中国全聚德（集团）股份有限公司独立董事对公司相关事项发表的独立意见

证券代码：002186	证券简称：全聚德
中国全聚德（集团）股份有限公司独立董事对公司相关事项发表的独立意见

    一、对公司《内部控制自我评价报告》的意见
    根据《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等规定，经过认真阅读本报
    告内容，并与公司管理层和有关管理部门交流，查阅公司的管理制度，我们认为：
    1．公司内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，也符合当
    前公司生产经营实际情况的需要；
    2．公司已经建立健全内部控制制度并且得到有效运行，公司的内部控制措
    施对企业管理各个过程、各个环节的控制发挥了较好的作用；
    3．《内部控制自我评价报告》客观地反映了公司内部控制的真实情况，对公
    司内部控制的总结比较全面；
    4．同意《内部控制自我评价报告》。
    二、对公司2007年期初资产负债表调整的意见
    本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年发布的企业会计准则。公
    司财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证
    监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期
    间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）和《企业会计准
    则解释第1号》、《企业会计准则第20号-企业合并》等规定，对财务报表进行
    了重新表述并对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整。
    独立董事听取了公司财务负责人对相关事项的说明，并审查了相关报表，认
    为，该调整符合新会计准则的要求，是必要性调整。
    同意对上述事项进行调整及调整所涉及的内容。
    三、对公司聘任2008年度审计机构的意见
    根据中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等相关规
    定，公司全体独立董事对北京京都会计师事务所有限责任公司（以下简称“京都
    会计师事务所”）从事2007年度公司审计工作进行了认真审核，现就续聘京都会
    计师事务所为公司2008年度审计机构的议案，发表独立意见如下：
    我们认为，年审注册会计师能够严格按照中国注册会计师独立审计准则的规
    定执行审计工作，很好地履行了双方签订的《业务约定书》所规定的责任与义务。
    四、对公司更换董事的意见
    根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等相关规
    定，公司全体董事认真审议《关于中国全聚德（集团）股份有限公司更换董事的
    议案》，现发表独立意见如下：
    1、同意公司原董事周静汶先生因工作变动原因不再担任公司董事职务,同意
    由周健先生担任公司董事；
    2、周健先生的提名程序、表决通过程序符合《公司法》和《公司章程》的
    规定。
    五、对公司当期对外担保的意见
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
    若干问题的通知》（证监会[2003]56号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通
    知》（证监会[2005]120号）等规定，同时根据中国证监会《关于在上市公司建
    立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》等有关规定赋予独立董事的职责，我
    们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司报告
    期内对外担保情况进行认真的检查和落实，对公司进行了必要的检查和问询后，
    发表如下专项说明及独立意见：
    经认真核查，我们认为：公司能够认真贯彻执行《通知》的有关规定，严格
    控制对外担保风险。截止2007年12月31日，公司累计和当期无对外担保、违
    规对外担保情况。
    
    独立董事：杜胜利   郭国庆   王茹芹
    二〇〇八年三月二十八日