股票简称：湖北迈亚 股票代码：000971
审计报告
勤信审字[2008]179号
湖北迈亚股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖北迈亚股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包
括2007年12月31日母公司资产负债表及合并资产负债表，2007年度母公司利
润表及合并利润表、母公司现金流量表及合并现金流量表和母公司所有者权益变
动表及合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作
出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大
方面公允反映了贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经
营成果和现金流量。
中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京
二○○八年四月九日
资产负债表
编制单位：湖北迈亚股份有限公司 2007年12月31日
单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 55,840,853.62 55,833,249.67 64,146,765.84 64,143,791.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 121,859.10 121,859.10 171,180.90 171,180.90
应收票据 712,040.00 712,040.00 1,500,000.00 1,500,000.00
应收账款 121,609,648.61 158,031,644.63 187,798,431.82 187,199,551.22
预付款项 3,251,097.27 3,244,657.96 11,008,864.46 10,940,539.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备
金
应收利息
其他应收款 10,267,522.27 140,880,261.50 212,081,877.24 322,555,930.49
买入返售金融资产
存货 89,924,255.45 87,561,230.88 114,307,893.22 104,608,983.94
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产
流动资产合计 281,727,276.32 446,384,943.74 591,015,013.48 691,119,978.01
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 770,077,882.18 770,077,882.18
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,644,011.99 76,415,727.95 6,286,724.64 79,058,440.60
投资性房地产
固定资产 465,789,592.78 360,464,631.09 532,148,911.06 422,579,874.04
在建工程 839,924.86 699,000.85
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 55,536,900.88 8,557,269.02 52,545,422.91 4,370,907.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 680,000.00 800,000.00
3
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,295,728,387.83 1,215,515,510.24 592,620,983.47 506,708,223.39
资产总计 1,577,455,664.15 1,661,900,453.98 1,183,635,996.95 1,197,828,201.40
公司法定代表人:王永 主管会计工作负责人:程远标 会计机构负责人:程远标
资产负债表（续表）
编制单位：湖北迈亚股份有限公司 2007年12月31日
单位：（人民币）元
流动负债：
短期借款 460,645,712.15 460,645,712.15 478,511,122.24 478,511,122.24
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 114,697,707.33 114,697,707.33 122,539,876.02 121,999,876.02
应付账款 55,374,290.77 131,361,808.40 46,581,958.47 76,853,661.68
预收款项 33,267,236.24 31,967,797.07 48,472,803.65 48,472,803.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,910,016.53 4,522,096.53 9,116,025.36 8,805,139.36
应交税费 -1,677,187.45 -2,057,404.93 -876,986.53 -1,153,626.70
应付利息
其他应付款 39,476,693.25 38,460,846.06 38,293,011.39 26,176,300.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
137,000,000.00 137,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 706,694,468.82 779,598,562.61 879,637,810.60 896,665,276.71
长期借款 114,000,000.00 114,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 154,005,796.11
其他非流动负债
非流动负债合计 268,005,796.11 114,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00
负债合计 974,700,264.93 893,598,562.61 902,637,810.60 919,665,276.71
实收资本（或股本） 243,100,000.00 243,100,000.00 243,100,000.00 243,100,000.00
资本公积 613,063,450.86 767,069,246.97 152,576,062.55 152,576,062.55
减：库存股
盈余公积 47,794,601.50 47,794,601.50 47,794,601.50 47,794,601.50
一般风险准备
未分配利润 -303,498,816.39 -289,661,957.10 -165,307,739.36 -165,307,739.36
4
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
600,459,235.97 768,301,891.37 278,162,924.69 278,162,924.69
益合计
少数股东权益 2,296,163.25 2,835,261.66
所有者权益合计 602,755,399.22 768,301,891.37 280,998,186.35 278,162,924.69
负债和所有者权益总计 1,577,455,664.15 1,661,900,453.98 1,183,635,996.95 1,197,828,201.40
公司法定代表人:王永 主管会计工作负责人:程远标 会计机构负责人:程远标
利润表
编制单位：湖北迈亚股份有限公司 2007年 1-12 月
单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 208,243,880.75 234,958,797.37 317,417,970.14 317,417,970.14
其中：营业收入 208,243,880.75 234,958,797.37 317,417,970.14 317,417,970.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金
收入
二、营业总成本 343,695,508.63 356,007,163.12 512,901,828.29 512,901,828.29
其中：营业成本 234,811,490.94 250,687,330.09 302,245,001.04 302,245,001.04
利息支出
手续费及佣金
支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同
准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附
493,445.46 424,978.69 788,474.72 788,474.72
加
销售费用 10,314,252.26 10,291,140.87 9,992,288.80 9,992,288.80
管理费用 27,519,058.06 24,796,602.88 12,904,096.68 12,904,096.68
财务费用 43,972,929.62 42,765,824.29 25,034,364.74 25,034,364.74
资产减值损失 26,584,332.29 27,041,286.30 161,937,602.31 161,937,602.31
5
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
加：公允价值变动
收益（损失以“-”号 -49,321.80 -49,321.80 71,180.90 71,180.90
填列）
投资收益（损
213,840.00 213,840.00 18,978.40 18,978.40
失以“-”号填列）
其中：对联
营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失
以“-”号填列）
三、营业利润（亏损
-135,287,109.68 -120,883,847.55 -195,393,698.85 -195,393,698.85
以“-”号填列）
加：营业外收入 3,164,191.93 3,164,191.93 86,364.20 86,364.20
减：营业外支出 6,607,257.69 6,634,562.12 98,358.18 98,358.18
其中：非流动资
产处置损失
四、利润总额（亏损
-138,730,175.44 -124,354,217.74 -195,405,692.83 -195,405,692.83
总额以“-”号填列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损
-138,730,175.44 -124,354,217.74 -195,405,692.83 -195,405,692.83
以“-”号填列）
归属于母公司所
-138,191,077.03 -195,405,692.83
有者的净利润
少数股东损益 -539,098.41
六、每股收益：
（一）基本每股
-0.5685 -0.8041
收益
（二）稀释每股
-0.5685 -0.8041
收益
公司法定代表人:王永 主管会计工作负责人:程远标 会计机构负责人:程远标
6
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
现金流量表
编制单位：湖北迈亚股份有限公司 2007年 1-12 月
单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的
现金流量：
销售商品、提供
179,497,558.09 162,714,803.44 305,681,510.53 305,681,510.53
劳务收到的现金
客户存款和同业
存放款项净增加额
向中央银行借款
净增加额
向其他金融机构
拆入资金净增加额
收到原保险合同
保费取得的现金
收到再保险业务
现金净额
保户储金及投资
款净增加额
处置交易性金融
资产净增加额
收取利息、手续
费及佣金的现金
拆入资金净增加
额
回购业务资金净
增加额
收到的税费返还 916,107.35 916,107.35
收到其他与经营
56,665,415.36 60,853,081.91 3,564,262.84 3,564,262.84
活动有关的现金
经营活动现金
236,162,973.45 223,567,885.35 310,161,880.72 310,161,880.72
流入小计
7
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
购买商品、接受
133,252,821.55 124,620,583.04 230,300,951.57 230,300,951.57
劳务支付的现金
客户贷款及垫款
净增加额
存放中央银行和
同业款项净增加额
支付原保险合同
赔付款项的现金
支付利息、手续
费及佣金的现金
支付保单红利的
现金
支付给职工以及
31,384,865.64 27,058,528.00 26,310,667.90 26,310,667.90
为职工支付的现金
支付的各项税费 2,496,949.22 1,810,981.25 17,534,067.22 17,534,067.22
支付其他与经营
21,506,030.33 23,760,116.26 37,132,266.01 37,132,266.01
活动有关的现金
经营活动现金
188,640,666.74 177,250,208.55 311,277,952.70 311,277,952.70
流出小计
经营活动产
47,522,306.71 46,317,676.80 -1,116,071.98 -1,116,071.98
生的现金流量净额
二、投资活动产生的
现金流量：
收回投资收到的
现金
取得投资收益收
213,840.00 213,840.00
到的现金
处置固定资产、
无形资产和其他长期 60,000.00 60,000.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其
他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资
活动有关的现金
投资活动现金
213,840.00 213,840.00 60,000.00 60,000.00
流入小计
购建固定资产、
无形资产和其他长期 130,547.31 130,547.31 678,434.70 678,434.70
资产支付的现金
投资支付的现金 360,898.95 363,872.99
质押贷款净增加
8
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
额
取得子公司及其
他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资
532,262.02 532,262.02
活动有关的现金
投资活动现金
662,809.33 662,809.33 1,039,333.65 1,042,307.69
流出小计
投资活动产
-448,969.33 -448,969.33 -979,333.65 -982,307.69
生的现金流量净额
三、筹资活动产生
的现金流量：
吸收投资收到的
现金
其中：子公司吸
收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的
486,678,877.76 486,678,877.76 272,932,833.89 272,932,833.89
现金
发行债券收到的
现金
收到其他与筹资
391,965.52 391,965.52
活动有关的现金
筹资活动现金
486,678,877.76 486,678,877.76 273,324,799.41 273,324,799.41
流入小计
偿还债务支付的
551,144,287.85 551,144,287.85 270,148,658.60 270,148,658.60
现金
分配股利、利润
或偿付利息支付的现 43,439,722.43 42,239,722.43 30,728,207.80 30,728,207.80
金
其中：子公司支
付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资
26,559,893.99 26,559,893.99
活动有关的现金
筹资活动现金
594,584,010.28 593,384,010.28 327,436,760.39 327,436,760.39
流出小计
筹资活动产
-107,905,132.52 -106,705,132.52 -54,111,960.98 -54,111,960.98
生的现金流量净额
四、汇率变动对现金
-1,550,530.51 -1,550,530.51 -1,014,831.82 -1,014,831.82
及现金等价物的影响
五、现金及现金等价 -62,382,325.65 -62,386,955.56 -57,222,198.43 -57,225,172.47
9
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
物净增加额
加：期初现金及
64,146,765.84 64,143,791.80 121,368,964.27 121,368,964.27
现金等价物余额
六、期末现金及现金
1,764,440.19 1,756,836.24 64,146,765.84 64,143,791.80
等价物余额
公司法定代表人:王永 主管会计工作负责人:程远标 会计机构负责人:程远标
10
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
所有者权益变动表
编制单位：湖北迈亚股份有限公司 2007 年 12 月 31 日
单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 实收资 少数股 实收资 少数股
资本公减：库盈余公一般风未分配 权益合 资本公减：库盈余公一般风未分配 权益合
本（或 其他 东权益 本（或 其他 东权益
积 存股 积 险准备 利润 计 积 存股 积 险准备 利润 计
股本） 股本）
243,10 152,57 -163,8 282,50 187,00 208,67 475,14
47,794, 2,835,2 47,794, 31,676,
一、上年年末余额 0,000.0 6,062.5 00,636. 5,289.4 0,000.0 6,062.5 6,901.5
601.50 61.66 601.50 237.51
0 5 22 9 0 5 6
-1,507, -1,507,
加：会计政策变更
103.14 103.14
前期差错更正
243,10 152,57 -165,3 280,99 187,00 208,67 475,14
47,794, 2,835,2 47,794, 31,676,
二、本年年初余额 0,000.0 6,062.5 07,739. 8,186.3 0,000.0 6,062.5 6,901.5
601.50 61.66 601.50 237.51
0 5 36 5 0 5 6
460,48 -138,1 321,75 -56,10 -195,4 -192,6
三、本年增减变动金额 -539,0 56,100, 2,835,2
7,388.3 91,077. 7,212.8 0,000.0 76,873. 41,612.
（减少以“-”号填列） 98.41 000.00 61.66
1 03 7 0 73 07
-138,1 -138,7 -195,4 -195,4
-539,0
（一）净利润 91,077. 30,175. 76,873. 76,873.
98.41
03 44 73 73
（二）直接计入所有者 462,01 462,01
权益的利得和损失 7,388.3 7,388.3
11
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
1 1
462,01 462,01
1．可供出售金融资
7,388.3 7,388.3
产公允价值变动净额
1 1
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
462,01 -138,1 323,28 -195,4 -195,4
上述（一）和（二）小 -539,0
7,388.3 91,077. 7,212.8 76,873. 76,873.
计 98.41
1 03 7 73 73
（三）所有者投入和减 -1,530, -1,530, 2,835,2 2,835,2
少资本 000.00 000.00 61.66 61.66
2,835,2 2,835,2
1.所有者投入资本
61.66 61.66
2．股份支付计入所
有者权益的金额
-1,530, -1,530,
3．其他
000.00 000.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
12
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
-56,10
（五）所有者权益内部 56,100,
0,000.0
结转 000.00
0
-56,10
1．资本公积转增资 56,100,
0,000.0
本（或股本） 000.00
0
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
243,10 613,06 -303,4 602,75 243,10 152,57 -163,8 282,50
47,794, 2,296,1 47,794, 2,835,2
四、本期期末余额 0,000.0 3,450.8 98,816. 5,399.2 0,000.0 6,062.5 00,636. 5,289.4
601.50 63.25 601.50 61.66
0 6 39 2 0 5 22 9
公司法定代表人:王永 主管会计工作负责人:程远标 会计机构负责人:程远标
13
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
财务报表附注
一、公司基本情况
湖北迈亚股份有限公司是1993年经湖北省体改委鄂改生(1993)6
号文件批复同意，以湖北仙桃毛纺集团有限公司为主发起人，联合湖
北省经济开发公司、华夏证券湖北有限公司、湖北省纺织品公司三家
公司共同发起，以定向募集方式设立。并于1993年3月26日在仙桃市
工商行政管理局登记注册，注册号：4200001000064，注册资本伍仟伍
佰万元。
公司设立时总股本为5500万股，1997年湖北省体改委以鄂体改
（1997）18号文批准同意公司1996年度分配方案，即向全体股东按10：
5比例送红股，送股后的总股本为8250万股。
1998年3月湖北省体改委以鄂体改（1998）17号文批复同意公
司1997年度分配方案，即向全体股东按10：6比例送红股，送股后的
总股本达到13200万股。
2000年4月中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）30号
文批复同意公司向社会公开发行人民币普通股5500万股，发行后总股
本为18700万股，并于2000年4月27日在深圳证券交易所上市交易。
2005年实施分配方案，公积金转增股本每10股转增3股，股本增加
5610万股，分配后总股本为24310万股。
公司经营范围：经编腈纶印花毛毯、精毛纺呢绒面料、服装、纺
织品设计、制造、销售；公路货物运输；经营本企业自产产品及技术
的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、
零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商
品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
14
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
三、财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础编制。
本公司原以2006年2月15日前颁布的企业会计准则和2000年12月29日颁
布的《企业会计制度》及相关规定（以下合称“原会计准则和制度”）编制
财务报表。自2007年1月1日起本公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企
业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”）。2007年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报
表。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
（二）记账本位币
以人民币为记帐本位币。
（三）记账基础及计量属性
以权责发生制为记账基础。财务报表项目以历史成本计量为主，以公允
价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产
和衍生工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、
固定资产等以购买价款的现值计量。
（四）外币业务的核算方法及外币财务报表的折算方法
公司发生的外币经济业务，在初始确认时采用交易发生日的即期汇率
折算。在资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算，因该日的
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑
差额，除以下情形外，均计入当期损益：
（1）符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额予以资本化计入相关
资产的成本；
（2）为了特定外币汇兑风险进行套期而签订的交易合同所产生的汇兑
15
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
差额采用套期会计处理；
（3）对实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动
而产生的汇兑差额，作为外币报表折算差额列示，在处置境外经营的当期转
出计入损益。
外币非货币性项目，以历史成本计量的仍以交易发生日的即期汇率折
算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额
的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益或股东权益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：所有资产、
负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除"未分配利润"项目外的所有
者权益按发生时的即期汇率折算；
利润表所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易日即期汇率的近
似汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分
配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项
目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额单独列示。
购买境外经营所产生的商誉以及购买日对境外经营的资产、负债进行
的公允价值调整，视作境外经营的资产及负债，按资产负债表日的即期汇率
折算。
处置境外经营时，将境外经营的资产负债表中所有者权益项目列示的，
与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，按处置的比例自所有者权益项
目转出计入处置当期损益。
现金流量表按交易日即期汇率的近似汇率折算为人民币，汇率变动对
现金及现金等价物的影响，作为调节项目，在现金流量表中以"汇率变动对
现金及现金等价物的影响"单独列示。
年初数和上年实际数按照上年会计报表折算后的数额列示。
（五）现金等价物的确定标准
列示于现金流量表的现金是指库存现金及使用不受质押、冻结等使用
限制、可以随时用于支付的银行存款及其他货币资金,现金等价物是指企业
持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换
16
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
为已知金额的现金及价值变动风险很小的投资。
（六）金融工具的确认和计量
1、金融资产和金融负债的分类
按投资目的和经济实质对金融工具划分为以下五类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
(2)持有至到期投资；
(3)贷款和应收款项；
(4)可供出售金融资产；
(5)其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据：公司成为金融工具合同的一方时，
应确认一项金融资产或金融负债。
3、金融资产和金融负债的计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：
按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当
期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为
应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表
日，将其公允价值变动计入当期损益。
(2)持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为
初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收
项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
(3)应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。
持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
(4)可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费
用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现
金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投
资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资
本公积（其他资本公积）。
(5)其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账
金额，按摊余成本进行后续计量。
17
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
4、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低
于账面价值之间差额计提减值准备。
（1）应收款项
对于单项金额重大的应收款项（应收账款单笔金额300万以上，其他应
收款单笔金额100万以上），应单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款
项，应单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
其他不重大的应收款项按账龄分析法计提坏账准备。
对于单项金额重大和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大的应收款项，在未来现金流量现值高于其账面价值时，仍按照账
龄分析法计提坏账准备。1年以内的应收款项按应收账款和其它应收款期末
余额的5%计提坏账准备；1—2年的按10%计提坏账准备；2—3年的按20%计提
坏账准备；3—4年的按50%计提坏账准备；4年以上的按100%计提坏账准备。
纳入合并范围的关联方之间不计提坏账准备。
应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转
回，计入当期损益。
（2）持有至到期投资
对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行
减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在
不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应
当予以转回，计入当期损益。
18
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
（3）可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑
各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价
值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减
值损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权益工具投资发生的减值损
失，不得通过损益转回。
（七）存货的确认和计量
1、存货的分类：主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产
成品等。
2、存货计价方法：原材料、库存商品、低值易耗品、包装物购进采用
实际成本计算，原材料、库存商品发出采用加权平均法结转其成本；低值易
耗品、包装物在领用时采用一次摊销法。
3、期末存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净
值的，按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备。
产成品、在产品和用于出售的原材料等直接用于出售的存货，其可变
现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减
去完工时估计要发生的成本、销售费用、相关税费后的金额确定；为执行销
售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础；公司持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般
销售价格为基础。
4、存货盘存制度采用永续盘存制。
（八）长期股权投资的确认和计量
1、长期股权投资的初始计量：
19
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
(1)企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成
本：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承
担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第
20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
(2)除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权
投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金
及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公
允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为
初始投资成本。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照
《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会
计准则第12号——债务重组》确定。
2、长期股权投资的核算
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有
共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资采用成本法核算。
3、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
（1）长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下
20
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且
这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长
期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减
值准备一经计提，不予转回。
（2）长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。
（九）投资性房地产的确认和计量
1、初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
(1)外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归
属于该资产的其他支出。
(2)自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。
(3)以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规
定确定。
2、后续计量
公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
3、折旧或摊销
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同
的方法计提折旧或进行摊销。
4、减值的处理
公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其
可收回金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价
值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
（十）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：
(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。
2、固定资产按实际成本进行初始计量。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
21
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的
成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会
计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和
《企业会计准则第21号——租赁》确定。
3、固定资产的折旧方法
公司固定资产折旧采用平均年限法，并按固定资产原价，估计经济使用
年限和估计残值率。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该
项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准
备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
4、固定资产减值准备的确认标准和计提方法
年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导
致固定资产可收回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其
账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
对长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的；
或由于技术进步原因，已不可使用的固定资产；或虽可使用，但使用后产生
大量不合格品的；或已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值及其它实质上
不能再给企业带来经济利益的固定资产，全额计提减值准备。固定资产减值
准备一经计提，不予转回。
（十一）在建工程的确认和计量
1、在建工程的计价
按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按
工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工达到预定可使用状态前发生的
与工程有关的借款所发生的、满足资本化条件的借款费用支出计入工程造
价；其后发生的有关利息支出计入当期损益。
2、在建工程减值准备
年末公司对单项在建工程资产可收回金额低于其账面价值的差额，计
提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提，不予转回。
存在下列情形的在建工程按单项计提减值准备：
(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
22
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带
来的经济利益具有很大的不确定性；
(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十二）无形资产计价及摊销方法
1、无形资产的计价：无形资产按其成本作为入帐价值。内部研究开
发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产
的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证
明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2、无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产采用直线法按预计使用
年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销，
按其受益对象分别计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资
产不予摊销，但在每个会计期末进行减值测试。
3、无形资产减值准备的确认标准和计提方法：期末对无形资产逐项进
行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按可收回金额低于账面
价值的差额计提无形资产减值准备：
（1）已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到
重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下降，在剩余摊销年限内预期不
会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形；
无形资产减值准备一经计提，不予转回。
23
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
（十三）长期待摊费用
长期待摊费用主要包括长期预付租金、长期预付租赁费、经营租赁方
式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。
（十四）借款费用的确认与计量
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币
借款而发生的汇兑差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活
动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等
资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条
件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支
出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产
活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本
化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资
产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接
计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本
化金额，按照下列方法确定：
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款
24
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
（十五）职工薪酬
职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他
相关支出，包括职工工资、奖金、各种补贴及货币、非货币性福利等相关支
出。公司根据职工为其提供服务的会计期间，按职工提供服务的受益对象，
将职工薪酬计入相关资产成本或当期损益：
（1）由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形
资产成本；
（3）因解除与职工的劳动关系给予的补偿，计入当期管理费用；
除上述之外的其他职工薪酬计入当期损益。
（十六）收入确认原则
1、销售商品在满足以下条件时确认收入实现：
(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售
的商品实施有效控制；
(3)与交易相关的经济利益很可能流入企业；
(4)收入的金额能够可靠地计量；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计
算确定。
3、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
（十七）政府补助
25
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
1、确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
(1)企业能够满足政府补助所附条件；
(2)企业能够收到政府补助。
2、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额计量。
3、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资
产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
(1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间，计入当期损益。
(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（十八）递延所得税资产及负债的确认依据
1、递延所得税是由于财务报表中资产及负债的账面价值与其用于计算
应纳税所得额时的计税基础的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税
款采用资产负债表债务法核算。一般情况下，所有的应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产只在估计未来应纳税所得额
可以抵销暂时性差异的限额内予以确认。如果暂时性差异是由商誉的初始确
认或由一项既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产生的资产
和负债的初始确认产生，则不确认相应的递延所得税资产及负债。
2、公司对子公司及合营企业、联营企业的长期股权投资产生的应纳税
暂时性差异确认相应的递延所得税负债，但如果本公司能够控制该暂时性差
异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回时，则不确
认相应的递延所得税负债。除非很可能获得足够的应纳税所得额抵减暂时性
差异，且这些暂时性差异在可预见的未来很可能转回时，才确认本公司对子
公司、合营企业及联营企业的长期股权投资相关的可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来
26
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
不再很可能获得足够的应纳税所得额以转回部分或全部递延所得税资产，对
不能转回的部分扣减递延所得税资产的账面价值。期后如果估计很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
4、递延所得税按资产负债表日预期收回相关资产或清偿负债当期已执
行或实质上已执行的适用所得税率计算。递延所得税资产和递延所得税负债
的计量，采用与预期收回资产或清偿负债的方式相一致的税率和计税基础。
（二十）企业合并
1、同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并日被合并方账面价
值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，在发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值
的差额，计入当期损益。
不同企业合并方式处理原则：
（1）非同一控制下的吸收合并
公司在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价
值确定其入账价值，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的
差额，确认为商誉或计入当期损益。
（2）非同一控制下的控股合并
公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债
按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉；企业合并
成本小于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资
产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
（3）分步实现的企业合并
27
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易
成本之和。
（二十一）合并会计报表编制方法
公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或
虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。
公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有
关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业
会计准则第33号——合并财务报表》编制。合并时合并范围内的所有内部
交易和内部往来予以抵销。
(二十二)会计政策和会计估计变更说明
根据财政部2006年2月15日发布的《关于印发<企业会计准则第一号—存
货>等38项具体准则的通知》(财会[2006]3号文)的规定，本公司自2007年1
月1日起执行新企业会计准则，相关会计政策的变更对公司造成的财务影响
如下：
1、根据《企业会计准则第20号—企业合并》的规定，属于同一控制下
企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，
并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为首次
执行日的认定成本。公司期初将仙桃丽华装饰面料厂的股权投资差额
1,578,284.04冲减留存收益，调减期初未分配利润1,578,284.04元；
2、根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第十四条“划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售金融资产的，应当在
首次执行日按照公允价值计量，并将账面价值与公允价值的差额调整留存收
益”的规定，将天同180基金的公允价值同账面价值的差额调增期初未分配
利润71,180.90元。
以上合计调减期初未分配利润1,507,103.14元。
五、税项
1、增值税销项税率：应交增值税按17％计算的销项税额抵当期进项税额
28
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
后交纳，进料加工复出口实行“免、抵、退”政策。
2、城市维护建设税率为7%，应缴增值税、营业税、消费税之和为基数。
3、.教育费附加税率为3%，应缴增值税、营业税、消费税之和为基数。
4、堤防维护建设费税率为2%，应缴增值税、营业税、消费税之和为基数。
5、所得税税率为33%。
六、控股子公司
实际投 股权比
公司名称 注册资本 经营范围
资额 例
仙桃丽华装饰面料有 7435万
8000万元 高档面料 96.25%
限公司 元
七、合并财务主要项目注释（以下除特别注释外货币单位均以人民币元表示）
1.货币资金
期末数 期初数
项 目 外币 人民币金
外币金额 汇率 人民币金额 汇率
金额 额
现 金 - - 96,343.51 - - 98,429.63
其中：美元现金 1778.66 7.3046 12,992.40
新币现金 283.00 5.0518 1,429.66
银行存款 - 1,668,096.68 - 1,744,272.81
其中：人民币存款 - - 1,667,960.45 - - 1,538,390.45
美元存款 18.65 7.3046 136.23 26,365.77 7.8087 205,882.36
其他货币资金 - - 54,076,413.43 - - 62,304,063.40
合 计 - 55,840,853.62 - 64,146,765.84
注：其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
2、交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
29
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
指定以公允价值计量且其变动计入当期
121,859.10 171,180.90
损益的金融资产
其他
合 计 121,859.10 171,180.90
注：指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产指企业购入的天同180指
数基金。
3．应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 712,040.00 1,500,000.00
商业承兑汇票 - -
合 计 712,040.00 1,500,000.00
注：应收票据中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东票据。
4.应收账款
（1）单项金额重大的应收款项坏账比例和理由：公司确定非关联方之间应收账款单项金
额重大的标准为300万以上，金额为141,161,431.95元，预计在以后期间很难收回货款，
经过董事会批准,按照谨慎性原则计提坏账准备78,969,561.82元。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定
该组合的依据：单位金额不重大但风险较大的客户69户，预计在以后期间很难收回货
款，经过董事会批准,按照谨慎性原则公司已按余额的100%计提坏账准备
26,350,347.55元；
（3）应收关联方款项占应收款项总额的比例：无关联方往来。
（4）按账龄划分
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏帐准备 账面价值 比例 坏帐准备 账面价值
金额 金额
% %
30
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
25,654,287.26 10.89 1,295,430.31 24,358,856.95 271,753,753.29
1年以内 95.98 92,794,057.14 178,959,696.15
200,008,713.43 84.86 108,267,130.26 91,741,583.17 5,172,746.14 1.83 517,274.62 4,655,471.52
1-2年
3,880,823.21 1.65 986,734.07 2,894,089.14 4,599,744.21 919,948.84 3,679,795.37
2-3年 1.62
5,570,672.73 2.36 2,955,553.38 2,615,119.35 1,613,744.38 0.57. 1,110,275.60 503,468.78
3-4年
571,988.75 0.24 571,988.75 0.00 0.00
4年以上
235,686,485.38 100 114,076,836.77 121,609,648.61 283,139,988.02 100 95,341,556.20 187,798,431.82
合 计
注：①应收账款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其控制公司欠款：
单位名称 金额
仙桃彩凤实业公司 11,550.00
②应收账款期末比期初减少47,453,502.64元,下降比例为16.76%，主要原因是公
司加大了收款力度；
③前5名期末余额合计为108,916,645.76元，占本期期末应收账款余额的46.21%；
5.预付账款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 2,732,424.22 84.05 10,684,284.58 97.05
年以内
1-2年 302,173.03 9.29 223,416.69 2.03
2-3 151,396.13 4.66 97,096.28 0.88
年
3年以上 65,103.89 2.00 4,066.91 0.04
3,251,097.27 11,008,864.46 100.00
合 计
100.00
注：①预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其控制的公司
欠款；
②前5名期末余额合计为2,652,424.25元，占本期期末预付账款余额的81.58%；
6.其他应收款
（1）单项金额重大的其他应收款坏账比例和理由：公司确定非关联方之间其他应
收款单项金额重大的标准为100万以上，客户1户，账龄在1年以内，按照账龄法5%
计提坏账准备；
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：无。
31
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
占应收款项 坏账准备
坏账准备
种 类 金 额 总额比例 计提比例
金额
(%) (%)
单项金额重大 1,007,677.34 7.42 5% 50,383.87
单项金额不重大按信用
风险组合后风险较大
其他不重大 10,495,432.83 92.58 5-50% 1,185,204.03
合 计 11,503,110.17 100.00 1,235,587.90
（3）按账龄划分
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏帐准备 账面价值 比例 坏帐准备 账面价值
金额 金额
% %
1年以内 6,650,117.64 57.81 333,218.38 6,316,899.26 129,279,621.13 57.65 10,234,192.25 119,045,428.88
1-2年 770,580.09 6.70 85,551.39 685,028.70 94,954,038.28 42.35 1,918,524.16 93,035,514.12
2-3年 4,081,293.64 35.48 816,258.73 3,265,034.91 1,167.80 233.56 934.24
3-4年 1,118.80 0.01 559.4 559.40 . -
4年以上 0.00 -
合 计 11,503,110.17 100.00 1,235,587.90 10,267,522.27 224,234,827.21 100 12,152,949.97 212,081,877.24
注：①无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其控制的公司欠款；
②其他应收款期末比期初减少了212,731,717.04元，下降比例为94.87%，主要是
公司大股东占用资金本期已偿还。
③前5名期末余额合计为3,535,245.88元，占本期期末其他应收款余额的30.73%；
7.存货
(1)存货账面价值
项 目 年末账面余额 年初账面余额
18,702,742.68 23,727,707.03
原材料
99,209,402.83 113,566,088.34
库存商品
8,417,711.09 8,947,266.74
在产品
4,062,017.25 33,669,304.65
自制半成品
2,225.64
包装物
32
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
622,407.60 406,932.27
低值易耗品
2,268,130.00
委托加工材料
材料成本差
-33,141.19
异
131,014,281.45 182,554,513.48
合 计
(2)存货跌价准备
项 目 年末账面余额 年初账面余额
1,749,561.51 6,749,190.64
原材料
37,936,875.00 61,497,429.62
库存商品
在产品
1,346,092.70
自制半成
品
包装物
低值易耗
57,496.79
品
委托加工材料
-
材料成本差异
41,090,026.00 68,246,620.26
合 计
注：存货跌价准备期末较期初减少27,156,594.26元，减少了40%，主要原因为本期销
售了上期已提存货跌价准备的存货。
(3)存货净额
项 目 年末账面余额 年初账面余额
16,953,181.17 16,978,516.39
原材料
61,272,527.83 52,068,658.72
库存商品
7,071,618.39 8,947,266.74
在产品
自制半成
4,062,017.25 33,669,304.65
品
2,225.64
包装物
低值易耗
564,910.81 406,932.27
品
2,268,130.00
委托加工材料
-33,141.19
材料成本差异
89,924,255.45 114,307,893.22
合 计
33
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
8.可供出售的金融资产
项 目 年末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工
770,077,882.18
具
770,077,882.18
合计
明细如下：
权益工具名称 证券数量 账面投资成本 公允价值变动 年末余额
长江证券股份有限公 20,127,493
154,054,697.76 616,023,184.42 770,077,882.18
股
司股票
154,054,697.76 616,023,184.42 770,077,882.18
合计
注：截至2007年12月31日公司持有长江证券股份有限公司限售流通股20,127,493股，
上述股权将于2008年12月27日解除限售。
9.长期股权投资
年末数 年初数
被投资单位名称
账面余额 减值准备- 账面余额 减值准备-
巴西迈亚股份有
6,818,986.66 3,174,974.67 6,286,724.64
限公司
6,818,986.66 3,174,974.67 6,286,724.64
合 计 -
注：巴西迈亚股份有限公司为本公司未投产的海外子公司，由于海外股东资金无法到
位退出投资，导致该公司目前处于停滞状态，根据该公司目前的资产可收回金额与账
面价值的差额计提了减值准备。
10.固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 106,742,543.73 346,607.36 4,662,635.46 102,426,515.63
机器设备 754,351,207.40 11,040,646.68 743,310,560.72
运输工具 4,700,351.55 4,700,351.55
其它设备 10,383,842.20 880,491.19 9,503,351.01
合 计 876,177,944.88 346,607.36 16,583,773.33 859,940,778.91
注：①房屋及建筑物的减少主要是将西服厂包含在房屋及建筑物类别的土地价值划
34
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
分至无形资产。
②本期机器设备减少主要是本期报废处理了机器设备。
（2）累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
21,466,885.17 2,796,410.16 24,263,295.33
房屋及建筑物
307,701,587.29 45,710,346.87 5,682,163.37 347,729,770.79
机器设备
3,777,718.01 622,165.05 4,399,883.06
运输工具
8,287,617.52 84,883.93 8,372,501.45
其它设备
341,233,807.99 49,213,806.01 5,682,163.37 384,765,450.63
合 计
（3）固定资产减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 - - - -
机器设备 2,795,225.83 6,590,509.67 - 9,385,735.50
运输工具 - - - -
其它设备 - - - -
合 计 2,795,225.83 6,590,509.67 - 9,385,735.50
（4）固定资产净额
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 85,275,658.56 -2,449,802.80 4,662,635.46 78,163,220.30
机器设备 443,854,394.28 -52,300,856.54 5,358,483.31 386,195,054.43
运输工具 922,633.54 -622,165.05 - 300,468.49
其它设备 2,096,224.68 -84,883.93 880,491.19 1,130,849.56
合 计 532,148,911.06 -55,457,708.32 10,901,609.96 465,789,592.78
11.无形资产
（1）无形资产原值
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
土地使用权-母公司 3,725,105.50 4,662,635.46 8,387,740.96
土地使用权-子公司 48,174,515.01 50,000.00 48,124,515.01
非专利技术-呢绒面料技术 2,152,670.00 2,152,670.00
35
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
合 计 54,052,290.51 4,662,635.46 50,000.00 58,664,925.97
（2）累计摊销
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
土地使用权- 261,007.54 261,007.54
母公司
1,144,883.15 1,144,883.15
土地使用权-子公司
1,506,867.60 215,266.80 1,722,134.40
非专利技术-呢绒面料技术
1,506,867.60 1,621,157.49 - 3,128,025.09
合 计
（3）无形资产净值
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
土地使用权-母公司 3,725,105.50 4,401,627.92 8,126,733.42
土地使用权-子公司 48,174,515.01 1,194,883.15 46,979,631.86
非专利技术-呢绒面料技术 645,802.40 215,266.80 430,535.60
合 计 52,545,422.91 4,401,627.92 1,410,149.95 55,536,900.88
12.长期待摊费用
项目 期末账面价值 年初账面价值
园林费 680,000.00 800,000.00
合计 680,000.00 800,000.00
13.资产减值准备
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 107,494,506.17 7,817,918.50 115,312,424.67
二、存货跌价准备 68,246,620.26 9,000,929.45 36,157,523.71 41,090,026.00
三、可供出售金融资产减值准备 -
四、持有至到期投资减值准备 -
五、长期股权投资减值准备 3,174,974.67 3,174,974.67
六、投资性房地产减值准备 -
七、固定资产减值准备 2,795,225.83 6,590,509.67 9,385,735.50
八、工程物资减值准备 -
九、在建工程减值准备 -
十、生产性生物资产减值准备 -
36
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
其中：成熟生产性生物资产减值准备 -
十一、油气资产减值准备 -
十二、无形资产减值准备 -
十三、商誉减值准备 -
十四、其他 -
合计 178,536,352.26 26,584,332.29 36,157,523.71 168,963,160.84
14.所有权受到限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因：①货币资金中用于银行承兑汇票保证用途的其他货
币资金金额为54,076,413.43元；②为取得银行贷款，用企业的资产作为抵押。
（2）所有权受到限制的资产明细如下：
所有权受到限制的资产类别 期初账面价值 期末账面价值
货币资金 62,304,063.40 54,076,413.43
固定资产 444,430,101.92 398,155,795.27
其中：房屋及建筑物 23,481,307.14 22,648,891.23
机器设备 420,948,794.78 375,506,904.04
无形资产－土地 46,268,898.74 44,736,218.96
合 计 553,003,064.06 496,968,427.66
15．短期借款
项目 期末账面余额 年初账面余额
信用借款
抵押借款 115,488,822.93 216,383,218.63
质押借款 66,196,889.22 242,127,903.61
保证借款 278,960,000.00 20,000,000.00
合计 460,645,712.15 478,511,122.24
16.应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 109,700,000.00 122,539,876.02
4,997,707.33
商业承兑汇票
合 计 114,697,707.33 122,539,876.02
注：无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
37
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
17.应付账款
期末数 期初数
项 目
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 52,663,496.00 95.10 45,871,176.80 98.47
1?年 2,245,539.91 4.06
2?年 -
3年以上 465,254.86 0.84 710,781.67 1.53
合计 55,374,290.77 100.00 46,581,958.47 100.00
注：①期末欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其控制的单位款项：
单位名称 金额
仙桃毛纺集团公司 7,080,129.15
②前5名应付账款期末余额合计为21,150,887.10元，占本期期末应付账款余额的
38.20%；
18.预收账款
期末数 期初数
项 目
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 21,170,500.70 63.64 48,472,803.65 100.00
1?年 12,096,735.54 36.36
2?年 -
3年以上 -
合计 33,267,236.24 100.00 48,472,803.65 100.00
注：①无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其控制的单位的款项：
②前5名期末余额合计为6,706,725.23元，占本期期末预收账款余额的20.16%；
19.应付职工薪酬
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,020,906.80 22,848,566.58 23,961,747.77 3,907,725.61
二、职工福利费 4,095,118.56 -3,422,189.52 672,929.04 -
三、社会保险费 3,134,456.24 2,204,785.66 929,670.58
四、住房公积金 -
五、工会经费和职工教育经费 442,740.83 370,120.49 72,620.34
六、非货币性福利 -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - -
八、年金 - -
其中：以现金结算的股份支付 - -
38
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
合计 9,116,025.36 23,003,574.13 27,209,582.96 4,910,016.53
20.应交税费
税费项目 期末账面余额 年初账面余额
企业所得税 -2,813,058.96 -2,810,558.93
增值税 196,650.75 1,026,305.99
营业税 520,800.00 475,400.00
资源税
城市维护建设税 218,885.97 229,806.95
房产税
土地使用税 -
车船使用税 -
印花税
个人所得税 64,638.25 13,459.18
教育费附加 93,808.27
矿产资源补偿费 79,031.55
教育发展费 56,881.03
堤防费 41,088.27 52,687.70
合计 -1,677,187.45 -876,986.53
21．应付股利
单位名称 期末账面余额
鹤山市鹤美针棉制造总厂 30,000.00
内部职工股 15,300.00
合 计 45,300.00
注：应付股利存在余额的原因是未办理支付。
22.其他应付款
期末数 期初数
项 目
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 36,749,583.41 93.20 36,045,728.62 97.24
1? 1,782,619.78 4.52 926,982.77 2.76
年
2? 899,190.06 2.28
年
3年以上
39,431,393.25 100.00 36,972,711.39
合计 100
注：①应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项：
单位名称 金 额
湖北仙桃毛纺集团有限公司 20,688,069.18
39
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
②其他应付款期末比期初增加2,458,681.86元，增长比例为6.65%，增长的主要
原因借用大股东的资金增加。
③前5名期末余额合计为32,674,574.36元，占本期期末其他应付款余额的82.86%；
23．一年内到期的长期借款
借款类别 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 -
抵押借款 132,000,000.00
质押借款 - -
保证借款 5,000,000.00
合计 137,000,000.00
24．长期借款
借款类别 期末账面余额 年初账面余额
信用借款
抵押借款 82,000,000.00 23,000,000.00
质押借款 -
保证借款 32,000,000.00
合计 114,000,000.00 23,000,000.00
25．递延所得税负债
项目 年末数 年初数
可供出售的金融资产 154,005,796.11
合计 154,005,796.11
26.股本（单位：元）
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积
发行
数量 比例 送股金转 其他 小计 数量 比例
新股
股
一、有限售条
99,331,190 40.86% -13,170,042-13,170,042 86,161,148 35.44%
件股份
1、国家持股
40
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
2、国有法人
85,708,800 35.26% 85,708,800 35.26%
持股
3、其他内资
13,622,390 5.60% -13,170,042-13,170,042 452,348 0.19%
持股
其中：境内
非国有法人 13,476,000 5.54% -13,164,000-13,164,000 312,000 0.13%
持股
境内自
146,390 0.06% -6,042 -6,042 140,348 0.06%
然人持股
4、外资持股
其中：境外
法人持股
境外自
然人持股
二、无限售条
143,768,810 59.14% 13,170,042 13,170,042 156,938,852 64.56%
件股份
1、人民币普
143,768,810 59.14% 13,170,042 13,170,042 156,938,852 64.56%
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
100.00 100.00
三、股份总数 243,100,000 243,100,000
% %
注：公司大股东湖北仙桃毛纺集团有限公司所持公司8570.88万股有限售条件的国有法人股
中的1302.18万股（占公司总股本的5.36%）已于2008年1月18日过户到仙桃市经济贸易委员
会国有资产经营公司名下。
27.资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 135,776,062.55 135,776,062.55
其他资本公积 16,800,000.00 462,017,388.31 1,530,000.00 477,287,388.31
合 计 152,576,062.55 462,017,388.31 1,530,000.00 613,063,450.86
注：①其他资本公积增加是可供出售的金融资产报告期末的公允价值与其账面价值的差额；
②其他资本公积减少是本期偿还地方财政的贴息。
41
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
28.盈余公积
本期减少
项 目 期初余额 本期增加数 期末余额
数
法定公积金 47,794,601.50 - 47,794,601.50
任意盈余公积金 - - - -
合 计 47,794,601.50 - 47,794,601.50
29.未分配利润
项目 金 额
-163,800,636.22
上年年末余额
-1,507,103.14
加：年初未分配利润调整数
-1,507,103.14
其中：执行《企业会计制度》追溯调整
重大会计差错 -
其他调整事项
本年年初余额 -165,307,739.36
-138,191,077.03
本年增加数
-138,191,077.03
其中：本年净利润转入
其他增加 -
本年减少数
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数 -
其他减少
-303,498,816.39
本年年末余额
注：年初未分配利润已经过追溯调整，过程见财务报表附注四（二十二）会计政策和会
计估计变更说明；
30.营业收入及成本
本期发生额 上年同期数
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 208,156,977.00 234,811,490.94 317,417,570.14 302,245,001.04
其他业务 86,903.75 400.00
合计 208,243,880.75 234,811,490.94 317,417,970.14 302,245,001.04
注：公司主营业务收入减少109,174,089.39元，减少比例为34.39%，减少的原因是由于
42
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
公司债务负担重，融资困难，营运资金严重短缺，开工严重不足；
其中：（1）主营业务收入明细
分产品主营业务：
项 目 本期数 上年同期数
48,222,731.43
毛毯 72,185,678.09
77,235,976.06
呢绒面料 101,894,447.49
76,760,355.91
色织布 141,350,114.67
1,349,599.16
西服 1,987,329.89
4,588,314.44
其他
208,156,977.00
合 计 317,417,570.14
分地区主营业务：
2007 2006
项 目 年度（万元） 年度（万元）
5,552.73 8,641.70
外贸收入
15,262.97 23,100.06
内贸收入
20,815.70 31,741.76
合 计
（2）主营业务成本明细
项 目 本期数 上年同期数
52,780,874.14
毛毯 74,647,408.67
92,545,181.02
呢绒面料 76,478,262.64
81,921,589.66
色织布 148,903,328.47
2,420,812.18
西服 2,216,001.26
5,143,033.94
其他
234,811,490.94
合 计 302,245,001.04
31.主营业务税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
教育费附加 102,581.69 192,572.02 按流转税的3%计提
城建税 336,169.33 473,583.65 按流转税的7%计提
堤防费 54,694.44 122,319.05 按流转税的2%计提
合 计 493,445.46 788,474.72
43
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
32.财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 43,439,722.43 20,501,370.79
减：利息收入 1,296,968.89 1,111,441.95
利息净支出 42,142,753.54 19,389,928.84
1,553,502.65 1,591,039.48
汇兑损益
其他 276,673.43 4,053,396.42
合 计 43,972,929.62 25,034,364.74
注：本期财务费用增加的原因是大股东占用资金的借款费用由于大股东占款的偿还
而由本公司承担。
33．资产减值损失
项目 本期发生额 上年同期数
一、坏账损失 7,817,918.50 94,786,608.77
二、存货跌价损失 9,000,929.45 67,150,993.54
三、可供出售金融资产减值损失 - -
四、持有至到期投资减值损失 - -
五、长期股权投资减值损失 3,174,974.67 -
六、投资性房地产减值损失 - -
七、固定资产减值损失 6,590,509.67 -
八、工程物资减值损失 - -
九、在建工程减值损失 - -
十、生产性生物资产减值损失 - -
十一、油气资产减值损失 - -
十二、无形资产减值损失 - -
十三、商誉减值损失 - -
合计 26,584,332.29 161,937,602.31
34.公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损
-49,321.80 71,180.90
益的金融资产
合 计 -49,321.80 71,180.90
35.投资收益
项 目 本期数 上年同期数
短期投资收益 213,840.00 18,978.40
长期债权投资收益
长期股权投资收益
44
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
其中：按权益法确认收益 -
按成本法核算的被投资单
位分派利润
长期股权投资差额摊销 -
股权投资转让收益
长期投资收益减值准备 - -
合 计 213,840.00 18,978.40
注：本期投资收益是指收到的基金分红。
36.营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
罚款收入 3,350.00
政府补助 3,000,000.00 83,014.20
政府补助
其它收入 164,191.93
合 计 3,164,191.93 86,364.20
注：政府补助是指企业收到的纺织企业扶助资金和名牌奖励。
37.营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
捐款支出 15,050.00
固定资产处置净支
5,181,907.06
出
罚款支出 1,360,168.83 9,611.10
其它支出 65,181.80 73,697.08
合 计 6,607,257.72 98,358.18
注：罚款支出中有1,030,000.00元是由于仙桃丽华装饰厂进口设备在海关监管期内
未经批准用于抵押被海关的罚款。
38．收到的其他与经营活动有关的现金
湖北仙桃毛纺集团有限公司往来 54,774,950.10
其他单位往来 1,890,465.26
合 计 56,665,415.36
39．支付的其他与经营活动有关的现金
业务招待费 2,498,552.26
运输费 2,101,391.45
差旅费 1,753,648.67
45
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
海运费 1,336,471.18
审计费用 863,000.00
修理费 849,361.42
车辆费用 815,056.91
展览费 810,659.22
水电费 580,148.88
绿化费 498,956.00
办公费 368,651.19
邮电费 529,165.36
排污费 258,201.00
其他 554,888.78
出口代理费 175,455.97
诉讼费 110,000.00
其他往来款 7,402,422.04
合 计 21,506,030.33
40.每股收益
归属于母公司的净利润 -138,280,421.34
母公司发行在外普通股加权平均数 243,100,000.00
基本每股收益 -0.5685
41.将净利润调节为经营活动现金流量
2007年度 2006年度
1.将净利润调节为经营活动现金
流量：
净利润 -138,730,175.44 -195,476,873.73
加：资产减值准备 -9,573,191.42 161,391,581.11
固定资产折旧、油气资产折
49,213,806.01 45,581,325.84
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,621,157.49 215,266.80
长期待摊费用摊销 170,000.00 -73,392.03
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失
固定资产报废损失 5,181,907.06 -
46
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
公允价值变动损失 49,321.80 -
财务费用 44,993,225.08 26,438,968.60
投资损失 -213,840.00
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加 -
存货减少 51,540,232.03 -15,670,320.81
经营性应收项目的减少 76,518,756.72 -18,536,008.45
经营性应付项目的增加 -33,248,892.62 -4,986,619.31
其他 - -
经营活动产生的现金流量净
47,522,306.71 -1,116,071.98
额
2.不涉及现金收支的重大投资和
- -
筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债
- -
券
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,764,440.19 64,146,765.84
减：现金的期初余额 64,146,765.84 121,368,964.27
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -62,382,325.65 -57,222,198.43
八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）单项金额重大的应收款项坏账比例和理由：公司确定非关联方之间应收账款单项金
额重大的标准为300万以上，金额为141,161,431.95元，预计在以后期间很难收回货款，
经过董事会批准,按照谨慎性原则计提坏账准备78,969,561.82元。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，确定
该组合的依据：单位金额不重大但风险较大的客户69户，预计在以后期间很难收回货
款，经过董事会批准,按照谨慎性原则公司已按余额的100%计提坏账准备
26,350,347.55元；
（3）应收关联方款项金额为36,681,220.88元，占应收款项总额的比例13.48%。
（4）按账龄划分
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏帐准备 账面价值 账面余额 坏帐准备 账面价值
47
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
比例 比例
金额 金额
% %
62,201,082.04 22.86 1,288,709.00 60,912,373.04 270,752,935.30 95.96 92,392,119.75 178,360,815.55
1年以内
199,862,580.02 73.46 108,252,516.92 91,610,063.10 5,172,746.14 1.83 517,274.62 4,655,471.52
1-2年
3,880,823.21 1.43 986,734.07 2,894,089.14 4,599,744.21 1.63 919,948.84 3,679,795.37
2-3年
5,570,672.73 2.05 2,955,553.38 2,615,119.35 1,613,744.38 0.58 1,110,275.60 503,468.78
3-4年
571,988.75 0.21 571,988.75 0.00 0.00
4年以上
272,087,146.75 100 114,055,502.12 158,031,644.63 282,139,170.03 100 94,939,618.81 187,199,551.22
合 计
注：①应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及子公司欠款；
②应收账款期末比期初减少10,052,023.28元,下降比例为3.56%，主要原因是公司
加大了收款力度；
③前5名期末余额合计为133,752,525.27元，占本期期末应收账款余额的49.16%；
2、其他应收款
（1）单项金额重大的其他应收款坏账比例和理由：公司确定非关联方之间其他应
收款单项金额重大的标准为100万以上，客户1户，账龄在1年以内，按照账龄法计
提坏账准备；
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：无
（3）应收关联方款项占应收款项总额的比例：期末应收关联方金额131,539,067.88元，
占其他应收款总额总额比例92.59% (仙桃丽华装饰面料厂因纳入合并范围故其他应收款未
计提坏账准备)。
占应收款项 坏账准备
种 类 金 额 总额比例 计提比例 坏账准备金额
(%) (%)
单项金额重大 1,007,677.34 0.71 5 50,383.87
单项金额不重大按信用
风险组合后风险较大
其他不重大 141,059,417.92 99.29 5-40 1,136,449.89
合 计 142,067,095.26 100.00 1,186,833.76
48
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
（4）按账龄划分
期末数 期初数
账 账面余额 账面余额
龄 比例 坏帐准备 账面价值 比例 坏帐准备 账面价值
金额 金额
% %
1年
137,214,102.73 96.58 284,464.24 136,929,638.49 239,628,568.97 71.62 10,109,086.84 229,519,482.13
以内
1-2
760,908.38 0.54 75,879.68 685,028.70 94,954,038.28 28.38 1,918,524.16 93,035,514.12
年
2-3
4,081,293.64 2.87 816,258.73 3,265,034.91 1,167.80 233.56 934.24
年
3-4
10,790.51 0.01 10,231.11 559.40
年
4年
以上
合
142,067,095.26 100.00 1,186,833.76 140,880,261.50 334,583,775.05 100.00 12,027,844.56 322,555,930.49
计
注：①无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东及其控制的公司的欠款；
②前5名期末余额合计为136,750,818.94元，占本期期末其他应收款余额的
96.26%。
③其他应收款期末比期初减少了192,516,679.79元，下降比例为57.54%，主要是
公司大股东占用资金本期已偿还。
3.长期股权投资
年末数 年初数
被投资单位名称 减值准
账面余额 减值准备- 账面余额
备-
巴西迈亚股份有限
6,818,986.66 3,174,974.67 6,286,724.64
公司
仙桃丽华装饰面料公
72,771,715.96 72,771,715.96
司
79,590,702.62 3,174,974.67 79,058,440.60
合 计 -
49
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
4.营业收入及成本
本期发生额 上年同期数
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
234,921,283.37 250,687,330.09 317,417,570.14
主营业务 302,245,001.04
37,514.00 400.00
其他业务
234,958,797.37 250,687,330.09 317,417,970.14 302,245,001.04
合计
其中:（1）主营业务收入明细
项 目 本期数 上年同期数
48,222,731.43 72,185,678.09
毛毯
77,235,976.06 101,894,447.79
呢绒
108,112,976.72 141,350,114.67
色织布
1,349,599.16 1,987,329.89
西服
234,921,283.37 317,417,570.14
合 计
（2）主营业务成本明细
项 目 本期数 上年同期数
52,780,874.14 74,647,408.67
毛毯
92,545,181.02 76,478,262.64
呢绒
102,940,462.75 148,903,328.47
色织布
2,420,812.18 2,216,001.26
西服
250,687,330.09 302,245,001.04
合 计
5、投资收益
项 目 本期数 上年同期数
股票基金转让投资收益 213,840.00 18,978.40
长期债权债券投资收益
长期股权投资按权益法确认收益 -
按成本法核算的被投资单位分派
利润
长期股权投资差额摊销 - -
股权投资转让收益
长期投资收益减值准备 - -
合 计 213,840.00 18,978.40
6.将净利润调节为经营活动现金流量
50
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
2007年度 2006年度
1.将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 -124,354,217.74 -195,476,873.73
加：资产减值准备 23,154,715.51 161,391,581.11
固定资产折旧、油气资产折耗、
45,663,384.80 45,581,325.84
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 476,274.34 215,266.80
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
-73,392.03
他长期资产的损失
固定资产报废损失 -
公允价值变动损失 -
财务费用 43,790,252.94 26,438,968.60
投资损失 -213,840.00
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加 -
存货减少 26,746,662.34 -15,670,320.81
经营性应收项目的减少 159,572,855.67 -18,536,008.45
经营性应付项目的增加 -128,518,411.06 -4,986,619.31
其他 -
经营活动产生的现金流量净
46,317,676.80 -1,116,071.98
额
2.不涉及现金收支的重大投资和
- -
筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债
- -
券
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,756,836.24 64,143,791.80
减：现金的期初余额 64,143,791.80 121,368,964.27
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -62,386,955.56 -57,225,172.47
九、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方(单位:万元)
关联方名称 注册地 组织机构代码 注册资金 与本公司关系 经济性质
湖北仙桃毛纺集团有仙桃市勉阳大道 18168804-2 15,588.40 母公司 有限责任公司
51
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
限公司 131号
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元)
关联方名称 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数
湖北仙桃毛纺集团有限公司 15588.40 - - 15588.40
（三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元）
关联方名 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数
称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
湖北仙桃毛纺集
8570.88 35.26 1302.18 5.36 7268.70 29.90
团有限公司
（四）不存在控制关系的关联方
组织机构代 持股比例、表
公司名称 与本公司关系
决权比例(%) 经济性质
码
仙桃市彩凤实业 18167930-6
同一母公司 国有经济
公司
仙桃市锦华纺织 76743884-1
母公司控制的公司 有限责任公司
有限公司
（五）本公司与关联方交易情况如下
1、关联交易
（1）销售货物
公司与湖北仙桃毛纺集团有限公司、仙桃市彩凤实业公司、仙桃市丽华装饰面料有
限公司存在采购销售业务，交易价格为双方签订的以市场价格为基础的协议价格。
（2）租赁
A、土地租赁
公司与集团公司签订了土地租赁合同，交易价格参照仙桃市土地管理局定价。
B、房屋租赁
公司与集团公司签订了房屋租赁合同，集团公司将位于仙桃市勉阳大道115号的建
筑面积为24968平方米的八层楼房及其附属建筑物出租给公司有偿使用，根据房屋价
值，参照仙桃地区市场租赁价格交纳租赁费。
（3）综合服务
公司与集团公司签订综合服务协议。
52
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
（4）与关联方销售及采购交易额
期初数 期末数
交易项目
金额 比例（%） 金额 比例(%)
销售货物（彩凤） 1,064,776.33 33.00 429,883.64 0.10
销售货物（丽华） 39,713,643.79 12.51 38,662,312.41 8.55
采购货物（集团） 11,641,058.85 2.79
采购货物（丽华） 41,795,345.80 13.83 31,352,620.81 7.51
（5）、与集团关联交易额
交易项目 本期数 上年同期数
126,500.00 126,500.00
土地租赁费
733,720.00 733,720.00
房屋租赁费
宿舍租金 53,760.00 53,760.00
（6）、2007年4月29日，公司与湖北仙桃毛纺集团有限公司自愿达成如下协议：湖北仙
桃毛纺集团有限公司以其持有的长江证券有限责任公司20,127,493股的股权抵偿所欠公司的
占用资金15,405.47万元，该股权已于2007年12月28日办理了过户手续。
2、关联往来
期初数 期末数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例(%)
应付账款
湖北仙桃毛纺集团有限公司 7,080,129.15 12.79
预收账款
仙桃市彩凤实业公司 660,171.34 1.15 -11,550.00 0.03
其他应收款
湖北仙桃毛纺集团有限公司 76,565,252.69 34.14 -20,688,069.18 52.47
仙桃市锦华纺织有限公司 109,259,644.51 48.72
（十）、其它重要事项
湖北迈亚第一大股东湖北仙桃毛纺集团有限公司实际控制人湖北省仙桃市国有资
产监督管理委员会办公室与丝宝实业发展（武汉）有限公司于2007年12月24日签署
《国有产权整体转让合同》。仙桃国资办拟将其持有的毛纺集团100%的股份，以协议
方式转让给丝宝实业，转让完成后，丝宝实业将成为公司的实际控制人，转让价格为：
62680.77万元，本次股权转让事项尚需获得国务院国有资产监督管理委员会核准。
53
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
（十一）、资产负债表日后事项
截至审计报告日止，公司无资产负债表日后事项。
（十二）、承诺事项、或有事项
截至审计报告日止，公司无重大承诺事项、或有事项。
（十三）、补充资料
(一)根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规
范问答第1号—非经常性损益》的规定，公司合并非经常性损益发生额情况
如下（收益为＋，损失为-）：
项 目 本期数
-5,181,907.06
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
3,000,000.00
计入当期损益的政府补助
-
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值
产生的损益
-
非货币性资产交换损益
213,840.00
委托投资损益
-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
-
债务重组损益
-
企业重组费用
-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
-
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
-1,261,158.70
其他营业外收支净额
4,458,252.09
转入应付职工薪酬的福利费年初余额中调整当期管理费用
其他
1,229,026.33
非经常性损益项目合计
减:少数股东所占份额
1,229,026.33
非经常性损益扣除项目合计
54
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
（二）根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编
报规则第9号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）的
规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益下：
1、明细情况
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
-18.32% -66.10% -0.5685 -0.5685
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 -18.48% -66.69% -0.5735 -0.5735
润
2、计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益=P S
S=S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属
于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份
总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为
报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份
数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至
报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费
用） （1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0—Sk+
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
55
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释
性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
（3）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（4）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP 2＋Ei Mi M0－Ej Mj
M0 Ek Mk M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损
益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利
润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债
转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分
红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi
为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月
份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变
动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（三）根据中国证券监督委员会颁布《公开发行证券的公司信息披露规
范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》证
监会计字[2007]10号的规定，本公司2006年度合并净利润差异调节如下：
1、比较利润表的计算过程：
利润表调整项目
2006年1-12月
56
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
项目 调整前 调整后
主营业务收入 317,417,570.14 -
主营业务成本 302,245,001.04 -
其他业务利润 400.00 -
主营业务税金及附加 788,474.72 -
营业收入 - 317,417,970.14
营业成本 - 302,245,001.04
营业税费 - 788,474.72
营业费用 9,992,288.80
销售费用 9,992,288.80
管理费用 174,841,698.99 12,904,096.68
财务费用 25,034,364.74 25,034,364.74
资产减值损失 - 161,937,602.31
投资收益 18,978.40
投资净收益 - 18,978.40
公允价值变动损益 71,180.90
补贴收入
营业外收入 86,364.20 86,364.20
营业外支出 98,358.18 98,358.18
所得税费用
少数股东损益 -
净利润 -195,476,873.73 -195,405,692.83
2、2006年度净利润的差异调节表
项 目 金 额
2006年度净利润（原会计准则） -195,476,873.73
追溯调整项目影响合计数 71,180.90
其中：公允价值变动损益 71,180.90
投资收益 -
所得税
少数股东损益
同一控制下企业合并比较报表新增净利润
2006年度净利润（新会计准则） -195,405,692.83
假定全面执行新会计准则的备考信息其它项目影响合计数 2,211,481.66
其中：同一控制下的子公司调整 -1,883,636.92
管理费用（应付福利费冲回） 4,095,118.58
2006年度模拟净利润 -193,194,211.17
3、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
项目名称 2007年报披露数2006年报原披露数 差异 原因说明
57
湖北迈亚股份有限公司2007年年度报告
2006年12月31日股东权益（原会计准
279,670,027.83 279,670,027.83
则）
长期股权投资差额 -1,578,284.04 -1,578,284.04
其中：同一控制下企业合并形成的长期股
-1,578,284.04 -1,578,284.04
权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投
资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度
折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价
值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益
71,180.90 75,180.00 3,999.10计算错误
的金融资产以及可供出售金额资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税
少数股东权益 2,835,261.66 2,835,261.66
B股、H股等上市公司特别追溯调整
其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则）280,998,186.35 281,002,185.45 3,999.10
58
|
