证券代码：000668 证券简称：S武石油
审计报告
众环审字(2008)063号中国石化武汉石油（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中国石化武汉石油（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）财
务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并的资产负债表，2007年度的利润表和
合并利润表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以
及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设
计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导
致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反
映了贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 武汉
2008年4月11日
合并资产负债表(资产)
会合01表
资 产 附注 2007年12月31日 2006年12月31日
编制单位:中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 单位：人民币元
流动资产：
货币资金 (八)1 25,839,458.49 27,129,364.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 (八)2 1,500,000.00
应收账款 (八)3 3,261,246.96 8,110,985.52
预付款项 (八)5 133,291,744.60 69,499,919.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 (八)4 7,570,370.36 7,740,193.82
买入返售金融资产
存货 (八)6 145,300,108.18 146,328,235.65
一年内到期的非流动资产 78,981.69
其他流动资产
流动资产合计 315,341,910.28 260,308,698.75
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 (八)7 8,261,918.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (八)8 1,800,000.00 2,049,200.00
投资性房地产
固定资产 (八)9 245,312,865.84 290,570,335.19
在建工程 (八)10 39,028,124.30 28,176,057.27
工程物资
固定资产清理 -149,664.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 (八)11 26,050,882.52 27,188,408.50
递延所得税资产 (八)12 8,526,493.38 17,501,966.50
其他非流动资产
非流动资产合计 320,568,702.04 373,747,885.96
2
资产总计 635,910,612.32 634,056,584.71
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
3
合并资产负债表(负债及所有者权益)
会合01表
编制单位:中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2007年12月31日 2006年12月31日
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 (八)14 27,896,709.29 17,378,164.65
预收款项 (八)15 15,021,246.98 8,861,895.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (八)16 4,724,418.27 10,911,398.60
应交税费 (八)17 23,893,797.38 6,897,922.97
应付利息
其他应付款 (八)18 43,516,517.18 121,122,423.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 (八)19 28,566,819.85 21,971,146.78
流动负债合计 143,619,508.95 187,142,951.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 (八)20 3,723,448.59 4,688,222.86
预计负债
递延所得税负债 (八)21 2,396,433.11
其他非流动负债
非流动负债合计 3,723,448.59 7,084,655.97
负债合计 147,342,957.54 194,227,607.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本(或股本) (八)22 146,841,890.00 146,841,890.00
资本公积 (八)23 95,441,063.13 100,306,548.52
减：库存股
盈余公积 (八)24 92,644,295.04 84,056,246.31
一般风险准备
未分配利润 (八)25 153,640,406.61 108,574,833.55
外币报表折算差额
归属于母公司的股东权益合计 488,567,654.78 439,779,518.38
少数股东权益 49,458.63
所有者权益合计 488,567,654.78 439,828,977.01
负债和所有者权益总计 635,910,612.32 634,056,584.71
4
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
5
合并利润表
会合02表
编制单位:中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2007年度 2006年度
一、营业总收入 3,409,768,336.62 3,313,099,882.72
其中：营业收入 (八)26 3,409,768,336.62 3,313,099,882.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,298,121,920.61 3,244,925,703.99
其中：营业成本 3,155,395,212.86 3,055,814,885.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (八)27 9,565,306.64 10,911,593.77
销售费用 112,884,910.65 83,082,608.74
管理费用 38,960,157.07 54,460,530.25
财务费用 -309,120.59 2,437,681.57
资产减值损失 (八)28 -18,374,546.02 38,218,404.41
加：公允价值变动净收益（损失以"-敽盘盍校?
投资收益（损失以"-敽盘盍校? (八)29 19,872,878.13 720,090.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-敽盘盍校?
三、营业利润（亏损以"-敽盘盍校? 131,519,294.14 68,894,268.83
加：营业外收入 455,264.04 7,375.00
减：营业外支出 (八)30 24,801,012.53 2,632,003.86
其中：非流动资产处置损失 23,311,608.63 2,085,555.63
四、利润总额（亏损总额以"-敽盘盍校? 107,173,545.65 66,269,639.97
减：所得税费用 (八)31 38,885,193.49 29,551,770.30
五、净利润（净亏损以"-敽盘盍校? 68,288,352.16 36,717,869.67
归属于母公司所有者的净利润 68,337,810.79 36,824,312.51
少数股东损益 -49,458.63 -106,442.84
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.47 0.25
6
（二）稀释每股收益
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
7
合并现金流量表
会合03表
编制单位:中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 单位：元
项目 附注 2007年度 2006年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,998,893,944.00 3,859,663,366.39
收到其他与经营活动有关的现金 (八)33(1) 557,592.05 534,644.85
经营活动现金流入小计 3,999,451,536.05 3,860,198,011.24
购买商品、接受劳务支付的现金 3,747,682,837.66 3,562,940,594.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 64,261,614.60 65,888,475.52
支付的各项税费 70,790,786.68 87,738,882.10
支付其他与经营活动有关的现金 (八)33(2) 41,409,647.01 55,308,888.93
经营活动现金流出小计 3,924,144,885.95 3,771,876,840.57
经营活动产生的现金流量净额 75,306,650.10 88,321,170.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,815,472.73 1,415,700.00
取得投资收益收到的现金 106,605.40 273,540.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 445,381.83 22,736,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 21,367,459.96 24,425,840.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,790,256.34 9,556,279.37
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,790,256.34 9,556,279.37
投资活动产生的现金流量净额 6,577,203.62 14,869,560.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 58,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 58,000,000.00
偿还债务支付的现金 75,085,243.50 156,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,088,515.93 8,849,304.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 83,173,759.43 164,849,304.98
筹资活动产生的现金流量净额 -83,173,759.43 -106,849,304.98
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,289,905.71 -3,658,573.58
加：期初现金及现金等价物余额 27,129,364.20 30,787,937.78
六、期末现金及现金等价物余额 25,839,458.49 27,129,364.20
8
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
9
合并所有者权益变动表
会合04表
编制单位:中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 单位：人民币元
2007年度
项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 权益 合计
一、上年年末余额146,841,890.00 95,441,063.13 78,850,445.09 103,238,115.10-6,891,240.37 -18,747.83 417,461,525.12
加：1.会计政策
4,865,485.39 5,205,801.22 5,336,718.45 6,891,240.37 68,206.46 22,367,451.89
变更
2.前期差错
更正
二、本年年初余额146,841,890.00 100,306,548.52 84,056,246.31 108,574,833.55 49,458.63 439,828,977.01
三、本年增减变动
金额（减少以"-敽? -4,865,485.39 8,588,048.73 45,065,573.06 -49,458.63 48,738,677.77
填列）
（一）净利润 68,337,810.79 -49,458.63 68,288,352.16
（二）直接计入
所有者权益的利得 -4,865,485.39 -4,865,485.39
和损失
1.可供出售金
融资产公允价值变 -4,865,485.39 -4,865,485.39
动净额
2.权益法下被
投资单位其他所有
者权益变动的影响
3.与计入股东
权益项目相关的所
得税影响
4.其他
上述(一) (二)小计 -4,865,485.39 68,337,810.79 -49,458.63 63,422,866.77
（三）所有者投
入和减少资本
1. 所有者投入
资本
2. 股份支付计
入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 8,588,048.73-23,272,237.73 -14,684,189.00
1.提取盈余公
8,588,048.73 -8,588,048.73
积
2.提取一般风
险准备
3.对所有者(或
-14,684,189.00 -14,684,189.00
股东)的分配
3.其他
（五）股东权益
内部结转
1.资本公积转
增资本(或股本)
2.盈余公积转
增资本(或股本)
3.盈余公积弥
补亏损
10
4.其他
四、本年年末余额146,841,890.00 95,441,063.13 92,644,295.04 153,640,406.61 488,567,654.78
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人
:
11
合并所有者权益变动表
会合04表
编制单位:中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 单位：人民币元
2006年度
项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 权益 合计
一、上年年末余额146,841,890.00 95,441,063.13 73,889,386.97 78,513,144.40 80,330.37 394,765,814.87
加：1.会计政策
1,492,747.45 12,190,420.83 75,571.10 13,758,739.38
变更
2.前期差错
更正
二、本年年初余额146,841,890.00 95,441,063.13 75,382,134.42 90,703,565.23 155,901.47 408,524,554.25
三、本年增减变动
金额（减少以"-敽? 4,865,485.39 8,674,111.89 17,871,268.32 -106,442.84 31,304,422.76
填列）
（一）净利润 36,824,312.51 -106,442.84 36,717,869.67
（二）直接计入
所有者权益的利 4,865,485.39 4,865,485.39
得和损失
1.可供出售金
融资产公允价值 4,865,485.39 4,865,485.39
变动净额
2.权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3.与计入股东
权益项目相关的
所得税影响
4.其他
上述(一) (二)小计 4,865,485.39 36,824,312.51 -106,442.84 41,583,355.06
（三）所有者投
入和减少资本
1.所有者投入
资本
2.股份支付计
入股东权益的金
额
3.其他
（四）利润分配 8,674,111.89-18,953,044.19 -10,278,932.30
1.提取盈余公
8,674,111.89-8,674,111.89
积
2.提取一般风
险准备
3.对所有者(或
-10,278,932.30 -10,278,932.30
股东)的分配
3.其他
（五）股东权益
内部结转
1.资本公积转
增资本(或股本)
2.盈余公积转
增资本(或股本)
3.盈余公积弥
12
补亏损
4.其他
四、本年年末余额146,841,890.00 100,306,548.52 84,056,246.31 108,574,833.55 49,458.63 439,828,977.01
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
资产负债表(母公司)(资产)
会企01表
编制单位:中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2007年12月31日 2006年12月31日
流动资产：
货币资金 22,641,201.96 23,521,896.45
交易性金融资产
应收票据
应收账款 (九)1 2,555,548.87 7,139,839.50
预付款项 133,008,429.51 69,287,043.72
应收利息
应收股利
其他应收款 (九)2 145,350,145.66 165,369,938.22
存货 8,472,254.48 12,822,955.90
一年内到期的非流动资产 78,981.69
其他流动资产
流动资产合计 312,106,562.17 278,141,673.79
非流动资产：
可供出售金融资产 8,261,918.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (九)3 21,600,000.00 21,800,000.00
投资性房地产
固定资产 227,728,292.85 271,968,172.00
在建工程 38,596,724.30 27,974,465.27
工程物资
固定资产清理 -149,664.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 26,050,882.52 27,188,408.50
13
递延所得税资产 5,942,915.48 8,014,101.09
其他非流动资产
非流动资产合计 319,769,151.15 365,207,065.36
资产总计 631,875,713.32 643,348,739.15
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
14
资产负债表(母公司)( (负债及股东权益))
会企01表
编制单位:中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2007年12月31日 2006年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 25,744,021.06 16,084,700.92
预收款项 10,482,449.77 7,115,644.96
应付职工薪酬 4,571,404.29 10,639,850.75
应交税费 23,214,984.16 6,031,558.29
应付利息
应付股利 28,566,819.85 21,971,146.78
其他应付款 40,817,501.99 117,370,081.68
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 133,397,181.12 179,212,983.38
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 3,723,448.59 4,688,222.86
预计负债
递延所得税负债 2,396,433.11
其他非流动负债
非流动负债合计 3,723,448.59 7,084,655.97
负债合计 137,120,629.71 186,297,639.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 146,841,890.00 146,841,890.00
资本公积 95,441,063.13 100,306,548.52
减：库存股
盈余公积 92,644,295.04 84,056,246.31
未分配利润 159,827,835.44 125,846,414.97
所有者权益（或股东权益）合计 494,755,083.61 457,051,099.80
15
负债和所有者权益（股东权益）总计 631,875,713.32 643,348,739.15
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
16
利润表(母公司)
会企02表
编制单位:中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2007年度 2006年度
一、营业总收入 (九)4 3,264,584,843.78 3,194,083,430.44
减：营业成本 3,017,046,828.72 2,942,788,159.14
营业税金及附加 7,573,959.36 9,617,465.17
销售费用 108,352,808.74 79,079,418.07
管理费用 37,997,604.25 46,513,245.21
财务费用 -275,630.81 2,477,716.85
资产减值损失 -94,688.00 20,222,337.89
加：公允价值变动净收益（损失以"-敽盘盍校?
投资收益（损失以"-敽盘盍校? (九)5 19,446,698.47 623,540.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以"-敽盘盍校? 113,430,659.99 94,008,628.21
加：营业外收入 435,160.38 6,375.00
减：营业外支出 24,631,256.19 2,586,263.26
其中：非流动资产处置损失 23,307,655.19
四、利润总额（亏损总额以"-敽盘盍校? 89,234,564.18 91,428,739.95
减：所得税费用 31,980,905.98 33,601,327.41
五、净利润（净亏损以"-敽盘盍校? 57,253,658.20 57,827,412.54
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
17
现金流量表(母公司)
会企03表
编制单位:中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2007年度 2006年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,826,673,559.71 3,723,268,295.93
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 20,564,333.56 2,368,032.75
经营活动现金流入小计 3,847,237,893.27 3,725,636,328.68
购买商品、接受劳务支付的现金 3,603,349,308.69 3,436,987,825.49
支付给职工以及为职工支付的现金 61,363,022.77 62,915,422.71
支付的各项税费 67,170,971.98 84,850,857.48
支付的其他与经营活动有关的现金 39,606,268.68 53,032,945.81
经营活动现金流出小计 3,771,489,572.12 3,637,787,051.49
经营活动产生的现金流量净额 75,748,321.15 87,849,277.19
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 20,340,093.07 1,200,000.00
取得投资收益所收到的现金 106,605.40 273,540.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回
的现金净额 429,160.38 22,736,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,875,858.85 24,210,140.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
的现金 14,331,115.06 9,136,967.53
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,331,115.06 9,136,967.53
投资活动产生的现金流量净额 6,544,743.79 15,073,172.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 58,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 58,000,000.00
偿还债务所支付的现金 75,085,243.50 156,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,088,515.93 8,849,304.98
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流出小计 83,173,759.43 164,849,304.98
筹资活动产生的现金流量净额 -83,173,759.43 -106,849,304.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -880,694.49 -3,926,855.22
加：期初现金及现金等价物余额 23,521,896.45 27,448,751.67
18
六、期末现金及现金等价物余额 22,641,201.96 23,521,896.45
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
19
所有者权益变动表(母公司)
会企03表
编制单位:中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 单位：人民币元
2007年度
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 146,841,890.00 95,441,063.13 78,850,445.09 96,346,874.73 417,480,272.95
加：1.会计政策变更 4,865,485.39 5,205,801.22 29,499,540.24 39,570,826.85
2.前期差错更正
二、本年年初余额 146,841,890.00 100,306,548.52 84,056,246.31 125,846,414.97 457,051,099.80
三、本年增减变动金额
-4,865,485.39 8,588,048.73 33,981,420.47 37,703,983.81
（减少以"-敽盘盍校?
（一）净利润 57,253,658.20 57,253,658.20
（二）直接计入所有
-4,865,485.39 -4,865,485.39
者权益的利得和损失
1.可供出售金融资
-4,865,485.39 -4,865,485.39
产公允价值变动净额
2.权益法下被投资
单位其他所有者权益
变动的影响
3.与计入股东权益
项目相关的所得税影
响
4.其他
上述(一)和(二)小计 -4,865,485.39 57,253,658.20 52,388,172.81
（三）所有者投入和
减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入股
东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 8,588,048.73 -23,272,237.73 -14,684,189.00
1.提取盈余公积 8,588,048.73 -8,588,048.73
2.对所有者(或股东)
-14,684,189.00 -14,684,189.00
的分配
3.其他
（五）所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏
损
20
4.其他
四、本年年末余额 146,841,890.00 95,441,063.13 92,644,295.04 159,827,835.44 494,755,083.61
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
21
所有者权益变动表(母公司)
会企03表
编制单位:中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 单位：人民币元
2006年度
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 146,841,890.00 95,441,063.13 73,889,386.97 78,513,144.40 394,685,484.50
加：1.会计政策变更 1,492,747.46 8,458,902.21 9,951,649.67
2.前期差错更正
二、本年年初余额 146,841,890.00 95,441,063.13 75,382,134.43 86,972,046.61 404,637,134.17
三、本年增减变动金额
4,865,485.39 8,674,111.88 38,874,368.36 52,413,965.63
（减少以"-敽盘盍校?
（一）净利润 57,827,412.54 57,827,412.54
（二）直接计入所有
4,865,485.39 4,865,485.39
者权益的利得和损失
1.可供出售金融资
4,865,485.39 4,865,485.39
产公允价值变动净额
2.权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3.与计入股东权益
项目相关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计 4,865,485.39 57,827,412.54 62,692,897.93
（三）所有者投入和
减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入股
东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 8,674,111.88 -18,953,044.18 -10,278,932.30
1.提取盈余公积 8,674,111.88 -8,674,111.88
2.对所有者(或股东)
-10,278,932.30 -10,278,932.30
的分配
3.其他
（五）所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资
本(或股本)
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏
损
4.其他
22
四、本年年末余额 146,841,890.00 100,306,548.52 84,056,246.31 125,846,414.97 457,051,099.80
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
23
武汉众环会计师事务所有限责任公司
客户：中国石化武汉石油（集团）股份有限公司
签 名
日 期
项目：财务指标
编 制：罗贤汛 2008.2.4.
索引号：
年度：2004年-2007年
复 核：
2007年 2006年 2005年 2004年
P：报告期利润
1、主 营 业 务 利 润
2、营 业 利 润131,519,294.14 68,894,268.83 38,546,640.42 54,502,270.72
3、净 利
润 68,337,810.79 36,824,312.51 30,732,085.18 37,088,250.82
4、扣除非经营性损益后的净利润 71,350,363.88 38,755,607.18 26,409,120.50 40,046,288.96
NP：报告期净利润 68,337,810.79 36,824,312.51 30,732,085.18 37,088,250.82
Eo：期初净资产 439,779,518.38 408,368,652.78 387,915,499.55 365,511,437.73
Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产
Ej：报告期回购或现金分红等减少净资产 -14,684,189.00 -10,278,932.30 -10,278,931.95 -14,684,189.00
Mo：报告期月份数(月) 12 1212 12
Mi：新增净资产下一月份起止报告期期末的
月份数(月)
Mj：减少净资产下一月份起止报告期期末的
月份数(月) 4 44 4
So：期初股份总数 146,841,890.00 146,841,890 146,841,890 146,841,890
S1：报告期因公积金转增股本或股票股利分
配等增加股份数(股)
Si：报告期发行新股或债转股等增加股份数
(股)
Sj：报告期回购或缩股等减少股份数(股)
Mi：新增股份下一月份起止报告期期末的月
份数(月)
期 末 净 资 产 488,567,654.78 439,779,518.38 408,368,652.78 387,915,499.55
期 末 股 份 数 146,841,890.00 146,841,890 146,841,890 146,841,890
扣除非经常性损益后的净利润 2007年 2006年 2005年 2004年
净 利 润 68,337,810.79 36,824,312.51 30,732,085.18 37,088,250.82
减: 营 业 外 收 入 7,375.00 6,729,608.96 19,817.10
加: 营业外支出(剔除罚款后) 3,012,553.09 2,116,843.11 25,700.54 1,067,059.19
加:罚款收支净额 515,160.75 164,824.09 2,254,168.88
扣除非经常性损益的所得税影响数 -696,124.48 2,212,289.78 -345,589.89
24
减:扣除少数股东损益的影响数 -2,790.29 -3,829.87 -2,217.06
小 计 71,350,363.88 38,755,607.18 26,409,120.50 40,046,288.96
审 计 报 告
众环审字(2008)063号
中国石化武汉石油（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中国石化武汉石油（集团）股份有限公司（以下简称"贵公司"）财务
报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并的资产负债表，2007年度的利润表和合
并利润表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设
计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导
致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反
映了贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师
中国注册会计师
25
中国 武汉 2008年4月11日
财务报表附注
（2007年12月31日）
（一）企业的基本情况
中国石化武汉石油（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1988年8月24
日经武汉市经济体制改革委员会武体改（1988）39号文批准，由武汉市石油公司、江汉石
油管理局、武汉石油化工厂、交通银行武汉分行等4家单位作为主要发起人，以定向募集方
式设立的股份有限公司。公司于1988年9月2日在武汉市工商行政管理局注册登记，目前
公司总股本为14684.19万元，企业法人营业执照注册号为：4201001101065-1。
公司注册资本：146,841,890.00元。
公司法定地址：江汉区万松小区18号楼。
公司经营范围：汽油、煤油、柴油批发；水路旅客运输及货物运输（长江中下游及支流
省际普通货物、油品运输）；润滑油调配；石油产品质量检测；石油设备及器材、金属材料、
建筑材料、电器机械及配件、五金交电、百货、汽车配件、工艺美术品、装饰材料批发兼零
售；服装干洗服务；房屋出租。（以下范围仅供持有许可证的分支机构经营）车用乙醇汽油、
柴油、煤油零售；燃料油、润滑油脂、化工产品（不含化学危险品）销售；代储代运；文体
娱乐服务；旅客住宿、公路运输、酒吧、中餐供应、美容美发；出租汽车服务；烟酒零售；
其他食品批发兼零售；房地产开发、商品房销售。
公司母公司的名称：中国石油化工股份有限公司。
本财务报表于2008年4月9日经公司第5届第23次董事会批准报出。
（二）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照《企
业会计准则--基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制
财务报表。
同时根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披
露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《企业会
计准则第38号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及新会计准则实施后财政部
26
发布的相关文件的规定，对资产负债表期初数和利润表、现金流量表的同期可比数据进行了
追溯重述，并将调整后的资产负债表、利润表和现金流量表作为可比期间的财务报表进行列
报。
（三）本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（四）主要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
2、记帐本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、会计要素计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、
现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
4、现金等价物的确定标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资视为现金等价物。
5、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币
货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
27
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本
化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
6、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计
入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以
及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在
该可供出售金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期
间实现的利息或现金股利，计入当期损益。
28
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准
备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备，按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的
应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以
29
及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，
再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实
际损失率，结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应
计提的坏账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下：
应收款项账龄组合坏账准备计提比例
应收款项账龄 坏账准备计提比例
1年以内 0%
1-2年 30%
2-3年 60%
3年以上 100%
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资
产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原
直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具
投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
30
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
7、金融资产转移确认依据和计量
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该
项金融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金
融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收
到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
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8、存货的分类和计量
（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生
产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为在途物
资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、开发成本、开发产品。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加
权平均法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采
用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本
高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照
成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计
量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
9、长期股权投资的计量
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（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢
价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有
关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价
发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
33
但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7号-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--
债务重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应
享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取
得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、
公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具
有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制以及
对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当
期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配
额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应
分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担
额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，其减值按照公司"金融工具的确认和计量"相关会计政策处理；其他
按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的"资产减值"会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所
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有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10、固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率
列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-30 3% 3.23%-12.13%
油气集输设施 10-28 3% 3.46%-9.7%
运输设备 8-14 3% 6.93%-12.13%
其他设备 4-20 3%~5% 4.85%-24.25%
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数
有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变
固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
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租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
11、在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工
程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资
本化的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的
已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，
并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已
计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
12、无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用
寿命内按使用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿
命不确定的无形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的"资产减值"会计政策执行。
13、资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期
发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使
用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号--资产减值》的各项资产进行判断，
当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金
额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金
额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。
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资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产
或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要
现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满
足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用
的资本化。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借
款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化
条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
15、股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
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以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。
16、收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作的测量。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
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（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资
产使用权收入。
17、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取
得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
18、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制
被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被
投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将
该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
40
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关
资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司
之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数
股东损益"项目列示。
（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补
的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司
在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全
部归属于母公司所有者权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并
资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不
调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的期初数。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该
子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，
将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购
买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初
至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
41
（五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、会计政策变更
本公司报告期首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第38号--首次执行企业
会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比
较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的规定，追溯调整的事项如下：
（1）所得税：根据新会计准则计算递延所得税资产17,501,966.50元，增加2007年1月1
日所有者权益17,501,966.50元，其中：增加归属于母公司的所有者权益-盈余公积2,615,064.01
元、所有者权益-未分配利润14,818,696.03元，归属于少数股东的权益增加68,206.46元。
（2）可供出售金融资产公允价值计量：根据新会计准则计算可供出售金融资产公允价
值变动7,261,918.50元，增加2007年1月1日资本公积4,865,485.39元，增加递延所得税负债
2,396,433.11元。
（3）对子公司长期股权投资成本法核算追溯调整：根据《企业会计准则解释第1号》的
通知精神，对子公司长期股权投资成本法核算追溯调整，增加2007年1月1日母公司的所有者
权益-盈余公积2,590,737.21元、减少所有者权益-未分配利润2,590,737.21元。
（4）未确认的投资损失：根据新会计准则计算减少所有者权益-未分配利润6,891,240.37
元，减少未确认的投资损失6,891,240.37元。
会计政策变更对2007年度报告的损益的影响为减少净利润8,975,473.12元，其中：减少
归属于母公司所有的净利润8,958,938.22元。
2、本公司在报告期内无会计估计变更事项。
3、本公司在报告期内无会计差错更正事项。
（六）税项
1、增值税销项税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
2、营业税税率为营业收入的5%。
3、城市维护建设费为应纳流转税额的7%。
4、教育费附加为应纳流转税额的3%。
5、城市堤防费为应纳流转税额的2%。
6、地方教育发展费为销售收入的1墶?
7、平抑副食品价格基金为销售收入的1墶８？莶谱踇2007]4号文，财政部关于公布2006
42
年全国政府性基金项目目录的通知，公司从5月份开始停止计提平抑副食品价格基金。
8、所得税：公司企业所得税税率为33%。
（七）企业合并及合并财务报表
1、控股子公司
截至2007年12月31日，本公司的控股子公司概况如下：
注册地 业务性 注册资本
控股子公司名称 经营范围
址 质 (万元)
通过非同一控制下的企业合并
取得
武汉石油集团金狮石化有限责 武汉 工业生 900 石油制品（不含成品油）生产、销售、
任公司 产 储存、运输；成品油仓储；金属材料、
建筑材料批发兼零售。
通过企业合并以外其他方式取
得的子公司
武汉石油集团实友房地产开发 武汉 房地产 1000 房地产开发；商品房销售；建筑材料、
有限责任公司 开发 装饰材料、金属材料销售。
是否纳入
本公司投资额 持股比例%（含 表决权
控股子公司名称 合并报表
（万元） 间接持股） 比例%
范围
通过非同一控制下的企业合并取得
武汉石油集团金狮石化有限责任公司 882 98% 98% 是
通过企业合并以外其他方式取得的子公司
武汉石油集团实友房地产开发有限责任公司 1000 100% 100% 是
2、控股子公司少数股东权益相关信息
控股子公司名称 少数 少数股东权益中 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
股东 用于冲减少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
权益 东损益的金额（万 司期初所有者权益中所享有份额后的余额
元） （万元）
武汉石油集团金 0.58
狮石化有限责任
公司
43
3、本公司报告期合并会计报表范围未发生变更。
（八）合并财务报表主要项目附注
（以下附注未经特别注明，期末账面余额指2007年12月31日账面余额，年初账面余
额指2006年12月31日账面余额，金额单位为人民币元）
1、货币资金
项 目 期末账面余额 年初账面余额
现 金 123.25 123.81
银行存款 25,839,335.24 27,129,240.39
合 计 25,839,458.49 27,129,364.20
2、应收票据
票据种类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 1,500,000.00
合 计 1,500,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按账龄列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 2,983,945.17 17.27%
1年至2年（含2年） 388,288.22 2.25% 116,486.47
2年至3年（含3年） 13,750.09 0.08% 8,250.05
3年以上 13,889,711.51 80.40% 13,889,711.51
合 计 17,275,694.99 100.00% 14,014,448.03
年初账面余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 7,989,365.76 36.24%
44
1年至2年（含2年） 13,750.09 0.06% 4,125.03
2年至3年（含3年） 279,986.75 1.27% 167,992.05
3年以上 13,761,120.35 62.43% 13,761,120.35
合 计 22,044,222.95 100.00% 13,933,237.43
（2）应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
类 别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 6,486,665.73 37.55% 4,486,505.73
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险 9,805,244.09 56.76% 9,527,942.30
较大
其他不重大 983,785.17 5.69%
合 计 17,275,694.99 100.00% 14,014,448.03
年初账面余额
类 别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 8,595,023.03 38.99% 4,594,863.03
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险 9,459,994.16 42.91% 9,338,374.4
较大
其他不重大 3,989,205.76 18.10%
合 计 22,044,222.95 100.00% 13,933,237.43
（3）应收账款其他说明事项：
A、应收账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
B、金额较大（前5名）的应收账款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间
武汉市长江石油化工总公司 2,700,000.00 15.63% 1998年
武汉市公共交通集团有限责任公司物资公 2,000,160.00 11.58% 2007年
司
武汉市工贸炼油厂 669,750.10 3.88% 2003年
长燃船用物资供销公司 643,572.45 3.72% 1999年
45
河南省信阳油品公司 473,183.18 2.74% 1998年
合 计 6,486,665.73 37.55%
4、预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
账面余额 比例 账面余额 比例
1年以内（含1年） 133,291,744.60 100.00% 69,499,919.56 100.00%
合 计 133,291,744.60 100.00% 69,499,919.56 100.00%
（2）预付账款说明事项
A、预付款项期末余额中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，详
见本附注十一关联方关系及其交易。
B、金额较大的预付账款（占期末预付账款总额的30%及以上）详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容
中国石油化工股份有限公司湖北石油分公司 132,567,875.77 2007年 购油款
C、预付账款期末余额比期初余额增加了91.79%，主要原因系本期购货预付款增加所致。
5、其它应收款
（1） 其它应收款按账龄列示如下：
期末账面余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 6,542,892.81 40.24%
1年至2年（含2 517,082.91 3.18% 155,124.87
年）
2年至3年（含3 1,663,798.77 10.23% 998,279.26
年）
3年以上 7,536,967.29 46.35% 7,536,967.29
46
合 计 16,260,741.78 100.00% 8,690,371.42
年初账面余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 6,469,581.29 40.55%
1年至2年（含2 10.92%
1,742,640.89
年） 522,792.27
2年至3年（含3 0.79%
126,909.77
年） 76,145.86
3年以上 7,616,901.32 47.74% 7,616,901.32
合 计 15,956,033.27 100.00% 8,215,839.45
（2） 其他应收款按类别列示如下：
期末账面余额
类 别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 10,187,068.54 62.64% 4,885,852.25
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较 4,831,996.72 29.72% 3,804,519.17
大
其他不重大 1,241,676.52 7.64%
合 计 16,260,741.78 100.00% 8,690,371.42
年初账面余额
类 别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 9,829,833.73 61.61% 5,088,532.00
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较 4,397,919.98 27.56% 3,127,307.45
大
其他不重大 1,728,279.56 10.83%
合 计 15,956,033.27 100.00% 8,215,839.45
（3） 其他应收款其他说明事项：
A、其他应收款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
B、金额较大（前5名）的其他应收款详细情况
47
欠款单位名称 欠款金额 占其他应收款总额的比例 欠款时间
海南鑫磊石油物资贸易公司 3,489,932.80 21.46% 2002-2004年
武汉顺通劳务有限责任公司 2,603,363.00 16.01% 2007年
武汉汉石石油运输公司 1,697,853.29 10.44% 2007年
武汉市都市物业有限责任公司 1,395,919.45 8.58% 2004年以前
武汉空军雷达学院房地产管理 1,000,000.00 6.15% 2007年
处
合 计 10,187,068.54 62.64%
6、存货
（1）存货：
存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 其中：含有 本期转回跌
借款费用资 价准备金额
本化的金额 占期末余额
的比例
原材料 4,830,056.71
20,059,827.31 21,532,456.80 3,357,427.22
包装物 351,044.88
513,406.32 514,549.80 349,901.40
库存商品 23,896,580.04 3,147,095,812.37 3,153,486,691.88 17,505,700.53
开发产品 135,667,349.73 890,709.30 12,470,980.00 124,087,079.03 14.84%
及成本
合计 164,745,031.36 3,168,559,755.30 3,188,004,678.48 145,300,108.18
（2）存货跌价准备：
本期减少额 计提存
本期计 转回 转销 期末账 货跌价
存货种类 年初账面余额
提额 面余额 准备的
依据
开发产品及成本 18,416,795.71 18,416,795.71
合 计 18,416,795.71 18,416,795.71
7、一年内到期的非流动资产
48
项 目 期末账面余额 年初账面余额
长期待摊费用-租赁费 5,649,117.14 3,964,544.28
合 计 5,649,117.14 3,964,544.28
8、可供出售金融资产：
项 目 期末公允价值 年初公允价值
其他 8,261,918.50
合 计 8,261,918.50
注：公司持有南京水运实业股份有限公司可流通股1,066,054股已出售。
9、长期股权投资
股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额
成本法核算的长期股权投资 11,800,000.00 12,049,200.00
小计 11,800,000.00 12,049,200.00
减：长期股权投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 1,800,000.00 2,049,200.00
（1）成本法核算的长期股权投资
初始投资金 本期
被投资单位名称 期初余额 本期减少 期末余额
额 增加
武汉市新华商业股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
武汉西汉正街实业发展股份有限公 200,000.00 200,000.00 200,000.00
司
武汉市力诺工业股份有限公司 49,200.00 49,200.00 49,200.00
武汉九通实业(集团)股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
湖北昊角新材料股份有限公司 10,800,000.0 10,800,000.0 10,800,000.0
0 0 0
合 计 12,049,200.0 12,049,200.0 249,200.00 11,800,000.0
0 0 0
注：公司持有武汉西汉正街实业发展股份有限公司和武汉市力诺工业股份有限公司的股
份已出售。
49
（2）长期股权投资减值情况
本期 本期减少额
年初账面余
投资项目 计提 资产价值 出售、非货币性交 期末账面余额
额
数 回升转回 易、债务重组转出
湖北昊角新材料股份有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
注：湖北昊角新材料股份有限公司计提原因：该公司自成立以来，多年处于试产阶段，
不能形成生产规模，不能产生效益，已处于停产状态。
10、固定资产
（1）固定资产明细：
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 490,980,193.56 9,967,494.35 63,711,224.95 437,236,462.96
其中：房屋、建筑物 114,507,901.51 149,417.51 14,557,769.39 100,099,549.63
油气集输设施 303,653,849.43 6,742,241.04 41,914,916.27 268,481,174.20
运输设备 16,606,238.08 788,171.52 3,988,865.37 13,405,544.23
其他设备 56,212,204.54 2,287,664.28 3,249,673.92 55,250,194.90
二、累计折旧合计 175,790,391.95 19,312,952.85 27,285,721.22 167,817,623.58
其中：房屋、建筑物 39,970,661.66 2,271,276.26 6,434,664.05 35,807,273.87
油气集输设施 94,164,475.46 12,636,777.20 15,251,371.76 91,549,880.90
运输设备 11,459,189.25 1,452,750.58 3,425,130.63 9,486,809.20
其他设备 30,196,065.58 2,952,148.81 2,174,554.78 30,973,659.61
三、固定资产减值准备累计金额合 24,619,466.42 513,492.88 24,105,973.54
计
其中：房屋、建筑物 10,290,323.11 510,737.32 9,779,585.79
油气集输设施 8,132,633.11 8,132,633.11
运输设备 104,528.90 104,528.90
其他设备 6,091,981.30 2,755.56 6,089,225.74
50
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
四、固定资产账面价值合计 290,570,335.19 -9,345,458.50 35,912,010.85 245,312,865.84
其中：房屋、建筑物 64,246,916.74 -2,121,858.75 7,612,368.02 54,512,689.97
油气集输设施 201,356,740.86 -5,894,536.16 26,663,544.51 168,798,660.19
运输设备 5,042,519.93 -664,579.06 563,734.74 3,814,206.13
其他设备 19,924,157.66 -664,484.53 1,072,363.58 18,187,309.55
（2）本期在建工程完工转入固定资产8,973,866.81元。
（3）公司无准备处置固定资产。
（4）公司无暂时闲置固定资产的情况。
11、在建工程
在建工程明细情况a
本期转入 利息资
工程项目名称 年初账面余额 本期增加额 其他减少额 期末账面余额
固定资产额 本化率
海南加油站工程 20,194,756.80 20,194,756.80
金狮厂房改造 201,592.00 459,141.28 229,333.28 431,400.00
油站分公司加油站工程 7,594,817.47 19,298,062.30 8,744,533.53 94,449.74 18,053,896.50
大庄油库工程 184,891.00 163,180.00 348,071.00
合 计 28,176,057.27 19,920,383.58 8,973,866.81 94,449.74 39,028,124.30
在建工程明细情况b
工程项目名称 预算数（万元） 资金来源 工程投入占预算的比例
海南加油站工程 2,350.00 其他 85.90%
油站分公司加油站工程 2,782.00 其他 64.90%
合 计 5,132.00
12、长期待摊费用
项 目 期末账面价值 年初账面价值
租赁费 20,480,747.07 23,223,864.22
51
合 计 20,480,747.07 23,223,864.22
13、递延所得税资产
（1）引起暂时性差异的资产项目
暂时性差异金额
项 目
期末数 期初数
存货跌价准备 18,416,795.71
长期股权投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00
固定资产减值准备 24,105,973.54 24,619,466.42
合 计 34,105,973.54 53,036,262.13
（2）已确认递延所得税资产
项 目 期末账面余额 年初账面余额
存货跌价准备 6,077,542.58
长期股权投资减值准备 2,500,000.00 3,300,000.00
固定资产减值准备 6,026,493.38 8,124,423.92
合 计 8,526,493.38 17,501,966.50
14、资产减值准备
年初账面余 本期计提 本期减少额 期末账面余
项目
额 额 转回 转销 额
一、坏账准备 22,149,076.88 555,742.57 22,704,819.45
其中：1．应收账款坏账准备 13,933,237.43 81,210.60 14,014,448.03
2．其他应收账款坏账准 8,215,839.45 474,531.97 8,690,371.42
备
二、存货跌价准备 18,416,795.71 18,416,795.71
三、长期股权投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00
四、固定资产减值准备 24,619,466.42 513,492.88 24,105,973.54
合 计 75,185,339.01 555,742.57 18,416,795.71 513,492.88 56,810,792.99
52
15、应付款项
项 目 期末账面余额 年初账面余额
金 额 27,896,709.29 17,378,164.65
注1：应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款
项。
注2：应付账款期末余额比期初余额增加了60.53%，主要原因系本期购货未结算款增
加所致。
16、预收账款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
金 额 15,021,246.98 8,861,895.20
注1：预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
注2：预收账款期末余额比期初余额增加了69.50%，主要原因系本期销货未结算款增加所
致。
17、职工薪酬
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,158,100.47 20,089,415.61 22,247,516.08
二、职工福利费 21,208.22 2,863,244.14 2,884,452.36
三、社会保险费 4,010,971.62 6,523,731.31 7,768,159.90 2,766,543.03
其中：1．医疗保险费 23,103.64 2,204,661.55 2,227,765.19
2．基本养老保险费 3,849,128.62 3,820,729.57 4,933,549.32 2,736,308.87
3．年金缴费
4．失业保险费 138,739.36 297,998.11 406,503.31 30,234.16
5．工伤保险费 93,498.68 93,498.68
6．生育保险费 106,843.40 106,843.40
四、住房公积金 370,620.80 1,957,153.98 2,327,774.78
五、工会经费和职工教育经费 546,442.50 991,863.55 847,754.28 690,551.77
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 3,770,758.97 178,000.00 2,700,262.84 1,248,496.13
八、其他 33,296.02 25,471,225.68 25,485,694.36 18,827.34
其中：以现金结算的股份支付
合 计 10,911,398.60 58,074,634.27 64,261,614.60 4,724,418.27
53
18、应交税费
税费项目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 7,894,763.30 3,359,237.81
营业税 952,051.15 1,026,683.78
个人所得税 562,678.33 176,848.10
城市维护建设税 535,395.76 338,550.59
企业所得税 12,552,273.82 -264,310.58
印花税 835,847.18
土地使用税 445,705.12 445,705.12
房产税 314,200.02 487,193.63
教育附加费 229,478.93 145,180.76
平抑副食品价格基金 136,871.13 164,368.83
堤防维护费 123,475.19 65,236.26
地方教育发展基金 146,904.63 117,381.49
合 计 23,893,797.38 6,897,922.97
注：应交税费期末余额比期初余额增加了246.39%，主要原因系企业所得税尚未缴纳所
致。
19、其他应付款
项 目 期末账面余额 年初账面余额
金 额 43,516,517.18 121,122,423.53
注1：其他应付款期末余额中持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，
详见本附注十一关联方关系及其交易。
注2：其他应付款期末余额比期初余额减少了64.07%，主要原因系归还欠款所致。
金额较大的其他应付款详细情况：
项 目 金 额 性质或内容
中国石油化工股份有限公司 25,300,000.00 收购加油站借款
武汉国有资产经营公司 3,500,000.00 股权转让尾款
20、其他流动负债
主要投资者 期末账面余额 尚未支付的原因
应付股利
54
其中：国家股 27,877,743.73 已分配未支付股利
法人股 681,564.00 已分配未支付股利
个人股 7,512.12 已分配未支付股利
合 计 28,566,819.85
21、专项应付款
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 性质或内容
安保基金 541,954.69 541,954.69 返还的安保基金
拆迁补偿款 4,146,268.17 1,980,000.00 2,402,819.58 3,723,448.59 收到的搬迁补偿款
合 计 4,688,222.86 1,980,000.00 2,944,774.27 3,723,448.59
注：拆迁补偿款系收到的政府拆迁补偿款和报废资产及发生的相关费用，根据财企
[2005]123号文规定，企业收到政府拨给的搬迁补偿款作为专项应付款核算，因搬迁出售、
报废或毁损的固定资产净值核销专项应付款，在搬迁和重建过程中发生的费用直接核销专项
应付款。
22、递延所得税负债
（1）引起暂时性差异负债项目
暂时性差异金额
项 目
期末数 期初数
可供出售金融资产 7,261,918.50
合 计 7,261,918.50
（2）已确认递延所得税资产和递延所得税负债：
项 目 期末账面余额 年初账面余额
可供出售金融资产 2,396,433.11
合 计 2,396,433.11
23、股本
55
本期变动前 本期变动增减(+、-) 期末余额
公积
项 目 发行 送 其 小
数量 比例 金 数量 比例
新股 股 他 计
转股
一.未上市流通股份
1.发起人股份 96,964,140 66.03% 96,964,140 66.03%
其中:国家持有股份 88,235,940 60.09% 88,235,940 60.09%
境内法人持有股份 8,728,200 5.94% 8,728,200 5.94%
境外法人持有股份
其 他
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 96,964,140 96,964,140 66.03%
二.已上市流通股份
1.人民币普通股 49,877,750 33.97% 49,877,750 33.97%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 49,877,750 49,877,750 33.97%
三.股份总数 146,841,890 100% 146,841,890 100%
注：公司股本未发生变化。
24、资本公积
本期增 期末账面余
项 目 年初账面余额 本期减少额
加额 额
股本溢价 69,874,161.30 69,874,161.30
56
其他资本公积 30,432,387.22 4,865,485.39 25,566,901.83
其中：①可供出售金融资产价值变 4,865,485.39 4,865,485.39
动
③原制度转入资本公积 25,566,901.83 25,566,901.83
合 计 100,306,548.52 4,865,485.39 95,441,063.13
注：本期其他资本公积转入数减少，系可供出售金融资产出售所致。
25、盈余公积
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 54,191,204.63 5,725,365.82 59,916,570.45
任意盈余公积 29,865,041.68 2,862,682.91 32,727,724.59
合 计 84,056,246.31 8,588,048.73 92,644,295.04
26、未分配利润
项 目 金 额
上年年末未分配利润 103,238,115.10
加：会计政策变更 5,336,718.45
年初未分配利润 108,574,833.55
加：本年净利润转入 68,337,810.79
减：提取法定盈余公积 5,725,365.82
提取任意盈余公积 2,862,682.91
应付优先股股利
应付普通股股利 14,684,189.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 153,640,406.61
27、营业收入
（1）营业收入明细：
57
业务分部 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,408,373,031.02 3,300,513,389.40
其他业务收入 1,395,305.60 12,586,493.32
合 计 3,409,768,336.62 3,313,099,882.72
（2）按产品或业务类别列示：
产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
成品油收入 3,391,765,638.02 3,139,466,644.76 252,298,993.26
房产收入 16,607,393.00 12,286,484.00 4,320,909.00
合 计 3,408,373,031.02 3,151,753,128.76 256,619,902.26
注：公司前五名客户销售的收入总额为694,859,667.24元，占公司全部销售收入的比例为
20.38%。
28、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数 计缴标准
城市维护建设税 3,029,396.09 3,490,235.21 见附注（六）
教育附加费 1,298,312.61 1,521,541.90 见附注（六）
消费税 16,630.17 84,390.68
营业税 940,466.81 788,009.74 见附注（六）
地方教育发展费 2,071,834.36 2,006,802.70 见附注（六）
平抑副食品价格基金 711,305.98 2,006,802.70 见附注（六）
堤防维护费 865,541.74 1,013,810.84 见附注（六）
土地增值税 631,818.88
合 计 9,565,306.64 10,911,593.77
29、资产减值损失的披露格式如下：
项 目 本期发生数 上期发生数
58
项 目 本期发生数 上期发生数
一、坏账损失 555,742.57 19,801,608.70
二、存货跌价损失 -18,416,795.71 18,416,795.71
三、固定资产减值损失 -513,492.88
合 计 -18,374,546.02 38,218,404.41
30、投资收益
（1）投资收益的来源：
产生投资收益的来源 本期发生数 上期发生数
股票投资收益 19,870,478.13 273,540.10
股权投资转让收益 2,400.00 596,550.00
长期投资核销 -150,000.00
合 计 19,872,878.13 720,090.10
（2）投资收益汇回不存在重大限制。
31、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置利得合计 445,381.83
其中：固定资产处置利得 445,381.83
2．罚款收入 9,882.21 7,375.00
合 计 455,264.04 7,375.00
32、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置损失合计 23,311,608.63 2,085,555.63
其中：固定资产处置损失 23,311,608.63 2,085,555.63
无形资产处置损失
2．罚款支出 237,352.64 516,160.75
3．捐赠 10,000.00 10,000.00
59
4．非常损失 1,242,051.26 20,287.48
合 计 24,801,012.53 2,632,003.86
33、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 29,909,720.37 33,294,997.42
加：递延所得税费用 8,975,473.12
减：递延所得税收益 3,743,227.12
所得税费用 38,885,193.49 29,551,770.30
34、非经常性损益（收益为负数）
项 目 本期发生数
非流动资产处置损益 2,993,348.67
除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,479,521.69
扣除非经常性损益的所得税影响数 -1,410,858.64
扣除少数股东损益的影响数 -49,458.63
合 计 3,012,553.09
35、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到的其他与经营活动有关的现金 557,592.05 534,644.85
其中:
利息收入 557,592.05 534,644.85
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付的其他与经营活动有关的现金 41,409,647.01 55,308,888.93
其中:
营业费用 23,345,818.24 31,574,739.43
管理费用 13,778,146.69 10,010,284.86
往来款 2,520,662.85 10,660,000.00
60
（3）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 68,288,352.16 36,717,869.67
加：资产减值准备 -18,374,546.02 38,218,404.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,312,952.85 20,172,391.92
无形资产摊销 832,807.47
长期待摊费用摊销 4,276,341.71 3,979,988.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 1,225,240.47 2,085,555.63
"－敽盘盍校?
固定资产报废损失（收益以"－敽盘盍校? 21,640,986.33
公允价值变动损失（收益以"－敽盘盍校?
财务费用（收益以"－敽盘盍校? 2,857,911.30
投资损失（收益以"－敽盘盍校? -19,872,878.13 -720,090.10
递延所得税资产减少（增加以"－敽盘盍校? 8,975,473.12 -3,743,227.12
递延所得税负债增加（减少以"－敽盘盍校? -2,396,433.11
存货的减少（增加以"－敽盘盍校? 19,444,923.18 -354,790.83
经营性应收项目的减少（增加以"－敽盘盍校? 12,123,171.23 -3,353,439.72
经营性应付项目的增加（减少以"－敽盘盍校? -39,336,933.69 -8,372,210.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 75,306,650.10 88,321,170.67
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 25,839,458.49 27,129,364.20
减：现金的期初余额 27,129,364.20 30,787,937.78
加：现金等价物的期末余额
61
补充资料 本期金额 上期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,289,905.71 -3,658,573.58
（4）现金和现金等价物：
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 25,839,458.49 27,129,364.20
其中：库存现金 123.25 123.81
可随时用于支付的银行存款 25,839,335.24 27,129,240.39
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 25,839,458.49 27,129,364.20
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
（九）母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
（1）应收账款按账龄列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 2,469,783.00 23.10%
1年至2年（含2年） 114,665.47 1.07% 34,399.64
2年至3年（含3年） 13,750.09 0.13% 8,250.05
3年以上 8,093,050.92 75.70% 8,093,050.92
合 计 10,691,249.48 100.00% 8,135,700.61
账龄结构 年初账面余额
62
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 7,018,743.58 46.23% -
1年至2年（含2年） 13,750.09 0.09% 4,125.03
2年至3年（含3年） 278,677.15 1.84% 167,206.29
3年以上 7,869,869.76 51.84% 7,869,869.76
合 计 15,181,040.58 100.00% 8,041,201.08
（2）应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
类 别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 6,470,402.50 60.52% 4,470,242.50
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险 3,751,223.98 35.09% 3,665,458.11
较大
其他不重大 469,623.00 4.39%
合 计 10,691,249.48 100.00% 8,135,700.61
年初账面余额
类 别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 8,595,023.03 56.62% 4,470,242.50
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险 5,508,514.14 36.28% 3,570,958.58
较大
其他不重大 1,077,503.41 7.10%
合 计 15,181,040.58 100.00% 8,041,201.08
（3）应收账款其他说明事项：
A、应收账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
B、金额较大（前5名）的应收账款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间
武汉市长江石油化工总公司 2,700,000.00 25.25% 1998年
武汉市公共交通集团有限责任公司物资公 2,000,160.00 18.72% 2007年
司
武汉市工贸炼油厂 669,750.10 6.26% 2003年
63
长燃船用物资供销公司 643,572.45 6.02% 1999年
长江油脂化工厂 456,919.95 4.27% 1998年前
合 计 6,470,402.50 60.52%
2、其它应收款
（1）其它应收款按账龄列示如下：
期账面末余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 144,543,518.14 94.66%
1年至2年（含2年） 509,010.97 0.33% 152,703.29
2年至3年（含3年） 1,125,799.60 0.74% 675,479.76
3年以上 6,519,733.69 4.27% 6,519,733.69
合 计 152,698,062.40 100.00% 7,347,916.74
年初账面余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 164,494,159.41 95.42%
1年至2年（含2年） 1,178,592.71 0.68% 353,577.81
2年至3年（含3年） 126,909.77 0.07% 76,145.86
3年以上 6,593,887.72 3.83% 6,593,887.72
合 计 172,393,549.61 100.00% 7,023,611.39
（2）其他应收款按类别列示如下：
期末账面余额
类 别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 145,809,233.42 95.49% 3,489,932.80
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较 4,664,611.46 3.05% 3,857,983.94
大
其他不重大 2,224,217.52 1.46%
合 计 152,698,062.40 100.00% 7,347,916.74
64
年初账面余额
类 别
金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大 166,342,270.86 96.49% 4,289,932.80
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较 3,609,457.40 2.09% 2,733,678.59
大
其他不重大 2,441,821.35 1.42%
合 计 172,393,549.61 100.00% 7,023,611.39
（3）其他应收款其他说明事项：
A、其他应收款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
B、金额较大（前5名）的其他应收款详细情况
欠款单位名称 欠款金额 占其他应收款总额的比例 欠款时间
武汉石油集团实友房地产开发有限责任公 102,891,167.25 67.38% 2007年
司
武汉石油集团金狮石化有限责任公司 35,126,917.08 23.00% 2007年
海南鑫磊石油物资贸易公司 3,489,932.80 2.29% 2002-2004年
武汉顺通劳务有限责任公司 2,603,363.00 1.71% 2007年
武汉汉石石油运输公司 1,697,853.29 1.11% 2007年
合 计 145,809,233.42 95.49%
C、其他应收款中应收关联方款项金额138,018,084.33元，占其他应收款总额的比例
90.39%。
3、长期股权投资
股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额
成本法核算的长期股权投资 31,600,000.00 31,800,000.00
小计 31,600,000.00 31,800,000.00
减：长期股权投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 21,600,000.00 21,800,000.00
（1）成本法核算的长期股权投资
初始投资金 本
被投资单位名称 年初余额 本期减少 期末余额
额 期
65
增
加
武汉石油集团实友房地产开发有限责任 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
武汉石油集团金狮石化有限责任公司 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00
武汉市新华商业股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
武汉西汉正街实业发展股份有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00
武汉九通实业(集团)股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
湖北昊角新材料股份有限公司 10,800,000.00 10,800,000.00 10,800,000.00
合 计 31,800,000.00 31,800,000.00 200,000.00 31,600,000.00
（2）长期股权投资减值情况
投资项目 年初账面余额 本期计提数 本期减少额 期末账面余额
湖北昊角新材料股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入明细：
业务分部 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,263,189,538.18 3,181,822,402.61
其他业务收入 1,395,305.60 12,261,027.83
合 计 3,264,584,843.78 3,194,083,430.44
（2）按产品或业务类别列示：
产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
成品油收入 3,263,189,538.18 3,013,404,744.62 249,784,793.56
合 计 3,263,189,538.18 3,013,404,744.62 249,784,793.56
注：公司前五名客户销售的收入总额为694,859,667.24元，占公司全部销售收入的比例
为21.28%。
66
5、投资收益
（1）投资收益的来源：
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
股票投资收益 19,444,298.47 273,540.10
股权投资转让收益 2,400.00 500,000.00
计提的长期投资减值准备
长期投资核销 -150,000.00
成本法核算的长期股权投资收到的投资收益
合 计 19,446,698.47 623,540.10
（2）投资收益汇回不存在重大限制。
（十）关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准：
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控
制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控
制或重大影响的，构成关联方。
2、本企业的母公司有关信息披露格式如下：
母公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本（万元）
中国石油化工股份有限公司 北京市朝阳区 701926094 石油和天燃气开采 8,670,243.90
3、母公司对本企业的持股比例和表决权比例为46.25%。
4、本企业的子公司有关信息披露格式如下：
本企业合 本企业合计享
组织机构代
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 计持股比 有的表决权比
码
例 例
武汉石油集团实友房 武汉市 房地产开 1,000,000.00 100% 100%
地产开发有限责任公 3000030797 发
司
67
武汉石油集团金狮石 武汉市 70710464-7 油品生产 900,000.00 98% 98%
化有限责任公司
5、其他关联方
企业名称 与本企业的关系
中国石化集团武汉石油化工厂 受同一控制人控制
中国石油化工股份有限公司湖北石油分公司 同一母公司
6、关联方交易
（1） 采购货物
本公司向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：万元）
2007年度 2006年度
企业名称
金 额 占购货百分比 金 额 占购货百分比
中国石油化工股份有限公司湖北石油分公司 282,565.90 90.07% 282,434.74 93.59%
合 计 282,565.90 90.07% 282,434.74 93.59%
注：按中国石油化工股份有限公司的要求，所属单位成品油购进实行统一配置，并以国
家定价作为结算价格。
（2）销售货物
本公司向关联方销售货物有关明细资料如下（单位：万元）
2007年度 2006年度
企业名称
金 额 占销货百分比 金 额 占销货百分比
中国石化集团武汉石油化工厂 22,444.92 6.58% 25,582.63 7.72%
合 计 22,444.92 6.58% 25,582.63 7.72%
注：中国石化集团武汉石油化工厂所经营的油品按成品油实行统一配置的要求，由公司
按国家定价销售。
（3）关联方应收应付款项余额
项 目 期末余额
68
2007年12月31日 2006年12月31日
预付账款：
中国石油化工股份有限公司湖北石油分公司 132,567,875.77 67,037,297.91
预收账款：
中国石化集团武汉石油化工厂 6,719.67 734.78
其他应付款：
中国石油化工股份有限公司湖北石油分公司 75,085,243.50
中国石油化工股份有限公司 25,300,000.00 25,300,000.00
（十一）或有事项
截止2007年12月31日公司及下属子公司无重大需披露之或有事项。
（十二）承诺事项
截止2007年12月31日公司及下属子公司无重大需披露之承诺事项。
（十三）资产负债表日后事项
1、本公司委托北京产权交易所依法公开竞标出售其持有的子公司武汉石油集团实友房
地产开发有限责任公司100%股权，2008年1月14日公司收到北京产权交易所来函，确定新八
建设集团有限公司为受让武汉石油集团实友房地产开发有限责任公司100%股权的合格意向
受让人，2008年2月3日双方签定了股权转让合同，目前合同正处于履行过程中。
2、根据公司董事会2007年度利润分配预案：拟以2007年末总股本为基数按每10股1.00
元（含税）向全体股东派发现金红利，未分配利润中拟向股东分配的利润为14,684,189.00元，
该分配预案尚需提请股东大会审议通过。
（十四）其他重大事项
1、2008年1月19日公司第五届二十一次董事会会议审议通过：
（1）《关于中国石化武汉石油（集团）股份有限公司向中国石油化工股份有限公司出售
整体资产议案》
（2）《关于中国石化武汉石油（集团）股份有限公司向盛世达投资有限公司购买资产议
69
案》
（3）《中国石化武汉石油（集团）股份有限公司关于重大资产出售、购买暨关联交易报
告书（草案）的议案》
（4）董事会关于公司重大资产出售、购买中有关评估事项的专项意见
（5）《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次重大资产出售、购买具体事宜的议案》
2、公司重大资产重组方案已于2008年2月1日获得中国证监会重组委员会有条件通过，
正在等待中国证监会对重大资产重组方案的核准。
3、财务报表及附注业经公司董事会批准。
（十五）补充资料
1、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每
股收益的计算及披露（2007年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益：
净资产收益率 每股收益
2007年 基本每股 稀释每股
全面摊薄 加权平均
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.99% 14.27% 0.47 0.47
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 14.60% 14.90% 0.49 0.49
净资产收益率 每股收益
2006年 基本每股 稀释每股
全面摊薄 加权平均
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.37% 8.56% 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 8.81% 9.01% 0.26 0.26
润
计算过程：
项 目 2007年 2006年
归属于公司普通股股东的净利润 68,337,810.79 36,824,312.51
非经常性损益（收益"-敚? 3,012,553.09 1,931,294.67
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 71,350,363.88 38,755,607.18
归属于公司普通股股东的期初净资产 439,779,518.38 408,368,652.78
归属于公司普通股股东的本期净利润 68,337,810.79 36,824,312.51
70
资本公积增加（减少"-敚? -4,865,485.39 4,865,485.39
分配红利 14,684,189.00 10,278,932.30
归属于公司普通股股东的期末净资产 488,567,654.78 439,779,518.38
期初股本 146,841,890.00 146,841,890.00
期末股本 146,841,890.00 146,841,890.00
发行在外的普通股加权平均数 146,841,890.00 146,841,890.00
2、新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息
（1）本报告期可比期间（2006年度）利润表的调整项目如下：
项 目 调整前 调整后
少数股东损益 99,078.20
未确认的投资损失 6,891,240.37
所得税费用 33,294,997.42 29,551,770.30
净利润 39,964,961.12 36,717,869.67
（2）2006年度净利润差异调节表如下：
项 目 金 额
2006年度净利润（原会计准则） 39,964,961.12
追溯调整项目影响合计数 -3,247,091.45
其中：少数股东损益 -99,078.20
未确认的投资损失 -6,891,240.37
所得税费用 3,743,227.12
2006年度净利润（新会计准则） 36,717,869.67
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
其中：福利费计提 -696,745.88
2006年度模拟净利润 36,021,123.79
（3）按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益
①2006年1月1日所有者权益调整情况
项 目 调整前 调整后
股本 146,841,890.00 146,841,890.00
71
资本公积 95,441,063.13 95,441,063.13
盈余公积 73,889,386.97 75,382,134.42
未分配利润 78,513,144.40 90,703,565.23
少数股东权益 155,901.47
所有者权益合计 394,685,484.50 408,524,554.25
调整原因说明：（调减以"-敱硎荆?
调整事项 金额 调整项目
2006年1月1日股东权益（原会计准则） 394,685,484.50
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供
出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税 13,683,168.28 注
少数股东权益 155,901.47 少数股东权益
其他
2006年1月1日股东权益（新会计准则） 408,524,554.25
注：该调整事项导致盈余公积增加1,492,747.45元，未分配利润增加12,190,420.83元。
72
②2006年12月31日所有者权益调整情况
项 目 调整前 调整后
股本 146,841,890.00 146,841,890.00
资本公积 95,441,063.13 100,306,548.52
盈余公积 78,850,445.09 84,056,246.31
未分配利润 103,238,115.10 108,574,833.55
少数股东权益 49,458.63
未确认的投资损失 -6,891,240.37
所有者权益合计 417,480,272.95 439,828,977.01
调整原因说明：（调减以"-敱硎荆?
调整事项 金额 调整项目
2006年12月31日股东权益（原会计准则） 417,480,272.95
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期资本公积可供出售金融资产 4,865,485.39 资本公积
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税 17,433,760.04 注
少数股东权益 49,458.63 少数股东权益
73
其他
2006年12月31日股东权益（新会计准则） 439,828,977.01
注：该调整事项导致盈余公积增加5,205,801.22元，未分配利润增加5,336,718.45元，
未确认的投资损失减少6,891,240.37。
3、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
项 2007年报披露 2006年报原披 差异 原因
项目名称
目 数 露数 说明
2006年12月31日股东权益（原 417,480,272.95 417,480,272.95
会计准则）
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成
的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的
长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资
性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的
以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退
补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组
义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉
的账面价值
根据新准则计提的商誉
减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入 4,865,485.39 4,865,485.39 注1
74
项 2007年报披露 2006年报原披 差异 原因
项目名称
目 数 露数 说明
当期资本公积可供出售金融资
产
9 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 17,433,760.04 17,501,966.50 -68,206.46 注2
13 少数股东权益 49,458.63 -18,747.83 68,206.46 注2
14 B股、H股等上市公司特别追溯
调整
15 其他
2007年1月1日股东权益（新 439,828,977.01 434,963,491.62 4,865,485.39
会计准则）
注1：经公司仔细检查，原列入"长期股权投资"项目的南京水运实业股份有限公司的长
期股票投资系无限售条件的流通股，根据新会计准则第22号准则规定："可供出售金融资产
公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，应
当直接计入所有者权益"，故本年度进行了调整。
注2：经公司仔细检查，2006年报原披露时，根据新会计准则计算递延所得税资产
17,501,966.50元，未计算少数股东权益的影响，故本年度进行了调整。
法定代表人: 主管会计工作负责人(总会计师): 会计机构负责人:
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