浙江景兴纸业股份有限公司董事会审计委员会2007年度公司内部控制的自我评价报告

证券代码：002067	证券简称：景兴纸业
浙江景兴纸业股份有限公司董事会审计委员会2007年度公司内部控制的自我评价报告

    依据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规和规章
    关于公司内部控制的自我评价报告制度的要求及深圳证券交易所《中小企业板上
    市公司内部审计工作指引》，公司董事会审计委员会全面检查了公司的各项管理
    规章制度的执行情况，自我评价报告如下：
    一、内部控制概述
    （一）建立了有效的内部控制体系
    内部控制体系由公司决策层、控股子公司、参股子公司构成。决策层包括公
    司股东大会和董事会，董事会内部按照功能分别设立了战略发展委员、提名委员
    会、审计委员会、薪酬与考核委员等四个委员会，公司董事会下设董事会秘书办
    公室、审计委员会下设审计部。
    根据职责划分并结合公司实际情况，公司设立了管理部、行政部、财务部、
    生产部、技术中心、投资部、风险管理部、营销部、供应部等功能性管理职能部
    门，制订了相应的岗位职责，各职能部门之间职责明确，相互牵制。
    本公司通过《子公司管理制度》对下属单位采取纵向管理，通过董事会对控
    股子公司的生产经营计划、资金调度、人员配备、财务核算等进行集中统一管理。
    在相应职能部门的配合下，总经理对下属公司进行统筹指挥、协、管理和监督，
    重点对其战略、财务、经营业绩和高管人事进行监控，各子公司以月度、季度、
    年度口头报告、书面报告的形式向公司汇报经营情况和业绩。各子公司自主经营，
    其内部设立相应的生产、经营、管理、财务、行政等部门和岗位。
    （二）建立了一套较完善的内部控制制度
    本公司已按《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》及中国证监会有关
    法规的要求建立了股东大会、董事会、监事会等三会议事制度，并结合业务流程
    特点和岗位职能设置，制订了基础管理、人力资源管理、行政管理、销售管理、
    采购管理、品管圈活动、财务管理、生产管理、安全保卫管理、环境管理、工程
    建设项目管理、合同管理、计算机信息系统管理等方面的规章制度文件，涵盖了
    财务管理、生产管理、物资采购、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经
    营过程，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。
    二、内部控制执行情况
    （一）、子公司的内部控制
    公司依据章程的规定，依据《子公司管理制度》，统一财务政策和人力资源
    规划，建立了严格的目标经营责任制，实行全面预算管理。统一资金控制、资源
    集约调控、资产风险预警、内部审计、责任追究等相关制度；统一内部控制制度、
    对外担保制度、投资管理制度等重大制度的授权和审批流程；通过定期和不定期
    管理审计及时掌握各子公司经营管理情况。
    （二）、会计内部控制
    在固定资产、货币资金、会计核算、会计电算化、报销、成本管理、预算/
    控制、报表及分析、融资、担保、销售与收款、固定资产和在建工程的投入上均
    严格按照公司相关内部控制制度执行，保证了会计资料真实、完整，保护了资产
    的安全、完整，未发现重大违规和账实不符现象。
    （三）关联交易的内部控制
    根据《公司章程》及《关联交易管理办法》有关规定，为避免由关联交易产
    生利益冲突，董事会审议有关关联交易事项时，严格履行了关联董事回避制度，
    股东大会审议有关关联交易事项时，严格履行了关联股东回避制度，股东大会决
    议公告充分披露非关联股东的表决情况。不存在重大遗漏或重大隐瞒。
    （四）对外担保的内部控制
    对外担保遵循了合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制了担保风险。
    公司对外提供的担保都经过了必要决策程序，且主要集中在为公司全资或控
    股子公司提供的担保上。不存在与中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金
    往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及《关于规范
    上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）相违背的情况。
    （五）募集资金使用的内部控制
    募集资金严格按照《募集资金管理制度》的规定申请、审批、专户存储、专
    款专用，保荐机构、独立董事、监事会对募集资金的使用和管理充分行使了监督
    权，保障了募集资金的正常使用。
    公司开设了募集资金专项存储账户，并与存放募集资金的商业银行及保荐人
    签订了募集资金三方监管协议。
    （六）重大投资的内部控制
    重大投资遵循了合法、审慎、安全、有效的原则，严格按公司章程、《董事
    会议事规则》、《股东大会议事规则》等相关制度执行，有效地控制了投资风险，
    保障了投资效益。
    （七）信息披露的内部控制
    公司严格执行了《重大信息内部报告制度》和《信息披露事务管理制度》的
    相关规定。
    公司在信息公开披露之前，将信息知情者控制在最小的范围内，内部人士接
    触股价敏感资料不超过其需要知悉的程度,未在内部刊物或其他媒体中披露尚未
    公开的敏感资料；相关的信息披露义务人和内部知情人对未公开披露的信息负有
    保密义务，同时与聘请的中介机构制定了保密协议，切实防止信息在公开披露前
    泄露。
    公司及时披露了定期报告，年度财务报告未被出具非标准无保留意见。各项
    重大事件均按制度规定披露，未发生过泄秘事件和内幕交易行为。
    （八）2007年完善内部控制与公司治理的重要活动、工作及成效
    1、健全和完善了公司内部控制制度，强化制度执行力；
    2、引入竞聘机制，激发管理活力；
    3、加强公平信息披露教育，细化投资者关系管理；
    4、确保公司内部审计工作独立性和有效性。
    三、公司内控的总体评价
    综上所述，公司董事会审计委员会认为：公司不断完善法人治理结构，提高
    了公司治理和规范运作水平，现有内部控制制度已基本建立健全并已得到有效执
    行，公司的内控体系与相关制度能够适应公司管理的要求和发展的需要，能够对
    编制真实公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务的健康运行及公
    司经营风险的控制提供保证。随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展
    的需要，公司需进一步建立健全和深化内控制度，同时也将在实际工作中对修改
    后的内部控制进行有效的执行和实施。
    四、加强公司内部控制的建议
    1、继续加强对《公司法》、《证券法》以及与公司经营和证券管理有关的法
    律法规、制度的宣传和学习。
    2、进一步加强内部审计工作，推动内部审计从事后、事中审计向全过程审
    计转变。同时，积极探索和实践闭环监督体系，建立监督工作分工责任区制度，
    在重点项目配备专职审计监督员，把监督网络延伸到各个层面。
    3、按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，进一步加强内
    部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息沟通、检
    查督促等控制系统建设，进一步提高内部控制的层次性、系统性和有效性。

    浙江景兴纸业股份有限公司
    董事会审计委员会
    二00八年四月七日