证券代码：000554 股票简称：泰山石油
审 计 报 告
鲁正信审字（2008）第12018号中国石化山东泰山石油股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中国石化山东泰山石油股份有限公司（以下简称泰山石
油公司）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，
2007年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现
金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是泰山石油公司管理层的责任。这
种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的
会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的
财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制
相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的
合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
三、审计意见
我们认为，泰山石油公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，
在所有重大方面公允反映了泰山石油公司2007年12月31日的财务状况以及
2007年度的经营成果和现金流量。
山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：张立全
单英明
中国 济南
2008年4月17日
资产负债表(1)
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 2007年12月31日 单位:人民币元
合 并 母 公 司
资 产 附注
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
流动资产:
货币资金 八、1 226,544,771.97 47,557,256.19 225,940,568.85 44,655,718.09
交易性金融资产
应收票据 850,000.00 510,000.00 850,000.00 50,000.00
应收账款 八、2 2,903,257.70 3,725,385.09 128,011.24 814,614.76
预付款项 八、3 3,552,700.60 18,471,440.54 3,412,065.00 10,216,440.54
应收利息
应收股利
其他应收款 八、4 66,930,246.54 67,213,362.11 106,059,142.36 134,059,098.79
存 货 八、5 71,898,833.27 80,471,926.68 43,303,391.39 49,983,178.63
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 372,679,810.08 217,949,370.61 379,693,178.84 239,779,050.81
非流动资产:
可供出售金融资产 八、6 1,300,000.00 1,300,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、7 112,855,259.92 125,909,879.70 238,765,139.62
投资性房地产 八、8 4,315,571.61 1,745,145.50 4,315,571.61 1,745,145.50
固定资产 八、9 445,944,377.14 450,163,005.59 427,132,242.85 388,936,008.92
在建工程 八、10 33,393,679.22 31,889,284.05 33,393,679.22 31,881,556.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
公益性生物资产
油气资产
无形资产 八、11 116,013,207.08 106,744,434.05 29,299,233.59 22,923,770.52
开发支出
商誉 八、12 17,515,769.80 17,515,769.80
长期待摊费用 八、13 17,786,844.13 17,992,510.49 14,108,000.21 14,384,916.65
递延所得税资产 八、14 45,256,509.98 48,347,074.75 29,581,981.07 35,254,009.55
其他非流动资产
非流动资产合计 680,225,958.96 788,552,484.15 663,740,588.25 735,190,546.81
资产总计 1,052,905,769.04 1,006,501,854.76 1,043,433,767.09 974,969,597.62
3
资产负债表(2)
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 2007年12月31日 单位:人民币元
合 并 母 公 司
负债及股东权益 附注
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
流动负债:
短期借款 八、16 4,500,000.00 5,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付帐款 八、17 39,703,393.18 7,083,469.30 35,683,174.50 2,515,049.12
预收帐款 八、18 3,984,533.34 7,373,645.65 1,000,435.58 1,669,787.14
应付职工薪酬 八、19 2,243,968.46 3,211,988.87 2,057,676.62 2,707,906.70
应交税费 八、20 19,498,392.94 12,457,984.38 33,085,045.18 26,564,385.20
应付利息
应付股利
其他应付款 八、21 19,647,261.15 35,767,249.54 7,640,992.07 23,137,739.84
一年内到期的非流动负债
其它流动负债
流动负债合计 89,577,549.07 70,894,337.74 79,467,323.95 56,594,868.00
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款 八、22 13,174,239.86 13,679,553.86 13,174,239.86 13,679,553.86
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其它非流动负债
非流动负债合计 13,174,239.86 13,679,553.86 13,174,239.86 13,679,553.86
负 债 合 计 102,751,788.93 84,573,891.60 92,641,563.81 70,274,421.86
股东权益：
股 本 八、23 480,793,320.00 480,793,320.00 480,793,320.00 480,793,320.00
资本公积 八、24 185,109,758.43 185,109,758.43 194,733,256.88 194,733,256.88
减：库存股
盈余公积 八、25 82,308,555.20 73,371,712.57 82,308,555.20 73,371,712.57
未分配利润 八、26 200,949,549.77 181,772,036.97 192,957,071.20 155,796,886.31
属于母公司所有者权益合计 949,161,183.40 921,046,827.97 950,792,203.28 904,695,175.76
少数股东权益 992,796.71 881,135.19
股东权益合计 950,153,980.11 921,927,963.16 950,792,203.28 904,695,175.76
负债及股东权益总计 1,052,905,769.04 1,006,501,854.76 1,043,433,767.09 974,969,597.62
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
4
利 润 表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 2007年度 单位:人民币元
合 并 母 公 司
项目 附注
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、营业总收入
2,760,196,526.49 2,592,107,453.53 2,733,418,252.29 2,573,596,802.21
其中：营业收入 八、27
2,760,196,526.49 2,592,107,453.53 2,733,418,252.29 2,573,596,802.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
2,619,348,419.71 2,440,524,853.08 2,572,375,209.92 2,430,845,146.44
其中：营业成本 八、27
2,474,300,274.25 2,348,544,575.69 2,461,512,449.27 2,345,466,783.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保费
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业务税金及附加
5,499,180.85 4,710,699.13 5,211,081.18 4,533,192.92
销售费用
73,926,689.41 59,482,184.41 65,808,278.60 52,491,752.21
管理费用
34,239,048.05 19,985,859.91 27,401,918.45 16,881,379.51
财务费用 八、28
-177,105.25 346,348.20 -536,870.36 -56,642.99
资产减值损失 八、29
31,560,332.40 7,455,185.74 12,978,352.78 11,528,681.65
加：公允价值变动损益
- - - -
投资收益 八、30
-7,077,094.35 -14,041,255.70 -7,077,094.35 -14,706,469.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
620,571.20 620,571.20
二、营业利润
133,771,012.43 137,541,344.75 153,965,948.02 128,045,186.00
加：营业外收入 八、31
2,354,754.71 18,112,374.58 2,282,447.52 18,112,354.58
减：营业外支出 八、32
9,463,778.96 13,762,445.23 9,366,873.30 13,494,095.79
其中：非流动资产处置损失
7,455,204.08 10,231,647.82 7,455,204.08 10,231,647.82
三、利润总额 八、33
126,661,988.18 141,891,274.10 146,881,522.24 132,663,444.79
减:所得税费用
55,164,572.43 37,982,774.32 57,513,095.92 44,049,547.73
四、净利润
71,497,415.75 103,908,499.78 89,368,426.32 88,613,897.06
归属于母公司所有者的净利润
71,385,754.23 104,402,158.91 89,368,426.32 88,613,897.06
少数股东损益
111,661.52 -493,659.13
五、每股收益
（一）基本每股收益
0.15 0.22 0.19 0.18
（二）稀释每股收益
0.15 0.22 0.19 0.18
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
5
合并所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 金额单位：人民币元
2007年度
项 目
减：库 归属于母公司所
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 合计
存股 有者权益合计
一、上年年末余额 480,793,320.00 185,109,758.43 73,371,712.57 181,772,036.97 921,046,827.97 881,135.19 921,927,963.16
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 480,793,320.00 185,109,758.43 73,371,712.57 181,772,036.97 921,046,827.97 881,135.19 921,927,963.16
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 8,936,842.63 19,177,512.80 28,114,355.43 111,661.52 28,226,016.95
（一）净利润 71,385,754.23 71,385,754.23 111,661.52 71,497,415.75
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 - -
上述（一）和（二）小计 - - - 71,385,754.23 71,385,754.23 111,661.52 71,385,754.23
（三）所有者投入和减少资本 - -
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 8,936,842.63 -52,208,241.43 -43,271,398.80 - -43,271,398.80
1．提取盈余公积 8,936,842.63 -8,936,842.63 - -
2.提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -43,271,398.80 -43,271,398.80 -43,271,398.80
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 480,793,320.00 185,109,758.43 82,308,555.20 200,949,549.77 949,161,183.40 992,796.71 950,153,980.11
6
母公司所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 金额单位：人民币元
2007年度
项 目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 480,793,320.00 194,733,256.88 73,371,712.57 155,796,886.31 904,695,175.76
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 480,793,320.00 194,733,256.88 73,371,712.57 155,796,886.31 904,695,175.76
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 8,936,842.63 37,160,184.89 46,097,027.52
（一）净利润 89,368,426.32 89,368,426.32
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - -
（三）所有者投入和减少资本 -
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（四）利润分配 8,936,842.63 -52,208,241.43 -43,271,398.80
1．提取盈余公积 8,936,842.63 -8,936,842.63 -
2.提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -43,271,398.80 -43,271,398.80
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 480,793,320.00 194,733,256.88 82,308,555.20 192,957,071.20 950,792,203.28
7
合并所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 金额单位：人民币元
2006年度
项 目 减：库存 归属于母公司所有
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 合计
股 者权益合计
一、上年年末余额 480,793,320.00 185,109,758.43 59,358,333.25 105,776,668.02 831,038,079.70 453,526.93 831,491,606.63
加：会计政策变更 5,151,989.61 9,302,198.95 14,454,188.56 921,267.39 15,375,455.95
前期差错更正
二、本年年初余额 480,793,320.00 185,109,758.43 64,510,322.86 115,078,866.97 845,492,268.26 1,374,794.32 846,867,062.58
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 8,861,389.71 66,693,170.00 75,554,559.71 -493,659.13 75,060,900.58
（一）净利润 104,402,158.91 104,402,158.91 -493,659.13 103,908,499.78
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 104,402,158.91 104,402,158.91 -493,659.13 103,908,499.78
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 8,861,389.71 -37,708,988.91 -28,847,599.20 -28,847,599.20
1．提取盈余公积 8,861,389.71 -8,861,389.71
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -28,847,599.20 -28,847,599.20 -28,847,599.20
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 480,793,320.00 185,109,758.43 73,371,712.57 181,772,036.97 921,046,827.97 881,135.19 921,927,963.16
母公司所 有 者 权 益 变 动 表
8
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 金额单位：人民币元
2006年度
项 目 减：库存
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 480,793,320.00 194,733,256.88 59,358,333.25 56,153,807.14 791,038,717.27
加：会计政策变更 5,151,989.61 48,738,171.02 53,890,160.63
前期差错更正
二、本年年初余额 480,793,320.00 194,733,256.88 64,510,322.86 104,891,978.16 844,928,877.90
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 8,861,389.71 50,904,908.15 59,766,297.86
（一）净利润 88,613,897.06 88,613,897.06
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 88,613,897.06 88,613,897.06
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 8,861,389.71 -37,708,988.91 -28,847,599.20
1．提取盈余公积 8,861,389.71 -8,861,389.71
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -28,847,599.20 -28,847,599.20
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 480,793,320.00 194,733,256.88 73,371,712.57 155,796,886.31 904,695,175.76
9
现金流量表（合并）
会企03表
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 单位:人民币元
行
项目 2007年 2006年
次
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 3,226,862,951.07 2,991,187,798.71
收到的税费返还 3
收到其他与经营活动有关的现金 4
18,210,991.02 14,653,761.00
经营活动现金流入小计 5
3,245,073,942.09 3,005,841,559.71
购买商品、接受劳务支付的现金 6
2,901,849,523.28 2,708,823,747.50
支付给职工以及为职工支付的现金 7
30,915,077.56 21,663,944.79
支付的各项税费 8
116,346,256.78 94,927,708.47
支付其他与经营活动有关的现金 9
33,197,568.24 38,015,703.78
经营活动现金流出小计 10
3,082,308,425.86 2,863,431,104.54
经营活动产生的现金流量净额 11
162,765,516.23 142,410,455.17
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资收到的现金 13
168,394.00
取得投资收益收到的现金 14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15
49,560,237.14 10,547,236.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16 50,905,280.00
收到其他与投资活动有关的现金 17
投资活动现金流入小计 18
100,465,517.14 10,715,630.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19 39,704,633.78 86,313,142.69
投资支付的现金 20
42,802,579.60
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21
支付其他与投资活动有关的现金 22
投资活动现金流出小计 23
39,704,633.78 129,115,722.29
投资活动产生的现金流量净额 24
60,760,883.36 -118,400,092.29
三、筹资活动产生的现金流量： 25
吸收投资收到的现金 26
-
取得借款收到的现金 27
4,500,000.00 5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 28
筹资活动现金流入小计 29
4,500,000.00 5,000,000.00
偿还债务支付的现金 30
5,000,000.00 45,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31
44,038,883.81 29,896,394.75
支付其他与筹资活动有关的现金 32
筹资活动现金流出小计 33
49,038,883.81 75,396,394.75
筹资活动产生的现金流量净额 34
-44,538,883.81 -70,396,394.75
四、汇率变动对现金的影响 35
五、现金及现金等价物净增加额 36
178,987,515.78 -46,386,031.87
加：期初现金及现金等价物余额 37
47,557,256.19 93,943,288.06
六、期末现金及现金等价物余额 38 226,544,771.97 47,557,256.19
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
10
行
补 充 资 料 2007年 2006年
次
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 39
净利润 40 71,497,415.75 103,908,499.78
加：资产减值准备 41 31,560,332.40 15,582,325.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42 23,811,604.83 20,081,617.48
无形资产摊销 43 4,718,732.13 4,759,413.36
长期待摊费用摊销 44 4,448,266.36 2,363,656.04
待摊费用减少（增加以“－”号填列） 45
预提费用增加（减少以“－”号填列） 46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 47
5,205,699.24 -11,203,663.42
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 48 152,413.66 10,361,053.13
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 49
财务费用（收益以“－”号填列） 50 -177,105.25 346,348.20
投资损失（收益以“－”号填列） 51 7,077,094.35 20,446,787.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 52 4,473,064.77 -5,664,653.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 53
存货的减少（增加以“－”号填列） 54 8,573,093.41 8,840,110.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 55 -15,729,587.62 12,980,711.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 56 17,154,492.20 -40,391,751.29
其他 57
经营活动产生的现金流量净额 58 162,765,516.23 142,410,455.18
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 59
债务转为资本 60
一年内到期的可转换公司债券 61
融资租入固定资产 62
3.现金及现金等价物净变动情况： 63
现金的期末余额 64 226,544,771.97 47,557,256.19
减：现金的期初余额 65 47,557,256.19 93,943,288.06
加：现金等价物的期末余额 66
减：现金等价物的期初余额 67
现金及现金等价物净增加额 68 178,987,515.78 -46,386,031.87
现金流量表（母公司）
编制单位：中国石化山东泰山石油股份有限公司 单位:人民币元
行
项目 2007年 2006年
次
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 3,198,099,355.18 2,973,300,892.90
收到的税费返还 3
收到其他与经营活动有关的现金 4 6,899,780.00 38,106,223.71
经营活动现金流入小计 5 3,204,999,135.18 3,011,407,116.61
购买商品、接受劳务支付的现金 6 2,881,416,616.69 2,693,996,432.15
支付给职工以及为职工支付的现金 7 26,049,225.00 17,081,237.85
支付的各项税费 8 112,870,223.39 91,173,034.69
支付其他与经营活动有关的现金 9 21,222,770.34 41,805,855.27
经营活动现金流出小计 10 3,041,558,835.42 2,844,056,559.96
经营活动产生的现金流量净额 11 163,440,299.76 167,350,556.65
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资收到的现金 13 168,394.00
取得投资收益收到的现金 14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15 49,560,237.14 10,547,236.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16 50,905,280.00
收到其他与投资活动有关的现金 17
投资活动现金流入小计 18 100,465,517.14 10,715,630.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19 39,349,567.34 84,085,627.84
投资支付的现金 20 42,802,579.60
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21
支付其他与投资活动有关的现金 22
投资活动现金流出小计 23 39,349,567.34 126,888,207.44
投资活动产生的现金流量净额 24 61,115,949.80 -116,172,577.44
三、筹资活动产生的现金流量： 25
吸收投资收到的现金 26 -
取得借款收到的现金 27
收到其他与筹资活动有关的现金 28
筹资活动现金流入小计 29 - -
偿还债务支付的现金 30 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31 43,271,398.80 29,505,455.91
支付其他与筹资活动有关的现金 32
筹资活动现金流出小计 33 43,271,398.80 69,505,455.91
筹资活动产生的现金流量净额 34 -43,271,398.80 -69,505,455.91
四、汇率变动对现金的影响 35
五、现金及现金等价物净增加额 36 181,284,850.76 -18,327,476.70
加：期初现金及现金等价物余额 37 44,655,718.09 62,983,194.79
六、期末现金及现金等价物余额 38 225,940,568.85 44,655,718.09
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
行
补 充 资 料 2007年 2006年
次
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 39
净利润 40 89,368,426.32 88,613,897.06
加：资产减值准备 41 12,978,352.78 544,429.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42 22,316,026.22 18,572,679.10
无形资产摊销 43 2,372,370.27 2,706,994.80
长期待摊费用摊销 44 2,190,916.44 1,583,416.70
待摊费用减少（增加以“－”号填列） 45
预提费用增加（减少以“－”号填列） 46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 47
5,229,144.57 -11,203,663.42
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 48 152,413.66 10,231,647.82
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 49
财务费用（收益以“－”号填列） 50 -536,870.36 -56,642.99
投资损失（收益以“－”号填列） 51 7,077,094.35 20,446,787.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 52 5,672,028.48 -292,331.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 53
存货的减少（增加以“－”号填列） 54 6,679,787.24 2,909,449.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 55 20,222,266.19 42,993,131.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 56 -10,281,656.40 -11,420,847.27
其他 57
经营活动产生的现金流量净额 58 163,440,299.76 165,628,949.18
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 59
债务转为资本 60
一年内到期的可转换公司债券 61
融资租入固定资产 62
3.现金及现金等价物净变动情况： 63
现金的期末余额 64 225,940,568.85 44,655,718.09
减：现金的期初余额 65 44,655,718.09 62,983,194.79
加：现金等价物的期末余额 66
减：现金等价物的期初余额 67
现金及现金等价物净增加额 68 181,284,850.76 -18,327,476.70
中国石化山东泰山石油股份有限公司
2007年度会计报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
中国石化山东泰山石油股份有限公司（以下简称“公司”）是经山东省经济体制改革委员
会和中国人民银行山东省分行批准设立的股份有限公司，并于1993年12月15日在深圳证券交
易所挂牌上市。公司原名称为山东泰山石化股份有限公司, 2000年6月，山东省国有资产管理
局将持有的国家股划转给中国石油化工股份有限公司,公司名称变更为中国石化山东泰山石油
股份有限公司。
公司在山东省工商行政管理局注册登记，现有注册资本480,793,300。
公司总部地址：山东省泰安市东岳大街104号
公司所属行业性质：商品流通业。
公司经营范围：石化产品的销售等。
二、财务报表编制基础
公司原执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007年1月1日起执行财政部
2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（财会[2006]3号）及其后续规定。本财务报表按
照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信
息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会
计字[2007]10号）、《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）等的规定，对要求追溯
调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。本公司以持续经
营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会
计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企
业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、
负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策、会计估计
1、会计年度
采用公历制，自每年1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础及计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于能
够采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并
可靠计量为基础。
4、外币业务核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账
本位币金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币
性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用；
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则
—借款费用》的原则处理。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融资产的核算方法
（1）金融资产的分类、确认及计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：指公司将为了在近期内出售而持
有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具，包括交易性金融资产和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用在
发生时计入当期损益。持有期间取得的现金股利或者利息确认为当期投资收益，资产负债表日
将公允价值变动计入当期损益。处置时，将公允价值与初始入账价值的差额确认为投资收益，
同时调整公允价值变动损益。
B、持有至到期投资：指公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图
和能力持有至到期的的非衍生金融资产。取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关的交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照实际利率和摊余成本计算确
认利息收入，计入投资收益。处置时将所取得的价款与该投资账面价值的差额确认为投资收益。
若因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，则将该投
资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。
C、应收款项：指公司对外销售或提供劳务形成的应收账款等债权，按与购货方的合同或
协议的价款作为初始确认金额。收回或处置时，将收到的价款与该应收款项的帐面价值的差额
计入当期损益。
D、可供出售金融资产：指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及应收
款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的金融资产，具体包括可供出售的股票投资、债
券投资等金融资产。取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚
未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间取得的利息或现金股利，
计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入资本公
积（其他资本公积）。处置时将取得的价款与该金融资产账面价值和原直接计入所有者权益公
允价值变动累计额对应处置部分金额的差额计入投资损益。
（2）金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，按活跃市场的报价确定金融资产或金融负债的公允
价值；没有活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（3）金融资产减值
公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值逐项进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，则将其账面价值
减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
A、应收款项
资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对
单项金额不重大的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的资产组合中进行减值测试。资产
负债表日根据应收款项的组合结合公司历年的经验按账龄法计提坏账准备，计提比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 10%
1—2年 20%
2—3年 40%
3年以上 70%
对于预付账款和长期应收款，单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于账面价值的差额确认为减值损失，计提坏账准备。
B、可供出售金融资产
在资产负债表日，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度的下降，或者在综合考
虑各种相关因素后，预计这种下降趋势是非暂时的，就认定其已经发生减值，将原直接计入所
有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。减值损失一经确认，不再
通过损益转回。
C、持有至到期投资
在资产负债表日，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（4）金融资产转移的确认
公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，或者公司既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当
终止确认该项金融资产。
A、公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损
益：
a.所转移金融资产的账面价值；
b.因转移而收到的定价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、公司金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值；
b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和。
公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者公司既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，不应当终止确认该项
金融资产，将收到的对价确认为一项金融负债。
7、金融负债核算方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计
入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。其他金融负债采用摊余成本计量。
8、存货核算方法
（1）存货的分类
公司存货分为：原材料、库存商品、开发成本、低值易耗品、包装物等。
（2）存货的计价方法
公司取得的存货购入时按实际成本计价（不含增值税进项税），原材料、库存商品等领用或
销售时按加权平均法计价；在建开发产品发生时按实际成本计价，完工时按结算的实际成本结
转。低值易耗品采用一次摊销法；包装物按“余额摊销法”核算。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
公司期末对存货进行全面清查，按成本与可变现净值孰低计价，将各类存货的可变现净值
低于成本的金额计提存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量多、
单价低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或者类似最终用途或者目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
A、企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的控股合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的投资成本。初始投资成本与其支付合并对价账面价值的差额调整资本公积；资本公
积不足冲减时，调整留存收益。
非同一控制下的控股合并，以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的投资成本。其中作为
合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期损益。
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资为在合并日取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为初始投资成本；
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资为在购买日取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
B、除企业合并以外其他方式形成的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
以发行权益性资本取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的、公允的价值作为初始投资成本；
通过非货币资产交换取得的长期股权投资，按非货币资产的公允价值和应支付的税费确认
为投资成本；
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号债
务重组》确定。
C、取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或
利润，不构成取得长期股权投资的成本。
（2）长期股权投资的后续计量
A、对被投资单位能够实施控制的（即子公司），或者不具有共同控制或重大影响，并且在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对子公司的成
本法核算在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、对合营企业、联营企业及其他具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法进
行核算。应享有被投资单位的投资收益，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，对被投资单位净利润进行调整后加以确定；被投资单位采用的会计政策及会计期间
与投资企业不一致的，按照本公司会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资损益；确认被投资单位发生的净亏损，除负有承担额外损失义务的外，以长期股
权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，被投资
单位以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资减值准备
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资
产负债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量
折现确定的现值之间的差额确认长期股权投资减值；其他长期股权投资，资产负债表日以可收
回金额低于其账面价值的差额确认减值，其中可收回金额以公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一旦确定，以后期间不得转
回。
10、投资性房地产的核算方法
投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
建筑物。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支
出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。对于建筑物，参照固定资产的后续计
量政策进行折旧。对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。资产负债表日出
现减值迹象时作资产减值测试，可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备。
11、固定资产及累计折旧核算方法
（1）固定资产的标准
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
（2）固定资产的初始计量
A、外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员的服务费等。
B、自行建造的固定资产的初始成本指建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。
C、投资者投入的固定资产，其初始成本为按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相
关税费。
D、存在弃置义务的固定资产，其初始成本应考虑弃置费用。对于这部分资产，根据《企
业会计准则第13号—或有事项》按现值计算确定计入固定资产成本的金额和相应的预计负债。
（3）固定资产折旧计提方法
A、未计提减值准备的固定资产折旧采用年限平均法，折旧率根据固定资产类别，估计经
济使用年限计算并考虑了5%的净残值。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
类 别 预计使用年限 年折旧率(%)
房屋建筑物 30—50 1.90-3.16
专用设备 15 6.33
通用设备 10 9.5
运输工具 10 9.5
办公设施及其他 5-10 19-9.5
B、对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折
旧和已计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和按账面原
价5%预计净残值来确定折旧率和折旧额。
C、融资租入的固定资产，以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。
（4）固定资产减值准备核算方法：
资产负债表日对固定资产的可收回金额进行估计，可收回金额按照资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在估计可收回金额时，
公司原则上以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。固定资产减值准备一经计提，以后会计期间不予转
回。
12、在建工程核算方法
在建工程采用实际成本计量，指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造在固定资产达
到预定可使用状态前发生的支出，包括工程用设备、材料等专用物资、预付的工程价款、未完
的工程支出及借款费用资本化支出等。在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第
17号-借款费用》的规定计算计入工程成本。
在建工程在达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态日起
按工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，按决算数调
整原固定资产的估价。
资产负债表日对单项在建工程的可收回金额进行估计，可收回金额按照资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在建工程减值准备
一经计提，以后会计期间不予转回。
13、无形资产核算方法
无形资产按取得时的实际成本计价。其中自行开发的无形资产的成本，按《企业会计准则
第6号—无形资产》的规定计价。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，年终对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其
使用寿命有限的，估计其寿命，并转入使用寿命有限的无形资产处理。使用寿命有限的无形资
产按直线法摊销，其中土地使用权自接受投资或征用日起按使用权证规定的期限平均摊销，转
入的土地使用权按剩余使用年限摊销，其他无形资产按受益期、受益量或法律保护期摊销。资
产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方
法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
资产负债表日，对所有无形资产进行减值测试，并按账面价值与可收回金额孰低计量，
对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，以
后会计期间不予转回。
14、长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用以实际发生的支出记账，按其受益期平均摊销。以经营租赁方式租入的固定
资产发生的改良支出，记入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间收益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
15、递延所得税资产核算方法
公司按《企业会计准则第18号-所得税》第二章的规定确定资产的计税基础，对可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和按
照预期收回该资产期间的适用税率（当年适用的税率）予以确认。税率发生变化的，按新的适
用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期所得税费用。
期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。
16、借款费用的核算方法
借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或溢价的摊
销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。除为可直接归属于符合资本化条件的资产
的购建或者生产的按以下原则计入相关资产成本外，其他借款费用在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
借款费用资本化的原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门
借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额确定。如果购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般
借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、资产减值
公司在每个资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。如果有客观证据表
明资产已经发生减值，本公司将以可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组为基础确
定其可收回金额。如果可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组的可收回金额低于其
账面价值，则将该单项资产或资产组的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
可能发生减值的单项资产或该项资产所属的资产组的可收回金额根据该单项资产或资产
组的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产或资产组的预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
18、职工薪酬核算方法
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具
体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福
利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工
提供服务的受益对象，分别下列情况处理：
（1）由生产产品、提供劳务负担的，计入存货成本或劳务成本；
（2）由在建工程、无形资产负担的，计入建造资产或无形资产成本；
（3）其他的其他职工薪酬，确认为当期费用。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将
实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关
系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
19、收入确认原则
（1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：
A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；
C、收入的金额能够可靠的计量；
D、相关的经济利益很可能流入企业；
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务收入的，按照下列方法确认收入：
A、在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认劳务收
入。
B、在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a.已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的，应按已收或预计能够收回的金额确认提
供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。
b.已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。
c.已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入，同时满足下列条件时予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠的计量。
20、所得税核算方法
根据《企业会计准则第18号--所得税》的规定，公司所得税会计处理方法为资产负债
表债务法核算。当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定
计算的预期应缴纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根
据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，除企业合并、直接在所有
者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费
用或收益计入当期损益。
21、利润分配
公司税后净利润按以下顺序分配:
A、弥补亏损；
B、提取10%的法定公积金；
C、提取任意盈余公积金；
D、向股东分红。按董事会提出的分配预案提交股东大会审议通过后实施。
22、合并会计报表的编制方法
（1）当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权时，应当将被投资
单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；当公司拥有被投资单位半数或以下表决权，
但通过其他途径，对该公司实质控制，被投资单位也应纳入合并报表范围。
（2）合并财务报表，子公司所有者权益中不属于母公司的份额，应当作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。
（3）公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表项目下以"少数股
东损益"项目列示。
（4）公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资后，按《企业会计准则第33号--合并报表》的规定
编制，并将各公司间的重大内部交易和资金往来相互抵销。
五、税项
税 种 税率 计 税 依 据
增值税 17% 按销售收入的17%抵扣进项税后计缴
营业税 5% 按房地产销售业务收入计缴
城市维护建设税 7% 按实际缴纳的流转税额计缴
教育费附加 4% 按实际缴纳的流转税额计缴
企业所得税 33% 按应纳税所得额计缴
六、会计政策、会计估计和前期差错
1、会计政策变更的性质、内容和原因
（1）2007年1月1日起，本公司执行中华人民共和国财政部于2006年2月颁布的企业会
计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》和“通知”的
有关规定，在首次执行日对所有的资产、负债和所有者权益按照本公司新的会计政策进行了重
新分类、确认与计量，编制了期初资产负债表，并根据38号准则第五至十九的规定对所得税
等项目进行了追溯调整，其他项目适用未来适用法。
新旧会计准则股东权益差异调节表如下：
A、合并报表下新旧准则股东权益调节表：
编
号 项目名称 2006年12月31日 2006年1月1日
期末股东权益（原会计准则） 865,620,138.20 831,038,079.70
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可
8 供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 48,347,074.75 42,682,421.36
13 少数股东权益 881,135.19 1,374,794.32
14 所得税影响少数股东权益
15 其他 7,079,615.02* -28,228,232.80*
期末股东权益（新会计准则） 921,927,963.16 846,867,062.58
*差额为合并报表范围变化影响的股东权益和母公司承担的少数股东超额亏损。
B、母公司新旧准则股东权益调节表：
编
号 项目名称 2006年12月31日 2006年1月1日
期末股东权益（原会计准则） 843,933,350.88 791,038,717.27
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可
8 供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 35,254,009.55 34,961,678.41
13 对子公司核算的成本法调整（按1号解释调整） 25,507,815.33 18,928,482.22
15 其他
期末股东权益（新会计准则） 904,695,175.76 844,928,877.90
C、2006年12月31日新旧会计准则股东权益差异调节表2006年报披露数与本年披露数
比较表
编
号 项目名称 2007年报披露数 2006年报披露数 差额
865,620,138.20
期末股东权益（原会计准则） 865,620,138.20
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
8 可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
43,916,664.55 4,430,410.20
12 所得税 48,347,074.75
-2,025,928.62 2,907,063.81
13 少数股东权益 881,135.19
14 所得税影响少数股东权益
7,079,615.02
15 其他 7,079,615.02
907,510,874.13 14,417,089.03
期末股东权益（新会计准则） 921,927,963.16
差额原因：
a.根据新准则的规定，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东
有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权
益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损
失之前，全部归属于母公司所有者权益。
b.根据《企业会计准则第33号-合并会计报表》的规定，公司所属子公司均应纳入合并
报表范围。原来公司所属的三个控股子公司山东泰山史宾莎涂料有限公司、广东泰华电气器件
实业有限公司和山东鑫源石油设备安装有限公司均未纳入合并范围。
基于以上原因，公司在本期将所有子公司纳入合并报表范围，并将子公司的超额亏损部分
全部记入母公司所有者权益，由此产生上表相关差额。
D、新旧会计准则净利润差异调节表
a.合并报表下新旧会计准则净利润差异调节表：
项 目 金 额
2006年度净利润（原会计准则） 76,347,323.89
加：追溯调整项目影响合计数 31,834,316.79
其中：营业成本 -3,416,395.80
销售费用 -1,387,240.77
管理费用 39,984,988.24
投资收益 -8,078,378.86
所得税 6,948,130.84
其他 -2,216,786.86
减：追溯调整项目影响少数股东损益 3,779,481.77
2006年度归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 104,402,158.91
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 3,779,481.77
三、加：原财务报表列示的少数股东损益 -4,273,140.90
2006年度模拟净利润 103,908,499.78
b.合并利润表调整项目
项 目 调整前（旧准则） 调整后（新准则）
营业收入 2,585,535,097.20 2,592,107,453.53
营业成本 2,345,388,615.16 2,348,544,575.69
营业务税金及附加 4,668,324.21 4,710,699.13
销售费用 58,094,943.64 59,482,184.41
管理费用 55,876,984.80 19,985,859.91
资产减值损失 7,455,185.74
公允价值变动损益 -
投资收益 -22,119,634.56 -14,041,255.70
净利润 76,347,323.89 103,908,499.78
c.母公司新旧会计准则净利润差异调节表
项 目 金 额
2006年度净利润（原会计准则） 81,742,232.81
加：追溯调整项目影响合计数 6,871,664.25
其中：营业成本
销售费用
管理费用
投资收益 6,579,333.10
所得税 292,331.15
其他
2006年度净利润（新会计准则） 88,613,897.06
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
2006年度模拟净利润 103,908,499.78
（2）根据《企业会计准则第33号-合并会计报表》的规定，公司把原来未纳入合并范围
的三个控股子公司山东泰山史宾莎涂料有限公司、广东泰华电气器件实业有限公司和山东鑫源
石油设备安装有限公司纳入合并范围，从而影响资产负债表的期初数、利润表的上期数。资产
和负债主要科目影响金额如下：
项 目 06年报告数 07年年报期初数 差额
资产总计 921,506,745.78 1,006,501,854.76 84,995,108.98
其中：货币资金 47,161,643.06 47,557,256.19 395,613.13
应收帐款 1,198,293.44 3,725,385.09 2,527,091.65
其他应收款 74,466,049.38 67,213,362.11 -7,252,687.27
存 货 74,490,228.52 80,471,926.68 5,981,698.16
固定资产 419,496,327.17 452,286,586.53 32,790,259.36
负 债 合 计 60,192,765.92 84,573,891.61 24,381,125.69
其中：短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00
应付帐款 2,820,084.95 6,882,982.60 4,062,897.65
预收帐款 4,211,580.64 7,373,645.65 3,162,065.01
其他应付款 24,628,232.35 36,435,670.67 11,807,438.32
2、会计估计变更的内容和原因：本年未发生会计估计变更的事项。
3、重大会计差错更正的内容和原因：本年未发生重大会计差错更正的事项。
七、控股子公司及合营企业
企业名称 注册地址 注册资金 主营业务 拥有权益经济性质 法人代表 是
否合并
青岛东泰物业有限公司 青岛 1760万元 物业管理 75% 中外合资 徐克秋 是
山东京鲁石油化工有限公司 曲阜 1000万元 油品销售 100% 有限公司 宫 利 是
青岛胜奇凯商贸有限公司 青岛 200万元 油品销售 100% 有限公司 牛 平 是
青岛华孚石油有限公司 青岛 700万元 油品销售 100% 有限公司 徐克秋 是
山东泰山史宾莎涂料有限公司* 泰安 90万英磅 涂 料 65% 中外合资 焦子平 是
山东鑫源石油设备安装有限公司* 泰安 538万元 设备安装 52% 有限公司 李军 是
广东泰华电气器件实业有限公司*广州 1999万元 电 器 51% 中外合资 冉大宪 是
*、山东泰山史宾莎涂料有限公司、鑫源石油设备安装有限公司、广东泰华电气器件实业有
限公司资产、收入和利润均达不到合并报表10%，原不纳入合并报表范围，仅按权益法核算，
执行中华人民共和国财政部于2006年2月颁布的企业会计准则体系及其指南后全部纳入合并
报表范围。
八、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 179,000.90 188,894.59
银行存款 225,020,420.63 47,141,965.02
其他货币资金 1,345,350.44 226,396.58
合 计 226,544,771.97 47,557,256.19
期末数较期初数增加3.76倍，主要原因系公司本期销售增长，回款较好所致。
银行存款期末数中，存入中国石化财务有限责任公司银行存款余额77,938,227.73。
2、应收账款
期末数 期初数
类别 坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
比例 金额 比例 金额
第一大类*1
第二大类*2 5,162,757.78 80.56% 3,505,607.54 7,483,731.12 100% 3,758,346.03
1年以内 1,436,362.52 19.19% 10% 143,636.25
1-2年 316,181.79 4.93% 20% 63,236.36 1,042,390.48 13.93% 20% 208,478.10
2-3年 249,475.86 3.90% 40% 99,790.34 324,176.68 4.33% 40% 129,670.67
3年以上 4,597,100.13 71.73% 70% 3,217,970.09 4,680,801.44 62.55% 70% 3,276,561.01
第三大类*3 1,246,107.46 10% 124,610.75
合计 6,408,865.24 100% 3,505,607.54 7,483,731.12 100% 3,758,346.03
净值 2,903,257.70 3,725,385.09
*1、单项金额重大（100万元以上）的应收款项；
*2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项；
*3、其他不重大应收款项。
应收账款前五名金额合计2,602,451.89，占应收账款总金额的40.61%。
截止2007年12月31日，上述应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠
款。
期末三年以上款项大额列示如下:
单位名称 期末数 占总额比例 坏账比例
外地涂料经销商 3,746,727.43 58.46% 70%
济气工具厂 207,684.27 3.24% 70%
3、预付账款
账龄结构 期末数 比例 期初数 比例
1年以内 3,552,700.60 31.02% 10,571,440.54 57.23%
1－2年
2－3年 7,900,000.00 42.77%
3年以上
合 计 3,552,700.60 31.02% 18,471,440.54 100.00%
截止2007年12月31日，预付给中国石油化工股份有限公司款项2,723,385.00。
期末数较期初数减少419.93%，主要原因系本期与中国石油化工股份有限公司集中结算所
致。
4、其他应收款
期末数 期初数
类别 坏账准备 坏账准备
金 额 比例 金额 比 例
比例 金额 比例 金额
第一大类*1 142,639,346.29 96.43% 54.55% 77,811,140.82
第二大类*2 4,703,801.78 3.18% 3,123,030.86 116,392,381.81 49,179,019.70
1年以内 35,347,772.36 30.37% 10% 3,534,777.24
1-2年 618,536.20 0.42% 20% 123,707.24 2,252,302.05 1.93% 20% 450,460.41
2-3年 469,549.99 0.32% 40% 187,820.00 33,202,777.09 28.53% 40% 13,281,110.84
3年以上 3,615,715.59 2.44% 77.75% 2,811,503.62 45,589,530.31 39.17% 70% 31,912,671.22
第三大类*3 579,189.06 0.39% 10% 57,918.91
合 计 147,922,337.13 100% 80,992,090.59 116,392,381.81 100.00% 49,179,019.70
净值 66,930,246.54 67,213,362.11
*1、*2、*3分类同附注2。
其他应收款前五名合计98,807,179.52元，占期末数的66.80%，具体明细如下：
单位名称 期末数 帐龄 比例 款项内容 备注
江苏永泰地产集团有限公司 49,717,110.00 一年以内 33.61% 股权转让款 坏账比例10%
青岛泰山房地产有限公司 15,530,561.18 3年以上 10.50% 借款 坏账比例70%
特区实业公司 15,200,000.00 3年以上 10.28% 借款 全额计提坏账
深圳市新嘉创实业有限公司 10,000,000.00 3年以上 6.76% 借款 同上
泰安市岱信资产管理服务有限
公司 8,359,508.34 3年以上 5.65% 借款 全额计提坏账
截止2007年12月31日，上述其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位
欠款。
5、存货
存货种类 期末数 期末跌价准备 期初数 期初跌价准备
原材料 2,719,758.18 289,024.84
库存商品 48,581,563.55 54,314,467.70
开发产品及成本 29,700,213.99 9,417,973.89 35,154,701.98 9,417,973.89
其 他 315,271.44 131,706.05
合 计 81,316,807.16 9,417,973.89 89,889,900.57 9,417,973.89
净 值 71,898,833.27 80,471,926.68
6、可供出售金融资产
项 目 期末数 期初数
股票投资 0.00 1,300,000.00
合 计 0.00 1,300,000.00
期末数为零的原因系公司本期处置对潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司的股票投资。
7、长期投资
被投资单位 期末帐面余额 期末减值准备 期初账面余额 期初减值准备
泰安鲁润股份有限公司 112,855,259.92
威洋石油有限公司 1,315,285.72 1,315,285.72
合 计 114,170,545.64 1,315,285.72
净 值 112,855,259.92
（1）2007年1月，公司与江苏永泰地产集团有限公司签订股权转让协议，协议规定公司
将持有的泰安鲁润股份有限公司的股份共计5,028万股以每股1.992元的价格转让给江苏永泰
地产集团有限公司。该股权转让行为已经公司2007年第一次临时股东大会决议通过。
（2）公司本期将持有的威洋公司共计1,315,285.72元的股份处置，处置价款为82.64万
元。转让价格依据为北京中企华资产评估有限公司的中企华评报字[2007]第143-07号评估报
告。
8、投资性房地产
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末帐面余额
一、原价合计 2,141,320.00 3,177,974.76 5,319,294.76
1、房屋建筑物 2,141,320.00 3,177,974.76 5,319,294.76
2、土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 396,174.50 607,548.65 1,003,723.15
1、房屋建筑物 396,174.50 607,548.65 1,003,723.15
2、土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计
金额合计
1、房屋建筑物
2、土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 1,745,145.50 2,570,426.11 4,315,571.61
1、房屋建筑物 1,745,145.50 2,570,426.11 4,315,571.61
2、土地使用权
9、固定资产及累计折旧
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末帐面余额
原值
房屋建筑物 143,339,867.06 26,738,082.02 48,018,560.15 122,059,388.93
专用设备 35,467,498.83 2,522,699.25 17,278,107.59 20,712,090.49
运输设备 7,178,475.92 150,773.00 1,138,864.62 6,190,384.30
办公设施及其他 377,095,045.68 67,465,777.21 25,132,324.72 419,428,498.17
小计 563,080,887.49 96,877,331.48 91,567,857.08 568,390,361.89
累计折旧
房屋建筑物 31,407,010.91 7,576,713.78 9,469,599.03 29,514,125.66
专用设备 11,736,522.19 1,404,825.02 4,168,624.64 8,972,722.57
运输设备 3,166,983.76 677,807.26 1,013,922.29 2,830,868.73
办公设施及其他 66,607,365.05 20,800,279.28 6,279,376.54 81,128,267.79
小计 112,917,881.90 30,459,625.34 20,931,522.49 122,445,984.75
净值 450,163,005.59 445,944,377.14
其中：融资租赁固定资产
原值
房屋建筑物 37,404,708.26 12,579,817.10 2,922,323.29 47,062,202.07
专用设备 43,996,080.96 17,187,330.42 7,887,470.72 53,295,940.66
办公设备及其他 124,006.00 4,977,709.87 5,101,715.87
小计 81,524,795.22 34,744,857.39 10,809,794.01 105,459,858.60
累计折旧
房屋建筑物 4,947,216.08 9,359,436.27 2,339,191.13 11,967,461.22
专用设备 10,344,824.13 909,703.98 6,462,331.88 4,792,196.23
办公设备及其他 11,334.18 1,185,891.51 1,197,225.69
小计 15,303,374.39 11,455,031.76 8,801,523.01 17,956,883.14
净值 66,221,420.83 87,502,975.46
本期固定资产增加数中由在建工程转入86,569,407.82。
10、在建工程
本期
本期转入固定资 资金
工程名称 期初数 本期增加 其他 期末数 进度
产数 来源
减少
油库改造 389,221.44 114,702.61 503,924.05 0.00 自筹 100%
加油站 29,825,334.61 86,897,761.93 83,348,857.32 33,374,239.22 自筹 60%
办公楼工程 1,107,728.00 470,085.80 1,558,373.80 19,440.00 自筹 90%
培训中心工程 105,000.00 371,412.74 476,412.74 0.00 自筹 100%
锅炉改造工程 462,000.00 219,839.91 681,839.91 0.00 自筹 100%
合 计 31,889,284.05 88,073,802.99 86,569,407.82 0.00 33,393,679.22
期初数、本期增加、本期转入固定资产数、其他减少、期末数均无资本化利息。
11、无形资产
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末帐面余额
一、原价合计 119,770,858.10 36,805,364.32 23,760,647.16 132,815,575.26
1、土地使用权 118,528,178.60 36,805,364.32 23,760,647.16 131,572,895.76
2、专有技术 1,242,679.50 1,242,679.50
二、累计摊销合计 13,026,424.05 4,718,732.13 942,788.00 16,802,368.18
1、土地使用权 12,032,280.66 4,594,464.21 942,788.00 15,683,956.87
2、专有技术 994,143.39 124,267.92 1,118,411.31
三、无形资产减值准备累计金额合计
1、土地使用权
2、专有技术
四、无形资产账面价值合计 106,744,434.05 32,086,632.19 22,817,859.16 116,013,207.08
1、土地使用权 106,495,897.94 32,210,900.11 22,817,859.16 115,888,938.89
2、专有技术 248,536.11 -124,267.92 124,268.19
12、商誉
被投资单位 初始额 期初数 本期增加 本期减值 累计减值 期末数
山东京鲁石油化工有限公司 4,281,461.48 3,638,693.42 3,638,693.42
青岛胜奇凯商贸有限公司 10,570,167.88 9,030,420.35 9,030,420.35
青岛华孚石油有限公司 4,234,272.33 3,810,845.10 3,810,845.10
山东泰山史宾莎涂料有限公司 1,322,439.49 1,035,810.93 1,035,810.93
合计 20,408,341.18 17,515,769.80 0.00 0.00 0.00 17,515,769.80
系非同一控制下企业合并形成的股权投资差额。
13、长期待摊费用
项目 原始数 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
房屋租赁费 4,721,004.00 3,417,743.92 110,000.00 267,500.00 3,260,243.92
加油站租赁费 16,746,200.00 14,574,766.57 4,132,600.00 4,180,766.36 14,526,600.21
合计 21,467,204.00 17,992,510.49 4,242,600.00 0.00 4,448,266.36 17,786,844.13
14、递延所得税资产
已经确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产 43,874,009.98 48,347,074.75
递延所得税资产余额为资产账面价值低于计税基础而产生的可抵扣暂时性差异计算的递延
所得税资产。可抵扣暂时性差异175,496,039.92元，按25％的税率计算递延所得税资产
43,874,009.98元。
15、资产减值准备
本期减少数
项 目 期初数 本期增加数 期末数
转回数 转销数
坏账准备 52,937,365.73 31,560,332.40 84,497,698.13
存货跌价准备 9,417,973.89 9,417,973.89
长期投资减值准备 1,315,285.72 1,315,285.72
合 计 63,670,625.34 31,560,332.40 1,315,285.72 93,915,672.02
本年转销1,315,285.72元为公司本期处置对威洋石化的投资而转销已经计提的长期投资
减值准备。
16、短期借款
借款类别 期末数 期初数
担保借款 4,500,000.00 5,000,000.00
合 计 4,500,000.00 5,000,000.00
17、应付账款
账龄结构 期末数 期初数
1年以内 35,710,131.10 3,645,471.56
1－2年 555,264.34 46,362.75
2－3年 46,362.75 237,778.91
3年以上 3,391,634.99 3,153,856.08
合计 39,703,393.18 7,083,469.30
期末数比期初数增加4.61倍，原因系本期采购增加，货款尚未结算所致。
应付账款中持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项如下：
企业名称 期末数
中国石油化工股份有限公司 469.92
18、预收账款
账龄结构 期末数 期初数
1年以内 567,668.14 4,529,264.42
1－2年 174,647.07 2,489,388.24
2－3年 2,887,225.14 354,992.99
3年以上 354,992.99
合 计 3,984,533.34 7,373,645.65
期末数比期初数减少45.96%，主要原因系本期销货款及时结算所致。
预收账款中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
期末一年以上款项大额列示如下:
单位名称 期末数 占总额比例
个人预交的房款 2,355,000.00 59.10%
19、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,662,240.06 12,588,149.19 13,057,032.63 2,193,356.62
二、职工福利费 367,129.14 593,985.00 925,580.89 35,533.25
三、社会保险费 4,312,136.36 4,312,136.36
其中：1、医疗保险费 1,088,713.40 1,088,713.40
2、基本养老保险 2,933,385.45 2,933,385.45
3、失业保险 242,025.63 242,025.63
4、工伤保险 47,615.28 47,615.28
5、生育保险 396.60 396.60
四、住房公积金 5,937,213.47 5,937,213.47
五、工会经费和职工教育经费 182,619.67 455,137.12 622,678.20 15,078.59
六、辞退福利 1,304,085.42 1,304,085.42
七、其他职工薪酬 105,199.10 105,199.10
合计 3,211,988.87 25,295,905.66 26,263,926.07 2,243,968.46
20、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 2,001,357.45 -4,403,706.94
营业税 1,522,431.00 1,725,506.74
企业所得税 10,237,711.15 5,955,491.28
土地增值税 -1,965,381.59 8,533,240.74
城市维护建设税 1,603,842.17 124,617.51
房产税 151,661.20 104,511.90
土地使用税 1,795,806.08 329,236.85
个人所得税 3,224,345.62 6,087.94
印花税 7,434.90 7,694.03
教育费附加 915,999.48 75,304.33
矿产资源补偿费 3,185.48
合计 19,498,392.94 12,457,984.39
期末数较期初数增加68.88%，主要原因系本期增值税及企业所得税增加所致。
21、其他应付款
账龄结构 期末数 期初数
1年以内 9,523,900.78 25,907,805.47
1－2年 263,916.30
2－3年 3,947,076.43
3年以上 9,859,444.07 5,912,367.64
合计 19,647,261.15 35,767,249.54
其他应付款中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
期末一年以上款项大额列示如下:
单位名称 期末数 占总额比例 款项内容
南方电力公司 8,012,320.14 40.78% 工程款
22、长期应付款
项 目 期末数 期初数
加油站融资租赁款 13,174,239.86 13,679,553.86
合 计 13,174,239.86 13,679,553.86
23、股本
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 新股 送股 转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条
件股份 185,953,320 38.68% -67,813,200 -67,813,200 118,140,120 24.57%
1、国家持股
2、国有法人
持股 185,953,320 38.68% -67,813,200 -67,813,200 118,140,120 24.57%
3、其他内资
持股
其中：境内非
国有法人持
股
境内自
然人持股 7,560 -586 6,974
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自
然人持股
二、无限售条
件股份 294,832,440 61.32% 67,813,786 67,813,200 362,646,226 75.43%
1、人民币普
通股 294,832,440 61.32% 67,813,786 67,813,200 362,646,226 75.43%
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 480,793,320 100.00% 480,793,320 100.00%
2007年3月5日，公司召开股权分置改革相关股东会议，会议通过了《中国石化山东泰山
石油股份有限公司股权分置改革方案》。方案规定，泰山石油唯一非流通股股东——中国石化向
流通股股东按每10股支付2.3股泰山石油股票，作为非流通股份获得在A股市场流通权的对价
安排。
24、资本公积
项 目 期末数 期初数
股本溢价 185,109,758.43 185,109,758.43
合 计 185,109,758.43 185,109,758.43
25、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 71,385,217.54 8,936,842.63 80,322,060.17
任意盈余公积 1,986,495.03 1,986,495.03
合 计 73,371,712.57 8,936,842.63 82,308,555.20
26、未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额
年初未分配利润数 181,772,036.97 105,776,668.02
加：会计政策变更 9,302,198.95
调整后年初未分配利润数 181,772,036.97 115,078,866.97
加：本期归属于母公司净利润 71,385,754.23 104,402,158.91
可供分配的利润 253,157,791.20 219,481,025.88
减：提取法定公积金 8,936,842.63 8,861,389.71
减:应付普通股股利 43,271,398.80 28,847,599.20
期末未分配利润 200,949,549.77 181,772,036.97
27、营业收入、成本
（1）营业收入与营业成本类别
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 2,758,035,557.83 2,471,567,298.35 2,584,730,329.85 2,345,169,689.23
其他业务 2,160,968.66 2,732,975.90 7,377,123.68 3,374,886.46
合 计 2,760,196,526.49 2,474,300,274.25 2,592,107,453.53 2,348,544,575.69
（2）主营业务分产品列示
本期发生额 上期发生额
产品
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
汽油 740,342,967.54 646,885,254.54 749,772,109.05 650,643,097.73
柴油 1,468,695,130.51 1,295,738,338.23 1,423,388,231.52 1,290,242,964.59
燃料油 503,986,260.35 487,782,898.77 343,904,200.12 343,830,074.62
润滑油 35,822,328.16 34,891,094.73 58,758,387.67 54,654,963.07
涂料 9,148,756.43 6,249,712.08 5,134,763.07 3,448,629.28
设备制造安装 40,114.84 20,000.00 3,359,219.29 2,131,034.01
房地产收入 413,419.13 218,925.93
合计 2,758,035,557.83 2,471,567,298.35 2,584,730,329.85 2,345,169,689.23
销售收入前五名金额合计452,543,289.74，占总收入的16.40%。
28、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 395,310.01 1,004,717.64
减：利息收入 710,107.91 868,713.34
利息净支出 -314,797.90 136,004.30
金融手续费支出 137,447.65 210,236.40
其 他 245.00 107.50
合 计 -177,105.25 346,348.20
本期较上期减少151.13%，主要原因系本期贷款减少，利息支出减少所致。
29、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 31,560,332.40 -2,620,431.01
二、存货跌价损失 9,417,973.89
三、长期股权投资减值损失 657,642.86
合 计 31,560,332.40 7,455,185.74
30、投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
泰安鲁润股份有限公司 -13,059,269.92 3,500,000.00
威洋石油有限公司 826,400.00 -657,642.86
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 5,155,775.57
泰安华能石油有限公司 -6,369,175.36
鲁齐石化物流公司 5,976.88
企业债券和国库券 -179,060.00
股权投资差额摊销 -10,341,354.36
合 计 -7,077,094.35 -14,041,255.70
31、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
处理固定资产净收入 2,298,366.70 386,791.00
其他收入 56,388.01 17,725,583.58
合 计 2,354,754.71 18,112,374.58
本期较上期大幅减少原因是上期处置土地使用权产生收益导致上期发生额较大.
32、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
处理固定资产净损失 7,504,065.94 10,361,053.13
公益性捐赠支出 206,000.00 62,300.00
其他支出 1,753,713.02 3,339,092.10
合 计 9,463,778.96 13,762,445.23
本期较上期减少44.07%，主要原因系处理固定资产损失较上期减少所致。
33、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 50,691,507.66 44,930,905.16
递延所得税费用 4,473,064.77 -6,948,130.84
合 计 55,164,572.43 37,982,774.32
34、每股收益
项 目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司所有者的净利润 71,385,754.23 104,402,158.91
发行在外普通股股数（股） 480,793,320.00 480,793,320.00
基本每股收益 0.15 0.22
基本每股收益＝报告期归属于母公司所有者的净利润 发行在外普通股加权平均数。
35、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
本报告期收到的其他与经营活动有关的现金，主要系收到的往来款流入及收回的备用金借
款等
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
本报告期支付的其他与经营活动有关的现金，主要系支付现金的营业费用和管理费用等。
（3）合并现金流量表补充资料
补 充 资 料 2007年 2006年
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 71,497,415.75 103,908,499.78
加：资产减值准备 31,560,332.40 15,582,325.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,811,604.83 20,081,617.48
无形资产摊销 4,718,732.13 4,759,413.36
长期待摊费用摊销 4,448,266.36 2,363,656.04
待摊费用减少（增加以“－”号填列）
预提费用增加（减少以“－”号填列）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
5,205,699.24 -11,203,663.42
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 152,413.66 10,361,053.13
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -177,105.25 346,348.20
投资损失（收益以“－”号填列） 7,077,094.35 20,446,787.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,473,064.77 -6,948,130.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,573,093.41 8,840,110.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,729,587.62 12,980,711.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,154,492.20 -39,108,273.84
其他
经营活动产生的现金流量净额 162,765,516.23 142,410,455.18
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 226,544,771.97 47,557,256.19
减：现金的期初余额 47,557,256.19 93,943,288.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 178,987,515.78 -46,386,031.87
九、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
期末数 期初数
类 别 坏账准备 坏账准备
金 额 比例 金额 比例
比例 金额 比例 金额
第一大类*1
第二大类*2 7,725.32 5.24% 70% 5,407.72 910,277.72 100% 95,662.96
一年以内 902,552.40 99.15% 10% 90,255.24
1-2年
2-3年
3年以上 7,725.32 5.24% 70% 5,407.72 7,725.32 0.85% 70% 5,407.72
第三大类*3 139,659.60 94.76% 10% 13,965.96
合计 147,384.92 100% 19,373.68 910,277.72 100% 95,662.96
净值 128,011.24 814,614.76
应收账款前五名金额合计147,384.92，占应收账款总金额的100%。
期末数较期初数减少了83.81%，主要原因系本期收回销货款所致。
截止2007年12月31日，上述应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
2、其他应收款
期末数 期初数
类 别 坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
比例 金额 比例 金额
第一大类*1 209,894,603.84 99.19% 50.16% 105,281,322.74
第二大类*2 574,718.97 0.28% 129,260.80 226,526,196.17 100% 92,467,097.38
1年以内 65,865,778.50 29.08% 10% 6,586,577.85
1-2年 540,558.97 0.26% 20% 108,111.80 7,304,667.44 3.22% 20% 1,460,933.49
2-3年 9,210.00 0.00% 40% 3,684.00 76,431,463.74 33.74% 40% 30,572,585.50
3年以上 24,950.00 0.02% 70% 17,465.00 76,924,286.49 33.96% 70% 53,847,000.54
第三大类*3 1,111,558.99 0.53% 10% 111,155.90
合计 211,580,881.80 100% 105,521,739.44 226,526,196.17 100% 92,467,097.38
净值 106,059,142.36 134,059,098.79
其他应收款前五名合计181,454,859.18元，占期末数的85.76%，具体明细如下：
单位名称 期末数 帐龄 比例 款项内容 备注
青岛东泰物业有限公司 87,804,530.20 3年以上 41.50% 借款 坏账比例70%
江苏永泰地产集团有限公司 49,717,110.00 一年以内 23.50% 股权转让款 坏账比例10%
青岛华孚石油有限公司 25,046,951.20 一年以内 11.84% 货款 坏账比例70%
广东泰华电气器件实业有限公司 10,526,759.44 3年以上 4.98% 借款 全额计提坏账
泰安市岱信资产管理服务有限公司 8,359,508.34 3年以上 35.95% 借款 全额计提坏账
其他应收款前五名金额合计182,234,456.61，占其他应收款总金额的86.13%。
截止2007年12月31日，其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
3、长期投资
期末数 期初数
项 目
金额 减值准备 金额 减值准备
成本法核算 139,132,019.33 13,222,139.63 140,447,305.05 14,537,425.35
权益法核算 112,855,259.92
合 计 139,132,019.33 13,222,139.63 253,302,564.97 14,537,425.35
净 值 125,909,879.70 238,765,139.62
长期股权投资
（1）成本法核算
被投资单位单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
广东泰华电气器件实业有限公司 10,190,000.00 10,190,000.00
山东泰山史宾莎涂料有限公司 8,077,416.75 8,077,416.75
山东鑫源石油设备安装有限公司 3,032,139.63 3,032,139.63
青岛华孚石油有限公司 70,939,930.35 70,939,930.35
青岛东泰物业有限公司 13,200,000.00 13,200,000.00
山东京鲁石油化工有限公司 18,350,000.00 18,350,000.00
青岛胜奇凯商贸有限公司 15,342,532.60 15,342,532.60
威洋石油有限公司 1,315,285.72 1,315,285.72
合 计 140,447,305.05 1,315,285.72 139,132,019.33
本期减少系公司本期处置对威洋石油有限公司的投资，详见本附注八第7项说明。
(2)权益法核算
被投资单位单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
泰安鲁润股份有限公司 112,855,259.92 112,855,259.92
合 计 112,855,259.92 112,855,259.92
本期减少系公司本期处置对泰安鲁润股份有限公司的投资，详见本附注八第7项说明。
(3)长期投资减值准备
被投资单位单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
威洋石油有限公司 1,315,285.72 1,315,285.72
广东泰华电气器件实业有限公司 10,190,000.00 10,190,000.00
山东鑫源石油设备安装有限公司 3,032,139.63 3,032,139.63
合 计 14,537,425.35 1,315,285.72 13,222,139.63
本期减少系公司本期处置对威洋石油有限公司的投资，将已经计提的长期投资减值准备冲
回。
4、营业收入、成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 2,733,032,452.29 2,460,950,227.47 2,572,911,094.81 2,345,463,952.09
385,800.00 562,221.80 685,707.40 2,831.05
其他业务
合 计 2,733,418,252.29 2,461,512,449.27 2,573,596,802.21 2,345,466,783.14
销售收入前五名金额合计452,543,289.74，占总收入的16.56%。
5、投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
泰安鲁润股份有限公司 -13,059,269.92 620,571.20
威洋石油有限公司 826,400.00 -657,642.86
潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司 5,155,775.57
泰安华能石油有限公司 -6,369,175.36
鲁齐石化物流公司 5,976.88
企业债券和国库券 -179,060.00
长期股权投资减值准备 -8,127,139.63
合 计 -7,077,094.35 -14,706,469.77
6、母公司现金流量表补充资料
补 充 资 料 2007年 2006年
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 89,368,426.32 88,613,897.06
加：资产减值准备 12,978,352.78 544,429.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,316,026.22 18,572,679.10
无形资产摊销 2,372,370.27 2,706,994.80
长期待摊费用摊销 2,190,916.44 1,583,416.70
待摊费用减少（增加以“－”号填列）
预提费用增加（减少以“－”号填列）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
5,229,144.57 -11,203,663.42
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 152,413.66 10,231,647.82
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -536,870.36 -56,642.99
投资损失（收益以“－”号填列） 7,077,094.35 20,446,787.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,672,028.48 -292,331.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,679,787.24 2,909,449.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,222,266.19 42,993,131.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,281,656.40 -11,420,847.27
其他
经营活动产生的现金流量净额 163,440,299.76 165,628,949.18
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 225,940,568.85 44,655,718.09
减：现金的期初余额 44,655,718.09 62,983,194.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 181,284,850.76 -18,327,476.70
十、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
中国石油化工股份有限公司 北京 石油化工 母公 司 股份公司 苏树林
青岛东泰物业有限公司 青岛 物业管理 控股子公司 中外合资 徐广春
山东京鲁石油化工有限公司 曲阜 油品销售 控股子公司 有限公司 宫 利
山东泰山史宾莎涂料有限公司 泰安 涂料 控股子公司 中外合资 焦子平
山东鑫源石油设备安装有限公司 泰安 设备安装 控股子公司 有限公司 李军
广东泰华电气器件实业有限公司 广州 电器 控股子公司 中外合资 冉大宪
青岛胜奇凯商贸有限公司 青岛 油品销售 控股子公司 有限公司 牛 平
青岛华孚石油有限公司 青岛 油品销售 控股子公司 有限公司 徐克秋
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中国石油化工股份有限公司 8670244万元 8670244万元
青岛东泰物业有限公司 1760万元 1760万元
山东京鲁石油化工有限公司 1000万元 1000万元
山东泰山史宾莎涂料有限公司 90万英镑 90万英镑
山东鑫源石油设备安装有限公司 538万元 538万元
广东泰华电气器件实业有限公司 1999万元 1999万元
青岛胜奇凯商贸有限公司 200万元 200万元
青岛华孚石油有限公司 700万元 700万元
3、存在控制关系及关联方所持股份或权益及其变化
期末数 期初数
企业名称
金额 比例(%) 金额 比例(%)
中国石油化工股份有限公司 118,140,120.00 24.57 185,953,320.00 38.68
13,200,000.00 75.00 13,200,000.00 75.00
青岛东泰物业有限公司
山东京鲁石油化工有限公司 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00
山东泰山史宾莎涂料有限公司 58.5万英磅 65.00 58.5万英磅 65.00
山东鑫源石油设备安装有限公司 2,798,815.00 51.99 2,798,815.00 51.99
广东泰华电气器件实业有限公司 10,190,000.00 51.00 10,190,000.00 51.00
青岛胜奇凯商贸有限公司 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00
青岛华孚石油有限公司 7,000,000.00 100.00 7,000,000.00 100.00
4、不存在控制关系的关联方性质
企业名称 与本公司关系
中国石化财务有限责任公司 与本公司的控股股东同一母公司
(二)关联方交易
公司与关联方的交易事项按市场价格或协议价格进行结算。
1、油品采购
企业名称 本期发生额 上期发生额
中国石油化工股份有限公司 1,829,707,342.20 1,787,163,009.79
2、关联方本期发生额和余额
企业名称 会计科目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中国石油化工股份有限公司 预付帐款 10,000,000.00 2,103,147,736.36 2,110,424,351.36 2,723,385.00
中国石化财务有限责任公司 银行存款 849,821.63 2,180,236,142.46 2,103,147,736.36 77,938,227.73
中国石油化工股份有限公司 应付帐款 1,535,135.68 1,534,665.76 469.92
中国石化财务有限责任公司是经中国人民银行批准设立的金融企业，履行银行的业务职能。
其本期发生额不构成关联交易，2007年期末数为银行存款余额。
十一、或有事项
公司无需披露的或有事项
十二、资产负债表日后事项
公司于2007年4月17日召开第五届第二十次董事会会议，会议决议通过了2007年度利
润分配预案：按2007年经审计后净利润的10%提取法定盈余公积后，加上以前年度滚存的未分
配利润，以2007年底总股本为基数，按每10股4.00元（含税）向股东分配现金股利，共分配
现金股利192,317,328.00元。该议案尚需提交2007年度股东大会审议通过。
十三、承诺事项
公司无需披露的其他重要承诺事项。
十四、补充资料
1、非经常性损益
项 目
金 额
处置股权投资净收益
-7,077,094.35
扣除计提的资产减值准备后的各项营业外收入 2,282,447.52
减：扣除计提的资产减值准备后的各项营业外支出 9,366,873.30
所得税影响额 -4,673,301.64
非经常性损益 -9,488,218.49
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