止2007年09月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
39
浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
2、长期股权投资
种 类 2007.09.30 2006.12.31
1.成本法核算的长期投资 559,472,845.06 8,410,000.00
2.权益法核算的长期投资 7,677,665.20 189,486,871.05
合 计 567,150,510.26 197,896,871.05
注：权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 从被投资单位
初始金额 分得现金红利
浙江商达物资有限公司 7,500,000.00 0.00 7,677,665.20 0.00 7,677,665.20 0.00
3、投资收益
产生投资收益的来源 2007年1月－9月 2006年1月－9月
股票投资收益 18,716,266.08 0.00
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 1,609,597.00 0.00
股权投资转让收益 -120,016.47 766,000.00
合 计 20,205,846.61 766,000.00
注：本公司投资收益的汇回不受限制。
十、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响
本公司各所属子公司与母公司执行的会计政策一致。
十一、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质 法定代表人
浙江省商业集团公杭州市惠民路
国有资产经营管理 母公司 国有企业 张达洋
司 56号
金属材料、建筑装饰材料、机器设备、化工
浙江名城实业有限 杭州市中山中 产品（不含危险品）、五金交电、通信设备、
二级公司 有限责任公司 董永雷
公司 路115号 办公自动化设备、轻纺产品、工艺美术品的
销售、机械设备的租赁等
浙江名城物业管理 杭州市中山中
物业管理、建筑装饰材料销售 二级公司 有限责任公司 姜荣
有限公司 路115号
浙江名城房地产代 杭州市中山中 房产买卖代理、房屋租赁中介服务、房屋产
二级公司 有限责任公司 姜荣
理有限公司 路115号 权证代办、房地产咨询服务
苏州名城房地产置 苏州工业园区 房地产开发、经营（按资质证经营），销售建
二级公司 有限责任公司 张民一
业有限公司 杨枝东路口 筑装饰材料、金属材料
南京市白下区
南京钱塘房地产开 房地产开发、销售；建筑材料、装饰材料、
大光路35号金 二级公司 有限责任公司 张民一
发有限公司 金属材料销售
宇饭店16楼
40
浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
杭州市江干区
杭州名城房地产开 从事杭政储出（2005）22号地块开发、经营
杭海路1221号 二级公司 有限责任公司 张民一
发有限公司 业务
518室
杭州名城左岸房产 杭州市拱墅区
房地产开发、经营。 二级公司 有限责任公司 张民一
开发有限公司 永庆路110号
浙江同益投资有限 杭州市中山中 实业投资、资产管理、投资咨询、企业营销
二级公司 有限责任公司 俞耀宏
公司 路115号714室 咨询服务。
金属材料、建筑装饰材料、纺织原料、化工
浙江商达物资有限 杭州市中山中
产品（不含危险品）、机械设备、电脑、五金 三级公司 有限责任公司 钟雄壮
公司 路115号
交电、电子产品的销售
杭州市建国北 煤炭、金属材料、纺织原料、轻工日用品、
浙江万振能源有限
路236号诚信大 塑料制品、皮革制品、化工产品（不含危险 三级公司 有限责任公司 钟雄壮
公司
厦1302室 品）、五金交电、百货的销售
南京市白下区
南京之江物业管理
大光路35号金 物业管理、建筑装饰材料的销售、房屋租赁 三级公司 有限责任公司 来文明
有限公司
宇饭店16楼
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.09.30
浙江省商业集团公司 28,342万元 0.00 0.00 28342万元
浙江名城实业有限公司 20,000,000.00 30,000,000.00 0.00 50,000,000.00
浙江名城物业管理有限公司 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00
浙江名城房地产代理有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00
苏州名城房地产置业有限公司 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00
南京钱塘房地产开发有限公司 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00
杭州名城房地产开发有限公司 30,000,000.00 170,000,000.00 0.00 200,000,000.00
杭州名城左岸房产开发有限公司 0.00 200,000,000.00 0.00 200,000,000.00
浙江同益投资有限公司 0.00 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00
浙江商达物资有限公司 10,000,000.00 20,000,000.00 0.00 30,000,000.00
浙江万振能源有限公司 0.00 7,200,000.00 0.00 7,200,000.00
南京之江物业管理有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：万元)
企业名称 2006.12.31 比例(%) 本期增加 本期减少 2007.9.30 比例(%)
浙江省商业集团公司 5,367.78 54.37 0.00 0.00 5,367.78 54.37
浙江名城实业有限公司 1,244.00 62.20 1,866.00 0.00 3,110.00 62.20
浙江名城物业管理有限公司 254.00 84.67 0.00 0.00 254.00 84.67
浙江名城房地产代理有限公司 70.00 70.00 0.00 0.00 70.00 70.00
苏州名城房地产置业有限公司 1,800.00 90.00 200.00 0.00 2,000.00 100.00
南京钱塘房地产开发有限公司 1,800.00 90.00 200.00 0.00 2,000.00 100.00
杭州名城房地产开发有限公司 3,000.00 100.00 17,000.00 0.00 20,000.00 100.00
杭州名城左岸房地产开发有限公司 0.00 0.00 16,934.00 0.00 16,934.00 84.67
浙江同益投资有限公司 0.00 0.00 3,000.00 0.00 3,000.00 100.00
41
浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
（4）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本企业的关系
浙江省糖业烟酒有限公司 持有本公司3.37%股权
杭州源源投资咨询有限公司 持有本公司22.17%股权
浙江惠丰投资发展有限公司 同属浙江省商业集团公司控制
浙江国大集团有限公司 同属浙江省商业集团公司控制
余姚商业房地产公司 本公司持有其25.00%股权
杭州市商业银行 本公司持有其0.40%股权
2、关联方交易
（1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：
①本公司与关联方之间的交易价格按本公司与有关各方签订的各项协议价格确定。
（2）经常性关联方交易
①提供资金
根据本公司与浙江糖业烟酒有限公司、浙江名城实业有限公司、浙江惠丰投资发展有限公
司、浙江商达物资有限公司、南京钱塘房地产开发有限公司签署的《联合投资协议书》规定，
本公司与上述公司联合投资开发南京N02002G15号地块，总投资约4.6亿元（包括土地出让金
4.03亿元）建设规模约为20万平方米。截止2007年9月30日，控股子公司南京钱塘房地产
开发有限公司支付联合投资分利款：浙江省糖业烟酒有限公司406.80万元，浙江惠丰投资发展
有限公司203.40万元,浙江名城实业有限公司162.72万元，浙江商达物资有限公司162.72
万元；同时根据投资分红比例计提项目分红款：浙江省糖业烟酒有限公司1,126.00万元，浙江
惠丰投资发展有限公司632.72万元，浙江名城实业有限公司508.80万元，浙江商达物资有限
公司508.80万元。
截止2007年09月30日，本公司内关联单位之间提供的担保情况：
被担保单位 贷款金融机构 担保借款金额 担保借款期限 担保人
浙江名城实业有限公司： 杭州市商业银行保俶支行 3,000,000.00 2007/05/24—2008/05/21 本公司
上海浦东发展银行 7,000,000.00 2007/04/04—2008/04/04 本公司
招商银行杭州分行 10,000,000.00 2007/04/17—2008/04/16 本公司
中信银行杭州分行 20,000,000.00 2007/06/12—2007/12/12 本公司
建行银行杭州之江支行 20,000,000.00 2007/07/19—2008/07/19 本公司
②截止2007年09月30日，为本公司外关联单位借款提供保证担保情况：
被担保单位 贷款金融机构 担保借款金额 担保借款期限 担保人 备注
浙江省商业集团公司： 浦发银行高新支行 25,000,000.00 2007/04/18-2008/04/17 本公司 注
浦发银行高新支行 25,000,000.00 2007/05/24-2008/05/23 本公司 注
注：浙江省商业集团公司在2007年10月10日已将本公司提供保证担保的银行借款5,000万元
予以偿还，故本公司为浙江省商业集团公司借款提供保证担保终止。
42
浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
（3）关联方应收应付款项余额
2007.09.30 2006.12.31
企业名称 金额 百分比 金额 百分比
其他应收款：
浙江国大集团有限公司 500,000.00 3.97% 0.00 0.00%
其他应付款：
浙江省商业集团公司 20,000,000.00 22.35% 90,000,000.00 59.98%
浙江惠丰投资发展有限公司 18,360,000.00 20.52% 12,000,000.00 8.00%
浙江糖业烟酒有限公司 24,600,000.00 27.49% 24,000,000.00 16.00%
合计 62,960,000.00 70.36% 126,000,000.00 83.97%
十二、股份支付
本公司报告期内无权益工具总额的变动情况。
十三、或有事项
1、预计负债
本公司在报告期内无相关预计负债事项。
2、未决诉讼
本公司在报告期内无未决诉讼事项。
3、其他或有事项
本公司在报告期内无其他或有事项。
十四、承诺事项
本公司在报告期内无需披露的承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
本公司在报告期内无需披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
本公司在报告期内无需披露的其他重要事项。
十七、2006年模拟执行新准则对利润的影响
2006年1-9月利润表调整项目
项目 调整前 调整后
投资收益 5,771,158.06 5,771,158.06
资产减值损失 0.00 0.00
公允价值变动收益 0.00 5,554,581.09
所得税费用 49,740,713.51 51,573,725.27
管理费用 25,493,375.31 25,493,375.31
净利润 88,341,176.03 92,062,745.36
43
浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
十八、补充资料
非经常性损益
项目 2007年1-9月 2006年1-9月
短期股票投资收益 31,157,827.58 386,058.06
非流动资产处置损益 38,244.85 21,392.64
其他营业外收支净额 607,044.97 15,376.24
所得税的影响 10,495,028.74 139,532.89
扣除少数股东损益影响 0.00 0.00
合计 21,308,088.66 283,294.05
十九、财务报表之批准
上述财务报表和财务报表附注，系本公司按财政部2006年颁布的《企业会计准则》的规定
编制。已经公司权力机构批准。
企业名称：浙江名城房地产集团有限公司
单位负责人：张民一 财务负责人：俞耀宏 会计机构负责人：俞耀宏
日期：2007年10月23日 日期：2007年10月23日 日期：2007年10月23日
44
REANDA
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
浙江名城房地产集团有限公司
审计报告
2004－2006年度
目 录
页次
一、审计报告 1-2
二、合并资产负债表 3-4
三、合并利润及利润分配表 5
四、合并现金流量表 6-7
五、合并股东权益增减变动表 8
六、合并资产减值准备明细表 9-11
七、合并财务报表附注 12-40
委托单位：浙江名城房产地集团有限公司
审计单位：利安达信隆会计师事务所有限责任公司
联系电话：（010）85866876、85866870
传真号码：（010）85866877
公司地址：北京市朝阳区八里庄西里100号住邦2000一号楼东区2008室
网真号址：http://www.Reanda.com
审计报告
利安达审字【2007】第A1542-04号
浙江名城房地产集团有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江名城房地产集团有限公司（以下简称名城房产公司）
财务报表，包括2 0 0 6年1 2月3 1日、2 0 0 5年1 2月3 1日、2 0 0 4年1 2月3 1日
的资产负债表、2 0 0 6年度、2 0 0 5年度、2 0 0 4年度的利润及利润分配表和现金流
量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是名城房产公
司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选
择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，名城房产公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制
度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了名城房产公司2 0 0 6年1 2月3 1日、
2 0 0 5年1 2月3 1日、2 0 0 4年1 2月3 1日的财务状况以及2 0 0 6年度、2 0 0 5年度、
2 0 0 4年度的经营成果和现金流量。
利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：汪应华
有限责任公司 中国注册会计师：张健
中国 北京 二〇〇七年九月三十日
2
合并资产负债表
编制单位：浙江名城房地产集团公司 金额单位：人民币元
2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
资 产 附注
流动资产
货币资金 五、1 360,330,498.86 243,068,127.95 416,206,954.38
短期投资 五、2 10,269,966.42 - 2,000,000.00
五、3
应收票据 23,573,721.85 3,188,529.20 8,950,912.00
应收股利
应收利息
应收账款 五、4 13,781,620.48 6,115,627.27 2,818,790.75
其他应收款 五、5 257,412,322.08 180,970,179.78 44,944,101.47
预付账款 五、6 111,994,243.16 86,079,478.45 97,721,948.89
应收补贴款
存货 五、7 354,773,008.33 732,623,104.29 1,019,875,574.29
61,920.00
待摊费用 五、8
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,132,135,381.18 1,252,106,966.94 1,592,518,281.78
长期投资
长期股权投资 五、9 8,410,000.00 8,651,672.28 8,808,662.08
长期债权投资
长期投资合计 8,410,000.00 8,651,672.28 8,808,662.08
固定资产
10
固定资产原价 五、 14,850,149.38 15,949,375.38 15,771,807.38
减:累计折旧 五、10 6,592,916.82 5,360,858.64 4,825,320.19
10
固定资产净值 五、 8,257,232.56 10,588,516.74 10,946,487.19
减:固定资产减值准备
固定资产净额 五、10 8,257,232.56 10,588,516.74 10,946,487.19
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 8,257,232.56 10,588,516.74 10,946,487.19
无形资产及其他资产
无形资产 五、11 3,952,101.42 4,563,646.42 5,067,511.50
长期待摊费用
股权分置流通权
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 3,952,101.42 4,563,646.42 5,067,511.50
递延税项
递延税款借项
资产总计 1,152,754,715.16 1,275,910,802.38 1,617,340,942.55
单位负责人： 财务负责人： 制表人：
(所附附注系会计报表组成部分)
3
合并资产负债表（续）
编制单位：浙江名城房地产集团公司 金额单位：人民币元
2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
负债及股东权益 附注
流动负债
短期借款 五、12 39,000,000.00 153,339,766.00 262,000,000.00
应付票据 五、13 253,735,000.00 150,500,000.00 125,500,000.00
应付账款 五、14 10,577,222.58 32,326,496.36 3,529,719.22
预收账款 五、15 176,911,792.62 470,853,528.70 913,157,020.22
应付工资 五、16 6,952,576.12 7,129,550.29 5,090,903.29
应付福利费 3,410,220.68 1,569,970.63 1,237,734.50
应付股利
应交税金 五、17 28,134,977.12 15,879,760.98 -62,035,884.00
其他应交款 五、18 -211,727.95 -786,151.53 -1,888,763.10
其他应付款 五、19 150,142,329.06 72,024,346.81 51,597,080.23
预提费用 五、20 9,097,000.00 12,320,065.69 4,241,616.56
预计负债
一年内到期的长期负债
应付权证
其他流动负债
流动负债合计 677,749,390.23 915,157,333.93 1,302,429,426.92
长期负债
长期借款 五、21 120,000,000.00 105,307,232.27 197,079,076.10
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 120,000,000.00 105,307,232.27 197,079,076.10
递延税项
递延税款贷项
负债合计 797,749,390.23 1,020,464,566.20 1,499,508,503.02
少数股东权益 10,158,341.33 8,339,084.95 7,770,069.53
股东权益：
股本 五、22 100,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
减:已归还投资
100,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
股本净额
资本公积 五、23 1,072,191.00 1,072,191.00 1,072,191.00
盈余公积 五、24 56,713,229.30 45,289,517.84 22,740,890.82
其中:公益金 12,824,738.74 5,308,529.73
未分配利润 五、25 187,061,563.30 150,745,442.39 36,249,288.18
其中:拟分配现金股利
股东权益合计 344,846,983.60 247,107,151.23 110,062,370.00
负债及股东权益合计 1,152,754,715.16 1,275,910,802.38 1,617,340,942.55
单位负责人： 财务负责人： 制表人：
(所附附注系会计报表组成部分)
4
合并利润及利润分配表
编制单位：浙江名城房地产集团公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2006年度 2005年度 2004年度
一、主营业务收入 五、26 1,353,038,581.05 1,270,703,290.56 651,106,148.38
减：主营业务成本 五、27 1,053,555,895.68 931,812,629.92 560,827,597.32
主营业务税金及附加 五、28 50,598,297.06 53,199,809.45 15,680,138.87
二、主营业务利润 248,884,388.31 285,690,851.19 74,598,412.19
加：其他业务利润 五、29 40,445.27 83,783.35 944,456.56
减：营业费用 28,349,040.58 12,775,492.06 13,713,344.78
35,145,766.03 23,316,822.12 18,352,950.85
管理费用
财务费用 五、30 22,669,059.65 14,162,276.97 333,260.92
三、营业利润 162,760,967.32 235,520,043.39 43,143,312.20
加：投资收益 五、31 17,510,261.48 3,890,373.85 4,503,796.54
补贴收入 5,276,500.00 1,689,000.00 1,611,200.00
营业外收入 五、32 278,648.73 166,591.33 118,386.01
减：营业外支出 五、33 614,906.94 2,507,216.86 892,665.20
四、利润总额 185,211,470.59 238,758,791.71 48,484,029.55
减：所得税 64,135,775.68 80,072,074.61 18,212,855.77
减：少数股东损益 3,335,862.54 1,641,935.87 2,167,857.96
加：未确认的投资损失
五、净利润 117,739,832.37 157,044,781.23 28,103,315.82
加：年初未分配利润 150,745,442.39 36,249,288.18 32,240,698.44
其他转入 208,018.17
六、可供分配的利润 268,485,274.76 193,294,069.41 60,552,032.43
减：提取法定盈余公积 11,423,711.46 15,032,418.01 2,868,496.17
提取法定公益金 7,516,209.01 1,434,248.08
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 257,061,563.30 170,745,442.39 56,249,288.18
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
50,000,000.00 -
转作资本的普通股股利
八、未分配利润 187,061,563.30 150,745,442.39 36,249,288.18
单位负责人： 财务负责人： 制表人：
(所附附注系会计报表组成部分)
5
合并现金流量表
2006年度
编制单位：浙江名城房地产集团公司
项 目 附注 2006年度 2005年度 2004年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,170,523,048.67 896,072,223.72 1,216,273,942.92
收到的税费返还 5,276,500.00 1,689,000.00 1,611,200.00
收到的其他与经营活动有关的现金 五、34 61,930,519.52 74,666,404.53 90,747,537.37
现金流入小计 1,237,730,068.19 972,427,628.25 1,308,632,680.29
购买商品、接受劳务支付的现金 747,106,530.60 736,588,282.66 661,881,717.42
支付给职工以及为职工支付的现金 23,438,811.80 9,853,114.13 7,630,319.16
支付的各种税费 104,866,075.30 58,569,201.54 99,578,156.74
支付的其他与经营活动有关的现金 五、35 98,006,827.66 91,104,086.73 131,782,970.06
现金流出小计 973,418,245.36 896,114,685.06 900,873,163.38
经营活动产生的现金流量净额 264,311,822.83 76,312,943.19 407,759,516.91
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 20,115,349.71 400,000.00 17,656,051.82
取得投资收益所收到的现金 29,244,251.11 6,244,874.09 2,881,028.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 466,000.00 422,000.00 900,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 49,825,600.82 7,066,874.09 21,437,080.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 196,945.00 2,044,117.00 598,355.00
投资所支付的现金 20,485,755.00 30,500,000.00 3,994,380.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 20,682,700.00 32,544,117.00 4,592,735.00
投资活动产生的现金流量净额 29,142,900.82 -25,477,242.91 16,844,345.56
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 30,500,000.00 1,700,000.00
借款所收到的现金 179,000,000.00 164,000,000.00 367,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 179,000,000.00 194,500,000.00 368,700,000.00
偿还债务所支付的现金 278,646,998.27 364,432,077.83 548,204,302.86
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 76,808,835.69 55,421,300.94 46,042,916.93
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 355,455,833.96 419,853,378.77 594,247,219.79
筹资活动产生的现金流量净额 -176,455,833.96 -225,353,378.77 -225,547,219.79
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 116,998,889.69 -174,517,678.49 199,056,642.68
单位负债人： 财务负责人： 制表人：
(所附附注系会计报表组成部分)
6
合并现金流量表
2006年度
单位:人民币元
项 目 附注 2006年度 2005年度 2004年度
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 86,289,783.06 157,044,781.23 28,103,315.82
加：计提的资产减值准备 10,890.00
固定资产折旧 2,259,770.38 1,918,073.81 1,366,218.26
无形资产摊销 371,545.00 423,865.08 844,396.45
长期待摊费用摊销 -
待摊费用减少（减：增加） 61,920.00 -61,920.00 -933.80
预提费用增加（减：减少） 3,383,519.31 8,078,449.13 3,241,307.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） -42,744.70 -79,994.71 37,250.01
固定资产报废损失 12,012.00 475,550.20
财务费用 27,052,371.13 19,904,295.64 7,379,319.38
投资损失（减：收益） -17,510,261.48 -3,890,373.85 -4,503,796.54
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 418,531,083.63 287,252,470.00 -105,959,777.92
经营性应收项目的减少（减：增加） 225,992,873.35 134,697,309.12 298,903,867.29
经营性应付项目的增加（减：减少） -485,436,801.39 -530,615,948.13 175,704,942.55
其他(少数股东损益) 3,335,862.54 1,641,935.87 2,167,857.96
经营活动产生的现金流量净额 264,311,822.83 76,312,943.19 407,759,516.91
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 145,000.80
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 360,330,498.86 243,068,127.95 416,206,954.38
减：现金的期初余额 243,331,609.17 417,585,806.44 217,150,311.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 116,998,889.69 -174,517,678.49 199,056,642.68
单位负债人： 财务负责人： - - 制表人：
(所附附注系会计报表组成部分)
7
合并股东权益增减变动表
编制单位：浙江名城房地产集团公司 单位：人民币元
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
一、股本：
期初余额 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
本期增加数 50,000,000.00
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本期减少数
期末余额 100,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
二、资本公积：
1,072,191.00 1,072,191.00 1,072,191.00
期初余额
本期增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数
其中：转增股本
期末余额 1,072,191.00 1,072,191.00 1,072,191.00
三、法定和任意盈余公积：
32,464,779.10 17,432,361.09 9,965,671.65
期初余额
本期增加数 24,248,450.20 15,032,418.02 7,466,689.44
其中：从净利润中提取数 24,248,450.20 15,032,418.02 7,466,689.44
其中：法定盈余公积 11,423,711.46 15,032,418.02 7,466,689.44
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数 12,824,738.74
本期减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 56,713,229.30 32,464,779.10 17,432,361.09
其中：法定盈余公积 56,713,229.30 32,464,779.10 17,432,361.09
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
期初余额 12,824,738.74 5,308,529.73 3,936,196.06
本期增加数 7,516,209.01 1,372,333.67
其中：从净利润中提取数 7,516,209.01 1,372,333.67
本期减少数 12,824,738.74
其中：集体福利支出
期末余额 12,824,738.74 5,308,529.73
五、未分配利润：
150,745,442.39 36,249,288.18 32,448,716.61
期初未分配利润
本期净利润 117,739,832.37 157,044,781.23 28,103,315.82
本期利润分配 81,423,711.46 42,548,627.02 24,302,744.25
期末未分配利润 187,061,563.30 150,745,442.39 36,249,288.18
单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： 制表人：
- -
浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
浙江名城房地产集团有限公司(合并)
财务报表附注
2004-2006年度
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
注释一、公司基本情况
1、公司设立情况
浙江名城房地产集团有限公司（以下简称“本公司”），前身为1992年由浙江省商业集团公
司出资成立的浙江商达房地产开发公司，公司注册资本500万元。
1993年2月5日由浙江省商业厅拨款1500万元、浙江商业开发公司划款778万元，本公司
注册资本增至2278万元，该增资经浙江会计师事务所出具浙会验字（1993）第84号验资报告予
以验证。
1998年根据浙江省商业集团公司1998年12月28日浙商司业（1998）100号《关于商达房
地产开发公司改制方案批复》，本公司由国有独资企业改为有限责任公司，注册资本变更为2768
万元，其中：浙江省商业集团公司1759万元，占63.55%；浙江省糖业烟酒有限公司300万元，
占10.84%；浙江省食品公司300万元，占10.84%；浙江商达房地产开发有限公司职工持股会409
万元，占14.78%。此次增资已由浙江正大会计师事务所出具浙正大验字（1999）第139号验资报
告予以审验。并于1999年3月10日在浙江省工商行政管理局办理了变更登记手续，变更后营业
执照注册号为3300001005500；
1999年11月，根据相关股东会决议，浙江省糖业烟酒有限公司和浙江省食品公司分别将持
有股份中的200万股转让给浙江商达房地产开发有限公司职工持股会，转让价格每股1.0747元。
转让后，浙江省商业集团公司1759万元，占63.55%；浙江省糖业烟酒有限公司100万元，占3.61%；
浙江省食品公司100万元，占3.61%；浙江商达房地产开发有限公司职工持股会809万元，占
29.24%。
2002年6月12日，浙江商达房地产开发有限公司更名为浙江名城房地产开发有限公司。
2002年10月根据本公司相关股东会决议，公司增加注册资本2232万元：货币出资1300万
元，未分配利润转增资本932万元。变更后注册资本为5000万元，其中：浙江省商业集团公司
2178.39万元，占54.37%；浙江省糖业烟酒有限公司186.49万元，占3.73%；浙江省食品公司
186.49万元，占3.73%；浙江名城房地产开发有限公司职工持股会1908.63万元，占38.17%。此
次增资已由浙江正大会计师事务所出具浙正大验字（2002）第226号验资报告予以审验。并于2003
9
浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
年5月22日在浙江省工商行政管理局办理了变更登记手续，变更后营业执照注册号为
3300001005500；
2003年1月27日，本公司更名为浙江名城房地产集团有限公司。
2003年7月根据本公司相关股东会决议，将浙江名城房地产集团有限公司职工持股会
1908.63万元中的800万元股权以人民币858.158万元的价格转让给自然人张民一。转让后，浙
江省商业集团公司2178.39万元，占54.37%；浙江省糖业烟酒有限公司186.49万元，占3.73%；
浙江省食品公司186.49万元，占3.73%；浙江名城房地产集团有限公司职工持股会1108.63万元，
占22.17%；张民一（自然人）800万元，占16.00%。
2006年6月根据本公司相关股东会决议，公司增加注册资本5000万元，向全体股东以未分
配利润5000万元转增注册资本，变更后注册资本10000万元。此次增资已由浙江宏达会计师事
务所出具[2006]验字124号验资报告予以审验。公司于2006年6月15日办理了工商变更登记手
续，变更后营业执照注册号为3300001005500。
截止2006年12月31日，本公司的股权结构为：
股东名称 所持股份 比例
浙江省商业集团公司 5436.78万元 54.3678%
浙江省糖业烟酒有限公司 372.98万元 3.7298%
浙江省食品有限公司 372.98万元 3.7298%
浙江名城房地产集团有限公司职工持股会 2217.26万元 22.1726%
张民一（自然人） 1600.00万元 16.0000%
合 计 10000.00万元 100.0000%
2、所处行业：房地产行业
3、经营范围：房地产开发、经营
4、公司主要产品：商品房、商铺等
注释二、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其他有关准则、制度和补充规定。
2、会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。
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浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
5、外币业务核算方法
本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）
折合为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由
此产生的差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
6、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
（1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期
投资。
（2）短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手
续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收
到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市
价孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，并计入当期
损益，如已计提短期投资跌价备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准
备。
8、坏账核算方法
（1）根据公司董事会决议，本公司坏账损失采用备抵法核算。
（2）坏账准备金的提取采用账龄分析法（或采用直接转销法或采用余额百分比法），按应收
款项（含应收账款、其他应收款，下同）期末余额的比例计提，本公司根据债务单位的实际财务
状况、现金流量等确定的坏账准备计提比例为：
①账龄1年以内（含1年）不计提坏帐准备；
②账龄1至2年的，按应收款项合计金额的10%提取；
③账龄2至3年的，按应收款项合计金额的30%提取；
④账龄3至5年的，按应收款项合计金额的50%提取；
⑤账龄5年以上的，按应收款项合计金额的80%提取；
（3）如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项，本公
司全额计提坏账准备。
（4）坏账的确认标准：
⑥债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。
⑦债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
⑧以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
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9、存货核算方法
(1)存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而
暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发
成本。
(2)存货按实际成本计价。
①购入并已验收入库材料、设备按实际成本入账，发出材料、设备采用加权平均法核算；
领用低值易耗品按一次摊销法摊销。
②开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计
入项目的开发成本。
③开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按预测成本转入开发产品。
④开发产品按实际成本入账，发出开发产品按建筑面积平均法核算。
⑤意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计
使用年限分期平均摊销。
⑥公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配
套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配
套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完
工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
(3)存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
(4)由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不
可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为开发产
品而持有的库存材料、库存设备等，如果用其开发的产品的可变现净值高于成本，则该库存材料、
库存设备仍然按成本计量，如果库存材料、库存设备价格的下降表明开发产品的可变现净值低于
成本，则该库存材料、库存设备按可变现净值计量。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，占被投资单位有表决权资本总额的20%以上
(含20%)，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额
的20％以下或虽投资达到20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，其摊销期限为合同规定了
投资期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，按不超过10年的期限摊销。初始投资成本
低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积-股权投资准备。
（2）长期债权投资
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长期债权投资按实际支付的价款，包括税金、手续费等相关费用作为实际成本，但实际支付
的价款中包含的已到期但未领取的利息作为应收项目单独核算，实际成本与债券票面价款差额，
作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方
法为直线法（实际利率法）。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：
①市价持续２年低于账面价值；
②该项投资暂停交易１年或１年以上；
③被投资单位当年发生严重亏损；
④被投资单位持续２年发生亏损；
⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：
①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；
②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发
生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致
财务状况发生严重恶化；
④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的
未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、委托贷款核算方法
委托贷款最初按实际委托贷款的金额入账。并按期计提利息，计入损益，即在各会计期末，
按照规定利率计提应收利息，相应增加委托贷款的帐面价值。计提的利息如到期不能收回，则停
止计提利息，并冲回原已计提的利息。”
期末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，则计
提相应的减值准备，计提的减值准备冲减投资收益。（如有委托贷款的保全措施，应予说明。）
12、固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）固定资产的标准为：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他
与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000元以
上，使用年限在二年以上者列入固定资产。
（2）固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。
（3）固定资产分类为：房屋及建筑物、运输设备、办公设备及其他。
（4）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值
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浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
确定其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%）
房屋及建筑物 20 4.75 5
机器设备 5-10 9.5-19 5
运输设备 5-10 9.5-19 5
办公设备及其他 5-10 9.5-19 5
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年
限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资
产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新
计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净值与可收回金额孰
低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面
价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产
减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益
的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在
下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备为：
①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
13、在建工程核算方法
（1）在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专门借款利息、折价或溢价的摊销和
汇兑差额，在符合《企业会计准则——借款费用》规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计
入该项资产的成本。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于所购建固定资产达到预定可使用状
态之前发生的，应在发生时予以资本化。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工
程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格
调整固定资产账面价值。
（2）在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果
有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准
备。
计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大
的不确定性；
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③其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。
14、借款费用核算方法
(1)借款费用确认原则
为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用在开发产品完工前予以资本化，计入
开发成本；在开发产品完工后，计入当期损益。
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化
条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差
额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预
定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助
费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化期间
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊
销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预
定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
(3)借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权
平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相
应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
15、无形资产核算方法
（1）无形资产计价方法为：按实际成本计价。
（2）摊销方法：在受益期内平均摊销，不能确定受益期的按十年摊销。
（3）无形资产减值准备的计提：每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来的经济
利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益。
当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
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③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
无形资产减值准备按单项计提。
16、长期待摊费用摊销方法
本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损
益；固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年
限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
17、维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或由公
司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
18、质量保证金核算方法
质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质
量保证金；在开发产品约定的保修期到期时，质量保证金余额退还给施工单位。
19、应付债券的核算
应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按
权责发生制计提或摊销。
20、收入确认原则
(1)房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所
有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的
收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的
实现。
分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规
定的义务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地计量
时，按合同约定的收款日期和价款确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实施继
续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的成本能够
可靠地计量时，确认销售收入的实现。
代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关
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的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有
关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
(2)商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控
制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量
时，确认营业收入的实现。
(3)提供劳务
①劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，
确认劳务收入。
②劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够
可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可
靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
(4)让渡资产使用权
让渡无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权等)以及其他非现金资产的使用权而
形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同
时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。
(5)出租物业收入
按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据确认
出租物业收入的实现。
(6)物业管理收入
在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关
的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
(7)其他业务收入
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可
靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
21、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法进行所得税的核算。即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得
税费用的方法。
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浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
22、合并财务报表的编制方法
本公司将投资持有50%以上权益性资本的公司以及虽然占被投资公司权益性资本不足50%但
对其具有实质控制权的公司纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表根据《合并财务报表暂
行规定》及其相关规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表及其他有关资料为依据，
在合并、抵销往来款项、重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额予以编制。
纳入合并财务报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并财务报表时已将其按
《企业会计制度》进行调整。
23、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
(1)会计政策变更
本公司本年度无会计政策变更事项。
(2)会计估计变更
本公司本年度无会计估计变更事项。
(3)重大会计差错更正
母公司 “左岸花园”项目在2006年度已销售完毕，在2007年冲回主营业务成本
15,132,607.54元，将该事项作为重大会计差错调整，调增2006年度主营业务成本15,132,607.54
元，同时调减2006年年初未分配利润15,132,607.54元。
注释三、税项
1、增值税
以产品、原材料销售收入为计税依据，执行17%、13%的税率。
2、营业税
本公司本年度各项应税收入的营业税率为：5%、3%
3、城建税、教育费附加
本公司分别按照应缴纳流转税额的7%、5%的比例计缴。
根据《浙江省人民政府关于开征地方教育附加的通知》（浙政发（2006）31号）规定，“自
2006年5月1日起，对我省境内除外商投资企业和外国企业外，所有缴纳“三税”的单位和个人
按实际缴纳“三税”税额的3%征收教育费附加。经财政部批准，对我省境内所有缴纳“三税”的
单位和个人按实际缴纳“三税”税额的2%征收地方教育费附加。”
4、所得税
2004年、2005年及2006年度本公司执行33%的税率。
5、其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
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注释四、控股子公司及合营企业
1、纳入合并财务报表范围的控股子公司
单位：万元
公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务
金属材料、建筑装饰材料、机器设备、化工
产品（不含危险品）、五金交电、通信设备、
浙江名城实业有限公司 董永雷 2,000.00 1,244.00 62.2%
办公自动化设备、轻纺产品、工艺美术品的
销售、机械设备的租赁等
浙江名城物业管理有限公司 姜荣 300.00 254.00 84.67% 物业管理、建筑装饰材料销售
建筑材料及装饰材料、百货、文化用品、针
织用品、五金交电、化工原料（不含危险品）、
浙江名城汽车租赁有限公司 俞耀宏 500.00 450.00 90.00%
办公自动化设备、金属材料的销售、客运出
租、汽车租赁、汽车销售
房产买卖代理、房屋租赁中介服务、房屋产
浙江名城房地产代理有限公司 姜荣 100.00 70.00 70.00%
权证代办、房地产咨询服务
房地产开发、经营（按资质证经营），销售
苏州名城房地产置业有限公司 张民一 2,000.00 1,800.00 90.00%
建筑装饰材料、金属材料
房地产开发、销售；建筑材料、装饰材料、
南京钱塘房地产开发有限公司 张民一 2,000.00 1,800.00 90.00%
金属材料销售
从事杭政储出（2005）22号地块开发、经
杭州名城房地产开发有限公司 张民一 3,000.00 3,000.00 100.00%
营业务
2、合并财务报表范围的变化说明
在2005年编制合并报表时新设公司和追加投资取得控制权分别增加一户。分别为杭州名城
房地产开发有限公司（“杭州名城公司”）和浙江名城房地产代理有限公司（“房地产代理公司”）。
其中：本公司与控股子公司苏州名城房地产置业有限公司共同出资设立二级子公司杭州名城房地
产开发有限公司（“杭州名城公司”），于2005年7月本公司出资2403万元，占有杭州名城公司
80.01%的股份；房地产代理公司在2005年新增投资30万元，占有房地产代理公司70%的股份，
即本报告合并财务报表的合并范围增加房地产代理公司。
本公司编制2006年度合并报表时子公司浙江名城汽车租赁有限公司购入浙江经纶广告策划
有限公司的股权30万元，股权比例为60%,期末直接间接持有浙江经纶广告策划有限公司100%股
权，故本期期末将浙江经纶广告策划有限公司纳入合并范围。
注释五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 2006.12.31 2005.12.31
现金 51,103.97 316,582.62
银行存款 219,355,997.44 147,886,560.12
其他货币资金 140,923,397.45 94,864,985.21
合 计 360,330,498.86 243,068,127.95
注1：本公司货币资金期末较期初增加48.24%，主要原因系收到经营活动现金流量所致；
注2：本公司期末其他货币资金均为银行承兑汇票和商业承兑汇票保证金。
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浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
2、短期投资
（1）短期投资及短期投资跌价准备
2006.12.31 2005.12.31
项 目
账面金额 跌价准备 净值 账面金额 跌价准备 净值
股权投资 10,269,966.42 0.00 10,269,966.42 0.00 0.00 0.00
其中：股票投资 10,269,966.42 0.00 10,269,966.42 0.00 0.00 0.00
合 计 10,269,966.42 0.00 10,269,966.42 0.00 0.00 0.00
注：短期投资的投资变现不存在重大限制。
（2）短期股票投资
股票 股份 股票 2006.12.31
简称 类别 数量 账面成本 市价 市价总值 跌价准备 账面价值
大唐申购 A股 124,000 6.68 10.32 1,279,680.00 0.00 828,320.00
山河智能 A股 8,500 10.00 32.41 275,485.00 0.00 85,000.00
广深申购 A股 205,000 3.76 7.20 1,476,000.00 0.00 770,800.00
广博股份 A股 12,500 6.60 6.60 82,500.00 0.00 82,500.00
国寿申购 A股 5,000 18.88 18.88 94,400.00 0.00 94,400.00
广深申购 A股 108,000 3.76 7.20 777,600.00 0.00 406,080.00
国寿申购 A股 33,000 18.88 18.88 623,040.00 0.00 623,040.00
中国人寿 A股 18,000 18.88 18.88 339,840.00 0.00 339,840.00
冠福家用 A股 1,000 5.96 11.13 11,130.00 0.00 5,960.00
白云机场 A股 400,000 7.04 7.54 3,016,000.00 0.00 2,816,000.00
宏达股份 A股 98,300 15.68 15.52 1,525,616.00 0.00 1,541,344.00
北大荒 A股 50,000 2.64 5.93 296,500.00 0.00 132,000.00
杭州解百 A股 70,060 3.43 5.11 358,006.60 0.00 240,305.80
大唐发电 A股 2,000 6.70 10.32 20,640.00 0.00 13,400.00
国寿申购 A股 107,000 18.88 18.88 2,020,160.00 0.00 2,020,160.00
东方海洋 A股 14,000 7.51 11.63 162,820.00 0.00 105,140.00
鲁阳股份 A股 5,500 11.03 26.98 148,390.00 0.00 60,665.00
新海宜 A股 6,500 8.69 13.50 87,750.00 0.00 56,485.00
中泰化学 A股 18,000 6.62 10.83 194,940.00 0.00 119,160.00
青岛金王 A股 5,500 7.71 11.91 65,505.00 0.00 42,405.00
网盛科技 A股 4,000 14.13 55.12 220,480.00 0.00 56,520.00
浔兴股份 A股 10,000 5.37 11.90 119,000.00 0.00 53,700.00
山河智能 A股 8,500 10.00 32.41 275,485.00 0.00 85,000.00
广深申购 A股 205,000 3.76 7.20 1,476,000.00 0.00 770,800.00
注：市价资料来源于证劵交易所2006年12月31日的股票交割单。
3、应收票据
项 目 2006.12.31 2005.12.31
银行承兑汇票 23,573,721.85 3,188,529.20
商业承兑汇票 0.00 0.00
合 计 23,573,721.85 3,188,529.20
注：截止2006年12月31日，本公司无已质押的商业承兑汇票。
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4、应收账款
（1）账龄分析
2006.12.31 2005.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 13,411,256.15 97.24% 0.00 13,411,256.15 6,115,627.27 100.00% 0.00 6,115,627.27
1-2年 344,954.33 2.50% 0.00 344,954.33 0.00 0.00% 0.00 0.00
2-3年 36,300.00 0.26% 10,890.00 25,410.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
3年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
合计 13,792,510.48 100.00% 10,890.00 13,781,620.48 6,115,627.27 100.00% 0.00 6,115,627.27
注:本公司应收账款期末较期初增加125.53%，主要原因为系销售量增加导致往来款增加；
（2）应收账款前五名金额合计为7,924,212.33元，占应收账款57.45%。
（3）截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
5、其他应收款
（1）账龄分析
2006.12.31 2005.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 122,264,550.48 47.50% 0.00 122,264,550.48 157,828,873.80 87.21% 0.00 157,828,873.80
1-2年 134,104,564.54 52.10% 0.00 134,104,564.54 22,673,227.98 12.53% 0.00 22,673,227.98
2-3年 627,129.06 0.24% 0.00 627,129.06 468,078.00 0.26% 0.00 468,078.00
3年以上 416,078.00 0.16% 0.00 416,078.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
合计 257,412,322.08 100.00% 0.00 257,412,322.08 180,970,179.78 100.00% 0.00 180,970,179.78
注1:本公司其他应收款期末较期初增加42.24%，主要原因系子公司往来款增加。
（2）其他应收款前五名金额合计为253,634,228.88元，占其他应收款98.53%。
（3）大额欠款单位列示
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
杭州市土地储备中心 130,716,468.00 2005-2006年 50.78% 土地款
杭州市国土资源局 114,550,000.00 2005-2006年 44.50% 土地款
中鑫建筑集团有限公司 5,690,464.78 2006年 2.21% 往来款
南京市第六建筑安装工程有限公司 1,283,641.70 2006年 0.50% 往来款
上海家树建筑工程有限公司 1,393,654.40 2006年 0.54% 往来款
（4）截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
6、预付账款
（1）账龄分析
账 龄 2006.12.31 比例 2005.12.31 比例
1年以下 108,295,579.46 96.70% 83,764,198.45 97.31%
1-2年 3,410,866.70 3.05% 2,315,280.00 2.69%
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2-3年 287,797.00 0.25% 0.00 0.00%
3年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合 计 111,994,243.16 100.00% 86,079,478.45 100.00%
（2）本公司预付账款期末较期初增长30.11%，主要原因系子公司增加预付货款所致。
（3）期末账龄超过一年的预付款为3,698,663.70元，主要系预付工程款尚未决算，施工单
位未开具发票。
（4）预付账款前五名金额合计为80,405,132.52元，占预付账款71.79%。
（5）截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
7、存货
（1）存货明细
2006.12.31 2005.12.31
项 目
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
库存材料 67,554.14 0 67,554.14 139,511.50 0.00 139,511.50
库存商品 56,091,140.64 0 56,091,140.64 17,283,890.06 0.00 17,283,890.06
开发成本 271,887,772.16 0 271,887,772.16 710,623,600.26 0.00 710,623,600.26
开发产品 24,122,944.92 24,122,944.92 1,972,506.00 0.00 1,972,506.00
出租开发产品 2,603,596.47 0 2,603,596.47 2,603,596.47 0.00 2,603,596.47
合 计 354,773,008.33 0 354,773,008.33 732,623,104.29 0.00 732,623,104.29
（2）本公司存货期末较期初减少51.57%，主要系结转成本增加。
（3）开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 2005.12.31 2006.12.31
左岸花园 2001年11月 2005年09月 6.80亿元 103,048,759.17 43,519,830.58
御水湾花园一期 2004年01月 2005年12月 6.50亿元 435,238,970.13 14,975,872.48
御水湾花园二期 2006年01月 2007年10月 3.70亿元 150,000,000.00 196,164,502.10
左邻右舍 2007年04月 2009年12月 5.70亿元 0.00 10,211,482.50
映象花苑 2003年06月 2005年09月 3.00亿元 22,335,870.96 7,016,084.50
合 计 710,623,600.26 271,887,772.16
（4）开发产品
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
清河坊小区 1997年05月 1,972,506.00 0.00 0.00 1,972,506.00
御水弯花园一期商铺 2005年12月 0.00 6,360,011.20 0.00 6,360,011.20
御水弯花园幼儿园 2005年12月 0.00 9,308,396.67 0.00 9,308,396.67
御水弯花园净菜超市 2005年12月 0.00 6,482,031.05 0.00 6,482,031.05
合计 1,972,506.00 24,122,944.92 0.00 24,122,944.92
（5）出租开发产品
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
春天花园商铺-12号至17号 892,590.11 0.00 0.00 892,590.11
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春天花园商铺-20幢47号50号 430,554.15 0.00 0.00 430,554.15
春天花园办公用房-20幢8套 1,249,202.21 0.00 0.00 1,249,202.21
春天花园地下车位 31,250.00 0.00 0.00 31,250.00
合计 2,603,596.47 0.00 0.00 2,603,596.47
8、待摊费用
项 目 2005.12.31 本期增加 本期摊销 本期转出 2006.12.31
养路费 61,920.00 0.00 61,920.00 0.00 0.00
合 计 61,920.00 0.00 61,920.00 0.00 0.00
9、长期股权投资
（1）长期股权投资及资减值准备
2006.12.31 2005.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他股权投资 8,410,000.00 0.00 8,410,000.00 8,675,672.28 24,000.00 8,651,672.28
合 计 8,410,000.00 0.00 8,410,000.00 8,675,672.28 24,000.00 8,651,672.28
（2）其他股权投资
初始投资额 权益变动 占被投资
股权投 2006.12.31账
被投资单位名称
原始投资 本年增减 本期权益 本年利润 单位股权
累计增减 资准备 面余额
增减 分回 比例
浙江省食品有限公司 1,160,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,160,000.00 4.00%
余姚商业房地产公司 1,250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,250,000.00 25.00%
杭州市商业银行 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.40%
浙江省糖业烟酒有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 4.88%
合 计 8,410,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,410,000.00
注：本公司持有余姚商业房地产公司25%的股权，本公司对该公司无实际控制权，故尚未采
用权益法核算。
（3）长期股权投资减值准备
本期转回
投资项目 2005.12.31 本期计提 资产价值 出售、非货币性交 2006.12.31
回升转回 易、债务重组转出
萧山地方材料公司 24,000.00 0.00 0.00 24,000.00 0.00
合 计 24,000.00 0.00 0.00 24,000.00 0.00
10、固定资产及累计折旧
（1）明细情况
项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31
固定资产原值：
房屋及建筑物 2,115,781.14 0.00 0.00 2,115,781.14
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 12,787,576.00 315,826.00 1,580,060.00 11,523,342.00
办公设备及其他 1,046,018.24 165,008.00 1,211,026.24
合 计 15,949,375.38 480,834.00 1,580,060.00 14,850,149.38
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累计折旧：
房屋及建筑物 334,998.80 100,499.64 0.00 435,498.44
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 4,510,144.01 1,973,973.42 1,083,604.70 5,400,512.73
办公设备及其他 515,715.83 245,977.82 4,788.00 756,905.65
合 计 5,360,858.64 2,320,450.88 1,088,392.70 6,592,916.82
固定资产净值： 10,588,516.74 8,257,232.56
固定资产减值准备： 0.00 0.00
固定资产净额： 10,588,516.74 8,257,232.56
（2）本公司无暂时闲置的固定资产；
（3）已提足折旧仍继续使用的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 净值
固定资产原值：
办公设备及其他 129,424.80 122,953.56 6,471.24
合 计 129,424.80 122,953.56 6,471.24
（4）本公司无已退废和准备处置的固定资产；
（5）本公司无融资租赁租入固定资产；
（6）本公司无经营租赁租出固定资产。
11、无形资产
（1）无形资产
2006.12.31 2005.12.31
项目
账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净值
出租车权证 3,952,101.42 0.00 3,952,101.42 4,563,646.42 0.00 4,563,646.42
合 计 3,952,101.42 0.00 3,952,101.42 4,563,646.42 0.00 4,563,646.42
（2）无形资产明细
项目 取得 原始金额 2005.12.31 本期转入 本期摊销 本期转出 2006.12.31 累计摊销剩余摊销期限
方式
出租车权证 购入 11,550,000.00 4,563,646.42 0.00 371,545.00 240,000.00 3,952,101.42 3,217,918.58 11年
合计 11,550,000.00 4,563,646.42 0.00 371,545.00 240,000.00 3,952,101.42 3,217,918.58
12、短期借款
（1）短期借款类别
类 别 2006.12.31 2005.12.31
抵押借款 20,000,000.00 67,339,766.00
保证借款 19,000,000.00 86,000,000.00
质押借款 0.00 0.00
合 计 39,000,000.00 153,339,766.00
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注：截止2006年12月31日本公司控股子公司浙江名城实业有限公司短期借款3,900万元，
系抵押借款2,000万元由本公司所有的左岸花园商铺提供最高额抵押；保证借款1,900万元，其
中1,000万元保证人为浙江省商业集团公司，900万元保证人为本公司。
13、应付票据
项 目 2006.12.31 2005.12.31
银行承兑汇票 223,735,000.00 140,500,000.00
商业承兑汇票 30,000,000.00 10,000,000.00
合 计 253,735,000.00 150,500,000.00
注：本公司应付票据期末比期初增加68.59%,主要原因系本期对供应商付款方式中增加了银
行承兑汇票付款方式的比重所致。
14、应付账款
项 目 2006.12.31 2005.12.31
应付账款 10,577,222.58 32,326,496.36
注1:本公司无账龄超过3年的大额应付账款。
注2:截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
15、预收账款
项 目 2006.12.31 2005.12.31
预收账款 176,911,792.62 470,853,528.70
注1:本公司预收账款期末较期初减少62.43%，主要系本年楼盘销售合同减少所致。
注2:截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
主要预售房款如下:
项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例
御水湾花园一期 263,884,350.77 28,955,956.00 2005年12月 94.00%
御水湾花园二期 0.00 126,351,812.00 2007年10月 20.00%
映象花苑 14,228,555.00 0.00 2005年9月 100.00%
左岸花园 181,677,993.00 10,557,000.00 100.00%
合计 459,790,898.77 165,864,768.00
16、应付工资
项 目 2006.12.31 2005.12.31
应付工资 6,952,576.12 7,129,550.29
17、应交税金
税 种 2006.12.31 2005.12.31
增值税 315,267.94 436,805.17
营业税 -5,862,992.91 -20,090,595.56
城建税 -388,807.71 -1,362,578.28
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企业所得税 34,714,543.04 36,978,678.20
房产税 15,081.36 25,022.04
个人所得税 377,736.05 283,262.01
土地增值税 -1,035,850.65 -390,832.60
合 计 28,134,977.12 15,879,760.98
注：公司的执行税率见附注三。
18、其他应交款
项 目 2006.12.31 2005.12.31 内 容 计缴标准
教育费附加 -218,461.54 -786,151.53 教育费附加 应纳流转税额的4-5%
地方教育费附加 6,733.59 0.00 地方教育费附加 应纳流转税额的2%
合 计 -211,727.95 -786,151.53
19、其他应付款
项 目 2006.12.31 2005.12.31
其他应付款 150,142,329.06 72,024,346.81
注1:截止2006年12月31日金额较大的其他应付款：
单位名称 所欠金额 欠款原因
浙江省商业集团公司 90,000,000.00 往来款
浙江惠丰投资发展有限公司 12,000,000.00 联合投资建房协议款
合 计 102,000,000.00
注2:截止2006年12月31日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因
浙江省商业集团公司 90,000,000.00 2005－2006年 59.94% 往来款
20、预提费用
项 目 2006.12.31 2005.12.31 期末结存原因
借款利息 9,097,000.00 12,320,065.69 尚未支付
合 计 9,097,000.00 12,320,065.69
21、长期借款
2006.12.31
借款单位 年利率 借款期限 借款条件
本金 应付利息 合计
抵押借款 60,000,000.00 0.00 60,000,000.00 6.3360% 2006/1/26-2008/7/25 注
抵押借款 60,000,000.00 0.00 60,000,000.00 6.3360% 2006/3/16-2008/9/15 注
合 计 120,000,00.00 0.00 120,000,000.00
注：截止2006年12月31日，长期借款余额均为本公司控股子公司南京钱塘房地产开发有
限公司抵押借款，抵押物为南京钱塘房地产开发有限公司在开发的南京御水湾花园12#、19#、20#、
22#、23#、38#、39#、41#、43#和45#楼商品房。
26
浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
22、实收资本
2006.12.31余额 2005.12.31余额 2004.12.31余额
投资者名称 所占 所占 所占
投资金额 投资金额 投资金额
比例 比例 比例
浙江省商业集团公司 54,367,800.00 54.37% 27,183,900.00 54.37% 27,183,900.00 54.37%
浙江名城房地产集团有限
22,172,600.00 22.17% 11,086,300.00 22.17% 11,086,300.00 22.17%
公司职工持股会
张民一（自然人） 16,000,000.00 16.00% 8,000,000.00 16.00% 8,000,000.00 16.00%
浙江省糖业烟酒有限公司 3,729,800.00 3.73% 1,864,900.00 3.73% 1,864,900.00 3.73%
浙江省食品有限公司 3,729,800.00 3.73% 1,864,900.00 3.73% 1,864,900.00 3.73%
合 计 100,000,000.00 100.00% 50,000,000.00 100.00% 50,000,000.00 100.00%
续上表：
投资者名称 注册地 注册资本 企业性质 主营业务
浙江省商业集团公司 杭州市惠民路56号 60000万元 国有独资 国有资产经营管理
浙江省糖业烟酒有限公司 杭州市甘泽坊巷9号 3000万元 国有控股 糖、酒、其他食品
浙江省食品有限公司 杭州市中山中路107号 2900万元 国有控股 肉类制品、粮油制品等
浙江名城房地产集团有限
杭州市中山中路115号
公司职工持股会
张民一（自然人） 杭州市祠堂巷48-1-601
注：在2006年度新增注册资本经浙江宏达会计事务所出具浙宏会（2006）验字124号验资
报告。
23、资本公积
类 别 2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
其他资本公积 1,072,191.00 1,072,191.00 1,072,191.00
合 计 1,072,191.00 1,072,191.00 1,072,191.00
24、盈余公积
类 别 2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
法定盈余公积 51,991,207.21 27,083,425.32 12,710,339.00
法定公益金 0.00 13,484,070.43 5,308,529.73
国家扶持基金 4,722,022.09 4,722,022.09 4,722,022.09
合 计 56,713,229.30 45,289,517.84 22,740,890.82
注1：本公司法定盈余公积本期增加11,423,711.46元，系母公司按净利润的10%提取的法
定盈余公积。
注2：根据“关于《公司法》实施后有关企业财务处理的通知”（财企（2006）67号文件），
本期将法定公益金2005年度余额转入法定盈余公积。
25、未分配利润
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
期初未分配利润 150,745,442.39 36,249,288.18 32,240,698.44
加：本期利润转入 117,739,832.37 157,044,781.23 28,103,315.82
其他转入 0.00 0.00 208,018.17
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浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
减：提取法定盈余公积 11,423,711.46 15,032,418.01 2,868,496.17
提取法定公益金 0.00 7,516,209.01 1,434,248.08
减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00
提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00
应付普通股股利 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
转作资本的普通股股利 50,000,000.00 0.00 0.00
期末未分配利润 187,061,563.30 150,745,442.39 36,249,288.18
注1:根据本公司2006年第一次股东会决议:公司确定可供分配利润为7,000万元，其中以
送股形式分配红利5,000万元，派发现金红利2,000万元，且同意以送股形式分配红利5,000万
元增加注册资本。
注2：母公司按净利润的10%提取法定盈余公积。
26、主营业务收入
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
房地产销售收入 784,426,191.00 897,407,860.00 269,991,092.00
物业管理收入 5,649,397.32 3,368,765.51 1,962,929.29
商品销售收入 557,829,759.40 365,595,390.16 375,892,663.29
其他收入 5,133,233.33 4,331,274.89 3,259,463.80
合 计 1,353,038,581.05 1,270,703,290.56 651,106,148.38
其中：房地产收入
房地产项目 2006年度 2005年度 2004年度
左岸花园 179,481,438.00 383,523,672.00 269,991,092.00
御水湾花园一期 578,403,862.00 119,572,423.00 0.00
映象花苑 26,540,891.00 394,311,765.00 0.00
合 计 784,426,191.00 897,407,860.00 269,991,092.00
27、主营业务成本
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
房地产销售成本 525,159,991.25 579,605,953.34 206,682,644.72
物业管理成本 0.00 0.00 0.00
商品销售成本 525,923,285.71 349,649,490.58 352,080,700.94
技术服务成本 0.00 0.00 0.00
其他收入成本 2,472,618.72 2,557,186.00 2,064,251.66
合 计 1,053,555,895.68 931,812,629.92 560,827,597.32
其中：房地产成本
房地产项目 2006年度 2005年度 2004年度
左岸花园 37,128,916.51 213,578,463.52 206,682,644.72
御水湾花园一期 472,711,288.28 103,967,455.95 0.00
映象花苑 15,319,786.46 262,060,033.87 0.00
合 计 525,159,991.25 579,605,953.34 206,682,644.72
28
浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
28、主营业务税金及附加
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
营业税 39,772,645.00 45,240,179.15 13,767,301.48
城建税 2,911,058.73 2,878,244.58 1,217,260.20
教育附加 1,690,701.75 1,870,116.90 695,577.19
土地增值税 6,210,319.75 3,211,268.83 0.00
其他 13,571.83 0.00 0.00
合 计 50,598,297.06 53,199,809.45 15,680,138.87
注:税金计提标准见附注三。
29、其他业务利润
2006年度 2005年度
项 目
其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
管理费 26,190.00 1,460.14 24,729.86 88,696.55 4,913.20 83,783.35
租赁收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 25,971.00 10,255.59 15,715.41 0.00 0.00 0.00
合 计 52,161.00 11,715.73 40,445.27 88,696.55 4,913.20 83,783.35
2004年度
项 目
其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
管理费 127,053.47 0.00 127,053.47
租赁收入 817,403.09 0.00 817,403.09
其他 0.00 0.00 0.00
合 计 944,456.56 0.00 944,456.56
30、财务费用
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
利息支出 27,153,378.12 19,258,596.07 4,031,112.93
减：利息收入 4,782,697.06 5,292,153.59 3,834,018.23
资金占用费收入 0.00 0.00 0.00
汇兑损失 0.00 0.00 0.00
减：汇兑收益 0.00 0.00 0.00
手续费支出 298,378.59 195,834.49 136,166.22
合 计 22,669,059.65 14,162,276.97 333,260.92
注：本公司财务费用本年度较上年度增加60.07%，主要原因系母公司利息支出增加。
31、投资收益
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
股票投资收益 12,227,828.40 314,244.70 1,438,750.14
对联营（或合营）公司的投资收益 4,137,608.77 3,576,129.15 1,622,036.80
被投资单位权益净增减额 783,224.31 0.00 0.00
29
浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
股权转让收益 361,600.00 0.00 1,443,009.60
合 计 17,510,261.48 3,890,373.85 4,503,796.54
注1：投资收益的汇回不存在重大限制。
注2：2006年度被投资单位权益净增减额发生额系本公司控股子公司苏州名城房地产置业有
限公司同股不同权分回的红利。
注3：本公司投资收益本年度较上年度增加350.09%，主要原因系本年度增加股票投资所致。
32、营业外收入
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
出租车违约金收入 0.00 0.00 15,490.00
罚款净收入 34,116.00 107,729.00 10,500.00
处置固定资产收益 79,994.71 50,936.26 0.00
存货盘盈 1,165.55 0.00 3,788.47
废旧物品变卖收入 0.00 0.00 71,900.00
住房公积金利息 160,817.77 7,376.97 12,421.08
其他 2,554.70 549.10 4,286.46
合 计: 278,648.73 166,591.33 118,386.01
33、营业外支出
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
处理固定资产净损失 12,012.00 0.00 0.00
罚款支出 129,178.44 80,436.01 565,500.00
固定资产清理损失 37,250.01 47,451.69 0.00
捐赠支出 6,000.00 2,373,388.10 245,800.00
其他 430,466.49 5,941.06 81,365.20
合 计: 614,906.94 2,507,216.86 892,665.20
注：本公司营业外支出本年度较上年度减少75.47%，主要系母公司捐赠支出减少所致。
34、收到的其他与经营活动有关的现金
2006年度 2005年度 2004年度
项 目
金 额 金 额 金 额
往来款 22,507,550.00 52,787,656.22 47,668,263.70
利息收入 4,185,528.44 4,441,290.94 3,509,027.73
代收代付款 20,463,731.96 10,372,049.03 35,775,145.24
保证金 10,666,213.13 190,815.00 141,500.00
其他 912,984.63 0.00 0.00
合 计 58,736,008.16 67,791,811.19 87,093,936.67
35、支付的其他与经营活动有关的现金
2006年度 2005年度 2004年度
项 目
金 额 金 额 金 额
往来款 5,813,893.95 21,824,485.36 70,118,921.02
营业费用 27,828,379.47 12,074,366.16 10,261,494.50
代收代付款 31,955,007.73 29,822,766.66 33,829,300.69
30
浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
营业外支出 469,685.42 2,501,255.89 811,300.00
票据贴现息 3,316,913.87 741,746.21 1,425,062.92
管理费用 13,697,154.48 8,920,313.53 9,457,561.91
财务费用 19,403.13 10,732.27 5,645.31
保证金 212,608.00 94,000.00 82,681.82
其他 221,840.54 2,218,205.68 885,845.82
合 计 83,534,886.59 78,207,871.76 126,877,813.99
注释六、母公司财务报表有关项目注释
1、其他应收款
（1）账龄分析
2006.12.31 2005.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 92,900,000.00 40.75% 0.00 92,900,000.00 281,195,679.45 94.48% 0.00 281,195,679.45
1-2年 134,101,000.00 58.82% 0.00 134,101,000.00 16,014,203.92 5.38% 0.00 16,014,203.92
2-3年 568,955.00 0.25% 0.00 568,955.00 416,078.00 0.14% 0.00 416,078.00
3年以上 416,078.00 0.18% 0.00 416,078.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
合计 227,986,033.00 100.00% 0.00 227,986,033.00 297,625,961.37 100.00% 0.00 297,625,961.37
（2）其他应收账款前五名金额合计为227,975,033.00元，占其他应收款99.995%。
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
杭州名城房地产开发有限公司 143,090,000.00 1-2年 62.763% 往来款
杭州市国土资源局 82,600,000.00 1年以内 36.230% 土地款
浙江名城汽车租赁有限公司 1,300,000.00 1年以内 0.570% 往来款
浙江经纶广告策划有限公司 568,955.00 2-3年 0.250% 往来款
浙江省散装水泥办公室 416,078.00 3年以上 0.183%
保证金
合 计 227,975,033.00 99.995%
（3）截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
2、长期股权投资
（1）长期股权投资及资减值准备
2006.12.31 2005.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额减值准备 账面价值
对子公司投资 172,225,203.77 0.00 172,225,203.77 144,551,619.21 0.00 144,551,619.21
其他股权投资 8,410,000.00 0.00 8,410,000.00 8,513,272.29 0.00 8,513,272.29
合 计 180,635,203.77 0.00 180,635,203.77 153,064,891.50 0.00 153,064,891.50
（2）对子公司投资
初始投资额 权益变动
占被投资
被投资单位名称 股权投 2005.12.31账面
原始投资 本年增减 本期权益 本年利润 单位股权
累计增减 资准备 余额
增减 分回 比例
浙江名城房地产代理有限公司 700,000.00 0.00 20,724.81 0.00 192,181.70 0.00 892,181.70 70.00%
31
浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
浙江名城物业管理有限公司 2,540,000.00 0.00 163,670.09 0.00 1,263,046.89 0.00 3,803,046.89 84.67%
浙江名城汽车租赁有限公司 4,500,000.00 0.00 825,381.24 900,000.00 5,126,452.23 0.00 9,626,452.23 90.00%
浙江名城租赁贸易有限公司 7,775,000.00 4,665,000.00 5,440,408.75 777,500.00 4,722,226.30 0.00 17,162,226.30 62.20%
南京钱塘房地产开发有限公司 18,000,000.00 0.00 35,649,366.79 0.00 36,029,347.59 0.00 54,029,347.59 90.00%
苏州名城房地产置业有限公司 18,000,000.00 0.00-2,442,559.01 17,265,996.63 38,451,694.72 0.00 56,451,694.72 90.00%
浙江经纶广告策划有限公司 200,000.00 0.00 84,290.19 0.00 -12,437.52 0.00 187,562.48 40.00%
杭州名城房地产开发有限公司 24,030,000.00 5,970,000.00 19,301.73 0.00 72,691.86 0.00 30,072,691.86 100.00%
合 计 75,745,000.00 10,635,000.00 39,760,584.59 18,943,496.63 85,845,203.77 0.00 172,225,203.77
（3）其他股权投资
初始投资额 权益变动
股权投 2006.12.31占被投资单
被投资单位名称
原始投资 本年增减 本期权益 本年利润
累计增减 资准备 账面余额位股权比例
增减 分回
浙江省食品有限公司 1,160,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,160,000.00 4.00%
余姚商业房地产公司 1,250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,250,000.00 25.00%
杭州市商业银行 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.40%
浙江省糖业烟酒有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 4.88%
合 计 8,410,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,410,000.00
注：本公司持有余姚商业房地产公司25%的股权，本公司对该公司无实际控制权,故尚未采
用权益法核算。
3、主营业务收入
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
房地产销售收入 180,809,198.00 383,523,672.00 269,991,092.00
合 计 180,809,198.00 383,523,672.00 269,991,092.00
4、主营业务成本
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
房地产销售成本 83,847,199.07 193,896,920.28 206,682,644.72
合 计 83,847,199.07 193,896,920.28 206,682,644.72
5、投资收益
项目 2006年度 2005年度 2004年度
股票投资收益 8,362,390.43 333,274.09 1,002,312.25
对联营（或合营）公司的投资收益 766,000.00 760,000.00 1,075,905.52
被投资单位权益净增减额 40,543,808.90 66,154,933.78 1,222,454.67
股权转让收益 0.00 0.00 1,443,009.60
合计 49,672,199.33 67,248,207.87 4,743,682.04
注：本公司不存在利润汇回的重大限制。
注释八、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
法定代表
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质
人
32
浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
浙江省商业集 杭州市惠民路
国有资产经营管理 母公司 国有企业 张达洋
团公司 56号
金属材料、建筑装饰材料、机器设备、化工
浙江名城实 杭州市中山中产品（不含危险品）、五金交电、通信设备、
二级公司 有限责任公司 董永雷
业有限公司 路115号 办公自动化设备、轻纺产品、工艺美术品的
销售、机械设备的租赁等
浙江名城物
杭州市中山中
业管理有限 物业管理、建筑装饰材料销售 二级公司 有限责任公司 姜荣
路115号
公司
建筑材料及装饰材料、百货、文化用品、针
浙江名城汽
杭州市中山中织用品、五金交电、化工原料（不含危险品）、
车租赁有限 二级公司 有限责任公司 俞耀宏
路115号 办公自动化设备、金属材料的销售、客运出
公司
租、汽车租赁、汽车销售
浙江名城房
杭州市中山中房产买卖代理、房屋租赁中介服务、房屋产
地产代理有 二级公司 有限责任公司 姜荣
路115号 权证代办、房地产咨询服务
限公司
苏州名城房
苏州工业园区房地产开发、经营（按资质证经营），销售建
地产置业有 二级公司 有限责任公司 张民一
杨枝东路口 筑装饰材料、金属材料
限公司
南京钱塘房 南京市白下区
房地产开发、销售；建筑材料、装饰材料、
地产开发有大光路35号金 二级公司 有限责任公司 张民一
金属材料销售
限公司 宇饭店16楼
杭州名城房 杭州市江干区
从事杭政储出（2005）22号地块开发、经营
地产开发有 杭海路1221号 二级公司 有限责任公司 张民一
业务
限公司 518室
浙江经纶广 设计、制作、代理国内各类广告，发布户外
杭州市中山中
告策划有限 广告，企业形象设计、策划、展示展览、品 三级公司 有限责任公司 姜荣
路115号
公司 牌形象、环境艺术设计制作
金属材料、建筑装饰材料、纺织原料、化工
浙江商达物 杭州市中山中
产品（不含危险品）、机械设备、电脑、五金 三级公司 有限责任公司 钟雄壮
资有限公司 路115号
交电、电子产品的销售
南京市白下区
南京之江物业
大光路35号金 物业管理、建筑装饰材料的销售、房屋租赁 三级公司 有限责任公司 来文明
管理有限公司
宇饭店16楼
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
浙江省商业集团公司 28342万元 28342万元 28342万元
浙江名城实业有限公司 20,000,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00
浙江名城物业管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
浙江名城汽车租赁有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
浙江名城房地产代理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 --
苏州名城房地产置业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
南京钱塘房地产开发有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
杭州名城房地产开发有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 --
浙江经纶广告策划有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
浙江商达物资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
南京之江物业管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
33
浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：万元)
企业名称 2006.12.31 比例(%) 2005.12.31 比例(%) 2004.12.31 比例(%)
浙江省商业集团公司 5,436.78 54.37 2,718.39 54.37 2,718.39 54.37
浙江名城实业有限公司 1,244.00 62.20 775.50 62.20 775.50 62.20
浙江名城物业管理有限公司 254.00 84.67 254.00 84.67 254.00 84.67
浙江名城汽车租赁有限公司 450.00 90.00 450.00 90.00 450.00 90.00
浙江名城房地产代理有限公司 70.00 70.00 70.00 70.00 -- --
苏州名城房地产置业有限公司 1,800.00 90.00 1,800.00 90.00 1,800.00 90.00
南京钱塘房地产开发有限公司 1,800.00 90.00 1,800.00 90.00 1,800.00 90.00
杭州名城房地产开发有限公司 3,000.00 100.00 2,403.00 80.10 -- --
（4）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本企业的关系
浙江省糖业烟酒有限公司 持有本公司3.73%股权
浙江食品有限公司 持有本公司3.73%股权
张民一（自然人） 持有本公司16.00%股权
浙江名城房地产集团有限公司职工持股会 持有本公司22.17%股权
浙江惠丰投资发展有限公司 同属浙江省商业集团公司控制
余姚商业房地产公司 本公司持有其25.00%股权
杭州市商业银行 本公司持有其0.40%股权
2、关联方交易
（1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按双方协议及合同价格确定。
（2）关联方抵押和担保情况
①截止2006年12月31日，为本公司内关联单位之间提供的抵押担保情况：
本公司为控股三级子公司浙江商达物资有限公司提供抵押担保借款2,000万元，被抵押物为
本公司左岸花园一期商铺，该商铺的评估价值为4,011万元。
②截止2006年12月31日，本公司外关联单位借款提供的抵押担保情况：
本公司控股子公司杭州名城房地产开发有限公司以江干区九堡镇八堡村杭江国用（2006）
000056号、000057号、000058号地块的土地使用权为浙江省商业集团公司8,000万元借款提供
抵押担保。
③截止2006年12月31日，本公司内关联单位之间提供的担保情况： （单位：万元）
被担保单位 贷款金融机构 担保借款金额 担保借款期限 担保人
浙江商达物资有限公司 商行保俶支行 1400 2006/07/20-2007/06/21 本公司
浙江名城实业有限公司： 商行保俶支行 2350 2006/5/22-2007/06/21 本公司
浦发银行西湖支行 800 2006/07/31-2007/05/01 本公司
建行之江支行 2000 2006/12/07-2007/06/07 本公司
广发银行杭州分行 2000 2006/10/27-2007/10/17 本公司
浙商银行 1100 2006/06/26-2007/06/26 注*
招商银行杭州分行 1000 2006/07/05-2007/01/05 本公司
34
浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
注*：该担保借款系本公司与浙江省食品有限公司共同提供担保。
④截止2006年12月31日，为本公司外关联单位借款提供保证担保情况： （单位：万元）
被担保单位 贷款金融机构 担保借款金额 担保借款期限 担保人
浙江省商业集团公司： 交通银行武林支行 13000 2006/04/30-2007/10/19 本公司
农业银行中山支行 2900 2006/07/03-2007/07/28 本公司
浦发银行高新支行 2500 2006/05/24-2007/05/24 本公司
商行之江支行 8000 2006/07/13-2007/02/12 本公司
合 计 26400 本公司
浙江省食品有限公司 商行之江支行 2500 2006/01/13-2007/12/27 本公司
商行保俶支行 800 2007/01/27-2007/08/02 本公司
招商银行杭州分行 500 2006/08/26-2007/08/25 本公司
合 计 3800 本公司
浙江惠丰投资发展有限公司 商行保俶支行 2550 2006/04/12-2007/09/11 本公司
浙江省商业集团进出口有限公司 浙商银行 1650 2006/06/23-2007/05/12 本公司
浙江中海医药有限公司 商行之江支行 500 2006/02/20-2007/01/10 本公司
浙江省金华火腿有限公司 商行之江支行 500 2006/08/30-2007/08/23 本公司
浙江慧迪森药业有限公司 商行之江支行 500 2006/09/06-2007/03/06 本公司
（3）关联方应收应付款项余额
2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
企业名称
金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比
其他应收款：
浙江省糖业烟酒有限公司 0.00 0.00% 5,000,000.00 51.48% 5,000,000.00 36.19%
合 计 0.00 0.00% 5,000,000.00 51.48% 5,000,000.00 36.19%
其他应付款：
浙江省商业集团公司 90,000,000.00 59.94% 10,000,000.00 13.88% 10,000,000.00 19.38%
浙江惠丰投资发展有限公司 12,000,000.00 7.99% 13,000,000.00 18.05% 0.00 0.00%
浙江糖业烟酒有限公司 24,000,000.00 15.98% 31,168,100.00 43.27% 0.00 0.00%
合 计 126,000,000.00 83.91% 54,168,100.00 75.20% 10,000,000.00 19.38%
注释八、或有事项
1、未决诉讼
本公司在报告期内无未决诉讼事项。
2、已贴现商业承兑汇票
本公司在报告期内无已贴现而未到期的商业承兑汇票。
注释九、承诺事项
本公司在报告期内无需披露的承诺事项。
注释十、资产负债表日后事项中的非调整事项
期后利润分配决议事项：
35
浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
（1）本公司2007年度第三届董事会五次会议第1号决议，决议通过2006年度分配方案为，
按本年度净利润提取10%法定公积金为11,306,834.78元；不提取任意公积金；加上以前年度未
分配利润43,009,509.68元，2006年度实际可供股东分配利润为144,771,022.70元。2006年以
2006年12月31日总股本10,000万元为基数，以实际可供分配利润中提取2,000.00万元用于分
红，余额滚入下年度分配。该分配预案已经过股东会决议。
（2）本公司控股子公司南京钱塘房地产开发有限公司根据该公司2007年第一次股东会决议:
公司将对御水湾花园一期已实现的利润及未销售面积预测的利润确定可供分配利润为4,068万
元。根据南京项目联合投资协议,用可供分配利润占总投资额24,000万元的16.95%对御水湾花园
一期利润进行分配，利润分配拟在2007年下半年进行。该分配预案已经过股东会决议。按分配
预案分配：浙江省糖业烟酒有限公司406.8万元；浙江名城实业有限公司162.72万元；浙江商
达物质有限公司162.72万元；浙江惠丰投资发展有限公司203.40万元；余下均为浙江名城房地
产集团有限公司。
注释十一、其他重要事项
1、国家税务总局于2006年12月28日发布的《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值
税清算管理有关问题的通知》（国税发［2006］187号），各子公司所在地除苏州出台了有关土地
增值税清算的相关规定外均未相应清算细则规定，因此各地清算工作尚未进行，清算结果尚无法
估测。土地增值税清算可能会增减公司的税务成本，对公司业绩产生一定影响。其中：本公司已
按税务部门的规定按预收收入的0.5%上缴了土地增值税737,311.07元，并已计入营业税金及附
加；苏州名城房地产置业有限公司已按税务部门的规定按预收账款住宅、车库按预收账款的1%，
商铺按预收账款的2%上缴了土地增值税1,573,056.67元，其中已计入营业税金及附加
1,569,373,08元；南京钱塘房地产开发有限公司已按税务部门的规定按预收账款住宅、车库按预
收账款的1%，商铺按预收账款的2%上缴了土地增值税8,282,533.69元，其中已计入营业税金及
附加7,236,640.13元。由于清算工作尚未完成，目前尚无法准确界定清算土地增值税后对本公
司未来业绩的影响程度。
2、本公司开发的清河坊小区尚有中山中路115号办公楼中的1,915.42平方米未售，施工方
东阳八建至今尚未结算，根据与东阳八建的合同价9,791,706.00元，已支付的工程7,819,200.00
元,差额部分1,972,506.00元挂帐“其他应付款－东阳八建”，因多年未能与东阳八建取得联系，
上述款项支付存在不确定因素。
3、根据本公司与浙江糖业烟酒有限公司、浙江名城实业有限公司、浙江惠丰投资发展有限
公司、浙江商达物资有限公司、南京钱塘房地产开发有限公司签署的《联合投资协议书》规定，
本公司与上述公司联合投资开发南京N02002G15号地块，总投资约4.6亿元（包括土地出让金
24.03亿元）建设规模约为20万平方米。截止2006年12月31日，控股子公司南京钱塘房地产
开发有限公司“其他应付款”科目中挂帐浙江省糖业烟酒有限公司2400万元，浙江惠丰投资发
36
浙江名城房地产集团有限公司 合并财务报表附注
展有限公司1200万元。
注释十二、委托理财
本公司在报告期内无委托理财事项。
上述二ΟΟ四年、二ΟΟ五年、二ΟΟ六年公司财务报表和财务报表有关附注，系我们按企
业会计准则、《企业会计制度》和有关规定及补充规定编制。
企业名称：浙江名城房地产集团有限公司
单位负责人：张民一 财务负责人：俞耀宏 会计机构负责人：俞耀宏
日期：2007年9月30日 日期：2007年9月30日 日期：2007年9月30日
40
REANDA
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
潍坊国大房地产开发有限公司
审计报告
2007年1－9月
目 录
页次
一、审计报告 1-2
二、资产负债表 3-4
三、利润表 5
四、现金流量表 6-7
五、股东权益变动表 8-9
六、财务报表附注 10-30
委托单位：潍坊国大房地产开发有限公司
审计单位：利安达信隆会计师事务所有限责任公司
联系电话：（010）85866876、85866870
传真号码：（010）85866877
公司地址：北京市朝阳区八里庄西里100号住邦2000一号楼东区2008室
网真号址：http://www.Reanda.com
审计报告
利安达审字[2007]第A1542-12号
潍坊国大房地产开发有限公司全体股东：
我们审计了后附的潍坊国大房地产开发有限公司（以下简称贵公司）财务
报表，包括2007年9月30日的资产负债表、2007年1-9月份的利润表和现金
流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》规定编制财务报表是贵公司管
理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和
运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
1
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》
的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年9月30日的财务状况
以及2007年1－9月的经营成果和现金流量。
利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：汪应华
有限责任公司 中国注册会计师：张健
中国 北京 二〇〇七年十月二十六日
2
资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：潍坊国大房地产开发有限公司 单位：元
资 产 附注 2007.9.30 2006.12.31
流动资产：
货币资金 五、1 3,714,764.83 19,851,944.64
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 - -
预付款项 五、2 6,255,442.94 1,122,441.00
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 五、3 9,523,636.34 6,590,957.42
存货 五、4 268,081,598.99 257,779,221.41
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 287,575,443.10 285,344,564.47
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 五、5 2,777,709.16 3,316,284.76
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 - -
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得说资产 五、6 4,610,497.52 3,624,907.01
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 7,388,206.68 6,941,191.77
资产总计 294,963,649.78 292,285,756.24
单位负责人：郭大力 主管会计工作负责人：孙武雄 会计机构负责人：孙武雄
3
资 产 负 债 表（续）
编制单位：潍坊国大房地产开发有限公司
负债及股东权益 附注 2007.9.30 2006.12.31
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 五、7 70,314.26 328,344.53
预收款项 五、8 47,763,306.11 24,893,600.96
应付职工薪酬 五、9 119,430.50 219,315.50
应交税费 五、10 2,857,683.00 626,683.72
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 五、11 155,642,824.20 178,376,939.11
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 206,453,558.07 204,444,883.82
非流动负债：
长期借款 五、12 60,000,000.00 80,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得说负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 60,000,000.00 80,000,000.00
负债合计 266,453,558.07 284,444,883.82
所有者权益：
实收资本 五、13 43,700,000.00 20,000,000.00
资本公积 五、14 108,473.55 -
减：库存股 - -
盈余公积 - -
未分配利润 五、15 -15,298,381.84 -12,159,127.58
所有者权益合计 28,510,091.71 7,840,872.42
负债及所有者权益合计 294,963,649.78 292,285,756.24
单位负责人：郭大力 主管会计工作负责人：孙武雄 会计机构负责人：孙武雄
4
利润表
会企02表
编制单位：潍坊国大房地产开发有限公司 单位：元
项 目 附注 2007年1-9月 2006年1-9月
一、营业收入 - -
减：营业成本 - -
营业税金及附加 - -
销售费用 1,368,517.45 727,610.00
管理费用 2,767,833.17 2,465,847.65
财务费用 -11,505.85 -7,025.85
资产减值损失 - -
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润 -4,124,844.77 -3,186,431.80
加：营业外收入 - -
减：营业外支出 - -
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额 -4,124,844.77 -3,186,431.80
减：所得税费用 五、16 -985,590.51 -336,168.38
四、净利润 -3,139,254.26 -2,850,263.42
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位负责人：郭大力 主管会计工作负责人：孙武雄 会计机构负责人：孙武雄
5
现金流量表
会企03表
编制单位：潍坊国大房地产开发有限公司 单位：元
项 目 附注 2007年1-9月 2006年1-9月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 24,472,664.69 -
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 五、17 424,805.89 3,105,072.04
经营活动现金流入小计 24,897,470.58 3,105,072.04
购买商品、接受劳务支付的现金 10,179,433.08 5,774,609.53
支付给职工以及为职工支付的现金 989,857.55 776,454.33
支付的各种税费 38,923.77 20,979.45
支付的其他与经营活动有关的现金 五、18 4,375,620.49 6,327,970.88
经营活动现金流出小计 15,583,834.89 12,900,014.19
经营活动产生的现金流量净额 9,313,635.69 -9,794,942.15
二、投资活动产生的现金流量 - -
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 243,944.82 1,616,783.40
投资所支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 243,944.82 1,616,783.40
投资活动产生的现金流量净额 -243,944.82 -1,616,783.40
三、筹资活动产生的现金流量 - -
吸收投资所收到的现金 23,700,000.00 -
取得借款收到的现金 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 23,700,000.00 -
偿还债务所支付的现金 44,630,000.00 5,502,877.94
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,276,870.68 4,238,640.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 48,906,870.68 9,741,517.94
筹资活动产生的现金流量净额 -25,206,870.68 -9,741,517.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -16,137,179.81 -21,153,243.49
加：期初现金及现金等价物余额 19,851,944.64 47,376,682.79
六、期末现金及现金等价物余额 3,714,764.83 26,223,439.30
单位负责人：郭大力 主管会计工作负责人：孙武雄 会计机构负责人：孙武雄
6
现金流量表（续）
会企03表
编制单位：潍坊国大房地产开发有限公司 单位：元
项 目 附注 2007年1-9月 2006年1-9月
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -3,139,254.26 -2,850,263.42
加：资产减值准备 - -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产行生物资产折旧 550,066.60 186,142.70
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 - -
固定资产报废损失 - -
公允价值变动损失 - -
财务费用 - -
投资损失 - -
递延所得税资产减少 -985,590.51 -336,168.38
递延所得税负债增加 - -
存货的减少 -4,581,471.72 -1,534,814.78
经营性应收项目的减少 -7,763,692.86 -8,604,102.13
经营性应付项目的增加 25,233,578.44 3,344,263.86
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 9,313,635.69 -9,794,942.15
- -
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
- -
3、现金及现金等价物净增加情况 - -
现金的期末余额 3,714,764.83 26,223,439.30
减：现金的期初余额 19,851,944.64 47,376,682.79
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -16,137,179.81 -21,153,243.49
单位负责人：郭大力 主管会计工作负责人：孙武雄 会计机构负责人：孙武雄
7
股东权益变动表
会计04表
编制单位：潍坊国大房地产开发有限公司 单位：元
2006年1-9月
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 20,000,000.00 - - -10,441,197.60 9,558,802.40
加：会计政策变更 3,090,036.75 3,090,036.75
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 20,000,000.00 - - - -7,351,160.85 12,648,839.15
三、本年增减变动金额 - - - - -2,850,263.42 -2,850,263.42
（一）净利润 -2,850,263.42 -2,850,263.42
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失 - - - - - -
1、可供出售金融资产公允价
值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响 -
3、与计入所有者权益项目相
关的所得税影响 -
4、其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - -2,850,263.42 -2,850,263.42
（三）所有者投入和减少资
本 - - - - - -
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者权益
的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - - - -
1、提取盈余公积 - - -
2、对所有者的分配 - -
3、其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1、资本公积转增资本 -
2、盈余公积转增资本 -
3、盈余公积补亏 - - -
4、其他 -
四、本年年末余额 20,000,000.00 - - - -10,201,424.27 9,798,575.73
单位负责人：郭大力 主管会计工作负责人：孙武雄 会计机构负责人：孙武雄
8
股东权益变动表(续）
会计04表
编制单位：潍坊国大房地产开发有限公司 单位：元
2007年1-9月
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 20,000,000.00 - 0
加：会计政策变更 3,624,907.01 3,624,907.01
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 20,000,000.00 - - - -12,159,127.58 7,840,872.42
三、本年增减变动金额 23,700,000.00 108,473.55 - - -3,139,254.26 20,669,219.29
（一）净利润 -3,139,254.26 -3,139,254.26
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失 - 108,473.55 - - - 108,473.55
1、可供出售金融资产公允价
值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响 -
3、与计入所有者权益项目相
关的所得税影响 -
4、其他 108,473.55 108,473.55
上述（一）和（二）小计 - 108,473.55 - - -3,139,254.26 -3,030,780.71
（三）所有者投入和减少资
本 23,700,000.00 - - - - 23,700,000.00
1、所有者投入资本 23,700,000.00 23,700,000.00
2、股份支付计入所有者权益
的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - - - -
1、提取盈余公积 - - -
2、对所有者的分配 - -
3、其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1、资本公积转增资本 -
2、盈余公积转增资本 -
3、盈余公积补亏 - - -
4、其他 -
四、本年年末余额 43,700,000.00 108,473.55 - - -15,298,381.84 28,510,091.71
单位负责人：郭大力 主管会计工作负责人：孙武雄 会计机构负责人：孙武雄
潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
潍坊国大房地产开发有限公司
财务报表附注
2007年9月
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
1、公司设立情况
潍坊国大房地产开发有限公司(以下简称本公司)是由浙江国大集团有限责任公司、浙江惠
丰投资发展有限公司、原浙江省五金交电化工有限公司等共同出资组建的有限公司；2003年3
月经潍坊市工商行政管理局核准登记，取得注册号为3707261800861号企业法人营业执照。本
公司法定代表人郭大力，注册地址潍坊高新区赵疃村委，注册资本5000万元，实收资本4370
万元。
2、所处行业：房地产开发。
3、经营范围：房地产开发；商品房销售；物业管理；销售建筑材料、装饰材料、建筑五金、
水暖设备。
4、公司主要产品：东方天韵楼盘的开发、销售。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业
会计准则》及其他各项规定进行确认和计量，并在以下所述主要会计政策、会计估计的基础上
编制财务报表
四、重要会计政策、会计估计
1、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
10
潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
2、记账本位币
以人民币为记账本位币
3、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价基本原则。对采用重置成本、可变现净值、
现值、公允价值等方法对会计要素进行计量时，保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计
量。
4、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
5、金融资产的分类、确认和计量
本公司的金融资产在初始计量时划分为以下四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；主要是指本公司为了近期内出售
而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和指定
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允
价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但
尚未发放的现金股利或已到付息其但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间
取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计
量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资；主要是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公
司明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得
时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发
放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计
算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之
间的差额计入投资收益。
（3）应收款项；主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项应按从购
货方应收的合同或协议价款作为初始确认计量。
（4）可供出售金融资产。主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该
金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但
尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资
产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价
值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产
11
潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应
处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司的金融工具公允价值的确定方法包括：
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
6、金融资产减值
本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减
值准备：
（1）交易性金融资产在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；
（2）应收款项：本公司于资产负债表日对应收及预付款项进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应
当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，通
过对对应收款项（包括应收账款和其他应收款）的进行账龄分析与个别认定相结合的方法确定
具体计提标准。
下列情况的应收款项不计提坏帐准备：
①与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金；
②因经营、开发项目需要以工程款作抵押的施工借款；
③合并报表范围内关联企业之间发生的正常往来款项。
对于采用账龄分析法计提坏账准备的，视下列情况而定：
①对于个别认定坏账准备和可以不计提坏账准备之外的应收款项，于资产负债表日按照账
12
潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
龄分析法确定的比例，提取一般坏账准备，具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类
推）的，不计提；账龄1—2年的，按其余额的10%计提；账龄2—3年的，按其余额的30%计提；
账龄3—5年的，按其余额的50%计提；账龄5年以上的，按其余额的80%计提。
②采用账龄分析法计提坏账准备时，收到债务单位当期偿还的部分债务后，剩余的应收款
项，不改变其账龄，仍按原账龄加上本期应增加的账龄确定。在存在多笔应收款项、且各笔应
收款项账龄不同的情况下，对收到债务单位当期偿还的部分债务，应逐笔认定收到的是哪一笔
应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述
同一原则确定。
对公司与关联方之间发生的应收款项，根据预计可能发生的坏帐损失，计提相应的坏账准
备。公司与关联方之间发生的应收款项不全额计提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联方（债
务单位）已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行重组或
无其他收回方式的，则对预计无法收回的应收关联方的款项全额计提坏账准备。
（3）持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生
了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至
到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。
（4）可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析
判断，分析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的
公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减
值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，
计入减值损失。
7、金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
13
潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
分的金额之和。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为
一项金融负债。
对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
8、存货的确认和计量
(1)存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而
暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开
发成本。
(2)存货按实际成本计价。
①购入并已验收入库材料、设备按实际成本入账，发出材料、设备采用加权平均法核算；
领用低值易耗品按一次摊销法摊销。
②开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计
入项目的开发成本。
③开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按预测成本转入开发产品。
④开发产品按实际成本入账，发出开发产品按建筑面积平均法核算。
⑤意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计
使用年限分期平均摊销。
⑥公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配
套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共
配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设
施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
(3)存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
(4)由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不
可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为开发
产品而持有的库存材料、库存设备等，如果用其开发的产品的可变现净值高于成本，则该库存
材料、库存设备仍然按成本计量，如果库存材料、库存设备价格的下降表明开发产品的可变现
净值低于成本，则该库存材料、库存设备按可变现净值计量。
9、固定资产的确认和计量
(1)固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；②使用寿命超过一个会计年度。
(2)固定资产同时满足下列条件的予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入
14
潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件
的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[占租赁资产使用寿命的75％
以上（含75％）]；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值[90％以上（含90％）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90％以上（含90％）]；⑤租赁资产性质特殊，如果
不作较大改造，只有承租人才能使用。
(3)固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允
价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(4)固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%）
房屋及建筑物 5-40 2.3-18.4 8
运输设备 5 18.4 8
办公设备及其他 5 18.4 8
注：其中归属于房屋建筑物的临时设施，包括建造的未能取得产权证的售楼中心，折旧按
5年摊销。
(5)因开工不足、自然灾害等导致连续6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节
性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(6)资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本编制方法11、(3)所述方法计
提固定资产减值准备。
10、在建工程的确认和计量
(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
(2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(3)资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本编制方法11、(3)所述方法计提
在建工程减值准备。
11、资产减值
（1）在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成
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的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可
能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金
额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确
定其可收回金额。
（2）可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与
该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差
额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相
应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资
产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资
产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各
单项资产的减值准备。
（4）上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12、职工薪酬的确认和计量
（1）职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
公司将应付的职工薪酬确认为负债。
（2）对计提应付职工薪酬中的职工福利、养老保险、医疗保险等费用开支，国家规定计提
基础和计提比例的按国家标准计提。没有规定计提基础和计提比例的费用支出公司应合理预计，
年末时根据实际发生数与合理预计数的差额予以冲回或补提。公司对国家没有规定计提基础和
计提比例的薪酬费用支出一般控制在《中华人民共和国企业所得税法》所允许税前列支范围之
内。
13、收入确认原则
(1)房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品
所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相
关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售
收入的实现。
分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同
规定的义务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地
计量时，按合同约定的收款日期和价款确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实施
继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的成本
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能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相
关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工
程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
(2)其他业务收入
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够
可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
14、借款费用的确认和计量
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
①当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使
资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款
发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
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潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
15、企业所得税的确认和计量
（1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算
（2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足
下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
16、其他
公司对目前尚未涉及到的资产、负债业务，待预计可能会发生时，按相应的企业会计准则，
确定公司对该项业务的会计政策和会计估计，报董事会批准后执行。
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潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
五、税项及其他
1、营业税
本公司在报告期内的营业税税率为：5%。
2、城建税、教育费附加
（1）本公司按照应缴纳流转税额的7%缴纳城建税；
（2）本公司按照应缴纳流转税额的3%缴纳教育费附加，按照应缴纳流转税额的1%缴纳地
方教育费附加。
根据《山东省人民政府办公厅关于征收地方教育附加有关问题的通知》（鲁政办发〔2005〕
6号）规定，“经财政部批准，自2005年1月1日起,在山东全省范围内所有缴纳“三税”的单
位和个人按实际缴纳“三税”税额的1%征收教育费附加。”
3、企业所得税
2007年1-9月份本公司执行33%的企业所得税税率。
4、其它税项
按国家和地方有关法律法规规定计算缴纳。
六、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
（1）会计政策变更的内容和理由：公司根据中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号
《关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知》和证监会计字[2007]10号公开发行证
券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披
露》的相关规定，本公司2007年9月30日财务报表按照财政部令第33号及财政部财会[2006]3
号文《财政部关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》（以下简称“新
企业会计准则”）的规定，进行编制和披露，即本公司采用新企业会计准则作为2007年9月
30日财务报表的编制基础。比较期间的财务报表系本公司按企业会计准则和《企业会计制度》
编制，按照财政部2006年颁发的《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》，进行重新
调整编制而成的。
（2）会计政策变更的影响数：
会计政策变更事项 金额
2006年12月31日股东权益（原会计准则） 4,215,965.41
长期股权投资差额 -
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
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其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并 -
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税 3,624,907.01
其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则）
7,840,872.42
以上会计政策变更的累积影响数为3,624,907.01元。
除上述事项外，根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的有关规定，均采
用未来适用法，未对期初留存收益产生影响。财务报表根据《企业会计准则》进行了编制和列
报。
七、财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2007.9.30 2006.12.31
现金 215,613.49 23,705.17
银行存款 3,499,151.34 19,828,239.47
其他货币资金
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合 计 3,714,764.83 19,851,944.64
注1:本公司货币资金期末较期初减少81.29%,主要是2007年偿还银行贷款
20,000,000.00元及其他。
2、预付账款
2007.9.30 2006.12.31
账龄结构
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 6,255,442.94 100.00 1,122,441.00 100.00
1-2年
2-3年
3年以上
合计 6,255,442.94 100.00 1,122,441.00 100.00
注1. 2007年9月30日预付账款较上期增加457.31%，增加5,133,001.94元，主要原因为：
预付的工程款增加。
3、其他应收款
账龄结构 2007.9.30 2007.9.30 2007.9.30 2006.12.31 2006.12.31 2006.12.31
账面余额 坏账准备 账面净值 账面余额 坏账准备 账面净值
1年以内（含1年） 7,413,286.34 7,413,286.34 4,701,457.42 4,701,457.42
1年至2年（含2年） 220,850.00 220,850.00 1,887,000.00 1,887,000.00
2年至3年（含3年） 1,887,000.00 1,887,000.00 2,500.00 2,500.00
3年以上 2,500.00 2,500.00
合 计 9,523,636.34 9,523,636.34 6,590,957.42 6,590,957.42
注1.、其他应收款期末较期初增加44.50%。主要是因为张公田借工程款1,334,273.81元，
广厦建设第十建筑公司宣河均借工程款1,150,000.00元。
注2.本公司其他应收款账龄1年以上的均为收取的押金、职工借款及代垫的拆迁款，预计
能收回，根据本公司会计政策，未对该部分计提坏账准备。
注3.截止2007年9月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位所欠款项
注4.截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位所欠款
项
注5.截止2007年9月30日，欠款金额较大前五名客户
欠款单位 欠款金额 欠款时间 占其他应收款总额比例(%)
国大代垫村民拆迁安置费 3,770,000.00 1年内 39.59
新城街办 1,800,000.00 2-3年 18.90
张公田 1,334,273.81 1年内 14.01
广厦建设第十建筑公司宣河均 1,150,000.00 1年内 12.08
高新区民工工资清欠办 949,660.00 1年内 9.97
合 计 9,003,933.81 94.54
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4、存货
（1）存货明细
2007.9.30 2006.12.31
项 目
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
物资采购
库存材料
低值易耗品 18,350.00 18,350.00 18,350.00 18,350.00
商品进销差价
库存商品
委托代销商品
受托代销商品
开发成本 268,063,248.99 268,063,248.99 257,760,871.41 257,760,871.41
开发产品
出租开发产品
合 计 268,081,598.99 268,081,598.99 257,779,221.41 257,779,221.41
注1：2007年9月30日开发成本包括：土地223,933,159.35元（国有土地使用权出让合
同中已约定土地款已包含回迁安置和地上附着物等的补偿）；“东方天韵”小学1,615,023.37
元；“东方天韵”小学附属工程483,141.25元；东方天韵一期12＃-16＃、32＃、33＃工程费
16,057,180.65元；东方天韵二期34＃-36＃、47＃-53＃工程费457,880.26元；商品区配套设
施174,456.26元；前期工程费2,434,072.08元；开发间接费用22,891,063.27元；东方天韵
一期车库17,272.50元。
注2：截止2007年9月30日，开发间接费用包括资本化的利息净支出20,792,279.10元。
注3：本公司于2005年3月31日将用于开发的土地使用权，包括：潍国用(2005)第E022
号、第E024号、第E025号、第E027号、第E028号，共计134809平方米土地，抵押给中国工
商银行潍坊开发区支行作为8000万元人民币借款的担保。
5、固定资产
项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.09.30
固定资产原值：
房屋及建筑物 2,399,303.95 2,399,303.95
机器设备
运输设备 926,485.00 926,485.00
办公设备及其他 664,402.00 13,479.00 1,988.00 675,893.00
合 计 3,990,190.95 13,479.00 1,988.00 4,001,681.95
累计折旧：
房屋及建筑物 331,103.95 331,103.95
机器设备
运输设备 472,432.41 127,854.90 600,287.31
办公设备及其他 201,473.78 91,712.23 604.48 292,581.53
合 计 673,906.19 550,671.08 604.48 1,223,972.79
固定资产净值： 3,316,284.76 2,777,709.16
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固定资产减值准备：
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
办公设备及其他
合 计
固定资产净额： 3,316,284.76 2,777,709.16
6、递延所得税资产和递延所得税负债
已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2007.9.30 2006.12.31
一、递延所得税资产 4,610,497.52 3,624,907.01
二、递延所得税负债
注：上述递延所得税资产包括如下项目：
（1）截止2007年9月30日，本公司累计税法亏损2,416,115.45元，预计能够在税法规
定的弥补期限予以弥补，因该项可抵扣亏损确认的递延所得税资产为797,318.10元；
（2）2005年5月，本公司一次性摊销开办费7,656,273.92元，按税法规定，从2005年6
月起分五年摊销，截止2007年9月30日，开办费的计税基础为4,083,346.09元，而账面价
值为0.00元，从而产生可抵扣暂时性差异4,083,346.09元，本公司预计未来期间能取得用以
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，因该项可抵扣暂时性差异而确认的递延所得税资产为
1,347,504.21元；
（3）截止2007年9月30日，账面“预收账款-预售房款”金额为49,811,620.50元，该
部分已按预售房款的15％（即7,471,743.08元）计入2006年、2007年1-9月的应纳税所得额，
该部分已计的应纳税所得额可以在以后期间予以抵扣，本公司预计未来期间能取得用以抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额，因该项可抵扣暂时性差异而确认的递延所得税资产为
2,465,675.21元。
7、应付帐款
项 目 2007.9.30 2006.12.31
应付账款 70,314.26 328,344.53
注1. 应付账款期末较期初减少78.59%，主要原因为：支付给杭州博艺装饰设计公司售
楼中心工程款230,465.82元。
注2. 截止2007年9月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
注3. 截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
8、预收帐款
项 目 2007.9.30 2006.12.31
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预收账款 47,763,306.11 24,893,600.96
注1:截止2007年9月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
注2:预收账款包括：预收东方天韵一期房款49,811,620.50元；计提应预缴的营业税
-1,396,574.93元；计提应预缴的城建税-97,760.25元；计提应预缴的教育费附加-55,863.00
元；计提应预缴的土地增值税-498,116.21元。
9、应付职工薪酬
项 目 2007.9.30 2006.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,157.95 2,419.40
二、职工福利费 108,473.55
三、社会保险费 27,090.00 27,090.00
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 81,182.55 81,332.55
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 119,430.50 219,315.50
10、应交税费
税费项目 2007.9.30 2006.12.31
营业税 302,568.84 -921,064.39
增值税
企业所得税
代扣代缴个人所得税 3,353.04 2,322.30
土地使用税 2,020,362.33 1,393,353.33
房产税
车船使用税
印花税
城市维护建设税 21,179.82 -64,474.51
教育费附加 12,102.76 -36,842.57
代扣代缴营业税
消费税
契税
堤防维护费
土地增值税 498,116.21 253,389.56
其他（海外代理公司流转税）
其他
合 计 2,857,683.00 626,683.72
注1：应交税费期末较期初增加356%，主要原因为2007年1月至9月计提了应预缴的营业
税及附加、土地增值税以及计提应缴纳的土地使用税。
注2：截止2007年9月30日，应交税费-营业税余额为302,568.84元，其中包括：已预缴
的营业税-1,094,006.09元，应预缴而未缴的营业税1,396,574.93元；
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注3：截止2007年9月30日，应交税费-城建税余额为21,179.82元，其中包括：已预缴
的城建税-76,580.43元，应预缴而未缴的城建税97,760.25元。
注4：截止2007年9月30日，应交税费-教育费附加余额为12,102.76元，其中包括：已
预缴的教育费附加-43,760.24元，应预缴而未缴的教育费附加55,863.00元；
11、其他应付款
项 目 2007.9.30 2006.12.31
其他应付款 155,642,824.20 178,376,939.11
注1.2007年9月30日账龄超过三年的余额是7,400.00元，系应付杭州建形建筑造型设计
公司质保金；
注2.截止2007年9月30日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例(%) 欠款原因
浙江国大集团有限公司 7,088,953.96 1年内 4.55 借款及往来款
合 计 7,088,953.96 4.55
注3.截止2006年12月31日，应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例(%) 欠款原因
浙江国大集团有限公司 26,627,123.78 1年内 14.93 借款及往来款
合 计 26,627,123.78 14.93
注4．截止2007年9月30日，金额较大的其他应付款：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因
十里堡村委(旧城改造住宅) 102,355,018.71 1年内 65.76 旧城改造借款
十里堡村委(旧城改造商铺) 41,507,400.00 1年内 26.67 旧城改造借款
浙江国大集团有限公司 7,088,953.96 1年内 4.55 借款及往来款
合 计 150,951,372.67 96.98
12、长期借款
（1）2007.9.30：
贷款单位 币种 借款条件 期末金额
工行潍坊开发区支行 人民币抵押贷款 60,000,000.00
合 计 60,000,000.00
（2）2006.12.31：
贷款单位 币种 借款条件 期末金额
工行潍坊开发区支行 人民币抵押贷款 80,000,000.00
合 计 80,000,000.00
13、股本（实收资本）
2007.9.30余额 2006.12.31余额
投资者名称 占注册资本 所占
应出资额 实际出资金额 出资金额
比例 比例
浙江国大集团有限责任公 39,500,000.00 39,500,000.00 79.00% 15,800,000.00 79.00%
司
25
潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
浙江和诚投资管理有限公 4,000,000.00 1,600,000.00 3.20% 1,600,000.00 8.00%
司
浙江惠丰投资发展有限公 4,000,000.00 1,600,000.00 3.20% 1,600,000.00 8.00%
司
郭大力 2,500,000.00 1,000,000.00 2.00% 1,000,000.00 5.00%
合 计 50,000,000.00 43,700,000.00 87.40% 20,000,000.00 100.00%
续上表：
投资者名称 注册地 注册资本 企业性质 主营业务
浙江国大集团有限责 杭州 200,000,000.00 有限责任公司 酒店管理服务、百货等
任公司
浙江和诚投资管理有 杭州 10,000,000.00 有限责任公司 投资管理、咨询、百货等
限公司
浙江惠丰投资发展有 杭州 10,000,000.00 有限责任公司 实业投资开发、百货等
限公司
注1：注册资本已经山东新永信有限责任会计事务所审验,并出具新永信验字[2003]第291
号验资报告。
注2. 2007年9月增资23,700,000.00元已经潍坊鸢都有限责任会计师事务所审验，并出
具了潍鸢会所验字（2007）第42号验资报告。
14、资本公积
类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.9.30
股本溢价
股权投资准备
国有独享资本公积
其他资本公积 108,473.55 108,473.55
合 计 108,473.55 108,473.55
注1：其他资本公积为应付福利费调入。
15、未分配利润
项 目 2007年9月 2006年度
期初未分配利润 -12,159,127.58 -7,351,160.85
加：本期利润转入 -3,139,254.26 -4,807,966.73
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
其他减少
26
潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
期末未分配利润 -15,298,381.84 -12,159,127.58
16、所得税费用
项 目 2007年1月－9月 2006年1月－9月
当期所得税
递延所得税 -985,590.51 -336,168.38
合计 -985,590.51 -336,168.38
17、收到的其他与经营活动有关的现金
2007年1月－9月、2006年1月－9月收到其他与经营活动有关的现金分别为424,805.89元、
3,105,072.04元，主要为：
项 目 2007年1月－9月 2006年1月－9月
广厦建设集团第十建筑公司 721,400.00
购房诚意金 776,000.00
购房定金 1,243,400.00
罚款收入
收到租金
利息收入 176,788.52 364,272.04
收到保险公司赔款
代收代付款 248,017.37
违约金收入
物流还欠款
其他
合计 424,805.89 3,105,072.04
18、支付的其他与经营活动有关的现金
2007年1月－9月、2006年1月－9月支付其他与经营活动有关的现金分别为4,375,620.49
元、6,327,970.88元，主要为:
项 目 2007年1月－9月 2006年1月－9月
张公田-借款 1,334,273.81
赵伯瑞-工程暂借款 1,000,000.00
国大代垫村民拆迁安置费 216,000.00 2,970,800.00
高新区民工工资清欠办-保证金 530,960.00 418,700.00
其他往来 641,968.62 271,528.48
罚款支出
差旅费 323,268.87 273,001.24
业务招待费 108,158.20 178,981.98
保险费 20,868.46 42,677.81
支付租金 21,600.00
广告费 102,400.00 340,200.00
办公费用 41,591.98 27,273.70
交通费用 105,174.10 91,655.16
审计费 15,000.00 52,000.00
修理费 139,211.20 4,536.74
董事会费
27
潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
水电费 52,458.14 59,235.91
邮电费 56,387.24 55,864.58
会议费
代付港口使费
银行手续费 1,898.00 1,482.45
代收代付
物业管理费 20,150.00 1,600.00
业务资料费
公务车船费
出国人员费
咨询费 27,000.00
协会、学会会费 20,000.00
职工离职安置费 33,900.00
律师费 20,000.00
销售代理费 213,957.00
宣传费展览费 137,400.00 265,810.00
策划费 20,000.00 100,000.00
其他 193,594.87 151,022.83
合计 4,375,620.49 6,327,970.88
19、将净利润调整为经营活动流量
1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 2007年1月－9月 2006年1月－9月
净利润 -3,139,254.26 -2,850,263.42
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 550,066.60 186,142.70
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -985,590.51 -336,168.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,581,471.72 -1,534,814.78
经营性应收项目的减少（减：增加） -7,763,692.86 -8,604,102.13
经营性应付项目的增加（减：减少） 25,233,578.44 3,344,263.86
经营活动产生的现金流量净额 9,313,635.69 -9,794,942.15
八、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）在控制关系的关联方
与本公司的 法定代
企业名称 注册地址 主营业务 经济性质
关系 表人
浙江国大集团有限公司 杭州 酒店管理服务、百货等 母公司 国有 乐毅
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.9.30
28
潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
浙江国大集团有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：元)
企业名称 2006.12.31 比例 本期增加 本期 2007.9.30 比例
(%) 减少 (%)
浙江国大集团有限公司 15,800,000.00 79.00 23,700,000.00 39,500,000.00 90.39
2、关联方交易
关联方应收应付款项余额
2007.9.30 2006.12.31
企业名称 金额 百分比 金额 百分比
其他应付款：
浙江国大集团有限公司 7,088,953.96 4.55% 26,627,123.78 14.93%
合计 7,088,953.96 4.55% 26,627,123.78 14.93%
注：2006年度浙江国大集团有限公司按照月利率0.75％向本公司占用的资金收取资金占用
费，2006年度本公司需支付该项资金占用费5,433,178.80元；2007年1-9月浙江国大集团有
限公司按照月利率1.00％向本公司占用的资金收取资金占用费，2007年1-9月本公司需支付该
项资金占用费1,444,035.18元。截止2007年9月30日，本公司应累计支付浙江国大集团有限
公司资金占用费6,877,213.98元，上述应付款项已包括该项应付的资金占用费。
九、或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十、承诺事项
本公司在报告期内无需披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、2006年模拟执行新准则对利润的影响
2006年1-9月利润表调整项目
项目 调整前 调整后
投资收益
资产减值损失
公允价值变动收益
所得税费用 0.00 -336,168.38
管理费用
29
潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
净利润 -3,186,431.80 -2,850,263.42
十三、会计报表之批准
上述财务报表和财务报表附注，系本公司按财政部2006年颁布的《企业会计准则》的规定
编制。已经公司权力机构批准。
企业名称：潍坊国大房地产开发有限公司
单位负责人：郭大力 财务负责人：孙武雄 会计机构负责人：孙武雄
日期：2007年10月26日 日期：2007年10月26日 日期：2007年10月26日
30
REANDA
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
潍坊国大房地产开发有限公司
审计报告
2004-2006年度
目 录
页次
一、审计报告 1-2
二、资产负债表 3-4
三、利润及利润分配表 5
四、现金流量表 6-7
五、股东权益增减变动表 8
六、财务报表附注 9-23
委托单位：潍坊国大房地产开发有限公司
审计单位：利安达信隆会计师事务所有限责任公司
联系电话：（010）85866876、85866870
传真号码：（010）85866877
公司地址：北京市朝阳区八里庄西里100号住邦2000一号楼东区2008室
网真号址：http://www.Reanda.com
审计报告
利安达审字[2007]第A1542-11号
潍坊国大房地产开发有限公司全体股东：
我们审计了后附的潍坊国大房地产开发有限公司（以下简称贵公司）财务
报表，包括2006年12月31日、2005年12月31日、2004年12月31日的资
产负债表、2006年度、2005年度、2004年度的利润及利润分配表和现金流量表
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种
责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政
策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
1
基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计制度》的规定编制，在所
有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日、2005年12月31日、2004
年12月31日的财务状况以及2006年度、2005年度、2004年度的经营成果和
现金流量。
利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：汪应华
有限责任公司 中国注册会计师：张健
中国 北京 二〇〇七年十月十五日
2
资 产 负 债 表
编制单位：潍坊国大房地产开发有限公司 金额单位：人民币元
2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
资 产 附注
流动资产
货币资金 五、1 19,851,944.64 47,376,682.79 523,732.68
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款 五、2 6,590,957.42 2,094,837.50 11,637,409.05
预付账款 五、3 1,122,441.00 218,000.00
应收补贴款
存货 五、4 257,779,221.41 232,722,014.81 95,088.70
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 285,344,564.47 282,193,535.10 12,474,230.43
长期投资
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计 - - -
固定资产 五、5
固定资产原价 五、5 3,990,190.95 1,708,201.00 909,849.00
减:累计折旧 五、5 673,906.19 428,688.26 236,036.45
固定资产净值 五、5 3,316,284.76 1,279,512.74 673,812.55
减:固定资产减值准备 五、5
固定资产净额 五、5 3,316,284.76 1,279,512.74 673,812.55
工程物资
在建工程 五、6 548,000.00
固定资产清理
3,316,284.76 1,827,512.74 673,812.55
固定资产合计
无形资产及其他资产
无形资产
长期待摊费用 6,984,897.01
股权分置流通权
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 - - 6,984,897.01
递延税项
递延税款借项
资产总计 288,660,849.23 284,021,047.84 20,132,939.99
单位负责人：郭大力 财务负责人：孙武雄 制表人：李雪丽
(所附附注系会计报表组成部分)
3
资 产 负 债 表（续）
编制单位：潍坊国大房地产开发有限公司 金额单位：人民币元
2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
负债及股东权益 附注
流动负债
短期借款
应付票据
应付账款 五、7 328,344.53 209,562.94 1,000.00
预收账款 五、8 24,893,600.96
应付工资
应付福利费 108,473.55 159,750.23 79,607.21
应付股利
应交税金 五、9 663,526.29 560,453.23 698.20
-36,842.57
其他应交款 五、10
其他应付款 五、11 178,487,781.06 193,532,479.04 51,634.58
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
应付权证
其他流动负债
流动负债合计 204,444,883.82 194,462,245.44 132,939.99
长期负债
80,000,000.00 80,000,000.00
长期借款 五、12
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 80,000,000.00 80,000,000.00 -
递延税项
递延税款贷项
负债合计 284,444,883.82 274,462,245.44 132,939.99
少数股东权益
股东权益：
股本 五、13 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
减:已归还投资
股本净额 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
资本公积
盈余公积
其中:公益金
未分配利润 五、14 -15,784,034.59 -10,441,197.60
其中:拟分配现金股利
股东权益合计 4,215,965.41 9,558,802.40 20,000,000.00
负债及股东权益合计 288,660,849.23 284,021,047.84 20,132,939.99
单位负责人：郭大力 财务负责人：孙武雄 制表人：李雪丽
(所附附注系会计报表组成部分)
4
利润及利润分配表
编制单位：潍坊国大房地产开发有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2006年度 2005年度 2004年度
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润 - - -
加：其他业务利润
减：营业费用 1,554,765.13
管理费用 3,804,387.73 10,447,743.81
财务费用 五、15 -16,315.87 -6,546.21
三、营业利润 -5,342,836.99 -10,441,197.60 -
加：投资收益
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额 -5,342,836.99 -10,441,197.60 -
减：所得税
减：少数股东损益
加：未确认的投资损失
五、净利润 -5,342,836.99 -10,441,197.60 -
加：年初未分配利润 -10,441,197.60
其他转入
六、可供分配的利润 -15,784,034.59 -10,441,197.60 -
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -15,784,034.59 -10,441,197.60 -
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
八、未分配利润 -15,784,034.59 -10,441,197.60 -
单位负责人：郭大力 财务负责人：孙武雄 制表人：李雪丽
(所附附注系会计报表组成部分)
5
现金流量表
2006年度
编制单位：潍坊国大房地产开发有限公司
项 目 附注 2006年度 2005年度 2004年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 25,338,955.81
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 五、16 4,202,156.55 11,398,307.61 2,500,000.00
现金流入小计 29,541,112.36 11,398,307.61 2,500,000.00
购买商品、接受劳务支付的现金 15,324,930.38 225,882,807.34 78,320.40
支付给职工以及为职工支付的现金 1,058,588.35 552,168.53
支付的各种税费 1,242,036.31 23,904.65 6,223.00
支付的其他与经营活动有关的现金 五、17 7,570,078.96 3,708,967.72 886,702.76
现金流出小计 25,195,634.00 230,167,848.24 971,246.16
经营活动产生的现金流量净额 4,345,478.36 -218,769,540.63 1,528,753.84
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 - - -
1,730,035.57 3,157,728.91 3,280,356.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 1,730,035.57 3,157,728.91 3,280,356.64
-1,730,035.57 -3,157,728.91 -3,280,356.64
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 312,965,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 - 312,965,000.00 -
偿还债务所支付的现金 24,503,780.94 39,278,800.35
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,636,400.00 4,905,980.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 30,140,180.94 44,184,780.35 -
筹资活动产生的现金流量净额 -30,140,180.94 268,780,219.65 -
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -27,524,738.15 46,852,950.11 -1,751,602.80
单位负责人：郭大力 财务负责人：孙武雄 制表人：李雪丽
(所附附注系会计报表组成部分)
6
现金流量表
2006年度
单位:人民币元
项 目 附注 2006年度 2005年度 2004年度
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -5,342,836.99 -10,441,197.60
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 261,687.59 192,651.81
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 7,656,273.92
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -13,987,627.80 -226,580,946.11 -78,320.40
经营性应收项目的减少（减：增加） -5,388,763.36 9,760,571.55 1,540,154.59
28,803,018.92 643,105.80 66,919.65
经营性应付项目的增加（减：减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,345,478.36 -218,769,540.63 1,528,753.84
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 19,851,944.64 47,376,682.79 523,732.68
减：现金的期初余额 47,376,682.79 523,732.68 2,275,335.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -27,524,738.15 46,852,950.11 -1,751,602.80
单位负债人：郭大力 财务负责人：孙武雄 - - 制表人：李雪丽
(所附附注系会计报表组成部分)
7
股东权益增减变动表
编制单位：潍坊国大房地产开发有限公司 单位：人民币元
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
一、股本：
期初余额 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本期减少数
期末余额 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
二、资本公积：
期初余额
本期增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数
其中：转增股本
期末余额 - - -
三、法定和任意盈余公积：
期初余额
本期增加数 - - -
其中：从净利润中提取数 - - -
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 - - -
其中：法定盈余公积 -
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
期初余额
本期增加数
其中：从净利润中提取数
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额 - - -
五、未分配利润：
-10,441,197.60
期初未分配利润
本期净利润 -5,342,836.99 -10,441,197.60
本期利润分配
期末未分配利润 -15,784,034.59 -10,441,197.60 -
单位负责人：郭大力 财务负责人：孙武雄 会计机构负责人：孙武雄 制表人：李雪丽
8
潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
潍坊国大房地产开发有限公司
财务报表附注
2004-2006年度
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
注释一、公司基本情况
1、公司设立情况
潍坊国大房地产开发有限公司(以下简称本公司)是由浙江国大集团有限责任公司、浙江惠
丰投资发展有限公司、原浙江省五金交电化工有限公司等共同出资组建的有限公司；2003年3
月经潍坊市工商行政管理局核准登记，取得注册号为3707261800861号企业法人营业执照。本
公司法定代表人温国林，注册地址潍坊高新区赵疃村委，注册资本2000万元。
2、所处行业：房地产开发。
3、经营范围：房地产开发；商品房销售；物业管理；销售建筑材料、装饰材料、建筑五金、
水暖设备。
4、公司主要产品：东方天韵楼盘的开发、销售。
注释二、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计制度》及其他有关准则、制度和补充规定。
2、会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。
5、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9
潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
6、坏账核算方法
（1）坏账损失采用备抵法核算坏账。
（2）对应收款项（包括应收账款和其他应收款）的坏账准备采用账龄分析与个别认定相结
合的方法确定具体计提标准。
①下列情况的应收款项不计提坏帐准备：
A、与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金；
B、因经营、开发项目需要以工程款作抵押的施工借款；
C、集团合并报表范围内关联企业之间发生的正常往来款项。
②对于采用账龄分析法计提坏账准备的，视下列情况而定：
A、对于个别认定坏账准备和可以不计提坏账准备之外的应收款项，于资产负债表日按照账
龄分析法确定的比例，提取一般坏账准备，具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类
推）的，不计提；账龄1—2年的，按其余额的10%计提；账龄2—3年的，按其余额的30%计提；
账龄3—5年的，按其余额的50%计提；账龄5年以上的，按其余额的80%计提。
B、采用账龄分析法计提坏账准备时，收到债务单位当期偿还的部分债务后，剩余的应收款
项，不改变其账龄，仍按原账龄加上本期应增加的账龄确定。在存在多笔应收款项、且各笔应
收款项账龄不同的情况下，对收到债务单位当期偿还的部分债务，应逐笔认定收到的是哪一笔
应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述
同一原则确定。
③对于采用个别认定法计提坏账准备的，视下列情况而定：
A、对公司应收非关联方的款项，金额较大、收回有困难的，结合实际情况和经验计提专项
坏账准备。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性很小（如债务单位撤销、
破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付
债务等，以及应收款项逾期3年以上）外，下列情况不全额计提坏账准备：
a、当年发生的应收款项；
b、计划对应收款进行重组；
c、其他已逾期，但无确凿证据表明不能收回的应收款项。
B、对公司与关联方之间发生的应收款项，根据预计可能发生的坏帐损失，计提相应的坏账
准备。公司与关联方之间发生的应收款项不全额计提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联方
（债务单位）已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行重
组或无其他收回方式的，则对预计无法收回的应收关联方的款项全额计提坏账准备。
（3）坏账的确认标准为:
①债务人破产或者死亡，以破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
②涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判决、裁定其败诉的，或者虽胜诉
但无法执行被裁定终止执行的，作为坏帐损失；
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潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
③债务人逾期三年的应收款项，并三年内没有任何业务往来的，有确凿证据表明确实无法
收回的。
对有确凿证据表明无法收回的应收款项，经股东会或董事会，或经理办公会审定作为坏账
损失，冲销提取的坏账准备。
7、存货核算方法
(1)存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而
暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开
发成本。
(2)存货按实际成本计价。
①购入并已验收入库材料、设备按实际成本入账，发出材料、设备采用加权平均法核算；
领用低值易耗品按一次摊销法摊销。
②开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计
入项目的开发成本。
③开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按预测成本转入开发产品。
④开发产品按实际成本入账，发出开发产品按建筑面积平均法核算。
⑤意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计
使用年限分期平均摊销。
⑥公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配
套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共
配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设
施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
(3)存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
(4)由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不
可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为开发
产品而持有的库存材料、库存设备等，如果用其开发的产品的可变现净值高于成本，则该库存
材料、库存设备仍然按成本计量，如果库存材料、库存设备价格的下降表明开发产品的可变现
净值低于成本，则该库存材料、库存设备按可变现净值计量。
8、固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）固定资产的标准为：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其
他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000
元以上，使用年限在二年以上者列入固定资产。
（2）固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。
11
潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
（3）固定资产分类为：房屋及建筑物、运输设备、办公设备及其他。
（4）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残
值确定其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%）
房屋及建筑物 5-40 2.3-18.4 8
运输设备 5 18.4 8
办公设备及其他 5 18.4 8
注：其中归属于房屋建筑物的临时设施，包括建造的未能取得产权证的售楼中心，折旧按
5年摊销。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用
年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固
定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年
限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净值与可收回金额
孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于
账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固
定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来
经济利益的情况进行分析，如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准
备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备为：
①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
9、在建工程核算方法
（1）在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专门借款利息、折价或溢价的摊销
和汇兑差额，在符合《企业会计准则——借款费用》规定的资本化条件的情况下，予以资本化，
计入该项资产的成本。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于所购建固定资产达到预定可使
用状态之前发生的，应在发生时予以资本化。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按
决算价格调整固定资产账面价值。
（2）在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如
果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减
值准备。
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潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大
的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。
10、借款费用核算方法
(1)借款费用确认原则
为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用在开发产品完工前予以资本化，计
入开发成本；在开发产品完工后，计入当期损益。
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本
化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇
兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产
达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。
若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化期间
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊
销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预
定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
(3)借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加
权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率
作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
11、长期待摊费用摊销方法
本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的
损益；固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使
用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊
销。
13
潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
12、收入确认原则
(1)房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品
所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相
关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售
收入的实现。
分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同
规定的义务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地
计量时，按合同约定的收款日期和价款确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实施
继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的成本
能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相
关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工
程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
(2)其他业务收入
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够
可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
13、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法进行所得税的核算。即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所
得税费用的方法。
注释三、税项
1、营业税
本公司本年度各项营业税应税收入的营业税率为：5%。
2、城建税、教育费附加
（1）本公司按照应缴纳流转税额的7%缴纳城建税；
（2）本公司按照应缴纳流转税额的3%缴纳教育费附加，按照应缴纳流转税额的1%缴纳地
方教育费附加。
根据《山东省人民政府办公厅关于征收地方教育附加有关问题的通知》（鲁政办发〔2005〕
14
潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
6号）规定，“经财政部批准，自2005年1月1日起,在山东全省范围内所有缴纳“三税”的单
位和个人按实际缴纳“三税”税额的1%征收教育费附加。”
3、所得税
本公司执行33%的所得税率。
4、其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
注释四、财务报表主要项目注释
1、货币资金
2006.12.31 2005.12.31
项 目
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
现金
人民币 23,705.17 23,705.17 193,095.56 193,095.56
小计
23,705.17 23,705.17 193,095.56 193,095.56
银行存款
人民币 19,828,239.47 19,828,239.47 47,183,587.23 47,183,587.23
小计 19,828,239.47 19,828,239.47 47,183,587.23 47,183,587.23
合 计 19,851,944.64 19,851,944.64 47,376,682.79 47,376,682.79
注：货币资金2006年期末较上年期末减少58.10%，主要原因为2006年东方天韵一期开发
导致现金流出。
2、其他应收款
（1）账龄分析
2006.12.31 2005.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 4,701,457.42 71.33% 4,701,457.42 2,059,313.50 98.30% 2,059,313.50
1-2年 1,887,000.00 28.63% 1,887,000.00 15,524.00 0.74% 15,524.00
2-3年 2,500.00 0.04% 2,500.00 20,000.00 0.96% 20,000.00
3年以上
合计 6,590,957.42 100％ 6,590,957.42 2,094,837.50 100％ 2,094,837.50
注1:本公司其他应收款2006年期末较期初增加214.63%，主要原因为2006年本公司代垫
村民拆迁安置费增加3,554,000.00元；
注2:本公司其他应收款账龄1年以上的均为收取的押金、职工借款及代垫的拆迁款，预计
能收回，根据本公司会计政策，未对该部分计提坏账准备。
（2）其他应收款前五名金额合计为6,295,832.29元，占其他应收款95.52%。
（3）大额欠款单位列示
15
潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
2005
新城街办 1,800,000.00 年 27.34% 代垫拆迁款
国大代垫村民拆迁安置费 3,554,000.00 2006年 53.97% 代垫款
高新区民工工资清欠办 418,700.00 2006年 6.36% 保证金
十里堡村委 417,132.29 2006年 6.33% 垫付工程款
（4）截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
3、预付账款
（1）账龄分析
账 龄 2006.12.31 比例% 2005.12.31 比例%
1年以下 1,122,441.00 100%
1-2年
2-3年
3年以上
合 计 1,122,441.00 100%
（2）本公司预付账款期末增加部分主要为预付的策划费、设计费及热力上网工程款。
（3）预付账款前五名金额合计为1,122,441.00元，占预付账款100%。
（4）截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
4、存货
（1）存货明细
2006.12.31 2005.12.31
项 目
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
物资采购
库存材料
低值易耗品 18,350.00 18,350.00 25,000.00 25,000.00
商品进销差价
库存商品
委托代销商品
受托代销商品
开发成本 257,760,871.41 257,760,871.41 232,697,014.81 232,697,014.81
开发产品
出租开发产品
合 计 257,779,221.41 257,779,221.41 232,722,014.81 232,722,014.81
注1：2006年底开发成本包括：土地223,933,159.35元；“东方天韵”小学1,570,015.45
元；“东方天韵”小学附属工程480,891.25元；东方天韵一期12＃-16＃、32＃、33＃工程费
12,939,648.02元；东方天韵二期34＃-36＃、47＃-53＃工程费245,929.50元；商品区配套设
16
潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
施174,456.26元；前期工程费1,758,000.00元；开发间接费用16,658,771.58元。
注2：截止2006年底，开发间接费用包括资本化的利息净支出15,234,757.91元。
注3：本公司于2005年3月31日将用于开发的土地使用权，包括：潍国用(2005)第E022
号、第E024号、第E025号、第E027号、第E028号，共计134809平方米土地，抵押给中国工
商银行潍坊开发区支行作为8000万元人民币借款的担保。
5、固定资产及累计折旧
（1）明细情况
项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31
固定资产原值：
房屋及建筑物 2,399,303.95 2,399,303.95
机器设备
运输设备 1,376,955.00 450,470.00 926,485.00
办公设备及其他 331,246.00 338,995.00 5,839.00 664,402.00
合 计 1,708,201.00 2,738,298.95 456,309.00 3,990,190.95
累计折旧：
房屋及建筑物
机器设备
运输设备 315,833.69 170,473.20 13,874.48 472,432.41
办公设备及其他 112,854.57 91,214.39 2,595.18 201,473.78
合 计 428,688.26 261,687.59 16,469.66 673,906.19
固定资产净值： 1,279,512.74 2,476,611.36 439,839.34 3,316,284.76
固定资产减值准备：
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
办公设备及其他
合 计
固定资产净额： 1,279,512.74 2,476,611.36 439,839.34 3,316,284.76
注1:本公司固定资产期末较期初增加133.59%，主要原因为售楼中心已完工并交付使用，
从在建工程转入固定资产2,399,303.95元。
注2：本公司2006年转出的固定资产-运输设备原值450,470.00元、净值436,595.52元，
系一辆别克轿车按折余价值转给浙江国大集团有限公司使用。
6、在建工程
（1）在建工程
2006.12.31 2005.12.31
项目 工程名称 预算数
账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值
售楼中心 548,000.00 548,000.00
17
潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
合 计 548,000.00 548,000.00
（2）明细情况
本期转入 其他 完工 资金
工程名称 预算数 2005.12.31 本期增加 2006.12.31
固定资产数 减少数 程度 来源
售楼中心 548,000.00 1,851,303.95 2,399,303.95 0.00 100％ 自筹
合 计 548,000.00 1,851,303.95 2,399,303.95 0.00
（3）期初数和本期增加数中无应予资本化的利息金额。
7、应付账款
项 目 2006.12.31 2005.12.31
应付账款 328,344.53 209,562.94
注1:截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
8、预收账款
项 目 2006.12.31 2005.12.31
预收账款 24,893,600.96
注1:截止2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
注2:预收账款包括：预收东方天韵一期房款25,338,955.81元；计提应预缴的营业税
-172,941.70元；计提应预缴的城建税-12,105.92元；计提应预缴的教育费附加-6,917.67元；
计提应预缴的土地增值税-253,389.56元。
9、应交税金
税 种 2006.12.31 2005.12.31
增值税
营业税 -921,064.39
城建税 -64,474.51
企业所得税
房产税
土地使用税 1,393,353.33 557,341.33
个人所得税 2,322.30 3,111.90
契税
土地增值税 253,389.56
印花税
合 计 663,526.29 560,453.23
注1：公司的执行税率见附注三；
注2：截止2006年12月31日，应交税金-营业税余额为-921,064.39元，其中包括：已预
缴的营业税-1,094,006.09元，应预缴而未缴的营业税172,941.70元；
注3：截止2006年12月31日，应交税金-城建税余额为-64,474.51元，其中包括：已预
缴的城建税-76,580.43元，应预缴而未缴的城建税12,105.92元。
18
潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
10、其他应交款
项 目 2006.12.31 2005.12.31 内 容 计缴标准
教育费附加 -36,842.57 4％
合 计 -36,842.57
注：截止2006年12月31日，应交税金-教育费附加余额为-36,842.57元，其中包括：已
预缴的教育费附加-43,760.24元，应预缴而未缴的教育费附加6,917.67元；
11、其他应付款
项 目 2006.12.31 2005.12.31
其他应付款 178,487,781.06 193,532,479.04
注1:截止2006年12月31日，金额较大的其他应付款：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因
十里堡村委(旧城改造住宅) 105,985,018.71 2005年 59.38 旧城改造借款
十里堡村委(旧城改造商铺) 41,507,400.00 2005年 23.26 旧城改造借款
浙江国大集团有限公司 26,627,123.78 2005年 14.92 借款及往来款
合 计 174,119,542.49 97.56
注2:截止2006年12月31日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因
浙江国大集团有限公司 26,627,123.78 2005年 14.92 借款及往来款
合 计 26,627,123.78 14.92
12、长期借款
2006.12.31 借款
借款单位 年利率 借款期限
本金 应付利息 合计 条件
银行借款
中国工商银行潍坊 80,000,000.00 80,000,000.00 5.76％ 2005.3.31-2008.3.10 抵押
开发区支行
合 计 80,000,000.00 80,000,000.00
13、股本（实收资本）
2006.12.31余额 2005.12.31余额 2004.12.31余额
投资者名称 所占 所占 所占
投资金额 投资金额 投资金额
比例 比例 比例
浙江国大集团有限 15,800,000.00 79.00% 16,800,000.00 84.00% 16,800,000.00 84.00%
责任公司
浙江和诚投资管理 1,600,000.00 8.00% 1,600,000.00 8.00% 1,600,000.00 8.00%
有限公司
浙江惠丰投资发展 1,600,000.00 8.00% 1,600,000.00 8.00% 1,600,000.00 8.00%
有限公司
郭大力 1,000,000.00 5.00%
合 计 20,000,000.00 100.00% 20,000,000.00 100.00% 20,000,000.00 100.00%
续上表：
投资者名称 注册地 注册资本 企业性质 主营业务
19
潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
浙江国大集团有限责 杭州 200,000,000.00 有限责任公司 酒店管理服务、百货等
任公司
浙江和诚投资管理有 杭州 10,000,000.00 有限责任公司 投资管理、咨询、百货等
限公司
浙江惠丰投资发展有 杭州 10,000,000.00 有限责任公司 实业投资开发、百货等
限公司
注1：注册资本已经山东新永信有限责任会计事务所审验,并出具新永信验字[2003]第291
号验资报告。
注2.浙江国大集团有限公司2004年度将9%的股权以1:1的价格分别转让给自然人万强
(6%,120万)和仲旭琴(3%,60万),上述自然人实际未支付出资款，而由浙江国大集团有限公司垫
付。2006年3月，潍坊国大房地产开发有限公司临时股东会决议同意自然人郭大力受让万强和
仲旭琴所持有的共9%的股权。2006年郭大力交入出资款100万元（占5%的股权），余80万元
（占4%的股权）尚未交入，仍由浙江国大集团有限公司持有。
14、未分配利润
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
期初未分配利润 -10,441,197.60
加：本期利润转入 -5,342,836.99 -10,441,197.60
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
期末未分配利润 -15,784,034.59 -10,441,197.60
15、财务费用
项 目 2006年度 2005年度 2004年度
利息支出
减：利息收入 20,882.82 7,195.21
资金占用费收入
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 4,566.95 649.00
合 计 -16,315.87 -6,546.21
16、收到的其他与经营活动有关的现金
2006年度 2005年度 2004年度
20
潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
项 目 金 额 金 额 金 额
浙江省工业品商场筹建
0.00 7,500,000.00 2,500,000.00
处
开发区管委会 0.00 3,000,000.00
利息收入 378,350.21 362,450.68
代收税费 3,233,806.34 0.00
其他 590,000.00 535,856.93
合 计 4,202,156.55 11,398,307.61 2,500,000.00
17、支付的其他与经营活动有关的现金
2006年度 2005年度 2004年度
项 目 金 额 金 额 金 额
差旅费 392,139.44 277,899.35
业务招待费 257,148.98 516,863.40
保险费 72,787.14 111,480.29
广告费 1,346,639.83 41,400.00
办公费用 34,560.05 67,241.20
交通费用 127,888.56 73,695.50
审计费、评估费 52,000.00 150,000.00
修理费 18,851.26 25,162.00
水电费 111,393.92 51,561.23
邮电费 75,111.58 44,620.06
物业管理费 8,260.00
职工离职安置费 182,800.00
会议费 0.00 81,000.00
协会、学会会费 0.00 7,000.00
律师费 0.00 20,000.00
物料消耗 105,863.86 30,040.91
低耗品 77,371.30 74,274.70
税金 0.00 10,608.00
国大代垫村民拆迁安置
3,554,000.00
费
高新区民工工资清欠办 418,700.00
十里堡村委 417,132.29 397,266.00
新城街办 0.00 1,800,000.00
其他代收代付款及往来
307,642.75 266,456.58 489,436.76
款
其他 9,788.00 59,664.50
合 计 7,570,078.96 3,708,967.72 886,702.76
注释六、关联方关系及其交易
1、关联方关系（名称）
（1）存在控制关系的关联方
21
潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
与本公司的
企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 法定代表人
关系
浙江国大集团 杭州 酒店管理服 母公司 国有 乐毅
有限公司 务、百货等
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
浙江国大集团有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 2006.12.31 比例(%) 2005.12.31 比例(%) 2004.12.31 比例(%)
浙江国大集团有限责任 15,800,000.00 79.00% 16,800,000.00 84.00% 16,800,000.00 84.00%
公司
2、关联方交易
关联方应收应付款项余额
2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
企业名称 金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比
其他应付款：
浙江国大集团有限公 26,627,123.78 12.32% 36,423,543.42 15.76%
司
合 计 26,627,123.78 12.32% 36,423,543.42 15.76%
注：浙江国大集团有限公司按照月利率0.75％向本公司占用的资金收取资金占用费，2006
年度本公司需支付该项资金占用费5,433,178.80元，上述应付款项包括该项应付的资金占用
费。
注释九、或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
注释十、承诺事项
本公司在报告期内无需披露的承诺事项。
注释十一、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
注释十二、其他重要事项
本公司2005年8月与开发土地拆迁所在地—潍坊高山新区新城街道十里堡村委会签订《回
迁区工程代建协议》，约定由本公司为十里堡村委代建村民回迁住宅及公建，共计房屋29栋，
建筑面积约112471平方米，工程质量由本公司负责，本公司按回迁工程总造价的1%计取管理
费。目前，该工程正在建造中。截止2006年12月31日，该代建工程已发生开发成本为
22
潍坊国大房地产开发有限公司 财务报表附注
17,146,922.45元，开发产品93,551.07元，其他应收款-代付保证金784,800.00元，预付工
程款32,189,683.64元，库存材料-外墙砖41,943.00元，应付工程款1,954,165.37元，其他
应付款-代管账户余额19,480,153.50元，其他应付款-代建房款余额28,822,581.29元。
上述代建工程账由村委开立专门银行账户并建账进行核算，本公司核算代建房开发成本仅
以发票复印件入账，亦未取得对代建房银行账户的实质控制。本公司于2007年已将上述账款作
为备查账管理，不再纳入公司财务账。本次2004年-2006年报告中数据均已剔除上述代建项目
发生的开发成本及其他相关科目数据。
上述二ΟΟ四年、二ΟΟ五年、二ΟΟ六年公司财务报表和财务报表有关附注，系我们按
企业会计准则、《企业会计制度》和有关规定及补充规定编制。
企业名称：潍坊国大房地产开发有限公司
单位负责人：郭大力 财务负责人：孙武雄 会计机构负责人：孙武雄
日期：2007年10月1日 日期：2007年10月1日 日期：2007年10月1日
23
REANDA
利安达信隆会计师事务所有限责任公司
陕西雄狮房地产开发有限公司
审计报告
2007年1-9月
目 录
页次
一、审计报告 1-2
二、资产负债表 3-4
三、利润及利润分配表 5
四、现金流量表 6-7
五、所有者权益变动表 8
六、财务报表附注 9-22
委托单位：陕西雄狮房地产开发有限公司
审计单位：利安达信隆会计师事务所有限责任公司
联系电话：（010）85866876、85866870
传真号码：（010）85866877
公司地址：北京市朝阳区八里庄西里100号住邦2000一号楼东区2008室
网真号址：http://www.Reanda.com
审计报告
利安达审字[2007]第A1542-10号
陕西雄狮房地产开发有限公司全体股东：
我们审计了后附的陕西雄狮房地产开发有限公司（以下简称陕西雄狮公司）
财务报表，包括2007年9月30日的资产负债表、2007年1-9月份的利润表和
现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》规定编制财务报表是陕西雄狮
公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相
关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）
选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
1
三、审计意见
我们认为，陕西雄狮公司财务报表已经按照财政部2006年颁布的《企业会
计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了陕西雄狮公司2007年9月30
日的财务状况以及2007年1－9月的经营成果和现金流量。
利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：汪应华
有限责任公司 中国注册会计师：张健
中国 北京 二〇〇七年十月十三日
2
资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：陕西雄狮房地产开发有限公司 单位：元
资 产 附注 2007.9.30 2006.12.31
流动资产：
货币资金 五、1 1,020,283.84 -
交易性金融资产 五、2 - -
应收票据 五、3 - -
应收账款 五、4 - -
预付款项 五、5 34,500.00 -
应收利息 五、6 - -
应收股利 五、7 - -
其他应收款 五、8 29,771,165.00 -
存货 五、9 97,773,894.63 -
一年内到期的非流动资产 五、10 - -
其他流动资产 五、11 - -
流动资产合计 128,599,843.47 -
非流动资产：
可供出售金融资产 五、12 - -
持有至到期投资 五、13 - -
长期应收款 五、14 - -
长期股权投资 五、15 - -
投资性房地产 五、16 - -
固定资产 五、17 336,592.51 -
在建工程 五、18 - -
工程物资 五、19 - -
固定资产清理 五、20 - -
生产性生物资产 五、21 - -
油气资产 五、22 - -
无形资产 五、23 7,241.66 -
开发支出 五、24 - -
商誉 五、25 - -
长期待摊费用 五、26 25,670.00 -
递延所得说资产 五、27 - -
其他非流动资产 五、28 - -
非流动资产合计 369,504.17 -
资产总计 128,969,347.64 -
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
资 产 负 债 表（续）
会企01表
编制单位：陕西雄狮房地产开发有限公司 单位：元
负债及股东权益 附注 2007.9.30 2006.12.31
流动负债：
短期借款 五、29 - -
交易性金融负债 五、30 - -
应付票据 五、31 - -
应付账款 五、32 - -
预收款项 五、33 - -
应付职工薪酬 五、34 - -
应交税费 五、35 2,820.00 -
应付利息 五、36 - -
应付股利 五、37 - -
其他应付款 五、38 79,333,825.79 -
一年内到期的非流动负债 五、39 - -
其他流动负债 五、40 - -
流动负债合计 79,336,645.79 -
非流动负债：
长期借款 五、41 - -
应付债券 五、42 - -
长期应付款 五、43 - -
专项应付款 五、44 - -
预计负债 五、45 - -
递延所得说负债 五、46 - -
其他非流动负债 五、47 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 79,336,645.79 -
所有者权益：
实收资本 五、48 50,000,000.00 -
资本公积 五、49 - -
减：库存股 五、50 - -
盈余公积 五、51 - -
未分配利润 五、52 -367,298.15 -
所有者权益合计 49,632,701.85 -
负债及所有者权益合计 128,969,347.64 -
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
利润表
会企02表
编制单位：陕西雄狮房地产开发有限公司 单位：元
项 目 附注 2007年1-9月 2006年度
一、营业收入 五、53 - -
减：营业成本 五、54 - -
营业税金及附加 五、55 - -
销售费用 - -
管理费用 391,387.94 -
财务费用 五、56 -24,089.79 -
资产减值损失 五、57 - -
加：公允价值变动收益 五、58 - -
投资收益 五、59 - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润 -367,298.15 -
加：营业外收入 五、60 - -
减：营业外支出 五、61 - -
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额 -367,298.15 -
减：所得税费用 五、62 - -
四、净利润 -367,298.15 -
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
现金流量表
2007年1-9月
会企03表
编制单位：陕西雄狮房地产开发有限公司 单位：元
项 目 附注 2007年1-9月 2006年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 - -
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 五、63 24,221.49 -
经营活动现金流入小计 24,221.49 -
购买商品、接受劳务支付的现金 119,037,241.00 -
支付给职工以及为职工支付的现金 119,354.00 -
支付的各种税费 - -
支付的其他与经营活动有关的现金 五、64 407,477.65 -
经营活动现金流出小计 119,564,072.65 -
经营活动产生的现金流量净额 -119,539,851.16 -
二、投资活动产生的现金流量 - -
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 五、65 - -
投资活动现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 349,865.00 -
投资所支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 五、66 - -
投资活动现金流出小计 349,865.00 -
投资活动产生的现金流量净额 -349,865.00 -
三、筹资活动产生的现金流量 - -
吸收投资所收到的现金 50,000,000.00 -
取得借款收到的现金 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 五、67 70,910,000.00 -
筹资活动现金流入小计 120,910,000.00 -
偿还债务所支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 - -
支付的其他与筹资活动有关的现金 五、68 - -
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 120,910,000.00 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 1,020,283.84 -
加：期初现金及现金等价物余额 - -
六、期末现金及现金等价物余额 1,020,283.84 -
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
现金流量表（续）
2007年1-9月
会企03表
编制单位：陕西雄狮房地产开发有限公司 单位：元
附注 2007年1-9
项 目 月 2006年度
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -367,298.15 -
加：资产减值准备 - -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产行生物资产折旧 5,372.49 -
无形资产摊销 658.34 -
长期待摊费用摊销 93,779.70 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 - -
固定资产报废损失 - -
公允价值变动损失 - -
财务费用 - -
投资损失 - -
递延所得税资产减少 - -
递延所得税负债增加 - -
存货的减少 -95,947,358.49 -
经营性应收项目的减少 -31,753,665.00 -
经营性应付项目的增加 8,428,659.95 -
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -119,539,851.16 -
- -
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
- -
3、现金及现金等价物净增加情况 - -
现金的期末余额 1,020,283.84 -
减：现金的期初余额 - -
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 1,020,283.84 -
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
所有者权益变动表
会计04表
编制单位：陕西雄狮房地产开发有限公司 单位：元
2007年1-9月
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 - - - - - -
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 - - - - - -
三、本年增减变动金额 50,000,000.00 - - - -367,298.15 49,632,701.85
（一）净利润 -367,298.15 -367,298.15
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失 - - - - - -
1、可供出售金融资产公允价
值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响 -
3、与计入所有者权益项目相
关的所得税影响 -
4、其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - -367,298.15 -367,298.15
（三）所有者投入和减少资
本 50,000,000.00 - - - - 50,000,000.00
1、所有者投入资本 50,000,000.00 50,000,000.00
2、股份支付计入所有者权益
的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - - - -
1、提取盈余公积 - - -
2、对所有者的分配 - -
3、其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1、资本公积转增资本 -
2、盈余公积转增资本 -
3、盈余公积补亏 - - -
4、其他 -
四、本年年末余额 50,000,000.00 - - - -367,298.15 49,632,701.85
单位负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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陕西雄狮房地产开发有限公司 财务报表附注
陕西雄狮房地产开发有限公司
财务报表附注
2007年9月
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
1、公司设立情况
陕西雄狮房地产开发有限公司由浙江国大集团有限责任公司、深圳新东方投资有限公司、
周亚欧、关左平和徐旻组建而成，于2007年6月14日取得陕西省工商行政管理局核发的
610000100022699号《企业法人营业执照》，注册资本5000万元。浙江国大集团有限责任公司
出资比例为45%，深圳新东方投资有限公司出资比例为25%，关左平、周亚欧和徐旻出资比例均
为10%，2007年9月关左平，周亚欧将股权转让给浙江国大集团有限责任公司，转让后浙江国
大集团有限责任公司持股比例为65%。
2、所处行业：房地产
3、经营范围：房地产开发、经营；金属材料（专控除外）、装饰材料的销售；室内装饰装
修；旅游项目的开发。
4、公司主要产品：房地产
5、本公司的基本组织架构：股东会是公司的权力机构，董事会是股东会的执行机构，总经
理负责公司的日常经营管理工作。公司下设的职能部门有财务部、开发部、工程部、营销部和
办公室。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的《企业
会计准则》及其他各项规定进行确认和计量，并在以下所述主要会计政策、会计估计的基础上
编制财务报表。
四、重要会计政策、会计估计
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陕西雄狮房地产开发有限公司 财务报表附注
1、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币
3、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价基本原则。对采用重置成本、可变现净值、
现值、公允价值等方法对会计要素进行计量时，保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计
量。
4、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
5、金融资产的分类、确认和计量
本公司的金融资产在初始计量时划分为以下四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指本公司为了近期内出售
而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和指定
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允
价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但
尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间
取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计
量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资：主要是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公
司明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得
时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发
放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计
算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之
间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项应按从购
货方应收的合同或协议价款作为初始确认计量。
（4）可供出售金融资产：主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该
金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但
尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资
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陕西雄狮房地产开发有限公司 财务报表附注
产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价
值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产
账面价值之间差额计入投资损益。同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应
处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司的金融工具公允价值的确定方法包括：
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
6、金融资产减值
本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减
值准备：
（1）交易性金融资产在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；
（2）应收款项：本公司于资产负债表日对应收及预付款项进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应
当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项
金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，可以按类似信用
风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减
值损失，计提坏账准备。
通过对应收款项进行账龄分析并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款
项的可回收金额，合理地估计坏账准备并计入当期损益。
本公司与关联方之间发生的应收款项一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联方
债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重
组或其它方式收回的，采用个别认定法，根据预计可能收回的坏账损失，计提相应的坏账准备，
对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。
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陕西雄狮房地产开发有限公司 财务报表附注
（3）持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生
了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至
到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。
（4）可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析
判断，分析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的
公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减
值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，
计入减值损失。
7、金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为
一项金融负债。
对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
8、金融负债的分类、确认和计量
本公司的金融负债在初始确认时划分为以下两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，
相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
（2）其他金融负债。
9、存货的确认和计量
（1）存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售
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陕西雄狮房地产开发有限公司 财务报表附注
而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的
开发成本。
（2）存货按实际成本计价。
①购入并已验收入库材料、设备按实际成本入账，发出材料、设备采用加权平均法核算；
领用低值易耗品按一次摊销法摊销。
②开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计
入项目的开发成本。
③开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按预测成本转入开发产品。
④开发产品按实际成本入账，发出开发产品按建筑面积平均法核算。
⑤意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计
使用年限分期平均摊销。
⑥公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配
套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共
配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设
施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
（3）存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
（4）由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本
不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为开
发产品而持有的库存材料、库存设备等，如果用其开发的产品的可变现净值高于成本，则该库
存材料、库存设备仍然按成本计量，如果库存材料、库存设备价格的下降表明开发产品的可变
现净值低于成本，则该库存材料、库存设备按可变现净值计量。
10、固定资产的确认和计量
（1）固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经
营管理持有的；②使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流
入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条
件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。
（3）固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公
允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（4）固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧率(%)
运输工具 5 5年 19.40
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陕西雄狮房地产开发有限公司 财务报表附注
固定资产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧率(%)
办公设备 5 5年 19.40
（5）因开工不足、自然灾害等导致连续6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季
节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
11、无形资产的确认和计量
（1）无形资产按成本进行初始计量。
（2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证
等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段
情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或
潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司
预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、
租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
12、资产减值
（1）在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成
的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可
能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金
额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确
定其可收回金额。
（2）可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与
该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差
额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相
应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资
产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资
产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各
单项资产的减值准备。
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陕西雄狮房地产开发有限公司 财务报表附注
（4）上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售(预售)时，向购房人收取或由
公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
14、质量保证金核算方法
质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减
质量保证金；在开发产品约定的保修期到期时，质量保证金余额退还给施工单位。
15、职工薪酬的确认和计量
（1）职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
公司将应付的职工薪酬确认为负债。
（2）对计提应付职工薪酬中的职工福利、养老保险、医疗保险等费用开支，国家规定计提
基础和计提比例的按国家标准计提。没有规定计提基础和计提比例的费用支出公司应合理预计，
年末时根据实际发生数与合理预计数的差额予以冲回或补提。公司对国家没有规定计提基础和
计提比例的薪酬费用支出一般控制在《中华人民共和国企业所得税法》所允许税前列支范围之
内。
16、收入确认原则
（1）房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品
所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相
关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售
收入的实现。
分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同
规定的义务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地
计量时，按合同约定的收款日期和价款确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实施
继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的成本
能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相
关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工
程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
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陕西雄狮房地产开发有限公司 财务报表附注
（2）商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际
控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地
计量时，确认营业收入的实现。
（3）提供劳务
①劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，
确认劳务收入。
②提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠
估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生
的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
（4）让渡资产使用权
让渡无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权等)以及其他非现金资产的使用权
而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并
应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。
（5）出租物业收入
按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据确
认出租物业收入的实现。
（6）物业管理收入
在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相
关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
（7）其他业务收入
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够
可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
17、企业所得税的确认和计量
（1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算
（2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认
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陕西雄狮房地产开发有限公司 财务报表附注
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足
下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
18、其他
公司对目前尚未涉及到的资产、负债业务，待预计可能会发生时，按相应的企业会计准则，
确定公司对该项业务的会计政策和会计估计，报董事会批准后执行。
五、税项及其他
1、增值税，无
2、营业税
本公司在报告期内的营业税税率为：5%
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陕西雄狮房地产开发有限公司 财务报表附注
3、城建税、教育费附加
本公司在报告期内分别按照营业税的7%、3%的比例计缴。
4、企业所得税
2007年1-9月份本公司执行33%的企业所得税税率。
5、其它税项
按国家和地方有关法律法规规定计算缴纳。
六、财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2007.9.30 2006.12.31
现金 86,824.25
银行存款 933,459.59
合 计 1,020,283.84
2、其他应收款
账龄结构 2007.9.30 2007.9.30 2007.9.30 2006.12.31 2006.12.31 2006.12.31
账面余额 坏账准备 账面净值 账面余额 坏账准备 账面净值
1年以内（含1年） 29,771,165.00 29,771,165.00
合 计 29,771,165.00 29,771,165.00
注1:截止2007年9月30日，欠款金额较大前五名客户
欠款单位 欠款金额 欠款时间 占其他应收款总额比例
陕西雄狮实业发展有限公司 29,729,000.00 2007年 99.86%
西安捕芝林餐饮有限公司 10,000.00 2007年 0.03%
宣卫国 10,000.00 2007年 0.03%
叶宁 5,000.00 2007年 0.02%
国旅房东 3,000.00 2007年 0.01%
合 计 29,757,000.00 99.95%
注2：陕西雄狮房地产开发有限公司于07.7.2-07.7.11日竞得了西安市长安分局国土资源局
挂牌出让的编号为07-A-08号的国有土地使用权,该块土地系陕西雄狮实业发展有限公司所占
用使用的“雄狮产业园”项目，经国土资源局批复，陕西雄狮实业发展有限公司在该宗土地征
收过程中产生的土地补偿费、安置补助费、地面附着物补偿费、青苗补偿费、国家税费和地方
税费，由陕西雄狮房地产开发有限公司支付给陕西雄狮实业发展有限公司。
陕西雄狮房地产开发有限公司应支付给陕西雄狮实业发展有限公司补偿总价为
83,462,103.00元,其中已经取得发票计入开发成本的为54,922,103.00元，尚未取得发票的
29,729,000.00元（其中1,189,000.00元为支付陕西雄狮实业发展有限公司的购置财产款）系
陕西雄狮实业发展有限公司的土地补偿款，暂未转入开发成本，在其他应收款中核算。
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陕西雄狮房地产开发有限公司 财务报表附注
3、存货
2007.9.30 2006.12.31
项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
开发成本 97,773,894.63 97,773,894.63
合 计 97,773,894.63 97,773,894.63
4、固定资产
项 目 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 2007.9.30
一、原价
办公设备 43,980.00 43,980.00
运输工具 297,985.00 297,985.00
二、累计折旧
办公设备 654.39 654.39
运输工具 4,718.10 4,718.10
三、固定资产账面价值 336,592.51 336,592.51
5、无形资产－软件
项目 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 2007.9.30
原价 7,900.00 7,900.00
累计摊销 658.34 658.34
无形资产账面价值 7,241.66 7,241.66
6、应交税费
税费项目 2007.9.30 2006.12.31
代扣代缴个人所得税 2,820.00
合 计 2,820.00
7、其他应付款
项 目 2007.9.30 2006.12.31
其他应付款 79,333,825.79
注.截止2007年9月30日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例(%) 欠款原因
浙江国大集团有限责任公司 38,150,863.34 2007 48.09% 借款
深圳市新东方投资有限公司 21,181,301.07 2007 26.70% 借款
徐旻 1,010,666.67 2007 1.27% 借款
合 计 60,342,831.08 76.06%
8、实收资本
2007.9.30余额 2006.12.31余额
投资者名称 所占 所占
投资金额 投资金额
比例 比例
浙江国大集团有限责任公司 32,500,000.00 65%
深圳市新东方投资有限公司 12,500,000.00 25%
徐旻 5,000,000.00 10%
合 计 50,000,000.00 100.00%
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陕西雄狮房地产开发有限公司 财务报表附注
续上表：
投资者名称 注册地 注册资本 企业性质 主营业务
浙江国大集团有限责任公司 杭州市体育 200,000,000.00 有限责任公司 酒店管理服务,百货,实业及项
场路 目投资开发
深圳市新东方投资有限公司 深圳市福田 45,000,000.00 有限责任公司 投资兴办实业,信息咨询,国内
区 贸易
9、未分配利润
项 目 2007年9月 2006年度
期初未分配利润 0.00
加：本期利润转入 -367,298.15
期末未分配利润 -367,298.15
10、收到的其他与经营活动有关的现金
2007年1月－9月收到其他与经营活动有关的现金分别为24,221.49元，主要为：
项 目 2007年1月－9月 2006年1月－9月
利息收入 24,221.49
合计 24,221.49
11、支付的其他与经营活动有关的现金
2007年1月－9月支付其他与经营活动有关的现金为407,477.65 元，主要为:
项 目 2007年1月－9月 2006年1月－9月
差旅费 80,439.90
业务招待费 49,811.00
支付租金 9,300.00
办公费用 145,750.50
水电费 3,500.00
邮电费 14,003.00
银行手续费 131.60
物业管理费 1,852.58
公务车船费 17,477.07
咨询费 23,300.00
其他 31,958.90
合计 377,524.55
12、收到的其他与筹资活动有关的现金
2007年1月－9月收到其他与筹资活动有关的现金分别为70,910,000.00元，主要为:
项 目 2007年1月－9月 2006年1月－9月
向关联方借款 70,910,000.00
合 计
70,910,000.00
13、将净利润调整为经营活动流量
1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 2007年1月－9月 2006年1月－9月
净利润 -367,298.15
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,372.49
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陕西雄狮房地产开发有限公司 财务报表附注
无形资产摊销 658.34
长期待摊费用摊销 93,779.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -95,947,358.49
经营性应收项目的减少（减：增加） -31,753,665.00
经营性应付项目的增加（减：减少） 8,428,659.95
经营活动产生的现金流量净额 -119,539,851.16
七、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
与本公司的 法定代
企业名称 注册地址 主营业务 经济性质
关系 表人
酒店管理服务,
杭州市体育
浙江国大集团有限责任公司 百货,实业及项 母公司 国有 乐毅
场路
目投资开发
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.9.30
浙江国大集团有限责任公司 200,000,000.00 200,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：元)
企业名称 2006.12.31 比例 本期增加 本期 2007.9.30 比例(%)
(%) 减少
浙江国大集团有限责任公司 32,500,000.00 32,500,000.00 65%
（4）关联方应收应付款项余额
2007.9.30 2006.12.31
企业名称 金额 百分比 金额 百分比
其他应付款：
浙江国大集团有限责任公司 38,150,863.34 48.09%
深圳市新东方投资有限公司 21,181,301.07 26.70%
徐旻 1,010,666.67 1.27%
合 计 60,342,831.08 76.06%
八、会计报表之批准
上述财务报表和财务报表附注，系本公司按财政部2006年颁布的《企业会计准则》的规定
陕西雄狮房地产开发有限公司 财务报表附注
编制。已经公司权力机构批准。
企业名称：陕西雄狮房地产开发有限公司
单位负责人：田宁波 财务负责人：付曾祠 会计机构负责人：付曾祠
日期：2007年10月13日 日期：2007年10月13日 日期：2007年10月13日
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