证券代码:002207 证券简称:准油股份
审计报告
信会师报字（2008）第10226号
新疆准东石油技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新疆准东石油技术股份有限公司（以下简称贵
公司）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产
负债表、2007年度的利润表和合并利润表、2007年度的现金流量表
和合并现金流量表、2007年度的所有者权益（股东权益）变动表和
合并所有者权益（股东权益）变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）
选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报
表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，
在所有重大方面公允反映了贵公司2007年12月31日的财务状况以
及2007年度的经营成果、现金流量和所有者权益（股东权益）变动
情况。
立信会计师事务所 中国注册会计师：周琪
有限公司
中国注册会计师：张松柏
中国 上海
二○○八年三月二十八日
新疆准东石油技术股份有限公司
2007年度
财务报表附注
资 产 负 债 表
2007年12月31日
会企01表
编制单位：新疆准东石油技术股份有限公司 单位：元
资 产 行次 年末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 行次 年末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 88,955,128.57 29,053,273.12 短期借款 51 88,000,000.00 65,000,000.00
结算备付金 2 向中央银行借款 52
拆出资金 3 吸收存款及同业存放 53
交易性金融资产 4 拆入资金 54
应收票据 5 交易性金融负债 55
应收账款 6 61,165,386.40 102,293,017.58 应付票据 56 23,701,146.53 11,842,310.69
预付款项 7 10,080,079.50 7,165,283.73 应付账款 57 33,646,276.23 44,403,564.58
应收保费 8 预收款项 58 183,500.59 2,017,400.00
应收分保账款 9 卖出回购金融资产款 59
应收分保合同准备金 10 应付手续费及佣金 60
应收利息 11 应付职工薪酬 61 3,117,850.66 6,956,726.67
应收股利 12 应交税费 62 6,019,752.41 12,017,469.67
其他应收款 13 7,893,569.78 4,996,798.23 应付利息 63
买入返售金融资产 14 应付股利 64
存货 15 2,439,313.82 2,242,552.83 其他应付款 65 709,945.52 294,095.44
一年内到期的非流动资产 16 应付分保账款 66
其他流动资产 17 9,000,000.00 9,000,000.00 保险合同准备金 67
流动资产合计 20 179,533,478.07 154,750,925.49 代理买卖证券款 68
审计报告附注第1页
新疆准东石油技术股份有限公司
2007年度
财务报表附注
非流动资产： 代理承销证券款 69
发放贷款及垫款 21 一年内到期的非流动负债 70
可供出售金融资产 22 其他流动负债 71
持有至到期投资 23 流动负债合计 75 155,378,471.94 142,531,567.05
长期应收款 24 非流动负债：
长期股权投资 25 25,479,633.19 34,531,310.56 长期借款 76
投资性房地产 26 应付债券 77
固定资产 27 123,901,374.16 101,587,484.37 长期应付款 78
在建工程 28 6,069,225.82 专项应付款 79
工程物资 29 预计负债 80
固定资产清理 30 递延所得税负债 81
生产性生物资产 31 其他非流动负债 82
油气资产 32 非流动负债合计 84
无形资产 33 1,455,987.76 1,384,229.61 负债合计 85 155,378,471.94 142,531,567.05
开发支出 34 所有者权益（或股东权益）：
商誉 35 实收资本（或股本） 86 74,458,689.00 74,458,689.00
长期待摊费用 36 566,658.00 766,662.00 资本公积 87 1,014,049.05 1,014,049.05
递延所得税资产 37 704,356.15 928,200.55 减：库存股 88
其他非流动资产 38 盈余公积 89 17,073,097.10 14,748,690.56
非流动资产合计 40 152,108,009.26 145,267,112.91 一般风险准备 90
未分配利润 91 83,717,180.24 67,265,042.74
外币报表折算差额 92
归属于母公司所有者权益合计 93 176,263,015.39 157,486,471.35
少数股东权益 94
所有者权益（或股东权益）合计 99 176,263,015.39 157,486,471.35
资产总计 50 331,641,487.33 300,018,038.40 负债和所有者权益（或股东权益）总计 100 331,641,487.33 300,018,038.40
审计报告附注第2页
新疆准东石油技术股份有限公司
2007年度
财务报表附注
利 润 表
2007年1－12月
会企02表
编制单位：新疆准东石油技术股份有限公司 单位：元
行
项 目 本年金额 上年金额
次
一、营业总收入 1 218,189,238.94 209,462,820.42
其中：营业收入 2 218,189,238.94 209,462,820.42
利息收入 3
已赚保费 4
手续费及佣金收入 5
二、营业总成本 6 189,054,496.50 182,266,025.69
其中：营业成本 7 158,966,893.49 152,729,307.03
利息支出 8
手续费及佣金支出 9
退保金 10
赔付支出净额 11
提取保险合同准备金净额 12
保单红利支出 13
分保费用 14
营业税金及附加 15 2,277,768.25 2,176,429.83
销售费用 16
管理费用 17 24,591,386.90 23,354,332.44
财务费用 18 5,367,711.00 4,363,467.27
资产减值损失 19 -2,149,263.14 -357,510.88
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20
投资收益（损失以“-”号填列） 21 -1,603,182.88 755,092.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22
汇兑收益（损失以“-”号填列） 23
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24 27,531,559.56 27,951,887.18
加：营业外收入 25 789,637.69 489,870.34
减：营业外支出 26 380,031.90 720,260.64
其中：非流动资产处置损失 27
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28 27,941,165.35 27,721,496.88
减：所得税费用 29 4,697,099.97 4,369,417.46
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 23,244,065.38 23,352,079.42
归属于母公司所有者的净利润 31
少数股东损益 32
六、每股收益： 33
（一）基本每股收益 34
（二）稀释每股收益 35
审计报告附注第1页
新疆准东石油技术股份有限公司
2007年度
财务报表附注
现 金 流 量 表
2007年1－12月
会企03表
编制单位：新疆准东石油技术股份有限公司 单位：元
行
项 目 本年金额 上年金额
次
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 292,249,179.78 243,127,281.53
客户存款和同业存放款项净增加额 3
向中央银行借款净增加额 4
向其他金融机构拆入资金净增加额 5
收到原保险合同保费取得的现金 6
收到再保险业务现金净额 7
保户储金及投资款净增加额 8
处置交易性金融资产净增加额 9
收取利息、手续费及佣金的现金 10
拆入资金净增加额 11
回购业务资金净增加额 12
收到的税费返还 13
收到其他与经营活动有关的现金 14 1,108,149.02 1,995,201.88
经营活动现金流入小计 15 293,357,328.80 245,122,483.41
购买商品、接受劳务支付的现金 16 142,435,353.93 125,266,990.60
客户贷款及垫款净增加额 17
存放中央银行和同业款项净增加额 18
支付原保险合同赔付款项的现金 19
支付利息、手续费及佣金的现金 20
支付保单红利的现金 21
支付给职工以及为职工支付的现金 22 25,360,800.91 16,497,704.38
支付的各项税费 23 26,471,062.81 21,797,154.97
支付其他与经营活动有关的现金 24 22,023,519.38 18,062,084.10
经营活动现金流出小计 25 216,290,737.03 181,623,934.05
经营活动产生的现金流量净额 26 77,066,591.77 63,498,549.36
二、投资活动产生的现金流量： 27
收回投资收到的现金 28 4,357,499.38 6,000,000.00
取得投资收益收到的现金 29 40,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
30 435,033.40 106,891.40
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31
收到其他与投资活动有关的现金 32
投资活动现金流入小计 33 4,792,532.78 6,146,891.40
审计报告附注第2页
新疆准东石油技术股份有限公司
2007年度
财务报表附注
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
34 35,736,909.18 31,453,911.21
现金
投资支付的现金 35 9,000,000.00
质押贷款净增加额 36
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37
支付其他与投资活动有关的现金 38
投资活动现金流出小计 39 35,736,909.18 40,453,911.21
投资活动产生的现金流量净额 40 -30,944,376.40 -34,307,019.81
三、筹资活动产生的现金流量： 41
吸收投资收到的现金 42
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43
取得借款收到的现金 44 90,000,000.00 65,000,000.00
发行债券收到的现金 45
收到其他与筹资活动有关的现金 46
筹资活动现金流入小计 47 90,000,000.00 65,000,000.00
偿还债务支付的现金 48 67,000,000.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49 9,565,200.21 19,243,237.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50
支付其他与筹资活动有关的现金 51
筹资活动现金流出小计 52 76,565,200.21 99,243,237.80
筹资活动产生的现金流量净额 53 13,434,799.79 -34,243,237.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 39,650.59
五、现金及现金等价物净增加额 55 59,596,665.75 -5,051,708.25
加：期初现金及现金等价物余额 56 26,054,892.32 31,106,600.57
六、期末现金及现金等价物余额 57 85,651,558.07 26,054,892.32
审计报告附注第3页
新疆准东石油技术股份有限公司
2007年度
财务报表附注
所有者权益变动表（一）
编制单位：新疆准东石油技术股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
本年金额
项 目 行次
减：库存
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 1 74,458,689.00 1,014,049.05 14,493,818.19 65,486,688.03 155,453,244.27
加：会计政策变更 2 254,872.37 1,778,354.71 2,033,227.08
前期差错更正 3
二、本年年初余额 4 74,458,689.00 1,014,049.05 14,748,690.56 67,265,042.74 157,486,471.35
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 2,324,406.54 16,452,137.50 18,776,544.04
（一）净利润 6 23,244,065.38 23,244,065.38
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 7
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 8
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动
9
的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10
4、其他 11
上述（一）和（二）小计 12 23,244,065.38 23,244,065.38
审计报告附注 第1页
新疆准东石油技术股份有限公司
2007年度
财务报表附注
（三）所有者投入和减少资本 13
1、所有者投入资本 14
2、股份支付计入所有者权益的金额 15
3、其他 16
（四）利润分配 17 2,324,406.54 -6,791,927.88 -4,467,521.34
1、提取盈余公积 18 2,324,406.54 -2,324,406.54
2、提取一般风险准备 19
3、对所有者（或股东）的分配 20 -4,467,521.34 -4,467,521.34
4、其他 21
（五）所有者权益内部结转 22
1、资本公积转增资本（或股本） 23
2、盈余公积转增资本（或股本） 24
3、盈余公积弥补亏损 25
4、其他 26
四、本年年末余额 27 74,458,689.00 1,014,049.05 17,073,097.10 83,717,180.24 176,263,015.39
审计报告附注 第2页
新疆准东石油技术股份有限公司
2007年度
财务报表附注
所有者权益变动表（二）
编制单位：新疆准东石油技术股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
上年金额
项 目 行次
减：库存
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
减：库存 所有者权益合
一、上年年末余额 1 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
股 计
加：会计政策变更 2 74,458,689.00 1,014,049.05 11,892,516.42 56,966,709.87 144,331,964.34
前期差错更正 3 520,966.19 4,173,199.20 4,694,165.39
二、本年年初余额 4
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 74,458,689.00 1,014,049.05 12,413,482.61 61,139,909.07 149,026,129.73
（一）净利润 6 2,335,207.95 6,125,133.67 8,460,341.62
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 23,352,079.42 23,352,079.42
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 8
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动
9
的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10
4、其他 11
上述（一）和（二）小计 12
（三）所有者投入和减少资本 13 23,352,079.42 23,352,079.42
审计报告附注 第3页
新疆准东石油技术股份有限公司
2007年度
财务报表附注
1、所有者投入资本 14
2、股份支付计入所有者权益的金额 15
3、其他 16
（四）利润分配 17
1、提取盈余公积 18 2,335,207.95 -17,226,945.75 -14,891,737.80
2、提取一般风险准备 19 2,335,207.95 -2,335,207.95
3、对所有者（或股东）的分配 20
4、其他 21 -14,891,737.80 -14,891,737.80
（五）所有者权益内部结转 22
1、资本公积转增资本（或股本） 23
2、盈余公积转增资本（或股本） 24
3、盈余公积弥补亏损 25
4、其他 26
四、本年年末余额 27 74,458,689.00 1,014,049.05 14,748,690.56 67,265,042.74 157,486,471.35
审计报告附注 第4页
新疆准东石油技术股份有限公司
2007年度
财务报表附注
合 并 资 产 负 债 表
2007年12月31日
会合01表
编制单位：新疆准东石油技术股份有限公司 单位：元
行 负债和所有者权益 行
资 产 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额
次 （或股东权益） 次
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 99,545,011.73 33,539,316.62 短期借款 51 88,000,000.00 65,000,000.00
结算备付金 2 向中央银行借款 52
拆出资金 3 吸收存款及同业存放 53
交易性金融资产 4 拆入资金 54
应收票据 5 40,000.00 交易性金融负债 55
应收账款 6 62,843,929.78 108,097,961.78 应付票据 56 23,701,146.53 11,842,310.69
预付款项 7 10,517,156.21 7,426,167.31 应付账款 57 36,082,463.39 45,858,873.63
应收保费 8 预收款项 58 212,017.99 2,125,520.00
应收分保账款 9 卖出回购金融资产款 59
应收分保合同准备金 10 应付手续费及佣金 60
应收利息 11 应付职工薪酬 61 3,935,872.95 7,693,593.51
应收股利 12 应交税费 62 7,873,766.30 13,646,551.45
其他应收款 13 7,906,066.81 6,410,770.73 应付利息 63
买入返售金融资产 14 应付股利 64
存货 15 4,717,115.28 5,377,946.22 其他应付款 65 1,081,218.24 460,683.62
一年内到期的非流动资产 16 应付分保账款 66
其他流动资产 17 保险合同准备金 67
审计报告附注第1页
新疆准东石油技术股份有限公司
2007年度
财务报表附注
流动资产合计 20 185,529,279.81 160,892,162.66 代理买卖证券款 68
非流动资产： 代理承销证券款 69
发放贷款及垫款 21 一年内到期的非流动负债 70
可供出售金融资产 22 其他流动负债 71
持有至到期投资 23 流动负债合计 75 160,886,485.40 146,627,532.90
长期应收款 24 非流动负债：
长期股权投资 25 2,289,174.19 5,840,107.82 长期借款 76
投资性房地产 26 应付债券 77
固定资产 27 148,033,883.94 125,730,642.84 长期应付款 78
在建工程 28 6,111,225.82 专项应付款 79
工程物资 29 64,300.00 预计负债 80
固定资产清理 30 递延所得税负债 81
生产性生物资产 31 其他非流动负债 82
油气资产 32 非流动负债合计 84
无形资产 33 2,042,712.76 2,207,774.61 负债合计 85 160,886,485.40 146,627,532.90
开发支出 34 所有者权益（或股东权益）：
商誉 35 实收资本（或股本） 86 74,458,689.00 74,458,689.00
长期待摊费用 36 566,658.00 766,662.00 资本公积 87 11.55 11.55
递延所得税资产 37 738,482.48 1,009,178.02 减：库存股 88
其他非流动资产 38 盈余公积 89 17,073,097.10 14,748,690.56
非流动资产合计 40 153,735,211.37 141,665,591.11 一般风险准备 90
未分配利润 91 86,846,208.13 66,634,643.65
外币报表折算差额 92
归属于母公司所有者权益合计 93 178,378,005.78 155,842,034.76
少数股东权益 94 88,186.11
审计报告附注第2页
新疆准东石油技术股份有限公司
2007年度
财务报表附注
所有者权益（或股东权益）合计 99 178,378,005.78 155,930,220.87
资产总计 50 339,264,491.18 302,557,753.77 负债和所有者权益（或股东权益）总计 100 339,264,491.18 302,557,753.77
审计报告附注 第3页
新疆准东石油技术股份有限公司
2007年度
财务报表附注
合 并 利 润 表
2007年1－12月
会合02表
编制单位：新疆准东石油技术股份有限公司 单位：元
项 目 行次 本年金额 上年金额
一、营业总收入 1 254,158,572.23 250,968,376.43
其中：营业收入 2 254,158,572.23 250,968,376.43
利息收入 3
已赚保费 4
手续费及佣金收入 5
二、营业总成本 6 221,342,416.75 220,243,361.94
其中：营业成本 7 187,673,735.00 186,643,174.97
利息支出 8
手续费及佣金支出 9
退保金 10
赔付支出净额 11
提取保险合同准备金净额 12
保单红利支出 13
分保费用 14
营业税金及附加 15 2,478,323.13 2,623,759.52
销售费用 16 858,202.35 601,272.99
管理费用 17 27,275,704.24 25,649,341.73
财务费用 18 5,382,065.71 4,350,941.01
资产减值损失 19 -2,325,613.68 374,871.72
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20
投资收益（损失以“-”号填列） 21 -497,630.30 755,092.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22
汇兑收益（损失以“-”号填列） 23
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24 32,318,525.18 31,480,106.94
加：营业外收入 25 795,477.01 489,870.34
减：营业外支出 26 410,031.90 733,027.01
其中：非流动资产处置损失 27
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28 32,703,970.29 31,236,950.27
减：所得税费用 29 5,700,477.93 5,102,963.70
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 27,003,492.36 26,133,986.57
归属于母公司所有者的净利润 31 27,003,492.36 26,138,301.48
少数股东损益 32 -4,314.91
六、每股收益： 33
（一）基本每股收益 34
（二）稀释每股收益 35
审计报告附注第1页
新疆准东石油技术股份有限公司
2007年度
财务报表附注
合并现金流量表
2007年1－12月
会合03表
编制单位：新疆准东石油技术股份有限公司 单位：元
项 目 行次 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 340,027,304.04 284,142,961.38
客户存款和同业存放款项净增加额 3
向中央银行借款净增加额 4
向其他金融机构拆入资金净增加额 5
收到原保险合同保费取得的现金 6
收到再保险业务现金净额 7
保户储金及投资款净增加额 8
处置交易性金融资产净增加额 9
收取利息、手续费及佣金的现金 10
拆入资金净增加额 11
回购业务资金净增加额 12
收到的税费返还 13
收到其他与经营活动有关的现金 14 1,461,170.63 618,823.11
经营活动现金流入小计 15 341,488,474.67 284,761,784.49
购买商品、接受劳务支付的现金 16 160,229,902.54 153,858,838.31
客户贷款及垫款净增加额 17
存放中央银行和同业款项净增加额 18
支付原保险合同赔付款项的现金 19
支付利息、手续费及佣金的现金 20
支付保单红利的现金 21
支付给职工以及为职工支付的现金 22 34,336,151.40 20,886,037.33
支付的各项税费 23 32,500,230.32 26,222,123.42
支付其他与经营活动有关的现金 24 23,876,211.45 20,446,068.93
经营活动现金流出小计 25 250,942,495.71 221,413,067.99
经营活动产生的现金流量净额 26 90,545,978.96 63,348,716.50
二、投资活动产生的现金流量： 27
收回投资收到的现金 28 1,645,637.17
取得投资收益收到的现金 29 40,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
30 447,033.40 106,891.40
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31
收到其他与投资活动有关的现金 32
投资活动现金流入小计 33 2,092,670.57 146,891.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 34 40,412,594.50 36,804,846.96
审计报告附注第2页
新疆准东石油技术股份有限公司
2007年度
财务报表附注
现金
投资支付的现金 35
质押贷款净增加额 36
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37
支付其他与投资活动有关的现金 38
投资活动现金流出小计 39 40,412,594.50 36,804,846.96
投资活动产生的现金流量净额 -38,319,923.93 -36,657,955.56
三、筹资活动产生的现金流量： 41
吸收投资收到的现金 42
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43
取得借款收到的现金 44 99,000,000.00 65,000,000.00
发行债券收到的现金 45
收到其他与筹资活动有关的现金 46
筹资活动现金流入小计 47 99,000,000.00 65,000,000.00
偿还债务支付的现金 48 76,000,000.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49 9,565,200.21 19,243,237.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50
支付其他与筹资活动有关的现金 51
筹资活动现金流出小计 52 85,565,200.21 99,243,237.80
筹资活动产生的现金流量净额 53 13,434,799.79 -34,243,237.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 39,650.59
五、现金及现金等价物净增加额 55 65,700,505.41 -7,552,476.86
加：期初现金及现金等价物余额 56 30,540,935.82 38,093,412.68
六、期末现金及现金等价物余额 57 96,241,441.23 30,540,935.82
审计报告附注第3页
新疆准东石油技术股份有限公司
2007年度
财务报表附注
合并所有者权益变动表（一）
编制单位：新疆准东石油技术股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或资本公 少数股东权益 所有者权益合计
库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 积
股 准备
一、上年年末余额 74,458,689.00 11.55 14,748,690.56 66,634,643.65 88,186.11 155,930,220.87
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 74,458,689.00 11.55 14,748,690.56 66,634,643.65 88,186.11 155,930,220.87
三、本年增减变动金额（减
2,324,406.54 20,211,564.48 -88,186.11 22,447,784.91
少以“-”号填列）
（一）净利润 27,003,492.36 27,003,492.36
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
审计报告附注第1页
新疆准东石油技术股份有限公司
2007年度
财务报表附注
上述（一）和（二）小
27,003,492.36 27,003,492.36
计
（三）所有者投入和减
-88,186.11 -88,186.11
少资本
1.所有者投入资本 -88,186.11 -88,186.11
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,324,406.54 -6,791,927.88 -4,467,521.34
1．提取盈余公积 2,324,406.54 -2,324,406.54
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-4,467,521.34 -4,467,521.34
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 74,458,689.00 11.55 17,073,097.10 86,846,208.13 178,378,005.78
审计报告附注第2页
新疆准东石油技术股份有限公司
2007年度
财务报表附注
合并所有者权益变动表（二）
编制单位：新疆准东石油技术股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益
减： 一般
实收资本（或资本公 少数股东权益 所有者权益合计
库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 积
股 准备
一、上年年末余额 74,458,689.00 11.55 11,916,941.28 57,223,897.54 92,501.02 143,692,040.39
加：会计政策变更 496,541.33 499,390.38 995,931.71
前期差错更正
二、本年年初余额 74,458,689.00 11.55 12,413,482.61 57,723,287.92 92,501.02 144,687,972.10
三、本年增减变动金额（减
2,335,207.95 8,911,355.73 -4,314.91 11,242,248.77
少以“-”号填列）
（一）净利润 26,138,301.48 -4,314.91 26,133,986.57
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
审计报告附注第3页
新疆准东石油技术股份有限公司
2007年度
财务报表附注
上述（一）和（二）小
26,138,301.48 -4,314.91 26,133,986.57
计
（三）所有者投入和减
少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,335,207.95 -17,226,945.75 -14,891,737.80
1．提取盈余公积 2,335,207.95 -2,335,207.95
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-14,891,737.80 -14,891,737.80
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 74,458,689.00 11.55 14,748,690.56 66,634,643.65 88,186.11 155,930,220.87
审计报告附注第4页
新疆准东石油技术股份有限公司
2007年度
财务报表附注
新疆准东石油技术股份有限公司
2007年度财务报表附注
一、公司基本情况
新疆准东石油技术有限公司（以下简称有限公司）系经新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市
高新区工商行政管理局批准，于2001年6月29日成立。2003年12月22日经新疆维吾尔
自治区人民政府以新政函[2003]210号《关于同意设立新疆准东石油技术股份有限公司的批
复》，同意在有限公司的基础上，整体变更设立新疆准东石油技术股份有限公司（以下简称
公司），并于2003年12月29日取得6500001001807号企业法人营业执照。法定注册地为
乌鲁木齐市北京南路416号，法定代表人为秦勇，注册资本为人民币7,445.8689万元。
公司的主营业务属于石油技术服务行业，主要从事油田技术服务、油田新技术的研究
及推广、采油技术咨询、化工石油工程施工、防腐保温工程、公路工程施工、房屋建筑施工、
送变电工程施工、运输服务等。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
资产负债表年初余额和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136号文和证监会计字
[2007]10号文、《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释
第1号》规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
（三）会计年度
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
审计报告附注第1页
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2007年度
财务报表附注
（五）计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得
并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本年报表项目的计量属性未发生变化。
（六）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值
计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专
门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定
予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换
形成的折算差额，计入财务费用。
（八）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；
贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
审计报告附注第2页
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财务报表附注
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更
短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项和贷款
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长
期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
审计报告附注第3页
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财务报表附注
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产
的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
5、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包
括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置
费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计
未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折
现。
年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项余额前五名或占应收账款余额10%以上的款项之和。
审计报告附注第4页
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财务报表附注
年末对单项金额非重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按
这些应收款项组合在年末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应
收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下
坏账准备计提的比例：
应收款项账龄 提取比例
1年以内 5%
1年－2年 10%
2年－3年 20%
3年－4年 50%
4年－5年 80%
5年以上 100%
（十）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、周转材料、在产品、产成品、库存商品、工程施工、劳
务成本等。
2、取得和发出的计价方法
原材料采用实际成本计价入库，出库按先进先出法计价；产成品出库按加权平均法计价。
3、工程施工的核算方法
归集工程项目发生的成本，在资产负债表日如果建造合同的结果能够可靠地估计，按完
工百分比法确认费用；在资产负债表日如果建造合同的结果不能可靠地估计，合同成本在其
发生的当期确认为费用。
4、劳务成本的核算方法
归集对外提供劳务发生的成本，在资产负债表日，将已经发生的劳务成本确认为费用。
5、低值易耗品的摊销方法
采用一次摊销法。
审计报告附注 第5页
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6、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
7、存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十一）长期股权投资的核算
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产
或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号--企业合并》
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
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投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配
额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目
等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
审计报告附注第7页
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被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十二）固定资产的计价和折旧方法
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
3．固定资产的初始计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为入账价值。
审计报告附注第8页
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4．固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残
值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 年折旧率 预计净残值率
房屋及建筑物 10～30年 9.50～3.167% 5%
机器设备 5～10年 19.00～9.50% 5%
运输设备 8年 11.875 5%
其他设备 5年 19.00% 5%
（十三）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十四）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
名 称 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50年 土地使用权证
酸化用缓释剂等配方技术 3年 技术转让协议
低渗透中强水敏储层深部酸化解堵技术 5年 技术转让协议
ACIDGUIDE基质酸化知识系统 5年 技术转让协议
预算工程等软件 5年 预计软件更新升级期间
交联剂配方技术 3年 技术转让协议
聚丙烯酰胺配方技术 5年 技术转让协议
调剖剂配方技术 5年 技术转让协议
石油地质软件 5年 预计软件更新升级期间
金蝶财务软件 5年 预计软件更新升级期间
乳液型清防蜡剂配方技术 3年 技术转让协议
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
（十六）除存货、金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减
值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低
于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是
否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
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固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
（十七）资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持
续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数
股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在
内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。
如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商
誉减值损失。
资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。
（十八）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，借款费用暂停资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（十九）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
2、提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认
劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可
靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
公司提供的石油技术服务业务、油田管理服务业务、运输服务业务以及不构成建造合同
的工程业务收入，属于长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，具体确认方法如下：
在相关劳务活动发生时确认收入，确认的金额为甲方确认的劳务完成工作量乘以合同单
价。
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3、建造合同
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，应当根据完工百分比法确认合同收
入和合同费用；在资产负债表日，应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计
已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除
以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。当期完成的建造合同，应当
按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同
时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期
合同费用。
在资产负债表日，如果建造合同的结果不能可靠地估计，区别以下情况处理：合同成本
能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认；合同成本不可能收回的，在
发生时立即确认为费用，不确认收入。
合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件：
（1）合同总收入能够可靠地计量；
（2）与合同相关的经济利益能够流入企业；
（3）在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定；
（4）为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量，以便实际合同成
本能够与以前的预计成本相比较。
4、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
（二十一）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
1、会计政策变更
根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的
通知》，公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第
38号－首次执行企业会计准则》及企业会计准则解释第1号的规定对财务报表项目进行了
追溯调整。
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追溯调整的主要事项有，对会计科目及财务报表项目进行重分类；所得税费用从原准则
下的应付税款法改为按《企业会计准则第18号－所得税》核算所得税费用；子公司长期股
权投资由权益法核算改为成本法核算。
上列各项对报表的影响如下：
权益法变更为 以前年度合并时转回的属
项 目 所得税 成本法追溯调整 于母公司拥有份额的盈余 合 计
公积按新准则不再转回
对2007年初留存收益的影响 1,037,702.30 --- --- 1,037,702.30
其中：对2007年初未分配利润的影响 874,087.12 -99,235.98 230,797.55 1,005,648.69
对本年净利润的影响 -268,151.67 --- --- -268,151.67
2、会计估计变更
根据《国家税务总局关于明确企业调整固定资产残值比例执行时间的通知》（国税函
[2005]883号）规定，结合公司固定资产使用情况以及相关税法规定，公司董事会决定自2007
年1月1日起将所有固定资产预计净残值率由3%调整为5%，该会计估计的变更对2007年
净利润的影响为508,253.59元。
三、税项
（一）公司主要税费和税（费）率
税 费 税（费）率 备 注
增值税 17% （注）
营业税 5% 按住宿、餐饮收入的5%计缴
营业税 3% 按建筑安装工程收入的3%计缴
城建税 7% 按应缴流转税的7%计缴
教育费附加 3% 按应缴流转税的3%计缴
文化事业费 3% 按住宿、餐饮收入的3%计缴
所得税 33% 按应纳税所得额的33%计缴
注：根据财政部及国家税务总局文件财税字[2000]32号"关于印发《油气田企业增值税
暂行管理办法》的通知"、国家税务总局文件国税发[2000]195号"关于油气田企业增值税问
题的补充通知"，公司按《油气田企业增值税暂行管理办法》计缴增值税。
审计报告附注 第15页
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（二）税负减免
1、公司根据新疆维吾尔自治区国家税务局石油税收管理局文件新国税石办[2005]18号
"关于新疆准东石油技术股份有限公司享受西部大开发税收优惠政策的批复"，2005年度至
2010年度所得税减按15%计征。
2、控股子公司新疆准油运输服务有限公司根据新疆维吾尔自治区直属税务局文件新国
税直办[2006]2号"关于新疆准油运输服务有限公司享受西部大开发税收优惠政策的批复"，
2005年度至2010年度所得税减按15%计征。
3、控股子公司新疆准油运输服务有限公司根据乌鲁木齐高新技术产业开发区地方税务
局文件乌高新区地税函[2007]22号文，安置下岗职工在2007年1月1日至2009年12月31
日期间可从当年应缴的营业税、城建税、教育费附加和企业所得税中扣减420,000.00元的优
惠政策。
4、控股子公司新疆准油化工有限公司根据新疆维吾尔自治区直属税务局文件新国税直
办[2007]49号"关于新疆准油化工有限公司享受西部大开发税收优惠政策的批复"，2007年度
至2010年度所得税减按15%计征。
四、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号-合并财务报表》执行。
公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入
合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关
资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权
益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权
债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
审计报告附注 第16页
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（一）非同一控制下的企业合并取得的子公司（金额单位：人民币万元）
表决权 是否
被投资公司全称 组织机构代码 注册资本 经营范围 实际投资额 持股比例
比例 合并
新疆准油化工有限公司 化工产品、油田技术服
652302-001162 928.00 793.00 85.45% 85.45% 是
（以下简称“准油化工”） 务
化工产品、机电产品、
新疆准油经贸发展有限公司
650000-115345 600.00 金属材料、钢材、农副 588.00 98.00% 98.00% 是
（以下简称“准油经贸”）
产品等
新疆准油运输服务有限责任
普通货物运输、百货销
公司 （以下简称“准油 75170989-7 1,600.00 1,550.00 96.88% 96.88% 是
售、机电设备租赁
运输”）
（二）本年合并报表范围的变更情况
本年合并范围减少一家，原因为：
子公司准油经贸于2007年6月办理完税务注销登记，于2007年7月2日办理完工商
注销登记，故本年未纳入合并报表范围。公司于2007年6月收到清算后资产人民币
4,167,257.32元，产生清算损失人民币217,796.67元。
（三）少数股东权益和少数股东损益（金额单位：人民币元）
本年少数股东
项 目 年初余额 年末余额
损益增减
少数股东权益
其中：准油化工 --- --- ---
准油经贸 88,186.11 -88,186.11 ---
准油运输 --- --- ---
合 计 88,186.11 -88,186.11 ---
审计报告附注 第17页
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财务报表附注
五、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
项 目 年末余额 年初余额
现 金 201,560.33 28,798.54
银行存款 96,839,880.90 31,312,137.28
其他货币资金 2,503,570.50 2,198,380.80
合 计 99,545,011.73 33,539,316.62
1、其他货币资金分类表
年末其他货币资金 金 额
银行承兑汇票保证金 2,503,570.50
2、货币资金年末余额比年初余额增加66,005,695.11元，增加比例为196.80%，变动原
因主要为：销售回款增加。
3、年末银行存款中有800,000.00元因诉讼被法院冻结保全，详见附注十/（一）所述，
现金流量表中现金及现金等价物已剔除该款项。
4、年末其他货币资金中银行承兑汇票保证金为2,503,570.50元，现金流量表中现金及
现金等价物已剔除该款项。
（二）应收票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 --- 40,000.00
应收票据年末余额比年初余额减少40,000.00元，减少比例为100%，变动原因主要为：
银行承兑汇票到期兑现。
审计报告附注 第18页
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财务报表附注
（三）应收账款
1、应收账款构成
年末余额
占应收账款总 坏账准备
账 龄 金 额 坏账准备
额的比例（%） 计提比例
1、单项金额重大并已单独 --- --- --- ---
计提坏账准备的款项
2、单项金额非重大并已单 --- --- --- ---
独计提坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类 66,721,917.73 100.00 3,877,987.95
似信用风险特征的款项
其中：
1年以内 57,675,612.27 86.44 5% 2,883,780.62
1－2年 8,150,537.66 12.22 10% 815,053.77
2－3年 895,767.80 1.34 20% 179,153.56
合计 66,721,917.73 100.00 3,877,987.95
年初余额
占应收账款总 坏账准备
账 龄 金 额 坏账准备
额的比例（%） 计提比例
1、单项金额重大并已单独 --- --- --- ---
计提坏账准备的款项
2、单项金额非重大并已单 --- --- --- ---
独计提坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类 114,239,979.78 100.00 6,142,018.00
似信用风险特征的款项
其中：
1年以内 105,639,599.76 92.47 5.00% 5,281,980.00
1－2年 8,600,380.02 7.53 10.00% 860,038.00
合 计 114,239,979.78 100.00 6,142,018.00
2、年末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
审计报告附注 第19页
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财务报表附注
3、年末应收账款中欠款金额前5名
占应收账款
债务人排名 金 额 账 龄
总额的比例
中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司（准东采油厂） 16,264,678.57 1年以内 24.38%
新疆吉业石油开发科技有限公司 7,022,054.34 1年以内 10.52%
中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司（彩南作业区） 6,467,430.61 1年以内 9.69%
新疆陆通交通建设有限公司 5,614,474.16 1年以内 8.41%
中国石油新疆油田分公司开发公司 5,223,180.93 1年以内 7.83%
合 计 40,591,818.61 60.83%
4、年末应收账款中无关联方欠款。
5、应收账款年末余额比年初余额减少47,518,062.05元，减少比例为41.59%，变动原因
主要为：销售回款增加。
（四）预付款项
1、账龄分析：
年末余额 年初余额
占总额的比例 占总额的比例
账 龄 金额 金额
（%） （%）
1年以内 10,517,156.21 100.00 7,415,167.31 99.85
1－2年 --- --- 11,000.00 0.15
合 计 10,517,156.21 100.00 7,426,167.31 100.00
2、年末金额较大的预付款项
欠款人名称 金 额 性质或内容
天津凯得实业有限公司 2,733,800.00 预付设备款
西梅卡亚洲气体系统成都有限公司 2,364,000.00 预付设备款
3、年末预付款项中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
4、预付款项年末余额比年初余额增加3,090,988.90元，增加比例为41.62%，变动原因
为：预付设备款增加。
审计报告附注 第20页
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财务报表附注
（五）其他应收款
1、其他应收款构成
年末余额
占其他应收款总额 坏账准备
账 龄 金 额 坏账准备
的比例（%） 计提比例
1、单项金额重大并已单独计
--- --- --- ---
提坏账准备的款项
2、单项金额非重大并已单独
--- --- --- ---
计提坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类似
8,623,561.80 100.00 717,494.99
信用风险特征的款项
其中：
1年以内 4,947,223.79 57.37 5.00% 247,361.19
1－2年 1,626,338.01 18.86 10.00% 162,633.80
2－3年 2,050,000.00 23.77 20.00% 307,500.00
合 计 8,623,561.80 100.00 717,494.99
年初余额
占其他应收款总 坏账准备
账 龄 金 额 坏账准备
额的比例（%） 计提比例
1、单项金额重大并已单独计 --- --- --- ---
提坏账准备的款项
2、单项金额非重大并已单独 1,572,500.00 21.95 20% 314,500.00
计提坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类似 5,592,888.32 78.05 440,117.59
信用风险特征的款项
其中：
1年以内 2,383,424.57 33.26 5% 119,171.22
1－2年 3,209,463.75 44.79 10% 320,946.37
合 计 7,165,388.32 100.00 754,617.59
2、年末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
审计报告附注 第21页
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财务报表附注
3、年末其他应收款中欠款金额前5名
占其他应收款
债务人排名 性质或内容 金 额 账 龄
总额的比例
阜康市准东顶佳工贸有限责任公司 往来款 3,500,000.00 1年以内 40.59%
上海华蓬防暴科技有限公司 保证金 2,000,000.00 2－3年 23.19%
申报上市发生的
上市费用 1,867,200.00 2年以内 21.65%
中介机构费用等
新疆陆通交通建设有限责任公司 保证金 250,000.00 1－2年 2.90%
新疆石油管理局资金中心 押 金 150,000.00 1－2年 1.74%
合 计 7,767,200.00 90.07%
4、年末其他应收款中关联方欠款为3,500,000.00元，占其他应收款总金额的40.59%，
详见附注七/（三）。
（六）存货及存货跌价准备
年末余额 年初余额
类 别
余 额 存货跌价准备 余 额 存货跌价准备
原材料 2,631,490.34 --- 3,775,412.85 ---
库存商品 2,140,885.95 107,232.69 1,553,406.21 ---
周转材料 51,971.68 --- 49,127.16 ---
合 计 4,824,347.97 107,232.69 5,377,946.22 ---
1、存货跌价准备
本年减少额
存货种类 年初余额 本年计提额 年末余额
转回 转销
原材料 --- --- --- --- ---
库存商品 --- 107,232.69 --- --- 107,232.69
周转材料 --- --- --- --- ---
合 计 --- 107,232.69 --- --- 107,232.69
2、年末库存商品按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的
依据为期末存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。
审计报告附注 第22页
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（七）长期股权投资
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 2,289,174.19 --- 5,840,107.82 ---
1、被投资单位主要信息
业务 本企业持股
被投资单位名称 注册地 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润
性质 及表决比例
新疆准东顶佳工 阜康市准东石
印刷 36.36% 6,295,880.59 12,670,877.20 420,269.32
贸有限责任公司 油基地原粮店
2、按权益法核算的长期股权投资
本年权益增减额 年末余额
投资单位
投资起止期 年初余额 其中
名称 本年合计 初始投资 累计增减 合计
投资成本 确认收益 分利 其他
新疆准东顶佳工贸有 2001.10－
2,136,364.27 152,809.92 --- 152,809.92 --- --- 756,802.72 1,532,371.47 2,289,174.19
限责任公司 2021.10
新疆派犫泰克石油科 2003.07－
3,703,743.55 -3,703,743.55 -3,271,100.00-432,643.55 --- --- --- --- ---
技有限责任公司 2007.05
合 计 5,840,107.82 -3,550,933.63 -3,271,100.00-279,833.63 --- --- 756,802.72 1,532,371.47 2,289,174.19
3、年末长期股权投资无减值迹象，故未计提减值准备。
4、长期股权投资年末余额比年初余额减少3,550,933.63元，减少比例为60.80%，变动
原因主要为：公司于2007年5月签订转让新疆派犫泰克石油科技有限责任公司的股权协议，
以年初余额经会计师事务所审计的净资产为基础确定转让价格为3,271,100.00元，产生股权
转让损失432,643.55元。
审计报告附注 第23页
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（八）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价
房屋及建筑物 17,939,906.34 10,160,320.99 --- 28,100,227.33
机器设备 77,584,042.48 23,353,550.25 14,169.00 100,923,423.73
运输设备 67,372,178.82 4,678,654.93 161,200.00 71,889,633.75
其他设备 21,345,178.94 8,528,227.47 565,061.26 29,308,345.15
合 计 184,241,306.58 46,720,753.64 740,430.26 230,221,629.96
（1）本年由在建工程转入固定资产原价为8,706,795.66元。
（2）年末抵押的固定资产原价为115,767,612.68元，详见附注九/（二）。
2、累计折旧
类 别 年初余额 本年提取 本年减少 年末余额
房屋及建筑物 2,927,693.70 1,106,256.65 --- 4,033,950.35
机器设备 25,760,421.12 10,913,625.07 8,008.32 36,666,037.87
运输设备 19,049,129.78 8,074,867.31 53,353.14 27,070,643.95
其他设备 10,773,419.14 4,047,296.26 403,601.55 14,417,113.85
合 计 58,510,663.74 24,142,045.29 464,963.01 82,187,746.02
3、固定资产账面价值
类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
房屋及建筑物 15,012,212.64 10,160,320.99 1,106,256.65 24,066,276.98
机器设备 51,823,621.36 23,353,550.25 10,919,785.75 64,257,385.86
运输设备 48,323,049.04 4,678,654.93 8,182,714.17 44,818,989.80
其他设备 10,571,759.80 8,528,227.47 4,208,755.97 14,891,231.30
合 计 125,730,642.84 46,720,753.64 24,417,512.54 148,033,883.94
4、年末无暂时闲置的固定资产。
5、年末固定资产无减值情形，故未计提减值准备。
审计报告附注 第24页
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财务报表附注
（九）在建工程
1、明细变动情况
本年转入 年末
工程名称 年初余额 本年增加 资金来源
固定资产 余额
彩南生活点工程 4,326,625.82 441,338.18 4,767,964.00 --- 其他
陆梁生活点工程 1,101,600.00 46,054.34 1,147,654.34 --- 其他
野营房制作 634,000.00 -199,671.67 434,328.33 --- 其他
原料罐 42,000.00 108,417.02 150,417.02 --- 其他
克市公寓装修工程 7,000.00 133,973.51 140,973.51 --- 其他
蒸汽锅 --- 1,336,189.91 1,336,189.91 --- 其他
大罐清洗设备 --- 345,584.53 345,584.53 --- 其他
石西生活点工程 --- 209,954.00 209,954.00 --- 其他
危险品储存库 --- 173,730.02 173,730.02 --- 其他
合 计 6,111,225.82 2,595,569.84 8,706,795.66 ---
2、在建工程年末余额比年初余额减少6,111,225.82元，减少比例为100.00%，变动原因
为：在建工程完工转固定资产。
3、在建工程无减值迹象，故未计提减值准备。
（十）无形资产
1、无形资产原价
项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 取得方式
土地使用权 582,176.85 --- --- 582,176.85 出让
酸化用缓释剂等配方技术 450,000.00 --- --- 450,000.00 购入
低渗透中强水敏储层深部酸化
350,000.00 --- --- 350,000.00 购入
解堵技术
ACIDGUIDE基质酸化知识系统 300,000.00 --- --- 300,000.00 购入
预算工程等软件 269,364.00 --- --- 269,364.00 购入
交联剂配方技术 240,000.00 --- --- 240,000.00 购入
聚丙烯酰胺配方技术 219,000.00 --- --- 219,000.00 购入
调剖剂配方技术 197,100.00 --- --- 197,100.00 购入
金蝶财务软件一 --- 214,478.63 --- 214,478.63 购入
金蝶财务软件二 --- 8,000.00 --- 8,000.00 购入
石油地质软件 --- 100,000.00 --- 100,000.00 购入
乳液型清防蜡剂配方技术 --- 80,000.00 --- 80,000.00 购入
合 计 2,607,640.85 402,478.63 --- 3,010,119.48
年末无形资产原价无用于抵押、担保等情况。
审计报告附注 第25页
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2、累计摊销
项 目 年初余额 本年摊销 本年减少 年末余额
土地使用权 16,495.10 11,643.54 --- 28,138.64
酸化用缓释剂等配方技术 37,500.00 150,000.00 --- 187,500.00
低渗透中强水敏储层深部酸化解
5,833.33 69,999.96 --- 75,833.29
堵技术
ACIDGUIDE基质酸化知识系统 5,000.00 60,000.00 --- 65,000.00
预算工程等软件 89,982.81 53,872.80 --- 143,855.61
交联剂配方技术 60,000.00 80,000.00 --- 140,000.00
聚丙烯酰胺配方技术 175,200.00 43,800.00 --- 219,000.00
调剖剂配方技术 9,855.00 39,420.00 --- 49,275.00
金蝶财务软件一 --- 30,337.51 --- 30,337.51
金蝶财务软件二 --- 133.33 --- 133.33
石油地质软件 --- 1,666.67 --- 1,666.67
乳液型清防蜡剂配方技术 --- 26,666.67 --- 26,666.67
合 计 399,866.24 567,540.48 --- 967,406.72
3、无形资产账面价值
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 剩余摊销期限
土地使用权 565,681.75 --- 11,643.54 554,038.21 571个月
酸化用缓释剂等配方技术 412,500.00 --- 150,000.00 262,500.00 21个月
低渗透中强水敏储层深部酸化解
344,166.67 --- 69,999.96 274,166.71 47个月
堵技术
ACIDGUIDE基质酸化知识系统 295,000.00 --- 60,000.00 235,000.00 47个月
预算工程等软件 179,381.19 --- 53,872.80 125,508.39 28个月
交联剂配方技术 180,000.00 --- 80,000.00 100,000.00 15个月
聚丙烯酰胺配方技术 43,800.00 --- 43,800.00 ---
调剖剂配方技术 187,245.00 --- 39,420.00 147,825.00 45个月
金蝶财务软件一 --- 214,478.63 30,337.51 184,141.12 48个月
金蝶财务软件二 --- 8,000.00 133.33 7,866.67 59个月
石油地质软件 --- 100,000.00 1,666.67 98,333.33 59个月
乳液型清防蜡剂配方技术 --- 80,000.00 26,666.67 53,333.33 24个月
合 计 2,207,774.61 402,478.63 567,540.48 2,042,712.76
审计报告附注 第26页
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4、无形资产无减值迹象，故未计提减值准备。
（十一）长期待摊费用
1、长期待摊费用明细如下：
项 目 预计摊销年限 原始发生额 剩余摊销期限
技术使用费 5年 1,000,000.00 43个月
2、长期待摊费用本年变动情况如下：
项 目 年初余额 本年摊销 本年减少 累计摊销额 年末余额
技术使用费 766,662.00 200,004.00 --- 433,342.00 566,658.00
（十二）递延所得税资产
项 目 年末余额 年初余额
应收款项帐面价值与计税基础差异 627,398.68 913,947.66
存货帐面价值与计税基础差异 16,084.90 ---
固定资产帐面价值与计税基础差异 94,998.90 95,230.36
合 计 738,482.48 1,009,178.02
（十三）短期借款
项 目 年末余额 年初余额 备 注
信用借款 48,000,000.00 20,000,000.00
抵押借款 30,000,000.00 40,000,000.00 附注九/（二）
保证借款 10,000,000.00 5,000,000.00
合 计 88,000,000.00 65,000,000.00
1、年末公司不存在已到期未归还的短期借款。
2、短期借款年末余额比年初余额增加23,000,000.00元，增加比例为35.38%，增加原因
为：公司固定资产投入较大，导致资金紧张贷款增加。
审计报告附注 第27页
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财务报表附注
（十四）应付票据
其中下一会计期
项 目 年末余额 年初余额
间将到期的金额
银行承兑汇票 23,701,146.53 23,701,146.53 11,842,310.69
应付票据年末余额比年初余额增加11,858,835.84元，增加比例为100.14%，变动原因为：
年末应付设备款增加。
（十五）应付账款
年末余额 年初余额
账 龄
金 额 占总额比例% 金 额 占总额比例%
1年以内 34,227,424.52 94.86 38,935,994.18 84.90
1年以上 1,855,038.87 5.14 6,922,879.45 15.10
合 计 36,082,463.39 100.00 45,858,873.63 100.00
1、年末应付账款中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
2、年末应付账款中无欠关联方款项。
3、账龄超过一年的大额应付账款：
客户名称 金 额 未偿还原因
周新元 451,990.00 未付材料款
中油特种车辆有限公司 285,000.00 未付设备款
西安市思坦电子科技有限公司 234,776.30 未付设备款
（十六）预收款项
年末余额 年初余额
账龄
金 额 占总额比例% 金 额 占总额比例%
1年以内 212,017.99 100.00 2,125,520.00 100.00
1、年末预收款项中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
2、年末预收款项中无欠关联方款项。
3、预收款项年末余额比年初余额减少1,913,502.01元，减少比例为90.03%，变动原因
为：年末工作量结算，结转收入。
审计报告附注 第28页
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财务报表附注
（十七）应付职工薪酬
明 细 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,212,107.54 21,699,988.41 20,617,527.94 3,294,568.01
职工福利费 2,403,147.50 2,306,607.98 4,709,755.48 ---
社会保险费 2,904,033.13 5,797,271.19 8,388,973.54 312,330.78
住房公积金 -31,235.00 2,098,842.82 2,200,678.82 -133,071.00
工会经费和职工教育经费 131,751.74 1,039,257.74 709,017.26 461,992.22
其他 73,788.60 39,610.20 113,345.86 52.94
合 计 7,693,593.51 32,981,578.34 36,739,298.90 3,935,872.95
应付职工薪酬年末余额比年初余额减少3,757,720.56元，减少比例为48.84%，减少原因
为：发放年终福利和缴纳社会保险费。
（十八）应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 4,380,922.08 7,220,570.36
营业税 734,621.47 680,025.25
城建税 374,924.09 636,493.80
教育费附加 138,522.34 271,775.42
企业所得税 2,195,519.00 4,808,801.50
个人所得税 49,257.32 28,885.12
合 计 7,873,766.30 13,646,551.45
1、各项税种的税率及计征方法见附注三。
2、应交税费年末余额比年初余额减少5,772,785.15元，减少比例为42.30%，变动原因
主要为：年末增值税和企业所得税比年初减少。
（十九）其他应付款
年末余额 年初余额
账龄
金 额 占总额比例% 金 额 占总额比例%
1年以内 917,869.21 84.89 317,082.84 68.83
1年以上 163,349.03 15.11 143,600.78 31.17
合 计 1,081,218.24 100.00 460,683.62 100.00
1、年末其他应付款中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
审计报告附注 第29页
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财务报表附注
2、年末其他应付款中无欠关联方款项。
3、年末其他应付款中账龄超过一年的大额其他应付款主要是质押金。
4、其他应付款年末余额比年初余额增加620,534.62元，增加比例为134.70%，增加原
因为：公司代扣代缴款增加。
（二十）股本
年初余额 本年变动增（+）减（－） 年末余额
项 目
金 额 比例% 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金 额 比例%
境内法人持有股份 5,383,362.00 7.23 --- --- --- --- --- 5,383,362.00 7.23
自然人持有股份 69,075,327.00 92.77 --- --- --- --- --- 69,075,327.00 92.77
合 计 74,458,689.00 100.00 --- --- --- --- --- 74,458,689.00 100.00
公司经新疆维吾尔自治区人民政府于2003年12月22日以新政函[2003]210号《关于同
意设立新疆准东石油技术股份有限公司的批复》，同意在有限公司的基础上，整体变更设立
股份有限公司，同意以有限公司2003年10月31日已经审计的净资产为折股依据，根据有
限公司原股东的持股比例按照1：1的折算比例进行折股。有限公司截止2003年10月31
日经审计的净资产为74,458,700.55元，折为74,458,689股，未折股数11.55元计入资本公积。
以上股本已经上海立信长江会计师事务所有限公司信长会师报字（2003）第21876号验资报
告验证。
（二十一）资本公积
项 目 调整前年初余额 调整金额 调整后年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 11.55 --- 11.55 --- --- 11.55
股本溢价详见附注六/（二十）。
（二十二）盈余公积
项 目 调整前年初余额 调整金额 调整后年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 14,648,288.59 32,053.61 14,680,342.20 2,324,406.54 --- 17,004,748.74
任意盈余公积 68,348.36 --- 68,348.36 --- --- 68,348.36
合 计 14,716,636.95 32,053.61 14,748,690.56 2,324,406.54 --- 17,073,097.10
审计报告附注 第30页
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财务报表附注
（二十三）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 65,628,994.96
调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） 1,005,648.69
调整后年初未分配利润 66,634,643.65
加：本年净利润 27,003,492.36
减：提取法定盈余公积 2,324,406.54 10%
应付普通股股利 4,467,521.34
年末未分配利润 86,846,208.13
1、根据公司2007年4月6日召开的2006年度股东大会决议，2006年度按实现净利润
提取法定公积金及任意盈余公积金后，按公司注册资本总股份7445.8689万股为基数，按股
权登记日在册股东所持有的股份数额，每10股派发现金股利0.60元，剩余利润留待以后年
度分配。
2、根据公司2007年7月31日召开的2007年度第一次临时股东大会决议，本次公司发
行股票(A股)之前所形成的未分配利润，公司首次公开发行股票（A股）并上市后由公司新
老股东共享。
3、根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准
则的通知》，公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准
则第38号－首次执行企业会计准则》企业会计准则解释第1号的规定对财务报表项目进行
了追溯调整。调整情况详见附注二/（二十一）。
（二十四）营业收入及营业成本
本年金额 上年金额
项 目
主营业务 其他业务 合 计 主营业务 其他业务 合 计
营业收入 247,308,893.06 6,849,679.17 254,158,572.23 248,493,590.85 2,474,785.58 250,968,376.43
营业成本 180,843,803.30 6,829,931.70 187,673,735.00 184,445,971.68 2,197,203.29 186,643,174.97
营业利润 66,465,089.76 19,747.47 66,484,837.23 64,047,619.17 277,582.29 64,325,201.46
审计报告附注 第31页
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1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本年金额 上年金额 本年金额 上年金额
（1）工业（含石油技术、油
163,625,604.24 164,223,715.24 102,720,555.78 107,931,482.00
田管理、化工）
（2）建筑安装业 67,235,596.98 55,022,590.92 63,741,860.90 52,893,802.08
（3）运输、服务业 26,338,412.00 25,159,950.04 24,272,106.78 19,845,981.99
（4）商业 --- 6,326,614.11 --- 6,013,985.07
小 计 257,199,613.22 250,732,870.31 190,734,523.46 186,685,251.14
公司内各业务分部相互抵销 9,890,720.16 2,239,279.46 9,890,720.16 2,239,279.46
合 计 247,308,893.06 248,493,590.85 180,843,803.30 184,445,971.68
2、公司向前五名客户销售总额为179,501,652.00元，占公司本年全部营业收入的
70.63%。
（二十五）营业税金及附加：
项 目 计缴标准 本年金额 上年金额
营业税 3%、5% 845,315.04 574,927.18
城建税 7% 1,143,105.66 1,433,149.87
教育费附加 3% 489,902.43 615,682.47
合 计 2,478,323.13 2,623,759.52
（二十六）资产减值损失：
项 目 本年金额 上年金额
1、坏账损失 -1,985,346.37 374,871.72
2、存货跌价损失 -340,267.31 ---
合 计 -2,325,613.68 374,871.72
资产减值损失本年金额比上年金额减少2,700,485.40元，减少比例为720.38%，变动原
因为：销售回款增加，坏账准备冲回。
审计报告附注 第32页
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财务报表附注
（二十七）投资收益：
项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额
股权投资投资收益
（一）权益法核算确认
1、新疆准东顶佳工贸有限责任公司 152,809.92 483,823.26
2、新疆派犫泰克石油科技有限责任公司 --- 271,269.19
（二）处置投资收益
1、新疆派犫泰克石油科技有限责任公司 -432,643.55 ---
2、新疆准油经贸发展有限公司 -217,796.67 ---
合 计 -497,630.30 755,092.45
1、本公司投资收益汇回无重大限制。
2、投资收益本年金额比上年金额减少1,252,722.75元，减少比例为165.90%，变动原因
为：派犫泰克本年股权转让损失及子公司准油经贸本年清算损失。
（二十八）营业外收入
项 目 本年金额 上年金额
1、非流动资产处置利得合计 301,477.01 75,502.90
其中：固定资产处置利得 301,477.01 75,502.90
2、政府补助 70,000.00 ---
3、赔偿及罚款收入 424,000.00 414,367.44
合 计 795,477.01 489,870.34
营业外收入本年金额比上年金额增加305,606.67元，增加比例为62.39%，变动原因为：
固定资产处置利得增加。
（二十九）营业外支出
项 目 本年金额 上年金额
1、非流动资产处置损失合计 --- 664,230.64
其中：固定资产处置损失 --- 664,230.64
2、捐赠支出 --- 20,000.00
3、赔偿支出 406,870.00 40,279.37
4、其 他 3,161.90 8,517.00
合 计 410,031.90 733,027.01
审计报告附注 第33页
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1、营业外支出本年金额比上年金额减少322,995.11元，减少比例为44.06%，变动原因
为：固定资产处置损失减少。
2、赔偿支出中涉及诉讼的情况，详见附注十/（一）。
（三十）所得税费用
项 目 本年金额 上年金额
本年所得税费用 5,429,782.39 5,170,975.89
递延所得税费用 270,695.54 -68,012.19
合 计 5,700,477.93 5,102,963.70
（三十一）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
企业往来款 754,256.02
利息收入 212,914.61
赔偿及罚款等 424,000.00
其他政府补助 70,000.00
合 计 1,461,170.63
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年金额
企业间往来 1,607,198.95
物料消耗 7,701,152.50
技术开发费 3,102,244.40
差旅费 1,487,451.99
咨询费 1,353,098.00
劳务费 1,101,493.22
办公费 959,559.55
租赁费 936,262.72
交际应酬费 869,366.04
运输费 761,386.51
燃料费 457,718.05
水电费 430,144.75
审计报告附注 第34页
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项 目 本年金额
通讯费 296,058.45
修理费 269,733.70
其 他 2,543,342.62
合 计 23,876,211.45
3、现金流量表补充资料
项 目 本年金额
净利润 27,003,492.36
加：资产减值准备 -2,325,613.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,142,045.29
无形资产摊销 567,540.48
长期待摊费用摊销 200,004.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -301,477.01
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） ---
财务费用（收益以“－”号填列） 5,058,028.28
投资损失（收益以“－”号填列） 497,630.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 270,695.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） ---
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,902,821.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 48,766,620.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,235,808.57
其 他 ---
经营活动产生的现金流量净额 90,545,978.96
审计报告附注 第35页
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财务报表附注
六、母公司财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）应收账款
1、应收账款构成
年末余额
账 龄 占应收账款总额 坏账准备
金 额 坏账准备
的比例（%） 计提比例
1、单项金额重大并已单独
--- --- --- ---
计提坏账准备的款项
2、单项金额非重大并已单
--- --- --- ---
独计提坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类
64,901,208.75 100.00 3,735,822.35
似信用风险特征的款项
其中：
1年以内 56,208,214.29 86.61 5.00% 2,810,410.72
1－2年 8,131,872.66 12.53 10.00% 813,187.27
2－3年 561,121.80 0.86 20.00% 112,224.36
合 计 64,901,208.75 100.00 3,735,822.35
年初余额
账 龄 占应收账款总 坏账准备
金 额 坏账准备
额的比例（%） 计提比例
1、单项金额重大并已单独
--- --- --- ---
计提坏账准备的款项
2、单项金额非重大并
已单独计提坏账准备的款 --- --- --- ---
项
3、其他按账龄段划分
为类似信用风险特征的款 108,111,899.25 100.00 5,818,881.67
项
其中：
1年以内 99,846,165.23 92.35 5.00% 4,992,308.27
1－2年 8,265,734.02 7.65 10.00% 826,573.40
合 计 108,111,899.25 100.00 5,818,881.67
审计报告附注 第36页
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2、年末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
3、年末应收账款中欠款金额前五名
占应收账款
债务人排名 金 额 账 龄
总额的比例
中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司（准东采油厂） 16,264,678.57 1年以内 25.06%
新疆吉业石油开发科技有限公司 7,022,054.34 1年以内 10.82%
中国石油天然气股份有限公司新疆油田分公司（彩南作业区） 6,467,430.61 1年以内 9.97%
新疆陆通交通建设有限公司 5,614,474.16 1年以内 8.65%
中国石油新疆油田分公司开发公司 5,223,180.93 1年以内 8.05%
合 计 40,591,818.61 62.55%
4、年末应收账款中无关联方欠款。
5、应收账款年末余额比年初余额减少43,210,690.50元，减少比例为39.97%，变动原因
主要为：销售回款增加。
（二）其他应收款
1、其他应收款构成
年末余额
账 龄 占其他应收款总额 坏账准备
金额 坏账准备
的比例（%） 计提比例
1、单项金额重大并已单独
--- --- --- ---
计提坏账准备的款项
2、单项金额非重大并已单
--- --- --- ---
独计提坏账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类
8,610,407.03 100.00 716,837.25
似信用风险特征的款项
其中：
1年以内 4,934,069.02 57.30 5.00% 246,703.45
1－2年 1,626,338.01 18.89 10.00% 162,633.80
2－3年 2,050,000.00 23.81 20.00% 307,500.00
合 计 8,610,407.03 100.00 716,837.25
审计报告附注 第37页
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年初余额
账 龄 占其他应收款总额 坏账准备
金 额 坏账准备
的比例（%） 计提比例
1、单项金额重大并已单独计提坏账
--- --- --- ---
准备的款项
2、单项金额非重大并已单独计提坏
--- --- --- ---
账准备的款项
3、其他按账龄段划分为类似信用风
5,428,706.74 100.00 431,908.51
险特征的款项
其中：
1年以内 2,219,242.99 40.88 5.00% 110,962.14
1－2年 3,209,463.75 59.12 10.00% 320,946.37
合 计 5,428,706.74 100.00 431,908.51
2、年末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
3、年末其他应收款中欠款金额前5名
占其他应收款
债务人排名 性质或内容 金 额 账 龄
总额的比例
阜康市准东顶佳工贸有限责任公司 往来款 3,500,000.00 1年以内 40.65%
上海华蓬防暴科技有限公司 保证金 2,000,000.00 2－3年 23.23%
申报上市发生的
上市费用 1,867,200.00 2年以内 21.69%
中介机构费用等
新疆陆通交通建设有限责任公司 保证金 250,000.00 1－2年 2.90%
新疆石油管理局资金中心 押 金 150,000.00 1－2年 1.74%
合 计 7,767,200.00 90.21%
4、年末其他应收款中关联方欠款为3,500,000.00元，占其他应收款总金额的40.65%，
详见附注七/（三）。
5、其他应收款年末余额比年初余额增加3,181,700.29元，增加比例为58.61%，变动原
因主要为：公司与阜康市准东顶佳工贸有限责任公司往来款增加。
审计报告附注 第38页
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财务报表附注
（三）长期股权投资
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 25,479,633.19 --- 34,531,310.56 ---
1、根据《企业会计准则解释第1号》规定，公司2007年1月1日起对子公司的长期股
权投资改用成本法核算，对原使用权益法计入的损益调整进行追溯调整，该事项对母公司会
计报表的影响如下：
项 目 金 额
对2007年初长期股权投资的影响 992,359.73
对2007年初留存收益的影响 992,359.73
其中：对2007年初未分配利润的影响 893,123.75
对2006年度净利润的影响 -2,670,812.64
2、被投资单位主要信息
本企业持股 本年营业
被投资单位名称 注册地 业务性质 年末净资产总额 本年净利润
及表决比例 收入总额
新疆准油化工有限公司 新疆昌吉回族自治州阜康市准东石油基地 化工产品 85.453% 9,486,955.34 19,521,641.45 2,098,615.90
新疆准油运输服务有限责任公司 新疆乌鲁木齐市高新区北京路1号26A室 运输劳务 96.875% 18,078,631.75 26,338,412.00 539,981.47
新疆准油经贸发展有限公司 新疆乌鲁木齐市高新区钻石城1号盈科大厦26楼 贸易 98.00% --- --- ---
新疆准东顶佳工贸有限责任公司 阜康市准东石油基地 印刷 36.36% 6,295,880.59 12,670,877.20 420,269.32
3、按成本法核算的长期股权投资
本年
被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 减值准备
投资增减额
新疆准油化工有限公司 7,690,459.00 7,690,459.00 --- 7,690,459.00 ---
新疆准油运输服务有限责任公司 15,500,000.00 15,500,000.00 --- 15,500,000.00 ---
新疆准油经贸发展有限公司 5,500,743.74 5,500,743.74 -5,500,743.74 --- ---
合 计 28,691,202.74 28,691,202.74 -5,500,743.74 23,190,459.00 ---
审计报告附注 第39页
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4、权益法核算的长期股权投资
本年权益增减额 年末余额
投资单位名称 投资起止期 年初余额 其中
本期合计 初始投资 累计增减 合计
投资成本 确认收益 分得利润 其他
新疆准东顶佳工贸有限责任公司 2001.10－2021.10 2,136,364.27 152,809.92 --- 152,809.92 --- --- 756,802.72 1,532,371.47 2,289,174.19
新疆派犫泰克石油科技有限责任公司 2003.7－2007.5 3,703,743.55 -3,703,743.55 -3,271,100.00 -432,643.55 --- --- --- --- ---
合 计 5,840,107.82 -3,550,933.63 -3,271,100.00 -279,833.63 --- --- 756,802.72 1,532,371.47 2,289,174.19
5、年末长期股权投资无减值迹象，故未计提减值准备。
（四）营业收入及营业成本
本年金额 上年金额
项 目
主营业务 其他业务 合 计 主营业务 其他业务 合 计
营业收入 211,851,350.46 6,337,888.48 218,189,238.94 206,199,155.35 3,263,665.07 209,462,820.42
营业成本 152,568,984.72 6,397,908.77 158,966,893.49 151,053,671.24 1,675,635.79 152,729,307.03
营业利润 59,282,365.74 -60,020.29 59,222,345.45 55,145,484.11 1,588,029.28 56,733,513.39
1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本年金额 上年金额 本年金额 上年金额
石油技术服务 130,357,530.77 136,817,375.07 77,359,637.06 85,493,163.21
油田管理服务 14,258,222.71 14,359,189.36 11,467,486.76 12,666,705.95
建安工程收入 67,235,596.98 55,022,590.92 63,741,860.90 52,893,802.08
合 计 211,851,350.46 206,199,155.35 152,568,984.72 151,053,671.24
2、公司向前五名客户销售总额为155,118,942.02元，占公司本年全部营业收入的
71.09%。
3、营业收入本年金额比上年金额增加8,726,418.52元，占母公司利润总额的比例为
31.23%，变动原因为：建安工程收入增长。
审计报告附注 第40页
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（五）投资收益：
项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额
股权投资投资收益
（一）权益法核算确认
1、新疆准东顶佳工贸有限责任公司 152,809.92 483,823.26
2、新疆派犫泰克石油科技有限责任公司 --- 271,269.19
（二）处置投资收益
1、新疆派犫泰克石油科技有限责任公司 -432,643.55 ---
2、新疆准油经贸发展有限公司 -1,323,349.25 ---
合 计 -1,603,182.88 755,092.45
1、投资收益汇回无重大限制。
2、投资收益本年金额比上年金额减少2,358,275.33元，减少比例为312.32%，变动原因
为：派犫泰克本年股权转让损失及子公司准油经贸本年清算损失。
七、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
受本公司控制的关联方：详见附注四。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：人民币万元）
企业名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
准油化工 928.00 --- --- 928.00
准油经贸 600.00 --- 600.00 ---
准油运输 1,600.00 --- --- 1,600.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：人民币万元）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
企业名称
金额 % 金额 % 金 额 % 金 额 %
准油化工 793.00 85.45 --- --- --- --- 793.00 85.45
准油经贸 588.00 98.00 --- --- 588.00 98.00 --- ---
准油运输 1,550.00 96.88 --- --- --- --- 1,550.00 96.88
审计报告附注 第41页
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（二）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与公司的关主要关系
新疆准东顶佳工贸有限责任公司(以下简称顶佳工贸) 联营企业
（三）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、关联交易定价原则
系按市场价格定价。
3、向关联方采购货（金额单位：人民币元）
本年金额 上年金额
企业名称 采购内容
金额 占同类交易的比例(%) 金 额 占同类交易的比例(%)
派犨泰克 计算机辅材料 --- --- 27,338.37 100.00
4、关联方向公司提供劳务（金额单位：人民币元）
本年金额 上年金额
企业名称 劳务内容
金额 占同类交易的比例(%) 金 额 占同类交易的比例(%)
派犨泰克 信息技术服务 --- --- 41,059.98 100.00
派犨泰克 工程技术劳务 --- --- 586,674.59 5.90
顶佳工贸 印刷劳务 1,136,541.16 100.00 184,865.62 100.00
合 计 1,136,541.16 812,600.19
5、关联方往来款项余额（金额单位：人民币元）
占所属科目全部应收（付）款项余
年末金额
额的比重（%）
项 目 关联方
本年末 上年末 本年末 上年末
其他应收款 派犨泰克 --- --- --- ---
顶佳工贸 3,500,000.00 84,773.04 40.59 1.18
合 计 3,500,000.00 84,773.04 40.59 1.18
应付帐款 派犨泰克 --- 1,668,496.39 --- 3.64
顶佳工贸 --- 84,773.04 --- 0.18
合 计 --- 1,753,269.43 --- 3.82
审计报告附注 第42页
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八、或有事项（金额单位：人民币元）
对外提供担保形成的或有负债
2007年5月10日，公司与中国建设银行克拉玛依石油分行签定保证合同，双方约定新
疆准东石油技术股份有限公司为非关联方新疆天泽数码科技有限责任公司向中国建设银行
克拉玛依石油分行短期贷款人民币1,000万元提供连带责任保证。债务到期日2008年5月9
日，被担保单位到期偿还债务不存在困难，对公司财务无不利影响。
九、承诺事项（金额单位：人民币元）
（一）对外担保事项详见附注八。
（二）其他重大财务承诺事项：
抵押资产情况：
1、2007年3月9日公司将原价为人民币74,241,838.14元的固定资产抵押给中国建设银
行克拉玛依石油分行东部油田支行，签订了担保金额为3,500万元的最高额抵押合同。截止
本年末，已担保额为31,331,031.88元，其中：短期借款10,000,000.00元，应付银行承兑汇
票担保额21,331,031.88元。
2、2007年3月29日公司将原价为人民币41,525,774.54元的固定资产抵押给中国建设
银行克拉玛依石油分行东部油田支行，获得人民币2,000万元短期借款。
十、资产负债表日后事项
（一）2005年6月27日公司与周新元签订戈壁料的买卖合同，因双方对合同履行的金
额发生异议，周新元于2006年6月22日向新疆生产建设兵团农八师中级人民法院提起诉讼，
请求判决公司给付拖欠货款80万元及利息17,704.00元，承担本案诉讼及保全费用。新疆生
产建设兵团农八师中级人民法院于2006年6月22日出具（2006）兵八民保字第20号民事
裁定书，裁定对公司80万元银行存款予以保全。新疆生产建设兵团农八师中级人民法院于
2008年1月7日出具（2008）执第10号民事裁定书，扣划公司拖欠的货款及诉讼费用共计
828,860.00元，并对公司80万元银行存款解除保全。上述判决产生损失376,870.00元，已
调整2007年度财务报表。
（二）经中国证券监督管理委员会于2008年1月8日以证监许可[2008]39号“关于核
准新疆准东石油技术股份有限公司首次公开发行股票的通知”，同意贵公司向社会公开发行
人民币普通股股票2,500万股。每股发行价为人民币7.85元，共募集资金人民币19,625万
元。公司于2008年1月28日在深圳证券交易所上市。
（三）根据公司第二届董事会第四次会议决议，公司2007年度利润分配及资本公积金
转增预案为：公司拟以发行后股本总数9,945.8689万股为基数，每10股派发现金红利1.00
元（含税）；不实施利润或资本公积转增股本。
审计报告附注 第43页
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十一、报告期内非经常性损益（金额单位：人民币元）
项 目 金 额
（一）非流动资产处置损益 -348,963.21
（二）计入当期损益的政府补助 70,000.00
（三）本年度冲回的年初应付福利费余额 95,011.12
（四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 13,968.10
非经常性损益合计 -169,983.99
（四）所得税影响额 -12,744.52
扣除所得税影响后的非经常性损益金额 -157,239.47
十二、净资产收益率与每股收益
净资产收益率 每股收益（元/股）
2007年度
全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.14% 16.09% 0.36 0.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通
15.23% 16.18% 0.36 0.36
股股东的净利润
十三、补充资料（金额单位：人民币元）
（一）2006年度合并净利润差异调节
本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡
期间比较财务会计信息的编制和披露》（以下简称“第7号规范问答”）的有关规定编制了
调整后的上年同期利润表和2007年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列
示如下：
项 目 2006年度
2006年度净利润（原会计准则） 26,096,530.89
加：追溯调整影响合计数 37,455.68
其中：所得税费用 68,012.19
少数股东损益 -4,314.91
投资收益 -26,241.60
2006年度净利润（新会计准则） 26,133,986.57
假定全面执行新会计准则的备考信息
全面执行新企业会计准则备考调整影响合计数 111,967.48
其中：应付福利费 -44,094.25
投资收益 156,061.73
2006年度全面模拟新会计准则净利润 26,245,954.05
审计报告附注 第44页
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财务报表附注
（二）2007年初合并股东权益差异调节
本公司按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解
释第1号》（财会〔2007〕14号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的
项目、影响金额及其原因列示如下：
新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
编号 项目名称 2007年报披露数 2006年报表原披露数 差异 原因说明
2006年12月31日股东权益（原会计准则） 154,804,332.46 154,804,332.46 ---
1 长期股权投资差额 --- --- ---
其中：同一控制下企业合并形成的长期股
--- --- ---
权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投
--- --- ---
资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 --- --- ---
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折
3 --- --- ---
旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 --- --- ---
5 股份支付 --- --- ---
6 符合预计负债确认条件的重组义务 --- --- ---
7 企业合并 --- --- ---
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价
--- --- ---
值
根据新准则计提的商誉减值准备 --- --- ---
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
8 --- --- ---
金融资产以及可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
9 --- --- ---
金融负债
10 金融工具分拆增加的权益 --- --- ---
11 衍生金融工具 --- --- ---
12 所得税 1,037,702.30 1,048,529.44 -10,827.14 注
13 少数股东权益 88,186.11 88,186.11 ---
14 B股、H股等上市公司特别追溯调整 --- --- ---
15 其他 --- --- ---
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2007年1月1日股东权益（新会计准则） 155,930,220.87 155,941,048.01 -10,827.14
注：2006年报表披露的新旧制度差异所得税影响数与2007年审定的所得税影响数之间的差异金额为
10,827.14元，为本次合并报表时抵销的与内部往来有关的递延所得税所致。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2008年3月28日批准报出。
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