股票代码：000576 股票简称：广东甘化
江门甘蔗化工厂(集团)股份有限公司2007年度会计报表审计报告
(一)审计报告
中审审字[2008]第8152号
江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司（以下
简称“广东甘化”）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表
和合并资产负债表，2007年度的利润表和合并利润表、股东权益变
动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是广东甘化管理层的责
任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）
选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报
表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，广东甘化财务报表已经按照企业会计准则的规定编
制，在所有重大方面公允反映了广东甘化2007年12月31日的财务
状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
中审会计师事务所有限公司 中国注册会计师：崔江涛
中国 北京 中国注册会计师：陈强
2008年4月9日
(二)财务报表
1、资产负债表（附表一）
2、利润及利润分配表（附表二）
3、现金流量表（附表三）
4、股东权益变动表（附表四）
（三）会计报表附注（金额单位：人民币元）
一、公司概况
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江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司（以下简称"本公司"）前身为江门甘
蔗化工厂,创建于1957年。1992年12月28日，由江门甘蔗化工厂、广东省糖纸
公司、中国工商银行广东省信托投资公司和江门国际信托投资公司等四家单位发
起，经广东省企业股份制试点联审小组和广东省经济体制改革委员会[粤股审
（1992）102号文]批准成立。1994年6月9日，经中国证券监督管理委员会[证
监发审字（1994）25号文]批准向社会公众发行人民币普通股2000万股，并于
1994年9月7日获准在深圳证券交易所上市。本公司持有广东省工商行政管理
局颁发的注册号为4400001000871的企业法人营业执照，截止2005年12月31
日，注册资本为人民币247,598,624元。
根据2006年1月6日国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]6号《关
于江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司国家股定向转让有关问题的批复》、2006
年3月2日深圳证券交易所深证上[2006]16号《关于同意江门甘蔗化工厂（集团）
股份有限公司实施定向回购股份（以股抵债）的批复》及2006年2月21日2006
年第一次临时股东大会决议，同意江门市资产管理局将其持有的本公司国家股
24,747,468股转让给本公司以股抵债，每股抵债价格为2.14元。
根据2006年3月2日广东省人民政府粤府函[2006]32号《关于同意江门甘
蔗化工厂（集团）股份有限公司股权分置改革方案的批复》及2006年2月21
日2006年第一次临时股东大会决议，以流通股总股本103,103,266股为基数，以
资本公积金向股改方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增
100,010,168股，流通股每10股获得9.7股的转增股份，每股面值一元，增加注
册资本100,010,168元。变更后注册资本为322,861,324元。
本公司经营范围：经营本企业及本企业成员企业生产产品及其相关技术的出
口业务；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、
仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的
商品除外；不单列贸易方式）；对外经济技术合作业务。生产、销售：食糖、纸
浆、纸、酵母、酒精、建筑材料、金属材料（不含金、银）。机电及化工机械的
制造加工；仪器仪表试验及修理；技术开发。
二、财务报表的编制基础
本公司自2007年1月1日起执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会
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计准则》（2006）及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第38号-首
次执行企业会计准则》、中国证券监督管理委员会颁发的《公开发行证券的公司
信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和
披露》以及2007年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-
财务报表的一般规定》的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追
溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准
则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量。在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司管理当局声明：本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，
真实完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司采用的主要会计政策、会计估计
（一）会计年度
本公司采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础；会计计量属性一般采用历史成本计量，如
所确定的会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量金额能够取
得并可靠计量，可以采用相应计量属性计量。
（四）外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账
本位币金额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处
理：
1、本公司对发生的外币业务，按外币业务发生时即期汇率折合本位币记账。
期末，对外币货币性项目按资产负债表日即期汇率进行调整，除与购建或生产符
合资本化条件的资产相关的汇兑差额予以资本化外，其余均计入当期损益。
2、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
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算，不改变其记账本位币金额。
（五）现金等价物的确定标准
本公司以持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资作为确定现金等价物的标准。
（六）金融资产的核算方法
1、金融资产的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易
性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项和可供出售金融资产四类。
2、金融资产的计量
（1）初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别
的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。
（2）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该
金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
3、金融资产公允价值的确定
（1）存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
（2）金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值
技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
4、金融资产减值
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外
的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提
减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出
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让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，
使本公司可能无法收回投资成本；
（7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（8）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
5、金融资产减值损失的计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
②持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面
价值的差额计提减值准备。
③应收款项减值损失的计量：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项
金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的
账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：
账 龄 计提比例(%)
1年以内（含1年，下同） 5
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 50
4-5年 70
5年以上 100
④可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下
降，且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
（七）存货的核算方法
1、存货的分类：存货分为原材料、委托加工材料、在产品、产成品、低值
易耗品、包装物等。
2、存货发出的计价及摊销：各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出
采用加权平均法计价；低值易耗品、包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。
3、存货盘存制度及存货跌价准备计提方法
存货盘存制度采用永续盘存法；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对
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存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时等原因导致可变现价值低于成本的部分，提
取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
4、存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。
（八）长期股权投资的核算方法
1、长期股权投资在取得时按照初始投资成本核算。
2、本公司根据不同情况对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算
（1）对被投资单位具有控制权的子公司的长期股权投资在母公司采用成本
法核算，编制合并报表时按权益法进行调整。母公司采用成本法核算的，在子公
司宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益。
（2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告
分派利润或现金股利时确认当期投资收益。
（3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算；中期期末或年度终了按应分享或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认为当期投资收益（在确认被投资单位发生的净亏损时，以该投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限）。
（4）长期股权投资取得时的初始投资成本与其应享有的被投资单位可辨认
净资产公允价值份额产生差额的，对于借方差额，不调整长期股权投资的初始投
资成本；对于贷方差额，计入当期损益；对在非同一控制下的企业合并中取得的
长期股权投资，其合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，分别确认为商誉或计入当期损益。
（九）投资性房产的计量模式
1、投资性房地产的范围：指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的
房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出
租的建筑物。
2、投资性房地产的初始计量：按照取得时的成本进行初始计量。
3、投资性房地产的后续计量：本公司对投资性房地产采用成本模式进行后
续计量；与投资性房地产有关的后续支出，如果其有关的经济利益可能流入企业
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并能够可靠计量，则计入投资性房地产成本，除此之外的后续支出确认为当期损
益。
4、投资性房地产的分类、折旧及摊销政策与固定资产、无形资产的折旧、
摊销政策一致。
（十）固定资产的确认条件、分类、计量基础和折旧政策
1、固定资产的确认条件：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2、固定资产的计量基础：各类固定资产按照取得时的实际成本进行初始计
量
3、固定资产分类及折旧政策：固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定
资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：
类别 预计使用年限 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50年 4.850-1.940
机器设备 12-22年 8.083-4.409
运输设备 12-15年 8.083-6.467
其他设备 12-15年 8.083-6.467
每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预
计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（十一）在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造
工程和大修理工程等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到
预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、
溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本，
在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。
（十二）无形资产的计价及摊销政策
1、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包
括专有技术、土地使用权等。
2、无形资产在取得时按照实际成本计价。
3、对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内
采用直线法摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于
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年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以
前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。
（十三）长期待摊费用的核算方法
1、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
2、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在公司开始生产经营
当月起一次计入当期损益；其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在
以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的
摊余价值全部转入当期损益。
（十四）资产减值计提依据及方法
1、减值测试的范围
报告期末，对于因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象都进行减值测试；除此之外，对于存在下列迹象表明资产可能
发生了减值资产进行减值测试：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当
期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计
算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，
如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高
于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、资产减值损失的确认
资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额
确认。
3、预计可收回金额的确定方法
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根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定估计其可收回金额。
4、有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回
金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
（十五）金融负债的核算方法
1、金融负债的分类
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易
性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他
金融负债两类。
2、金融负债的计量
（1）初始确认金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类
别的金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
（2）本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，
下列情况除外：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，
且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务
担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场
利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计
量：①按照《企业会计准则第13号--或有事项》确定的金额；②初始确认金
额扣除按照《企业会计准则第14号--收入》的原则确定的累计摊销额后的余
额。
（十六）预计负债的核算方法
1、与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠的计量。
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2、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金
额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的
资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。
（十七）收入的确认原则
1、销售商品收入
在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品
实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且
与销售该商品的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。
2、提供劳务收入
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务
的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情
况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他
人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十八）借款费用的核算方法
1、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的
资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
2、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十九）所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
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资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确
认所产生的递延所得税资产；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价
值大于其计税基础的，确认所产生的递延所得税负债。
本公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。以很可能取得的未来期
间能够产生足够的应纳税所得额为限确认递延所得税资产。在可抵扣暂时性差异
转回的未来期间内，企业无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差
异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的，不确认递延所
得税资产。
（二十）企业合并
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取
得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被
合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合
并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本
为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、
负债及或有负债按公允价值确认。本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准
备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入
企业合并成本。
（二十一）合并财务报表编制方法
1、合并财务报表以本公司和纳入合并会计报表范围的各子公司的会计报表
及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公
司和纳入合并会计报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，合
并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计
政策对其进行调整后合并。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为
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少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
2、在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入
合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现
金流量表。
五、税项
税 项 计税基础 税 率
增值税 增值税应税收入 0%、13%、17%
消费税 按酒精销售额计缴 5%
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 3%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、24%、33%
本公司下属子公司湛江甘化糖业有限公司为生产性外商投资企业，依据《中
华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》、《湛江市鼓励外商投资的若干
办法》，减按24％的税率征收企业所得税，免征地方所得税；自2005年度开始
实行"两免三减半"税收优惠政策。
本公司下属子公司广东江门生物技术开发中心有限公司属省级高新技术生
产企业，享受15%的企业所得税税率优惠政策。
六、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明
（一）会计政策变更
2007年1月1日起，本公司执行财政部颁布的新的《企业会计准则》，根据
《企业会计准则第38号-首次执行会计准则》，本公司对合并财务报表项目进行
了追溯调整，以下会计政策变更对2007年期初股东权益的影响为-77,471,414.38
元，其中：调整归属母公司股东权益-46,925,510.94元，调整归属少数股东权益
-30,545,903.44元，调整过程及对以前年度经营成果影响情况详见附注"十六、
（三）、1敗?十六、（三）、2敚？咛宓髡？孪钊缦拢?
1、根据财政部2007年11月16日《企业会计准则解释第1号》，在首次执
行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视
同该子公司自最初即采用成本法核算对长期投资进行追溯调整。本年度追溯调
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整，冲回本公司所属子公司江门生物技术开发中心药业有限公司账面长期股权投
资差额已摊销金额1,525,434.67元。
2、根据新准则的要求，本年度调整合并范围，将所属子公司江门机械厂纳
入合并范围，截止2006年12月31日该子公司未弥补亏损15,706,230.87元，该
事项导致本公司调整减少2007年期初留存收益15,706,230.87元。
3、根据新准则的要求，本年度调整合并范围，将所属子公司江门市甘源环
保包装制品有限公司纳入合并范围，截止2006年12月31日该子公司未弥补亏
损954,616.64元，该事项导致本公司调整减少2007年期初留存收益954,616.64
元。
4、根据新准则的要求，本公司交易性金融资产采用公允价值计价，追溯调
整增加2007年期初交易性金融资产及留存收益2,576.91元。
5、2004年12月，本公司所属子公司湛江甘化糖业有限公司通过竞标拍卖
购得原建国糖厂破产清算财产，拍卖成交价款130,200,000.00元；公司以取得资
产的评估值入账，其中：房屋建筑物16,664,686.00元、机器设备29,944,254.00
元、土地使用权5,667,837.00元，实际支付拍买款与评估值的差额77,923,223.00
元记入"无形资产-生产经营权"，并按10年进行摊销。
以上购买原建国糖厂的资产溢价77,923,223.00元，不符合新准则资产定义，
本年度追溯调整该溢价在2005年计入损失，并冲回以前年度摊销15,584,644.56
元，该事项导致本公司调整减少2007年期初无形资产价值62,338,578.44元及留
存收益31,792,675.00元、少数股东权益30,545,903.44元。
（二）会计估计变更
无。
（三）会计差错更正
本年度会计差错更正，追溯调整增加2007年期初股东权益合计7,304,473.44
元，其中：调整归属母公司股东权益6,742,543.61元，调整归属少数股东权益
561,929.83元，调整过程及对以前年度经营成果影响情况详见附注"十六、（三）、
1敗?十六、（三）、2敚？咛迩榭鋈缦拢?
1、2006年12月31日，本公司原账面"长期股权投资-江门机械
厂"-21,074,234.11元，不符合公司法及会计核算相关规定，本年度进行追溯调整，
调整增加2007年期初长期股权投资及留存收益21,074,234.11元。
15
2、本公司于2006年1月收到资金占用费13,305,400.00元（其中：江门甘
化集团有限公司12,706,700.00元，江门市国有资产管理局598,700.00元），全部
冲减了2006年度财务费用；该资金占用费超过按1年期银行存款利率计算的部
分为3,283,100.00元，按规定应当计入资本公积，本年度进行追溯调整，调整增
加2007年期初资本公积及减少留存收益3,283,100.00元。
3、本公司2006年以前期间费用会计核算差错3,422,280.00元，本年度进行
追溯调整，调整减少2007年期初留存收益3,422,280.00元。
4、本公司所属子公司湛江甘化糖业有限公司购买原建国糖厂土地使用权原
值5,667,837.00元，按10年摊销；2007年3月取得该土地使用权证，该土地实
际使用期限至2057年，公司生产经营期至2034年，现更正该资产摊销年限为
30年，进行追溯调整，调整增加2007年期初无形资产价值755,711.72元及对应
增加留存收益385,412.98元、少数股东权益370,298.74元。
5、本公司所属子公司湛江甘化糖业有限公司2006年度折旧多提391,083.85
元，现更正进行追溯调整，调整增加2007年期初固定资产价值391,083.85元及
对应增加留存收益199,452.76元、少数股东权益191,631.09元。
6、本公司所属子公司广东江门生物技术开发中心2006年以前收到的科技三
项经费4,150,488.18元挂账其他应付款，更正进行追溯调整，调整减少2007年
期初其他应付款及对应增加留存收益4,150,488.18元。
7、本公司所属子公司广东江门生物技术开发中心2006年以前应收北街联营
电厂1998-2001年电费返还利润款，对方不给予确认，仅按5％提取坏账准备；
本年度进行追溯调整补提坏账准备2,361,246.70元，调整增加2007年期初其他
应款坏账准备及对应减少留存收益2,361,246.70元。
8、本公司在2004年跨2005年榨季以低于市场价格从本公司所属子公司湛
江甘化糖业有限公司购买的白砂糖、桔水及蔗渣，遂溪县国税局杨柑分局于2006
年3月向江门市国税局开具了调整上述产品价格的证明，确定湛江甘化糖业有限
公司补差价款12,242,700.81元，本公司及湛江甘化糖业有限公司分别计入了
2006年当年母公司购入存货和子公司销售收入，该存货母公司实际已于2005年
全部对外销售，2007年末账面尚存未结转该存货价差6,762,860.50元；本年度对
该会计差错进行追溯调整，调整减少2007年期初留存收益6,762,860.50元；该
会计差错影响2006年归属于母公司所有者的净利润减少6,243,777.41元、少数
16
股东损益减少5,998,923.40元；影响2006年初留存收益减少519,083.09元、少
数股东权益增加5,998,923.40元。
9、本公司账面"应收账款-广西食糖中心批发市场"1,964,136.00元，为以前
年度挂账业务往来款余额，2006年末已计提坏账982,068.00元，2006年收回
3,016,653.51元，本年度对该会计差错进行追溯调整，调整增加2007年初银行存
款3,016,653.51元、减少应收账款1,964,136.00元、减少坏账准备982,068.00元
在2006年转回，差额1,052,517.51元转入2006年度营业外收入。
10、本公司"专项应付款"中4,750,000.00元，为2007年以前收到的收益性
质地方财政补助及科技三项经费，其中归属2006年2,300,000.00元，2006年以
前2,450,000.00元，一直未进行账务处理，本年度对该会计差错进行追溯调整，
调整减少2007年年初专项应付款4,750,000.00元，增加2007年年初留存收益
4,750,000.00元。
11、本公司累计折旧存在计算差错，本年度对该会计差错进行追溯调整，调
整增加2007年年初累计折旧13,305,242.73元，调整减少2007年年初留存收益
13,305,242.73元（调整增加2006年管理费用1,171,767.82元、调整减少2006年
年初未分配利润12,133,474.91元）。
七、企业合并及合并财务报表
1、截止2007年12月31日，本公司子公司概况
拥有股权 是否
公司名称 注册地 注册资本 初始投资额 主营业务
直接 间接 合并
制造药用酵母、酵母精、酶制 是
广东江门生物技术 71,314,428.9
江门市50,000,000.00 100% 剂、生物制品、化学原料药及
开发中心 5
制剂等。
生产、销售食糖、酒精、糖蜜、 是
湛江甘化糖业有限 130,200,000.0
湛江市 51% 66,402,000.00蔗渣、冰醋酸、醋酸乙脂；原
公司 0
糖加工.
生产冻干粉针剂、少容量注射 是
江门生物技术开发
江门市12,000,000.00 90% 10,800,000.00剂、干酵母原料药、药品研究
中心药业有限公司
开发
生产聚肌苷酸、聚胞苷酸、胞 是
江门市群科药业有
江门市 2,000,000.00 85% 15% 2,000,000.00二磷胆碱钠、三磷酸腺二钠干
限公司
酵母原料药.
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拥有股权 是否
公司名称 注册地 注册资本 初始投资额 主营业务
直接 间接 合并
江门市甘源环保包 生产纸浆模塑工业包装制品、 是
江门市 1,000,000.00 90% 900,000.00
装制品有限公司 纸浆模塑农副产品包装制品
制造制糖机械、造纸机械、起 是
江门机械厂 江门市26,062,000.00 100% 37,808,737.59重设备、石油冶炼设备及普通
机械零配件。
说明：以上子公司取得方式均为通过其他方式取得的子公司。
2、合并范围与2006年相比发生变化的情况说明
（1）本公司的全资子公司江门机械厂因职工遣散并停业清理，已无经营活
动，2005年度起未纳入合并报表范围。
本公司的控股子公司江门市甘源环保包装有限公司于2005年9月主要生产
线已对外租赁经营，已无实质性经营活动，2005年11月起未纳入合并报表范围。
根据财政部2006年颁布的《企业会计准则》规定，本年度调整合并范围，
将以上两家子公司纳入合并范围，追溯调整了合并会计报表年初数。
（2）2007年4月，本公司上年度纳入合并范围的下属子公司江门亿建建材
实业有限公司增加实收资本80万元，由新股东石家庄路德公路养护有限公司投
入，本公司对于江门亿建建材实业有限公司的出资比例由上年度60%变更为
39.13%，根据江门亿建建材实业有限公司新修订的公司章程，本年度不再将江门
亿建建材实业有限公司纳入合并范围。
（3）合并范围变化涉及的子公司会计信息
①江门机械厂
A资产负债情况
项目 2007年12月31日金额 2006年12月31日金额
流动资产 6,245,785.96 10,173,926.54
资产总额 6,266,535.49 10,203,307.88
流动负债 24,024,327.79 25,909,538.75
负债总额 24,024,327.79 25,909,538.75
股东权益合计 -17,757,792.30 -15,706,230.87
B经营情况
项目 2007年1月1日-12月31日金额
18
净利润 -2,051,561.43
②江门市甘源环保包装有限公司
A资产负债情况
项目 2007年12月31日金额 2006年12月31日金额
流动资产 576,701.58 636,839.77
资产总额 4,854,694.61 5,225,396.73
流动负债 6,119,909.20 6,180,013.37
负债总额 6,119,909.20 6,180,013.37
股东权益合计 -1,265,214.59 -954,616.64
B经营情况
项目 2007年1月1日-12月31日金额
净利润 -310,597.95
③江门亿建建材实业有限公司
A资产负债情况
项目 2007年12月31日金额 2006年12月31日金额
流动资产 1,771,195.27 726,548.52
资产总额 2,576,572.72 1,519,400.62
流动负债 637,672.66 20,213.86
负债总额 637,672.66 20,213.86
股东权益合计 1,938,900.06 1,499,186.76
B经营情况
项目 2007年1月1日-12月31日金额
净利润 -361,099.94
3、重要子公司少数股东权益分析
项目 2007年12月31日金额 2006年12月31日金额
湛江甘化糖业有限公司 8,610,953.94 29,634,960.27
江门生物技术开发中心
740,240.43 755,811.85
药业有限公司
八、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 年末数 年初数
库存现金 71,162.65 42,857.60
19
银行存款 36,208,921.15 34,284,438.12
合计 36,280,083.80 34,327,295.72
（1）银行存款期末数中包含3个月以上的定期存款1,600,000.00元，未列
入现金及现金等价物。
（2）本公司无因抵押或冻结等对使用有限制的货币资金。
2、交易性金融资产
年末数 年初数
项目
成本 公允价值 成本 公允价值
债券型基金 200,000.00 209,726.43 200,000.00 202,576.91
合计 200,000.00 209,726.43 200,000.00 202,576.91
3、应收票据
项目 年末数 年初数
银行承兑汇票 7,009,139.02 3,843,396.13
合计 7,009,139.02 3,843,396.13
（1）应收票据期末余额中无用于质押的银行承兑汇票，无逾期未兑付的银
行承兑汇票。
（2）应收票据期末余额无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（3）期末应收票据比年初增加3,165,742.89元，系本年末尚未结算银行承
兑汇票较年初增加因素影响所致。
4、应收账款
（1）按账龄列示
年末数
账龄
账面余额 比例 坏账准备 净额
1年以内（含1年，下同） 25,897,031.93 26.20% 1,226,643.87 24,670,388.06
1-2年 4,363,049.26 4.41% 437,443.21 3,925,606.05
2-3年 502,172.63 0.51% 100,447.32 401,725.31
3年以上 68,088,664.14 68.88% 65,732,802.39 2,355,861.75
合计 98,850,917.96 100.00% 67,497,336.79 31,353,581.17
年初数
账龄
账面余额 比例 坏账准备 净额
1年以内 46,311,952.72 39.98% 2,316,799.16 43,995,153.56
20
1-2年 4,372,919.16 3.77% 437,306.32 3,935,612.84
2-3年 4,112,109.34 3.55% 3,005,843.39 1,106,265.95
3年以上 61,062,305.07 52.70% 51,106,903.42 9,955,401.65
115,859,286.2
合计
9 100.00% 56,866,852.29 58,992,434.00
（2）按重要性列示
年末数
项目
账面余额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大款项 46,021,086.35 46.56% 31,059,271.25 14,961,815.10
单项金额不重大但信用风险
特征组合后该组合风险较大 33,422,262.38 33.81% 32,254,671.38 1,167,591.00
款项
其他不重大款项 19,407,569.23 19.63% 4,183,394.16 15,224,175.07
合计 98,850,917.96 100.00% 67,497,336.79 31,353,581.17
年初数
项目
账面余额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大款项 69,081,908.98 59.62% 29,763,574.69 39,318,334.29
单项金额不重大但信用风险
特征组合后该组合风险较大 23,469,273.18 20.26% 14,342,034.83 9,127,238.35
款项
其他不重大款项 23,308,104.13 20.12% 12,761,242.77 10,546,861.36
115,859,286.2
合计 100.00% 56,866,852.29 58,992,434.00
9
*说明："单项金额重大款项账龄"为单项金额在100万以上款项；"单项金额
不重大但信用风险特征组合后该组合风险较大款项"为单项金额100万以下，账
龄三年以上款项；"其他不重大款项"为账龄三年以内、单项金额100万以下款
项；下同。
（3）期末应收账款前五名合计20,360,181.99元，占应收账款总额的20.60%，
明细如下：
欠款单位名称 所欠金额 账龄
广宁县人民纸厂 8,902,752.25 3年以上
金河集团实业有限公司 3,286,277.55 1年以内
宁夏启元药业有限公司制药分公司 3,092,853.58 3年以上
湛江经济技术开发区联兴总公司分公司 2,777,543.73 3年以上
遂溪县亿丰贸易有限公司 2,300,754.88 1年以内
21
（4）本年度无核销坏账情况。
（5）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（6）期末应收账款净额比年初减少27,638,852.83元，主要原因系本年末客
户结算欠款较年初减少、按账龄分析计提坏账准备增加因素影响所致。
5、预付账款
（1）按账龄列示
年末数 年初数
账龄
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1年以内 12,566,596.26 22.35% 14,950,697.63 24.51%
1-2年 1,945,524.43 3.46% 42,423,111.17 69.56%
2-3年 41,584,723.00 73.96% 1,609,500.45 2.64%
3年以上 128,938.97 0.23% 2,008,181.69 3.29%
合计 56,225,782.66 100.00% 60,991,490.94 100.00%
（2）预付账款期末余额中预付江门市电力发展公司41,583,900元系2005
年11月收购其所持有的江门市北街（联营）电厂75％的股权，因股权变更登记
尚在办理过程中，暂列入预付账款核算，详见附注"十二、（三）"。
（3）期末前五名合计51,470,549.87元，占预付账款总额的91.54%。
（4）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
6、其他应收款
（1）按账龄列示
年末数
账龄
账面余额 比例 坏账准备 净额
1年以内 14,934,186.69 9.24% 1,561,302.60 13,372,884.09
1-2年 5,607,906.86 3.47% 552,875.28 5,055,031.58
2-3年 9,782,323.00 6.05% 1,957,176.60 7,825,146.40
3年以上 131,283,467.56 81.24% 122,043,389.88 9,240,077.68
合计 161,607,884.11 100.00% 126,114,744.36 35,493,139.75
年初数
账龄
账面余额 比例 坏账准备 净额
1年以内 10,363,022.74 5.27% 2,763,044.08 7,599,978.66
1-2年 11,574,051.51 5.88% 1,932,186.34 9,641,865.17
2-3年 8,215,164.32 4.18% 1,643,032.87 6,572,131.45
22
3年以上 166,591,461.87 84.67% 157,546,213.33 9,045,248.54
合计 196,743,700.44 100.00% 163,884,476.62 32,859,223.82
（2）按重要性列示
年末数
项目
账面余额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大款项 140,553,382.79 86.97% 113,637,862.82 26,915,519.97
单项金额不重大但信用风险
特征组合后该组合风险较大 11,924,732.10 7.38% 11,819,350.00 105,382.10
款项
其他不重大款项 9,129,769.22 5.65% 657,531.54 8,472,237.68
合计 161,607,884.11 100.00% 126,114,744.36 35,493,139.75
年初数
项目
账面余额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大款项 170,441,212.76 86.63% 154,053,986.65 16,387,226.11
单项金额不重大但信用风险
特征组合后该组合风险较大 8,039,716.29 4.09% 6,946,752.96 1,092,963.33
款项
其他不重大款项 18,262,771.39 9.28% 2,883,737.01 15,379,034.38
合计 196,743,700.44 100.00% 163,884,476.62 32,859,223.82
（3）期末其他应收款前五名合计99,790,501.99元，占其他应收款总额的
61.75%，明细如下：
欠款单位名称 所欠金额 账龄
中山江城工贸公司 57,060,301.99 3年以上
江门潮莲大桥发展公司 15,381,200.00 3年以上
南宁恒祥房地产开发有限责任公司 13,000,000.00 3年以上
江门市牡丹科技公司 9,349,000.00 3年以上
广州糖联贸易有限公司 5,000,000.00 1年以内
①2007年1月1日，其他应收款-中山市江诚工贸有限公司余额
87,560,301.99元，为1999年应收取的联营投资的本金和利润60,665,301.99元、
未归还对江诚公司短期投资26,895,000.00元，已全额计提减值。2007年本公司
收到江诚公司偿还上述款项30,500,000.00元，坏账转回30,500,000.00元，年末
剩余欠款57,060,301.99元。
②江门市潮莲大桥发展公司欠款15,381,200元原为对该公司的短期投资款，
双方共同投资进行特种建桥材料等项目的贸易，后因市场环境变化及该公司经营
23
状况恶化，2003年本公司中止了该公司投资项目。因该公司现已停止一切经营
活动，不能归还原投资款，2005年本公司采用个别认定法按其差额全额计提坏
账准备。
③1994年，江门市江普玻璃有限公司（以下简称"江普公司"）向中国银行
江门分行借入流动资金外汇贷款900,000美元（实际借款为828,466.62美元），
本公司及其他四家单位提供共同担保，借款到期后，江普公司未履行还款义务，
1999年中国银行江门分行将该不可撤消担保书项下的全部权利（合计金额人民
币12,000,000元）转让给中国东方资产管理公司广州办事处。该办事处于2001
年向江门市中级人民法院起诉江普公司及包括本公司在内的四家担保单位，法院
判决本公司承担债务清偿责任，本公司遂向广东省高级人民法院提出上诉；后经
本公司与东方资产管理公司多次谈判，最终达成和解，由本公司代江普公司偿还
人民币9,307,342.59元，东方资产管理公司不再追究其余债权。本公司已于2002
年采用个别认定法对上述款项9,307,342.59元全额计提坏账准备。2007年本公司
收到（甘化集团代）偿还款项6,542,000.00元，坏账转回6,542,000.00元，剩余
欠款2,765,342.59元。
（4）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（5）本年度核销其他应收款2,532,350.00元，具体情况为：
1993年，江门浮法玻璃厂与中国物资开发总公司签定了投资合作协议，由
江门市财经委和本公司共同提供银行借款担保，因浮法玻璃厂未能履行还款义
务，引发相关诉讼，法院判决本公司承担三分之一赔偿责任，支付赔偿金额
5,712,350.00元。本公司已于2003年与江门浮法玻璃厂签订了还款协议，但截止
2006年12月31日江门浮法玻璃厂仍未履行还款协议。鉴于江门浮法玻璃厂实
际状况，本公司已于2002年度对上述款项全额计提了坏账准备，并继续进行追
偿。2007年3月2日本公司收到由江门市工业资产经营有限公司代江门浮法玻
璃厂偿还的上述款项3,180,000.00元，坏账转回3,180,000.00元。根据本公司与
江门浮法玻璃厂债务重组协议，剩余2,532,350.00元对方不需偿付，本年度将该
应收款项2,532,350.00元及对应年初坏账准备2,481,809.98元全额给予转销，差
额50,540.02元计入债务重组损失。
（6）期末其他应收款比年初减少35,135,816.33元，坏账准备比年初减少
37,769,732.26元，主要原因系本年度收到江诚公司偿还欠款30,500,000.00元（坏
24
账转回30,500,000.00元）、收到江门市江普玻璃有限公司偿还欠款6,542,000.00
元（坏账转回6,542,000.00元）及按账龄分析坏账准备增加等因素影响所致。
7、存货
年末数 年初数
项目
金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
原材料 104,636,308.04 1,826,245.53 102,810,062.51 94,700,146.03 5,071,275.56 89,628,870.47
库存商品 38,108,941.16 5,373,659.52 32,735,281.64 89,996,950.53 8,187,212.00 81,809,738.53
在产品 2,399,123.66 2,399,123.66 5,134,634.03 5,134,634.03
包装物 1,751,028.22 1,751,028.22 1,588,545.90 1,588,545.90
周转材料 1,117,567.85 1,117,567.85 1,117,567.85 1,117,567.85
低值易耗
4,507.07 4,507.07 4,965.53 4,965.53
品
在途物资 11,012.07 11,012.07
合计 148,028,488.07 8,317,472.90 139,711,015.17 192,542,809.87 14,376,055.41 178,166,754.46
（1）期末存货比年初减少44,514,321.80元，主要原因系期末库存商品减少
等因素影响所致。
（2）本期存货跌价准备的减少6,058,582.51元，主要原因系公司按产成品
白砂糖及原煤的账面价值高于可变现净值的差额转回减值准备。
8、其他流动资产
项目 年末数 年初数
待抵扣进项税 2,094,960.29 2,876,025.60
榨季设备维修费 1,349,831.90
榨季原材料什费 1,417,882.18
合计 2,094,960.29 5,643,739.68
9、长期股权投资
（1）按投资类别明细
年末数 年初数
账龄
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 758,701.59
其他股权投资 45,873,298.62 26,661,993.86 42,723,298.62 21,138,695.24
合计 46,632,000.21 26,661,993.86 42,723,298.62 21,138,695.24
（2）联营企业主要财务信息
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被投资单位 本企业持 持有表决 期末净资产 本期营业
注册地 业务性质 本期净利润
名称 股比例 权比例 总额 收入
江门亿建建
江门市 建材制造 39.13% 39.13% 1,938,900.06 3,364,419.16 -361,099.94
材有限公司
（3）按权益法核算的长期股权投资明细
占被投资单位注册资
被投资单位名称 投资期限 初始投资成本
本比例（%）
江门亿建建材有限公司 长期 39.13% 900,000.00
合计 900,000.00
年初账面价值 本年增加 本年减少 年末账面价值
被投资单位名
称 账面 减值 投资成本增 投资成本 分回
权益增减 账面余额减值准备
余额 准备 加 减少 利润
江门亿建建材
900,000.00-141,298.41 758,701.59
有限公司
合计 900,000.00-141,298.41 758,701.59
江门亿建建材有限公司因股权比例变动，本公司本年按权益法核算。
（4）按成本法核算的长期股权投资明细
占被投资单位注册
被投资单位名称 投资期限 初始投资成本
资本比例（%）
两广纸张联营公司 长期 5% 50,000.00
中国造纸开发公司 长期 10% 100,000.00
广州商品期货交易所 长期 5% 750,000.00
江门市优利贸易有限公司 长期 13.89% 500,000.00
18,323,298.62
江门丽达纸业有限公司 15年
600,000.00
北京融资中糖电子商务有限公司 15年 2%
江门市北街（联营）发电厂 长期 25% 20,700,000.00
中糖世纪股份有限公司 长期 1.39% 2,000,000.00
江门凯泰生物科技有限公司 长期 25% 3,150,000.00
合计 46,173,298.62
年初账面价值 年末账面价值
被投资单位名称 投资增减 减值增减
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
两广纸张联营公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
中国造纸开发公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
广州商品期货交易所 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00
江门市优利贸易有限公司 200,000.00 200,000.00
26
18,323,298.6 12,800,000.0 5,523,298. 18,323,298.6 18,323,298.6
江门丽达纸业有限公司 2 0 62 2 2
北京融资中糖电子商务有
限公司 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
江门市北街（联营）发电 20,700,000.0 20,700,000.0
厂 0 6,838,695.24 0 6,838,695.24
中糖世纪股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
江门凯泰生物科技有限公
3,150,000.0
司 0 3,150,000.00
3,150,000.0 5,523,298.6
合计
42,723,298.62 21,138,695.24 0 245,873,298.62 26,661,993.86
上表"投资增减"均为原始投资增减变动，"减值增减"均为投资减值增减变
动。
①江门市北街（联营）发电厂本期投资投资余额20,700,000元，本公司占该
公司股权25%，该股权尚未办理变更登记。
②江门丽达纸业有限公司2007年10月已公告进入清理程序，收回可能性较
小，本期计提5,523,298.62元，期末该长期股权投资金额已经全额计提减值。
③本公司所属子公司广东江门生物技术开发中心有限公司本年度与基因港
（香港）科技有限公司共同出资组建了中外合作企业江门凯泰生物科技有限公
司，按照有关批文、合同及章程，合作企业的注册资本为人民币4200万元，广
东江门生物技术开发中心有限公司出资1050万元，占注册资本的25%。第一期
出资双方共投入的注册资本33,560,187.00元，广东江门生物技术开发中心有限
公司第一期出资315万元。
10、投资性房地产
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、投资性房地产原值 4,879,974.66 11,063,959.49 - 15,943,934.15
其中：房屋及建筑物 3,293,248.07 6,149,355.67 - 9,442,603.74
土地使用权 1,586,726.59 4,914,603.82 - 6,501,330.41
二、累计折旧和累计摊销 1,298,109.95 3,101,717.92 - 4,399,827.87
其中：房屋及建筑物 855,168.19 1,927,084.78 - 2,782,252.97
土地使用权 442,941.76 1,174,633.14 - 1,617,574.90
三、投资性房地产减值准备
四、投资性房地产账面价值 3,581,864.71 11,063,959.49 3,101,717.92 11,544,106.28
其中：房屋及建筑物 2,438,079.88 6,149,355.67 1,927,084.78 6,660,350.77
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土地使用权 1,143,784.83 4,914,603.82 1,174,633.14 4,883,755.51
期末投资性房地产原值比年初增加11,063,959.49元，系本公司所属子公司
广东江门生物技术开发中心有限公司本年向江门凯泰生物科技有限公司出租厂
房及土地11,063,959.49元影响所致。
11、固定资产
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、固定资产原值 1,013,517,785.63 18,859,578.45 9,260,673.20 1,023,116,690.88
其中：房屋及建筑物 325,015,687.08 4,950,403.39 6,149,355.67 323,816,734.80
机器设备 670,609,858.49 12,355,423.06 1,858,011.53 681,107,270.02
运输设备 12,722,965.70 1,471,176.00 1,216,706.00 12,977,435.70
其他设备 5,169,274.36 82,576.00 36,600.00 5,215,250.36
二、累计折旧 502,061,133.66 55,463,548.10 4,366,811.62 553,157,870.14
其中：房屋及建筑物 108,434,540.93 8,371,432.55 1,765,073.37 115,040,900.11
机器设备 379,327,390.47 46,274,404.82 1,540,294.49 424,061,500.80
运输设备 10,977,968.23 535,200.87 1,053,765.83 10,459,403.27
其他设备 3,321,234.03 282,509.86 7,677.93 3,596,065.96
三、固定资产减值准
11,078,377.53 11,078,377.53
备
其中：房屋及建筑物 1,399,965.22 1,399,965.22
机器设备 9,678,412.31 9,678,412.31
运输设备
其他设备
四、固定资产账面价
500,378,274.44 18,859,578.45 60,357,409.68 458,880,443.21
值
其中：房屋及建筑物 215,181,180.93 4,950,403.39 12,755,714.85 207,375,869.47
机器设备 281,604,055.71 12,355,423.06 46,592,121.86 247,367,356.91
运输设备 1,744,997.47 1,471,176.00 698,141.04 2,518,032.43
其他设备 1,848,040.33 82,576.00 311,431.93 1,619,184.40
（1）本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为11,444,317.58元。
（2）固定资产抵押情况详见附注"八、18、（2）、①"。
（3）截止至2007年12月31日，湛江甘化糖业有限公司购买的原广东省国
营遂溪建国糖厂房屋建筑物原值16,664,686.00元，过户手续尚未办理完成。
12、在建工程
本年转入
项目 年初数 本年增加 其他减少 年末数
固定资产数
28
一、在建工程账面金额 20,416,055.10 21,994,892.66 11,444,317.58 985,989.84 29,980,640.34
其中：废水处理设施技改工程 7,428,815.64 7,428,815.64
170立方米备用蒸煮锅 3,437,916.08 1,345,698.28 4,783,614.36
余热回收酒精酵母废水综合利用 3,495,329.14 731,393.16 4,226,722.30
酵母增产技改 3,270,089.10 2,072,186.98 5,342,276.08
酵母厂浓缩工程 1,027,315.23 88,128.00 34,082.00 1,081,361.23
其他 9,185,405.55 10,328,670.60 11,410,235.58 985,989.84 7,117,850.73
二、在建工程减值准备
三、在建工程账面价值 20,416,055.10 21,994,892.66 11,444,317.58 985,989.84 29,980,640.34
本公司在建工程资金来源均为自筹资金。
13、工程物资
项目 年末数 年初数
材料物资 174,758.90 767,010.21
合计 174,758.90 767,010.21
工程物资减值准备
工程物资账面价值 174,758.90 767,010.21
14、无形资产
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、无形资产原值 194,783,409.75 5,014,603.82 189,768,805.93
其中：土地使用权 192,486,409.75 4,914,603.82 187,571,805.93
非专利技术 150,000.00 100,000.00 50,000.00
专有技术 2,147,000.00 2,147,000.00
二、累计摊销 36,411,962.19 4,054,028.04 1,198,463.68 39,267,526.55
其中：土地使用权 34,430,914.15 3,844,724.04 1,178,463.64 37,097,174.55
非专利技术 38,348.04 5,004.00 20,000.04 23,352.00
专有技术 1,942,700.00 204,300.00 2,147,000.00
三、无形资产减值准备
四、无形资产账面价值 158,371,447.56 7,870,168.18 150,501,279.38
其中：土地使用权 158,055,495.60 7,580,864.22 150,474,631.38
非专利技术 111,651.96 85,003.96 26,648.00
专有技术 204,300.00 204,300.00
无形资产抵押情况详见附注"八、18、（2）、①"。
15、商誉
本公司所属全资子公司广东江门生物技术开发中心有限公司购买江门生物
29
技术开发中心药业有限公司90％股权，形成购买商誉3,661,043.18元；经对商誉
减值测试，本年末全额计提商誉减值3,661,043.18元，期末商誉账面价值为零。
16、资产减值准备明细表
本年减少数
项目 年初数 本年计提数 年末数
转回 转销
220,751,328.9 13,021,288.5 2,481,809.9 193,612,081.1
坏账准备 37,678,726.28
1 0 8 5
存货跌价准备 14,376,055.41 2,705,909.81 8,764,492.32 8,317,472.90
长期股权投资减
21,138,695.24 5,523,298.62 26,661,993.86
值准备
固定资产减值准
11,078,377.53 11,078,377.53
备
商誉减值准备 3,661,043.18 3,661,043.18
267,344,457.0 24,911,540.1 2,481,809.9 243,330,968.6
合计 46,443,218.60
9 1 8 2
17、其他非流动资产
项目 年末数 年初数
应收融资租赁款 20,083,333.00 20,083,333.00
合计 20,083,333.00 20,083,333.00
2005年4月28日本公司与中山市正业（集团）股份有限公司（后变更为中
山永发纸业有限公司）签订协议，将新闻纸涂布纸设备融资租赁给中山永发纸业
有限公司，年租金85万元，租赁期20年，租赁期满后按人民币450万元将该项
资产转让给该公司，已收到2005年、2006年租金1,416,667.00元。
18、借款
短期借款 长期借款 一年内到期的非流动负债
项目
年末数 年初数 年末数 年初数 年末数 年初数
保证借款 30,000,000.00 25,968,994.09 24,994,204.29
信用借款 - 3,630,000.00 14,737,000.00
抵押借款 151,700,000.00 166,000,000.00 17,170,543.81 18,362,242.92
质押借款 7,680,000.00
保证并抵押借款 69,700,000.00
保证并质押借款 68,000,000.00 70,000,000.00
抵押并质押借款 49,000,000.00 66,000,000.00
保证并抵押并质
47,180,000.00
押借款
合计 304,560,000.00 305,700,000.00 92,139,537.90 43,356,447.21 3,630,000.00 80,737,000.00
30
（1）借款明细情况
贷款行 贷款期限 贷款类别 贷款月利率 金额
遂溪县农村信用合作社联合社 2007.11-2008.11 保证 8.26? 2,000,000.00
遂溪县草潭农村信用合作社 2007.11-2008.11 保证 8.26? 2,000,000.00
遂溪县杨柑农村信用合作社 2007.11-2008.11 保证 8.26? 6,000,000.00
中国工商银行股份有限公司江门
2007.9-2008.7 抵押贷款 7.02? 12,000,000.00
北街支行
中国工商银行股份有限公司江门
2007.9-2008.8 抵押贷款 7.29? 14,700,000.00
北街支行
中国工商银行股份有限公司江门
2007.10-2008.10 抵押贷款 7.29? 28,000,000.00
北街支行
中国工商银行股份有限公司江门
2007.11-2008.4 抵押贷款 6.48? 10,000,000.00
北街支行
中国工商银行股份有限公司江门
2007.11-2008.11 抵押贷款 7.29? 20,000,000.00
北街支行
中国工商银行股份有限公司江门
2007.12-2008.11 抵押贷款 7.47? 20,000,000.00
北街支行
中国工商银行股份有限公司江门
2007.12-2008.12 抵押贷款 7.47? 12,000,000.00
北街支行
保证并抵押并质
中国银行股份有限公司江门分行 2007.7-2008.7 年利率7.23% 47,180,000.00
押贷款
中国建设银行股份有限公司江门
2007.7.-2008.7 抵押贷款 年利率6.84% 10,000,000.00
市分行
中国建设银行股份有限公司江门
2007.10-2008.10 抵押贷款 年利率7.29% 9,000,000.00
市分行
中国建设银行股份有限公司江门
2007.10-2008.10 抵押贷款 年利率7.29% 16,000,000.00
市分行
中国光大银行深圳罗湖支行 2007.12-2008.12 保证并质押贷款 年利率7.84% 63,000,000.00
江门市区农村信用合作联社 2007.9-2008.6 保证并质押贷款 7.90? 5,000,000.00
江门市区农村信用合作联社 2007.2-2008.2 质押贷款 6.63? 7,680,000.00
江门市区农村信用合作联社 2007.12-2008.9 保证贷款 7.90? 20,000,000.00
中国工商银行江门市分行 1995.8-2016.9 抵押贷款 年利率4.5% 17,170,543.81
中国银行江门分行 2001.1-2009.1 保证贷款 年利率3.3% 25,968,994.09
基准利率上
中国建设银行江门市分行 2002.6-2009.12 抵押并质押贷款 49,000,000.00
浮10%
中国建设银行江门市分行 2004.12-2007.12 信用贷款 年利率6% 3,630,000.00
合计 400,329,537.90
（2）借款担保情况
①截至2007年12月31日止，本公司用以下资产作为银行借款抵押、质押，
31
对应的期末尚未归还借款余额为343,560,000.00元，抵押、质押资产情况如下：
序号 抵押、质押物 评估价值
1 土地、房屋、设备 541,762,442.75
2 浆板、纸、酵母粉 12,000,000.00
3 湛江糖业有限公司51%股权 62,052,359.75
合计 615,814,802.50
②2007年12月7日，本公司与江门市区农村信用合作联社签订"保证担保
借款合同"，借款2000万元，借款期限自2007年12月7日至2008年9月7日，
周润、邹敦华、雷忠三人出具保证担保函，承担该借款连带保证担保责任。江门
中盈金融投资担保有限公司为该笔借款提供担保。本公司所属子公司广东江门生
物技术开发中心向江门中盈金融投资担保有限公司提供最高额2000万元保证反
担保。
③2007年11月28日，本公司所属子公司湛江甘化糖业有限公司与遂溪县
农村信用合作社联合社（牵头社）、遂溪县草潭农村信用合作社、遂溪县杨柑农
村信用合作社签订《社团贷款合同》（杨农信团借字第001号），借款合计1000
万元，借款期限为2007年11月28?008年11月27日；湛江市伟信担保投资
有限公司作为担保人为该项借款提供连带责任担保，本公司作为反担保人为该项
借款担保人提供连带责任担保。
（3）已到期未偿还的借款情况
本年末，以上借款中存在已到期未偿还的借款3,630,000.00元（列入一年内
到期的非流动负债），本公司与中国建设银行江门市分行办理的职工个人委托贷
款，借款期限2004年12月24日至2007年12月23日；截至2008年4月8日，
该职工个人委托贷款3,630,000.00元已全部归还。
19、应付账款
（1）按账龄列示
年末数 年初数
项目
账面余额 比例 账面余额 比例
1年以内 72,409,956.95 92.75% 40,072,443.94 65.87%
1-2年 1,707,445.28 2.19% 13,055,082.27 21.46%
2-3年 1,010,562.05 1.29% 5,832,380.57 9.59%
3年以上 2,944,093.48 3.77% 1,871,265.43 3.08%
32
合计 78,072,057.76 100.00% 60,831,172.21 100.00%
（2）期末应付账款比年初增加17,240,885.55元，主要原因系本公司年末购
货结算款项增加因素影响所致。
（3）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
20、预收账款
（1）按账龄列示
年末数 年初数
项目
账面余额 比例 账面余额 比例
1年以内 20,138,837.72 73.93% 46,718,562.91 76.16%
1-2年 625,020.27 2.29% 1,417,508.99 2.31%
2-3年 756,865.46 2.78% 180,349.39 0.29%
3年以上 5,720,306.61 21.00% 13,030,613.06 21.24%
合计 27,241,030.06 100.00% 61,347,034.35 100.00%
（2）期末预收账款比年初减少34,106,004.29元，主要原因系湛江甘化年末
预收客户的购货款减少等因素影响所致。
（3）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（4）本公司期末无单项大额预收账款。
21、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,411,792.16 66,125,471.46 66,163,014.15 1,374,249.47
职工福利费 1,109,986.37 599,591.65 1,709,578.02
社会保险费 23,884.77 17,399,084.99 16,681,046.29 741,923.47
其中：医疗保险费 6,547,552.05 6,037,747.10 509,804.95
基本养老保险费 23,884.77 9,376,155.03 9,187,486.06 212,553.74
失业保险 1,046,933.73 1,026,766.20 20,167.53
工伤保险 350,672.18 351,280.46 -608.28
生育伤保险 45,588.00 45,582.47 5.53
其他社会保障金 32,184.00 32,184.00
住房公积 13,012.40 1,139,260.21 1,155,944.16 -3,671.55
工会经费 347,151.88 817,576.28 447,503.63 717,224.53
职工教育经费 1,173,779.69 632,070.41 122,749.00 1,683,101.10
合计 4,079,607.27 86,713,055.00 86,279,835.25 4,512,827.02
22、应交税费
33
税种 年末数 年初数
增值税 3,853,534.79 1,532,752.55
营业税 104,900.98 104,896.55
消费税 53,228.12 23,430.35
城建税 135,954.42 169,912.35
教育费附加 58,269.28 72,823.08
企业所得税 -2,538,979.07 -2,550,527.82
个人所得税 12,895.11 7,290.54
房产税 85,358.64
土地使用税 185,728.13
其他 54,746.00 50,542.36
合计 2,005,636.40 -588,880.04
23、其他应付款
（1）按账龄列示
年末数 年初数
项目
账面余额 比例 账面余额 比例
1年以内 22,593,777.87 40.01% 18,602,824.48 27.98%
1-2年 3,810,141.42 6.75% 26,596,768.52 40.01%
2-3年 21,342,180.76 37.79% 4,878,905.96 7.34%
3年以上 8,722,862.42 15.45% 16,396,751.91 24.67%
合计 56,468,962.47 100.00% 66,475,250.87 100.00%
（2）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（3）1年以上尚未支付的大额款项情况
项目 年末数 账龄 未支付原因
代收北街热电厂职工安置
工业资产管理公司拨款 10,786,952.00 2-3年
款
江新联围防护费 3,482,870.05 1-3年以上 尚未清算的堤围防护费
厂工会 3,051,000.00 1-3年以上 借款
24、预计负债
项目 年末数 年初数
广东美雅集团预计担保损失 14,460,000.00 14,460,000.00
合计 14,460,000.00 14,460,000.00
预计负债情况，详见附注"十二、（二）"。
25、其他非流动负债
34
项目 年末数 年初数
未确认融资租赁款收入 7,649,666.76 8,245,119.14
合计 7,649,666.76 8,245,119.14
未确认融资租赁款收入情况，详见附注"八、17敗?
26、股本
年初数 本期增减 年末数
股东类别
发行 公积金
股数 比例 送股 其他 小计 股数 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 119,935,395 37.15% -45,877,057-14.21% 74,058,338 22.94%
1、国家持股 64,000,000 19.82% 64,000,000 19.82%
2、国家法人持股
3、其他内资持股 55,935,395 17.32% -45,877,057-14.21% 10,058,338 3.12%
其中：境内非国有法人
55,747,890 17.27% -45,834,171-14.20% 9,913,719 3.07%
持股
境内自然人持股 187,505 0.06% -42,886 -0.01% 144,619 0.04%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 202,925,929 62.85% 45,877,057 17.33% 248,802,986 77.06%
1、人民币普通股 202,925,929 62.85% 45,877,057 17.33% 248,802,986 77.06%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 322,861,324 100.00% 322,861,324 100.00%
27、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 127,817,402.91 127,817,402.91
其他资本公积 8,548,901.89 8,548,901.89
合计 136,366,304.80 136,366,304.80
28、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 19,259,721.12 19,259,721.12
合计 19,259,721.12 19,259,721.12
29、未分配利润
项目 金额
35
上年年末未分配利润 -7,774,617.49
加：追溯调整影响数（执行新会计准则调整） -46,925,510.94
加：追溯调整影响数（会计差错） 3,459,443.61
年初未分配利润 -51,240,684.82
加：本年净利润转入 -27,825,582.09
年末未分配利润 -79,066,266.91
追溯调整影响数（执行新会计准则调整）-46,925,510.94元，追溯调整影响
数（会计差错）3,459,443.61元，详见附注"六（一）"、"六（三）"。
30、营业收入和营业成本
项目 2007年度 2006年度
主营业务收入 671,354,551.47 612,578,661.32
其中：蔗糖产品 240,818,938.22 208,283,495.57
造纸产品 261,165,279.65 255,001,394.79
生化产品 103,442,396.25 98,531,227.72
建材产品及其他 65,927,937.35 50,762,543.24
其他业务收入 24,769,815.15 35,945,605.54
其中：热电 19,145,042.49 19,998,525.46
租赁 4,557,798.91 2,231,684.87
其他 1,066,973.75 13,715,395.21
营业收入合计 696,124,366.62 648,524,266.86
主营业务成本 630,221,855.13 550,189,523.24
其中：蔗糖产品 278,700,546.17 212,374,977.61
造纸产品 214,758,820.82 211,110,505.79
生化产品 91,918,772.49 76,259,932.41
建材产品及其他 44,843,715.65 50,444,107.43
其他业务成本 19,840,175.89 25,485,195.22
其中：热电 17,632,742.62 17,065,925.20
租赁 1,199,381.50 592,567.20
其他 1,008,051.77 7,826,702.82
营业成本合计 650,062,031.02 575,674,718.46
本年度公司前五名客户的销售收入合计133,900,026.49元，占公司全部营业
收入总额的19.24%。
31、营业税金及附加
税种 2007年度 2006年度
营业税 216,724.47 249,084.78
36
城建税 2,177,376.43 1,933,305.14
教育费附加 893,879.31 853,194.38
消费税 1,152,490.12 624,842.53
其他 387,563.80 462,447.72
合计 4,828,034.13 4,122,874.55
32、财务费用
项目 2007年度 2006年度
利息支出 33,197,365.40 20,677,377.14
减：利息收入 389,084.20 792,845.09
汇兑支出 2,009,980.07 3,160,203.86
减：汇兑收入
手续费等 995,617.21 342,888.46
合计 35,813,878.48 23,387,624.37
本年度利息支出比上年度利息支出增加12,426,254.11元，主要原因系2006
年清欠收到大股东资金占用费10,022,300.00元冲减当年财务费用，所致对比数
据变化。
33、资产减值损失
项目 2007年度 2006年度
坏账准备 -24,657,437.78 -44,584,100.56
存货跌价准备 -6,058,582.51 11,169,556.71
长期股权投资减值准备 5,523,298.62 1,192,000.00
商誉减值准备 3,661,043.18
合计 -21,531,678.49 -32,222,543.85
本年度资产减值损失增加10,690,865.36元，主要原因详见附注"八、4敗?八、
6敗?八、7敗?八、9敗?八、15敗?
34、投资收益
（1）按类别分类
项目 2007年度 2006年度
一、长期股权投资收益 -141,298.41 69,500.00
1、权益法核算被投资公司净损益所占分额 -141,298.41
2、成本法核算被投资公司利润分配 69,500.00
3、股权转让收益
4、其他股权投资收益
二、交易性金融资产投资收益
37
三、可供出售金融资产投资收益
合计 -141,298.41 69,500.00
（2）按被投资单位明细
被投资单位 2007年度 2006年度
江门亿建建材实业有限公司 -141,298.41
中糖世纪股份有限公司 69,500.00
长期股权投资收益合计 -141,298.41 69,500.00
35、营业外收入
项目 2007年度 2006年度
处置非流动资产利得 224,912.90 5,377,579.86
其中：固定资产处置利得 224,912.90 296,559.49
其中：无形资产处置利得 5,081,020.37
政府补助 4,080,000.00 3,200,000.00
其他 7,423,943.07 5,498,020.23
合计 11,728,855.97 14,075,600.09
36、营业外支出
项目 2007年度 2006年度
处置非流动资产损失 76,187.22 107,768.98
其中：固定资产处置损失 76,187.22
公益性捐赠支出 286,000.00
盘亏损失 30,000.00
罚款及滞纳金 298,378.84 103,165.87
赔偿及违约金 68,352.56
其他 74,182.75 54,436.88
合计 547,101.37 551,371.73
37、现金流量表附注
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
中山江诚工贸公司还款 30,500,000.00
收蓬江区罗氏实业公司等单位往来款 37,958,481.58
政府补助 4,050,000.00
收榨季资源补偿费 3,500,000.00
收江门工业资产经营公司代浮法玻璃厂还款 3,180,000.00
（2）支付其他与经营活动有关的现金
38
项目 本年金额
付江门罗氏实业公司等单位往来款 41,654,000.00
广州糖联贸易有限公司往来款 5,000,000.00
付江门市中盈金融投资担保公司款 2,400,000.00
甘蔗管理费 4,761,678.83
排污费 1,710,470.00
付07年跨08榨季联合体保证金 1,500,000.00
（3）现金及现金等价物
项目 2007年末 2006年末
一、现金 34,680,083.80 32,727,295.72
其中：库存现金 71,162.65 42,857.60
可随时用于支付的银行存款 34,608,921.15 32,684,438.12
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物合计 34,680,083.80 32,727,295.72
（4）现金流量表补充资料
本年度 上年度
补 充 资 料
合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -48,865,159.84 5,719,887.91 12,052,953.67 -3,028,369.44
加：资产减值准备 -21,531,678.49 -29,678,290.74 -32,222,543.85 -28,656,340.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧 58,565,266.02 35,788,092.36 55,896,336.84 35,553,595.08
无形资产摊销 4,054,028.04 3,413,100.00 4,078,755.68 3,136,400.00
长期待摊费用摊销 2,958,042.01 219,999.96
处理固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以"-敽盘盍校? -414,799.18
固定资产报废损失（收益以"-敽盘?
列） 148,725.68 -71,925.81 -188,770.51 -296,559.49
公允价值变动损失（收益以"-敽盘?
列） -7,149.52 -7,149.52 -2,576.91 -2,576.91
财务费用（收益以"-敽盘盍校? 32,390,618.10 31,280,121.96 20,083,617.75 30,579,517.99
投资损失（收益以"-敽盘盍校? 141,298.41 141,298.41 -69,500.00 -69,500.00
递延所得税资产减少（增加以"-敽?
填列）
递延所得税负债增加（减少以"-敽?
填列）
39
存货的减少（增加以"-敽盘盍校? 44,514,321.80 25,108,158.67 -9,247,567.01 5,179,009.11
经营性应收项目的减少（增加以"-?
号填列） -15,229,826.47 18,131,863.46 67,367,301.46 49,645,324.02
经营性应付项目的增加（减少以"-?
号填列） 25,343,939.16 -17,207,563.54 -32,733,001.66 -29,310,372.25
其他 -6,680,184.23
经营活动产生的现金流量净额 82,482,424.90 72,617,593.16 78,140,022.01 62,730,127.71
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 34,680,083.80 5,419,511.18 32,727,295.72 11,480,272.03
减：现金的期初余额 32,727,295.72 11,480,272.03 79,720,084.42 45,988,184.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 1,952,788.08 -6,060,760.85 -46,992,788.70 -34,507,912.80
九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄列示
年末数
账龄
账面余额 比例 坏账准备 净额
1年以内 16,248,947.48 18.69% 752,717.84 15,496,229.64
1-2年 11,043,186.68 12.70% 523,413.58 10,519,773.10
2-3年 1,116,391.36 1.28% 223,278.27 893,113.09
3年以上 58,556,495.30 67.33% 54,337,228.41 4,219,266.89
合计 86,965,020.82 100.00% 55,836,638.10 31,128,382.72
年初数
账龄
账面余额 比例 坏账准备 净额
1年以内 40,958,743.43 40.69% 2,047,937.17 38,910,806.26
1-2年 8,071,393.16 8.02% 807,139.32 7,264,253.84
2-3年 1,327,074.26 1.32% 265,414.85 1,061,659.41
3年以上 50,296,455.43 49.97% 40,494,908.96 9,801,546.47
合计 100,653,666.28 100.00% 43,615,400.30 57,038,265.98
40
（2）按重要性列示
年末数
项目
账面余额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大款项 34,707,059.84 39.91% 22,867,208.41 11,839,851.43
单项金额不重大但信用风险特征
28,903,990.66 33.24% 27,736,399.66 1,167,591.00
组合后该组合风险较大款项
其他不重大款项 23,353,970.32 26.85% 5,233,030.03 18,120,940.29
合计 86,965,020.82 100.00% 55,836,638.10 31,128,382.72
年初数
项目
账面余额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大款项 57,632,526.63 57.26% 21,564,744.06 36,067,782.57
单项金额不重大但信用风险特征
18,945,341.81 18.82% 9,818,103.46 9,127,238.35
组合后该组合风险较大款项
其他不重大款项 24,075,797.84 23.92% 12,232,552.78 11,843,245.06
100,653,666.2
合计 100.00% 43,615,400.30 57,038,265.98
8
（3）期末应收账款前五名合计25,414,200.68元，占应收账款总额的29.22%，
明细如下：
欠款单位名称 所欠金额 账龄
广宁县人民纸厂 8,902,752.25 3年以上
江门生物技术开发中心 6,238,675.15 1-3年以上
宁夏启元药业有限公司制药分公司 3,092,853.58 3年以上
江门市群科药业有限公司 4,402,375.97 1-3年以上
湛江经济技术开发区联兴总公司分公司 2,777,543.73 3年以上
（4）本年度无核销坏账情况。
（5）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（6）期末应收账款净额比年初减少25,909,883.26元，主要原因系本年末客
户结算欠款较年初减少、按账龄分析坏账准备增加因素影响所致。
（7）本年度，本公司对于合并范围内正常经营的子公司未提取坏账，本年
度母公司转回对合并范围内子公司期初坏账准备330,385.38元。
2、其他应收款
（1）按账龄列示
账龄 年末数
41
账面余额 比例 坏账准备 净额
1年以内 7,225,745.96 3.31% 908,798.20 6,316,947.76
1-2年 20,181,263.16 9.25% 460,220.47 19,721,042.69
2-3年 28,749,849.05 13.17% 1,424,887.79 27,324,961.26
3年以上 162,058,399.61 74.27% 117,004,154.97 45,054,244.64
合计 218,215,257.78 100.00% 119,798,061.43 98,417,196.35
年初数
账龄
账面余额 比例 坏账准备 净额
1年以内 19,542,611.79 7.82% 948,247.32 18,594,364.47
1-2年 36,488,299.59 14.60% 3,648,829.96 32,839,469.63
2-3年 33,589,268.51 13.44% 6,717,853.70 26,871,414.81
3年以上 160,293,757.69 64.14% 151,323,275.27 8,970,482.42
合计 249,913,937.58 100.00% 162,638,206.25 87,275,731.33
（2）按重要性列示
年末数
项目
账面余额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大款项 123,644,475.72 56.66% 108,582,264.78 15,062,210.94
单项金额不重大但信用风险
特征组合后该组合风险较大 5,804,938.07 2.66% 5,744,394.99 60,543.08
款项
其他不重大款项 88,765,843.99 40.68% 5,471,401.66 83,294,442.33
合计 218,215,257.78 100.00% 119,798,061.43 98,417,196.35
年初数
项目
账面余额 比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大款项 159,858,386.14 63.97% 148,150,348.95 11,708,037.19
单项金额不重大但信用风险
特征组合后该组合风险较大 4,575,394.95 1.83% 3,526,088.23 1,049,306.72
款项
其他不重大款项 85,480,156.49 34.20% 10,961,769.07 74,518,387.42
合计 249,913,937.58 100.00% 162,638,206.25 87,275,731.33
（3）期末其他应收款前五名合计155,529,600.01元，占其他应收款总额的
71.27%，明细如下：
欠款单位名称 所欠金额 账龄
江门市生物技术开发中心 60,739,098.02 1-3年以上
中山江城工贸公司 57,060,301.99 3年以上
42
江门潮莲大桥发展公司 15,381,200.00 3年以上
南宁恒祥房地产开发有限责任公司 13,000,000.00 3年以上
江门市牡丹科技公司 9,349,000.00 3年以上
（4）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（5）本年度核销其他应收款2,532,350.00元。
（6）本年度，本公司对于合并范围内正常经营的子公司未提取坏账，本年
度母公司转回对合并范围内子公司期初坏账准备8,330,255.82元。
3、长期股权投资
（1）按投资类别明细
年末数 年初数
账龄
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资 178,125,166.54 40,408,737.59 178,125,166.54 38,708,737.59
对合营企业投资
对联营企业投资 758,701.59 900,000.00
其他股权投资 42,723,298.62 26,661,993.86 42,723,298.62 21,138,695.24
合计 221,607,166.75 67,070,731.45 221,748,465.16 59,847,432.83
（2）联营企业主要财务信息
被投资单位 本企业持 持有表决 期末净资 本期营业收 本期净利
注册地 业务性质
名称 股比例 权比例 产总额 入 润
江门亿建建
江门市 建材制造 39.13% 39.13% 1,938,900.06 3,364,419.16-361,099.94
材有限公司
（3）按权益法核算的长期股权投资明细
占被投资单位注
被投资单位名称 投资期限 初始投资成本
册资本比例（%）
江门亿建建材有限公司 长期 39.13% 900,000.00
合计 900,000.00
年初账面价值 本年增加 本年减少 年末账面价值
被投资单位
名称 减值 投资成本 投资成本 分回
账面余额 权益增减 账面余额减值准备
准备 增加 减少 利润
江门亿建建材
900,000.00 -141,298.41 758,701.59
有限公司
合计 900,000.00 -141,298.41 758,701.59
（4）按成本法核算的长期股权投资明细
被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册 初始投资成本
43
资本比例（%）
广东江门生物技术开发中心 长期 100% 71,314,428.95
江门机械厂 长期 100% 37,808,737.59
江门市群科药业有限公司 长期 85% 1,700,000.00
江门市甘源环保包装制品有限公司 长期 90% 900,000.00
湛江甘化糖业有限公司 长期 51% 66,402,000.00
两广纸张联营公司 长期 5% 50,000.00
中国造纸开发公司 长期 10% 100,000.00
广州商品期货交易所 长期 5% 750,000.00
江门市优利贸易有限公司 长期 13.89% 500,000.00
江门丽达纸业有限公司 15年 18,323,298.62
北京融资中糖电子商务有限公司 15年 2% 600,000.00
江门市北街（联营）发电厂 长期 25% 20,700,000.00
中糖世纪股份有限公司 长期 1.39% 2,000,000.00
合计
221,148,465.16
年初账面价值 投资增 年末账面价值
被投资单位名称 减值增减
账面余额 减值准备 减 账面余额 减值准备
广东江门生物技术开发中心 71,314,428.95 71,314,428.95
江门机械厂 37,808,737.5937,808,737.59 37,808,737.5937,808,737.59
江门市群科药业有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00
江门市甘源环保包装制品有限
900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00
公司
湛江甘化糖业有限公司 66,402,000.00 66,402,000.00
两广纸张联营公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
中国造纸开发公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
广州商品期货交易所 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00
江门市优利贸易有限公司 200,000.00 200,000.00
江门丽达纸业有限公司 18,323,298.6212,800,000.00 5,523,298.62 18,323,298.6218,323,298.62
北京融资中糖电子商务有限公
600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
司
江门市北街（联营）发电厂 20,700,000.00 6,838,695.24 20,700,000.00 6,838,695.24
中糖世纪股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 220,848,465.1659,847,432.83 7,223,298.62220,848,465.1667,070,731.45
本公司对所属子公司江门机械厂、江门市甘源环保包装制品有限公司年初长
期股权投资金额已经全额计提减值，原因详见附注"十五、1、2敗?
44
本公司之控股子公司江门市群科药业有限公司2007年度亏损3,569,818.08
元，2007年末未弥补亏损2,516,244.05元，本年度全额计提长期股权投资减值
1,700,000.00元。
4、营业收入和营业成本
项目 2007年度 2006年度
主营业务收入 405,851,869.25 413,572,876.52
其中：蔗糖产品 28,575,580.98 61,218,876.35
造纸产品 261,165,279.65 254,909,887.06
生化产品 50,009,502.10 45,891,568.61
建材产品及其他 66,101,506.52 51,552,544.50
其他业务收入 18,538,712.36 29,365,092.11
其中：热电 14,990,372.79 19,703,196.27
租赁 3,008,304.49 1,916,362.67
其他 540,035.08 7,745,533.17
营业收入合计 424,390,581.61 442,937,968.63
主营业务成本 357,406,627.87 378,261,415.78
其中：蔗糖产品 40,174,807.77 65,839,994.05
造纸产品 228,576,073.77 225,122,137.22
生化产品 43,812,030.68 36,855,177.08
建材产品及其他 44,843,715.65 50,444,107.43
其他业务成本 14,758,814.72 20,197,314.35
其中：热电 13,514,645.02 16,490,143.25
租赁 749,057.53 592,567.20
其他 495,112.17 3,114,603.90
营业成本合计 372,165,442.59 398,458,730.13
5、投资收益
（1）按类别分类
2007
项目 年度 2006年度
一、长期股权投资收益 -141,298.41 69,500.00
1、权益法核算被投资公司净损益所占分额 -141,298.41
2、成本法核算被投资公司利润分配 69,500.00
3、股权转让收益
4、其他股权投资收益
二、交易性金融资产投资收益
三、可供出售金融资产投资收益
45
合计 -141,298.41 69,500.00
（2）按被投资单位明细
被投资单位 2007年度 2006年度
江门亿建建材实业有限公司 -141,298.41
中糖世纪股份有限公司 69,500.00
长期股权投资收益合计 -141,298.41 69,500.00
十、分行业资料
行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
蔗糖产品 240,818,938.22 278,700,546.17 -37,881,607.95
造纸产品 261,165,279.65 214,758,820.82 46,406,458.83
生化产品 103,442,396.25 91,918,772.49 11,523,623.76
建材产品其他 65,927,937.35 44,843,715.65 21,084,221.70
合计 671,354,551.47 630,221,855.13 41,132,696.34
本公司以业务分部为报告分部信息的主要形式。
十一、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
与本公司 对本公司的对本公司的表
序号 企业名称 注册地址 单位性质
关系 持股比例 决权比例
江门市资产管
1 江门市 国家行政机关 第一大股东 19.82% 19.82%
理局
2、存在控制关系的关联方所持本公司股份或权益及其变化
年初余额 年末余额
序号 企业名称
金额 比例 金额 比例
1 江门市资产管理局 64,000,000.00 19.82% 64,000,000.00 19.82%
（二）不存在控制关系的关联方情况
序号 企业名称 组织机构代码 与本公司关系
1 江门丽达纸业有限公司 61772931-x 参股公司
2 江门市优利贸易有限公司 72596487-8 参股公司
3 江门亿建建材有限公司 79124824-7 联营公司
4 江门凯泰生物科技有限公司 66818382-0 参股公司
原国有股授权经营
5 江门甘化集团有限公司 19396344-3
管理者、同一董事长
46
2006年4月29日，江门市人民政府国有资产监督管理委员会"关于江门甘
化集团公司归并市企业资产经营公司管理的通知"（江国资人（2006）13号），
通知：决定将江门甘化集团有限公司归并江门市企业资产经营有限公司管理，江
门甘化工厂股份公司按《公司法》和上市公司的规范要求独立运作。
（三）关联方交易事项
1、采购货物：
本年度无向关联方采购货物情况。
2、销售货物
本年度 上年度
序号 关联方名称
金额 占年度销售比 金额 占年度销售比
1 例 例
江门市优利贸易有限公司 1,865,143.06 0.29%
2 江门丽达纸业有限公司 6,419,585.59 0.92% 6,054,025.51 0.93%
3 江门凯泰生物科技有限公司 2,645,598.53 0.38%
4 江门亿建建材实业有限公司 609,601.00 0.09%
3、定价政策
本公司严格遵循平等、自愿、公平、合理的原则，并按照同类交易或同类
产品市场价格确定交易价格。
4、关联方应收、应付款项余额
（1）应收账款
金额 占各项目余额比例
序号 关联方名称
年末数 年初数 年末数 年初数
1 江门市优利贸易有限公司 700,000.00 1,000,000.00 0.71% 0.86%
2 江门丽达纸业有限公司 1,441,185.69 1,957,109.93 1.46% 1.69%
4 江门亿建建材实业有限公司 238,217.05 0.24%
（2）预付账款
金额 占各项目余额比例
序号 关联方名称
年末数 年初数 年末数 年初数
1 江门市优利贸易有限公司 2,138,965.66 3.51%
（3）其他应收款
金额 占各项目余额比例
序号 关联方名称
年末数 年初数 年末数 年初数
1 江门凯泰生物科技有限公司 2,192,918.32 1.36%
47
2 江门丽达纸业有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 2.17% 1.78%
3 江门市优利贸易有限公司 2,138,965.66 1.32%
4 江门亿建建材实业有限公司 600,000.00 0.30%
截至2007年12月31日，本公司对于应收江门市优利贸易有限公司款项
2,138,965.66元、江门丽达纸业有限公司3,500,000.00元全额计提坏账准备。
（4）预收账款
金额 占各项目余额比例
序号 关联方名称
年末数 年初数 年末数 年初数
1 江门市优利贸易有限公司 80,441.82 80,441.82 0.30% 0.13%
（5）其他应付账款
金额 占各项目余额比例
序号 关联方名称
年末数 年初数 年末数 年初数
1 江门甘化集团有限公司 4,717.71 4,514,717.71 0.01% 6.79%
5、本公司所属子公司广东江门生物技术开发中心有限公司本年出租厂房及
土地投资性房地产（原值11,063,959.49元）给江门凯泰生物科技有限公司。
6、担保
（1）江门甘化集团有限公司
①2007年11月29日，本公司与中国光大银行深圳罗湖支行签订借款合同，
向中国光大银行深圳罗湖支行借款63,000,000元人民币，借款期限自2007年12
月24日至2008年12月24日，由江门甘化集团有限公司提供连带责任保证担保，
并由本公司将持有湛江甘化糖业有限公司51%的股权质押给该行作为质押担保。
②2007年7月20日，江门甘化集团有限公司与中国银行股份有限公司江门
分行签订最高额保证合同，江门甘化集团有限公司为本公司向中国银行股份有限
公司江门分行于2007年6月30日至2011年6月30日之间签订或将要签订的多
个主合同项下借款设定最高额5000万元保证担保。
（2）江门市资产管理局
2002年6月，本公司向中国建设银行股份有限公司江门市分行借款8000万
元，借款期限自2002年6月28日至2007年6月27日，江门市资产管理局以持
有本公司4400万股的股权提供权利质押；2007年6月，本公司与中国建设银行
股份有限公司江门市分行就尚未清偿的借款本金4900万元签订展期借款合同，
借款期限展期至2009年12月27日。
48
十二、或有事项
（一）未决诉讼
本公司无需要披露的未决诉讼。
（二）对外担保
本公司于2004年10月29日与中国银行江门分行签订《保证合同》，为广东
美雅集团股份有限公司向中国银行江门分行借款4820万元提供保证担保，该借
款期限为2004年10月29日至2005年10月28日，因美雅集团股份有限公司未
能按期偿还该借款，本公司担保责任尚未解除，本公司已按会计谨慎性原则合理
预计损失金额，确认预计负债14,460,000.00元。
（三）其他
本公司2005年10月31日前对江门市北街(联营)电厂长期股权投资余额为
20,700,000元，持股比例为25%，该股权未进行工商变更登记。北街(联营)电厂
以2004年7月31日为基准日评估后净资产为133,224,320.25元（含待处理的资
产77,779,101.19元）。本公司2005年10月按上述评估净资产(已扣除待处理的资
产损失)及本公司持股比例提取长期股权投资减值准备6,838,695.24元。
2005年11月22日，本公司与江门市电力发展公司签订了《股权转让合同》，
就江门市电力发展公司向本公司转让其拥有的北街(联营)电厂75%的股权事宜
达成一致，根据该厂2004年7月31日评估后净资产确认收购价为41,583,900
元，由于股权变更登记未完成，本公司暂列入预付账款核算。
2006年3月，由于江门市电力发展公司向中行江门分行借款1200万元逾期
未还，所持北街(联营)电厂股权被冻结，以致股权不能办理变更登记；截至2007
年12月31日，有关股权收购事项仍在各方协商解决中尚未完结。
此外江门市北街(联营)发电厂已于2005年10月1日将全部实物资产租赁给
江门天诚溶剂制品有限公司经营，租赁期限10年，每年租金收入2,500,000元，
该厂已无实质性经营活动。
2008年3月24日，中行江门分行向江门市电力发展公司出具"关于市电力
发展公司免息的复函"，同意江门市电力发展公司提出的分期还款计划，在落实
担保人担保及履行第一期还款计划的前提下，同意申请法院解除江门市电力发展
公司持有北街(联营)电厂股权的冻结。
49
十三、承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1、2007年12月2日，湛江甘化糖业有限公司董事会决议，为解决公司收
购原料甘蔗的流动资金，同意以食糖质押方式，向遂溪县农村信用合作社联合社
申请3000万元借款，期限10个月。
2008年2月22日，湛江甘化糖业有限公司与遂溪县农村信用合作社联合社、
遂溪县附城农村信用合作社、遂溪县界炮农村信用合作社签订《质押食糖监管协
议书》，协议规定："根据编号为联农信团借字第001号的社团贷款合同，甲方贷
款人民币1000万元〔质押合同编号：（联）农信质借字（2008）第001号〕，乙
方以其不可争议的食糖4000吨作为该贷款质押物"。2008年2月22日湛江甘化
糖业有限公司收到借款1000万元，4000吨食糖已被封仓质押。
2008年3月7日，湛江甘化糖业有限公司与遂溪县城月农村信用合作社、
遂溪县城西农村信用合作社签订《质押食糖监管协议书》，协议规定："根据编号
为联农信团借字第001号的社团贷款合同，甲方贷款人民币900万元〔质押合同
编号：（联）农信质借字（2008）第002号〕，乙方以其不可争议的食糖3500吨
作为该贷款质押物"。2008年3月7日湛江甘化糖业有限公司收到借款900万元，
3500吨食糖已被封仓质押。
2、截至2008年4月8日，职工个人委托贷款3,630,000.00元已全部归还，
详见附注"八、18、（3）敗?
十五、其他需要说明的重要事项
1、本公司之控股子公司江门市甘源环保包装有限公司2005年9月与广州环
源绿色包装技术有限公司（2005年10月30日变更为其子公司江门兴烨环保制
品有限公司）签订《生产租赁经营合同》，将该公司纸浆模塑包装制品生产线租
赁给江门兴烨环保制品有限公司，租赁期限为2005年10月1日至2010年9月
30日，公司已无实质性经营活动，2006年末未弥补亏损954,616.64元，2007年
末未弥补亏损1,265,214.59元。
2、本公司的全资子公司江门机械厂因职工遣散并停业清理，已无经营活动，
50
2006年末未弥补亏损20,031,889.26元，2007年末未弥补亏损22,083,450.69元。
3、根据国家食品药品监督管理局国食药监办[2007]504号文《关于开展注射
剂类药品生产工艺和处方核查工作的通知》，本公司之控股子公司江门生物技术
开发中心药业有限公司药品生产许可证尚未获得核查通过，主要产品-美心力、
美洛宁停止生产，公司处于半停产状态。
4、2006年7月，江门市龙胜贸易有限公司与中国银行江门支行签订最高额
抵押总合同，将其持有湛江甘化糖业有限公司的10%股权，为本公司向中国银行
股份有限公司江门分行自1996年12月31日至2015年12月31日之间签订或将
要签订的多个主合同项下借款设定最高额11500万元抵押担保，质押作价900万
元。2007年2月28日，江门市龙胜贸易有限公司将其持有湛江甘化糖业有限公
司的10%股权全部转让给遂溪县长利糖业有限公司，该10%股权质押尚未解除，
工商变更手续尚未办理。
5、2007年内，广东省环境保护局向社会公布了全省重点企业的环保信用评
价结果（评价时段为2006年第四季度至2007年第三季度），本公司被评为红牌
（环保严管）企业。
2007年3季度末，经环保部门初步检测，外排废水已达标排放，经调试运
行后现准备进入验收阶段；2007年11月，公司清洁生产工作也通过了环保部门
的初步审核；目前，公司生产经营运作正常，全面环保达标验收工作正在进行中。
十六、补充资料
（一）净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益
序号 报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属公司普通股股
1 -6.97% -6.73% -0.09 -0.09
东的净利润
扣除非经常性损益
2 -9.77% -9.44% -0.12 -0.12
后归属公司普通股
股东的净利润
（二）非经常性损益
项 目 金额
非流动资产处置净收益（减：损失） 148,725.68
政府补助 4,080,000.00
其他营业外收支净额 6,953,028.92
51
影响数合计 11,181,754.60
减：所得税影响数
净影响数 11,181,754.60
（三）新旧会计准则差异调节表
1、新旧会计准则股东权益差异调节对比表
①2006年12月31日调整情况
2007年报披 2006年报披
项目名称 差异 原因
露数 露数
会计差错，详
2006年12月31日股东权益（原
467,429,632.4 见附注"六、
会计准则） 474,734,105.87 7,304,473.44
3 （三）"
详见附注
长期股权投资差额 1,525,434.67 1,525,434.67"六、（一）、
1?
其中：同一控制下企业合并形成
的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长
期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性
房地产
因预计资产弃置费用应补提的以
前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补
偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义
务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉
的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产以及可供出售 2,576.91 2,576.91
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税 73,001,880.10 -73,001,880.10 注1
少数股东权益 30,428,029.05 61,295,463.32 -30,867,434.27 注2
B股、H股等上市公司特别追溯
52
调整
详见附注
其他-调整湛江甘化生产经营权
-31,792,675.00 -31,792,675.00"六、（一）、
追溯调整
5?
详见附注
其他-调整合并范围江门机械厂
-15,706,230.87 -15,706,230.87"六、（一）、
纳入合并未弥补亏损
2?
详见附注
其他-调整合并范围甘源公司纳
-954,616.64 -954,616.64"六、（一）、
入合并未弥补亏损
3?
其他-上年合并报表计算误差 -0.01 -0.01
2007年1月1日股东权益（新会
601,729,552.7-143,492,928.7
计准则） 458,236,623.98
5 7
注1：2006年末，本公司母公司税务部门认定未弥补亏损164,541,730.66元，
所属各子公司亦存在较大金额未弥补亏损，本年度对2006年末递延所得税重新
进行复核认定，预计在可抵扣暂时性差异转回的未来期间内，企业难于产生足够
的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，进而重新认定不确认2006
年末递延所得税资产。
注2：本年度对原计算的新旧准则少数股东权益金额中递延所得税资产
321,530.83元不予确认，另因追溯调整湛江甘化生产经营权影响减少少数股东权
益30,545,903.44元（详见附注"六、（一）、5敚?
②2006年1月1日调整情况
项目名称 金额
2006年1月1日股东权益（2006年报披露数） 558,312,341.93
加：2006年1月1日股东权益（会计差错调整） 17,963,572.73
2006年1月1日股东权益（原会计准则） 576,275,914.66
长期股权投资差额 1,159,330.35
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
53
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
及可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税
少数股东权益 -34,364,141.35
B股、H股等上市公司特别追溯调整
其他-调整湛江甘化生产经营权追溯调整 -35,766,759.37
其他-调整合并范围江门机械厂纳入合并未弥补亏损 -22,380,045.14
其他-调整合并范围甘源公司纳入合并未弥补亏损 -509,790.98
2006年1月1日股东权益（新会计准则） 484,414,508.17
2、2006年度利润表调节过程
原会计制度或准则列报的2006年度利润表，调整为按企业会计准则列报的
利润表，调整过程如下：
( - )
项目 调整前 调整后 差异调整后前 原因
一、营业收入 658,739,641.90 648,524,266.86 -10,215,375.04 注1、2
减：营业成本 573,939,077.64 575,674,718.46 1,735,640.82 注1、2
营业税金及附加 4,114,126.05 4,122,874.55 8,748.50 注1
销售费用 21,081,457.44 21,090,237.20 8,779.76 注1
管理费用 62,491,081.74 57,482,041.58 -5,009,040.16 注1、2
财务费用 19,972,614.98 23,387,624.37 3,415,009.39 注1、2
资产减值损失 -31,691,671.47 -32,222,543.85 -530,872.38 注1、2
加：公允价值变动净收
2,576.91 2,576.91 注2
益(损失以"-敽盘盍校?
投资收益(损失以
2,051,551.56 69,500.00 -1,982,051.56 注2
"-敽盘盍校?
二、营业利润（亏损以"-敽盘?
10,884,507.08 -938,608.54 -11,823,115.62
列）
1,731,203.00 14,075,600.09 12,344,397.09
加：营业外收入 注1、2
477,883.09 551,371.73 73,488.64
减：营业外支出 注1
三、利润总额（亏损总额以"-?
12,137,826.99 12,585,619.82 447,792.83
号填列）
减：所得税费用 532,666.15 532,666.15 -
四、净利润（净亏损以"-敽盘? 11,605,160.84 12,052,953.67 447,792.83
54
列）
*上表中调整前净利润包括归属少数股东利润。
注1：本年度调整合并范围，将江门机械厂、甘源公司纳入合并报表范围，
此两公司影响对比上年度合并利润表数如下：
项目 调整合并两家子公司影响
一、营业收入 744,668.43
减：营业成本 452,983.48
营业税金及附加 8,748.50
销售费用 8,779.76
管理费用 2,380,454.01
财务费用 131,909.39
资产减值损失 451,195.62
加：公允价值变动净收益(损失以"-敽盘盍校?
投资收益(损失以"-敽盘盍校?
二、营业利润（亏损以"-敽盘盍校? -2,689,402.33
加：营业外收入 8,991,879.58
73,488.64
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以"-敽盘盍校? 6,228,988.61
减：所得税费用
6,228,988.61
四、净利润（净亏损以"-敽盘盍校?
注2：其他差异原因：
（1）上年度合并报表漏抵销母公司与控股子公司湛江甘化糖业有限公司购
销1,282,657.34元，本年度给予追补该抵销事项；另营业收入差异-12,242,700.81
元，原因详见附注"六、（三）、8敗?
（2）湛江甘化糖业有限公司，因固定资产折旧和土地使用权摊销调整上年
度管理费用-768,939.71元，因生产经营权会计政策变更调整上年度管理费用金额
-7,792,322.28元，原因详见附注"六、（三）、4敗?六、（三）、5敗?六、（一）、5敚?
母公司调整管理费用1,171,767.82元，原因详见附注"六、（三）、11敗?
（3）财务费用差异3,283,100.00元，原因详见附注"六、（三）、2敗?
（4）资产减值损失差异-982,068.00元，原因详见附注"六、（三）、9敗?
（5）公允价值变动净收益差异2,576.91元，原因详见附注"六、（一）、4敗?
（6）投资收益差异-1,982,051.56元，为转回长期股权投资差额摊销金额
55
366,104.32元；及对江门市机械厂长期股权投资2006年度确认损益调整金额
-2,348,155.88元,原因详见附注"六、（一）、1敗?六、（三）、1敗?
（7）营业外收入差异3,352,517.51元，原因详见附注"六、（三）、9敗?六、
（三）、10敗?
3、2006年度利润差异调节表
项目名称 金额
2006年度净利润（原会计准则） 8,195,590.17
加：少数股东损益（原会计准则） 3,409,570.68
加：上年度合并利润表计算误差 -0.01
加：追溯调整项目影响数合计 447,792.83
其中：交易性金融资产公允价值变动（政策变更） 2,576.91
冲回收购生产经营权摊销金额（政策变更） 7,792,322.28
调整合并范围（政策变更） 6,228,988.61
冲回已摊销的股权投资差额（政策变更） 366,104.32
调整固定资产折旧和土地使用权摊销 768,939.71
冲回对江门市机械厂长期股权投资损益调整 -2,348,155.88
调整资金占用费 -3,283,100.00
冲回湛江跨期价差收入 -12,242,700.81
转回广西食糖中心坏账 982,068.00
转广西食糖中心收入 1,052,517.51
转专项应付款收入 2,300,000.00
调整折旧少提 -1,171,767.82
2006年度净利润（新会计准则） 12,052,953.67
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 -132,181.58
其中：应付福利费 -132,181.58
2006年度模拟净利润 11,920,772.09
十七、会计报表之批准
本年度会计报表已于2008年4月9日经公司董事会批准。
56
附表一:
资产负债表（一）
编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 2007-12-31 单位:人民币元
年末数 年初数
项 目
合并注释 合并 母公司注释 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金 八、1 36,280,083.80 7,019,511.18 34,327,295.72 13,080,272.03
交易性金融资产 八、2 209,726.43 209,726.43 202,576.91 202,576.91
应收票据 八、3 7,009,139.02 2,443,442.22 3,843,396.13 523,763.98
应收帐款 八、4 31,353,581.17 九、1 31,128,382.72 58,992,434.00 57,038,265.98
预付款项 八、5 56,225,782.66 82,087,870.44 60,991,490.94 57,941,447.55
应收利息
应收股利
其他应收款 八、6 35,493,139.75 九、2 98,417,196.35 32,859,223.82 87,275,731.33
存货 八、7 139,711,015.17 113,122,835.97 178,166,754.46 129,466,502.32
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 八、8 2,094,960.29 1,189,360.67 5,643,739.68
流动资产合计 308,377,428.29 335,618,325.98 375,026,911.66 345,528,560.10
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、9 19,970,006.35 九、3 154,536,435.30 21,584,603.38 161,901,032.33
投资性房地产 八、10 11,544,106.28 3,581,864.71
固定资产 八、11 458,880,443.21 359,521,058.25 500,378,274.44 393,963,524.05
在建工程 八、12 29,980,640.34 22,200,540.92 20,416,055.10 9,463,315.30
工程物资 八、13 174,758.90 767,010.21
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、14 150,501,279.38 119,393,060.95 158,371,447.56 122,536,160.95
开发支出
商誉 八、15 3,661,043.18
长期待摊费用 258,831.75
递延所得税资产
其他非流动资产 八、17 20,083,333.00 20,083,333.00 20,083,333.00 20,083,333.00
非流动资产合计 691,134,567.46 675,734,428.42 729,102,463.33 707,947,365.63
资产总计 999,511,995.75 1,011,352,754.40 1,104,129,374.99 1,053,475,925.73
57
资产负债表（二）
编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 2007-12-31 单位:人民币元
年末数 年初数
项 目
合并注释 合并 母公司注释 母公司 合并 母公司
流动负债:
短期借款 八、18 304,560,000.00 294,560,000.00 305,700,000.00 305,700,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付帐款 八、19 78,072,057.76 56,301,047.03 60,831,172.21 65,651,763.21
预收款项 八、20 27,241,030.06 16,567,453.18 61,347,034.35 17,136,673.36
应付职工薪酬 八、21 4,512,827.02 3,001,916.57 4,079,607.27 1,485,078.00
应交税费 八、22 2,005,636.40 -1,772,204.54 -588,880.04 -3,638,730.53
应付利息
应付股利
其他应付款 八、23 56,468,962.47 37,890,027.21 66,475,250.87 37,887,152.96
一年内到期的非流动负债 八、19 3,630,000.00 3,630,000.00 80,737,000.00 80,737,000.00
其他流动负债 1,200,000.00 1,200,000.00
流动负债合计 476,490,513.71 410,178,239.45 579,781,184.66 506,158,937.00
非流动负债:
长期借款 八、19 92,139,537.90 92,139,537.90 43,356,447.21 43,356,447.21
应付债券
长期应付款
专项应付款 50,000.00 50,000.00
预计负债 八、24 14,460,000.00 14,460,000.00 14,460,000.00 14,460,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 八、25 7,649,666.76 7,649,666.76 8,245,119.14 8,245,119.14
非流动负债合计 114,249,204.66 114,249,204.66 66,111,566.35 66,111,566.35
负 债 合 计 590,739,718.37 524,427,444.11 645,892,751.01 572,270,503.35
所有者权益(或股东权益):
实收资本（股本） 八、26 322,861,324.00 322,861,324.00 322,861,324.00 322,861,324.00
资本公积 八、27 136,366,304.80 141,957,799.04 136,366,304.80 141,957,799.04
减:库存股
盈余公积 八、28 19,259,721.12 19,259,721.12 19,259,721.12 19,259,721.12
未分配利润 八、29 -79,066,266.91 2,846,466.13 -51,240,684.82 -2,873,421.78
归属于母公司所有者权益合计 399,421,083.01 486,925,310.29 427,246,665.10 481,205,422.38
少数股东权益 9,351,194.37 30,989,958.88
所有者权益(或股东权益)合计 408,772,277.38 486,925,310.29 458,236,623.98 481,205,422.38
负债及所有者权益(或股东权益)合计 999,511,995.75 1,011,352,754.40 1,104,129,374.99 1,053,475,925.73
法定代表人：周润 主管会计工作负责人：雷忠 会计机构负责人：冯景锋
58
附表二:
利润表
编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 2007年度 单位:人民币元
本年实际数 上年实际数
项 目
合并注释 合并 母公司注释 母公司 合并 母公司
一、营业收入 八、30 696,124,366.62 九、4 424,390,581.61 648,524,266.86 442,937,968.63
减：营业成本 八、30 650,062,031.02 九、4 372,165,442.59 575,674,718.46 398,458,730.13
营业税金及附加 八、31 4,828,034.13 4,507,275.19 4,122,874.55 3,761,624.00
销售费用 23,049,402.18 4,121,239.60 21,090,237.20 7,239,207.00
管理费用 63,461,582.71 46,052,453.15 57,482,041.58 47,243,386.77
财务费用 八、32 35,813,878.48 32,549,811.16 23,387,624.37 22,404,591.93
资产减值损失 八、33 -21,531,678.49 -29,678,290.74 -32,222,543.85 -28,656,340.40
加：公允价值变动净收益(损失以“-”号填列） 7,149.52 7,149.52 2,576.91 2,576.91
投资收益(损失以“-”号填列） 八、34 -141,298.41 九、5 -141,298.41 69,500.00 69,500.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -141,298.41 -141,298.41
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -59,693,032.30 -5,461,498.23 -938,608.54 -7,441,153.89
加：营业外收入 八、35 11,728,855.97 11,353,056.11 14,075,600.09 4,467,221.33
减：营业外支出 八、36 547,101.37 171,669.97 551,371.73 54,436.88
其中：非流动资产处置损失 76,187.22 76,187.22 107,768.98
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -48,511,277.70 5,719,887.91 12,585,619.82 -3,028,369.44
减：所得税费用 353,882.14 532,666.15
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -48,865,159.84 5,719,887.91 12,052,953.67 -3,028,369.44
其中：归属于母公司股东的净利润 -27,825,582.09 5,719,887.91 10,447,288.02 -3,028,369.44
少数股东损益 -21,039,577.75 1,605,665.65
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.09 0.03
（二）稀释每股收益 -0.09 0.03
法定代表人：周润 主管会计工作负责人：雷忠 会计机构负责人：冯景锋
59
附表三:
现金流量表
编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 2007年度 单位：人民币元
本年金额 上年金额
项 目
合并注释 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 800,722,827.35 522,779,856.40 730,572,755.74 443,436,781.75
收到的税费返还 576,400.89 576,400.89 585,710.33 5,744.55
收到的其他与经营活动有关的现金 八、37 93,135,842.17 82,561,489.92 89,295,716.03 146,765,569.53
经营活动现金流入小计 894,435,070.41 605,917,747.21 820,454,182.10 590,208,095.83
购买商品、接受劳务支付的现金 580,044,913.12 376,905,861.89 578,646,432.74 345,946,113.72
支付给职工以及为职工支付的现金 89,213,390.99 60,006,957.02 72,427,390.50 56,497,383.46
支付的各项税费 52,089,428.62 36,158,844.13 50,102,132.58 33,434,041.63
支付的其他与经营活动有关的现金 八、37 90,604,912.78 60,228,491.01 41,138,204.27 91,600,429.31
经营活动现金流出小计 811,952,645.51 533,300,154.05 742,314,160.09 527,477,968.12
经营活动产生的现金流量净额 82,482,424.90 72,617,593.16 78,140,022.01 62,730,127.71
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 2,502,828.00 2,502,828.00 441,600.00 441,600.00
取得投资收益所收到的现金 69,500.00 69,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 348,473.40 340,293.40 174,714.00 174,714.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其它与投资活动有关的现金 2,352,889.34 1,625,000.00
投资活动现金流入小计 2,851,301.40 2,843,121.40 3,038,703.34 2,310,814.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,486,671.12 10,049,356.46 24,199,246.54 15,080,268.81
投资所支付的现金 3,150,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金 96,994.74 1,600,000.00 1,600,000.00
投资活动现金流出小计 20,733,665.86 10,049,356.46 26,899,246.54 17,780,268.81
投资活动产生的现金流量净额 -17,882,364.46 -7,206,235.06 -23,860,543.20 -15,469,454.81
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 11,020,000.00
取得借款收到的现金 466,933,520.00 388,050,000.00 306,000,000.00 306,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 13,305,400.00 13,305,400.00
筹资活动现金流入小计 466,933,520.00 388,050,000.00 330,325,400.00 319,305,400.00
偿还债务所支付的现金 497,219,345.77 428,231,825.77 370,494,467.71 370,494,467.71
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30,597,544.20 30,597,544.20 30,230,562.95 29,706,881.14
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,753,731.17 682,577.76 30,872,636.85 872,636.85
筹资活动现金流出小计 529,570,621.14 459,511,947.73 431,597,667.51 401,073,985.70
筹资活动产生的现金流量净额 -62,637,101.14 -71,461,947.73 -101,272,267.51 -81,768,585.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,171.22 -10,171.22
五、现金及现金等价物净增加额 1,952,788.08 -6,060,760.85 -46,992,788.70 -34,507,912.80
加:期初现金及现金等价物余额 八、37 32,727,295.72 11,480,272.03 79,720,084.42 45,988,184.83
六、期末现金及现金等价物余额 八、37 34,680,083.80 5,419,511.18 32,727,295.72 11,480,272.03
法定代表人：周润 主管会计工作负责人：雷忠 会计机构负责人：冯景锋
60
附表四:
合并股东权益变动表（一）
编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 2007年度 单位：人民币元
本年金额
项目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 322,861,324.00 133,083,204.80 19,259,721.12 -7,774,617.49 60,973,932.49 528,403,564.92
加：会计政策变更 -46,925,510.94 -30,545,903.44 -77,471,414.38
前期差错更正 3,283,100.00 3,459,443.61 561,929.83 7,304,473.44
二、本年年初余额 322,861,324.00 136,366,304.80 19,259,721.12 -51,240,684.82 30,989,958.88 458,236,623.98
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -27,825,582.09 -21,638,764.51 -49,464,346.60
（一）净利润 -27,825,582.09 -21,039,577.75 -48,865,159.84
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -599,186.76 -599,186.76
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 -599,186.76 -599,186.76
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -27,825,582.09 -21,638,764.51 -49,464,346.60
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者(或股东)的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 322,861,324.00 136,366,304.80 19,259,721.12 -79,066,266.91 9,351,194.37 408,772,277.38
法定代表人：周润 主管会计工作负责人：雷忠 会计机构负责人：冯景锋
61
合并股东权益变动表（二）
编制单位：江门甘蔗化工厂（集团）股份有限公司 2007年度 单位：人民币元
上年金额
项目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 247,598,624.00 263,473,916.02 19,259,721.12 -15,970,207.66 43,950,288.45 558,312,341.93
加：会计政策变更 -57,497,265.14 -34,364,141.35 -91,861,406.49
前期差错更正 11,779,499.96 6,184,072.77 17,963,572.73
二、本年年初余额 247,598,624.00 263,473,916.02 19,259,721.12 -61,687,972.84 15,770,219.87 484,414,508.17
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 75,262,700.00 -127,107,611.22 10,447,288.02 15,219,739.01 -26,177,884.19
（一）净利润 10,447,288.02 1,605,665.65 12,052,953.67
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 3,283,100.00 3,283,100.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响
4．其他 3,283,100.00 3,283,100.00
上述（一）和（二）小计 3,283,100.00 10,447,288.02 1,605,665.65 15,336,053.67
（三）所有者投入和减少资本 -24,747,468.00 -30,380,543.22 13,614,073.36 -41,513,937.86
1．所有者投入资本 13,614,073.36 13,614,073.36
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -24,747,468.00 -30,380,543.22 -55,128,011.22
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者(或股东)的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转 100,010,168.00 -100,010,168.00
1．资本公积转增资本(或股本) 100,010,168.00 -100,010,168.00
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 322,861,324.00 136,366,304.80 19,259,721.12 -51,240,684.82 30,989,958.88 458,236,623.98
法定代表人：周润 主管会计工作负责人：雷忠 会计机构负责人：冯景锋
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