证券代码:002166 证券简称:莱茵生物 关于桂林莱茵生物科技股份有限公司募集资金2007年度使用情况的鉴证报告
桂林莱茵生物科技股份有限公司董事会: 我们接受委托,对后附的桂林莱茵生物科技股份有限公司(以下简称“ 司”)募集资金2007年度使用情况的专项报告(以下简称“募集资金专项报告”) 进行鉴证。 一、管理层对募集资金专项报告的责任 贵公司管理层的责任是按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管 理细则》(2008年修订)和《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第9号: 募集资金年度使用情况的专项报告》的规定编制募集资金专项报告,并保证募集资 金专项报告的内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证的基础上对贵公司募集资金专项报告发表鉴证结 论。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计 或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们计划和实施鉴证 工作,以对 贵公司募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。 在鉴证过程中,我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必 要的其他程序。选择的鉴证程序取决于我们的职业判断,包括对由于舞弊或错误导 致的募集资金专项报告重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与募集 资金专项报告编制相关的内部控制,以设计恰当的鉴证程序,但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。我们相信,我们获取的鉴证证据是充分的、适当的,为发表 结论提供了合理的基础。 三、鉴证结论 我们认为, 贵公司募集资金专项报告的编制符合深圳证券交易所《中小企业 板上市公司募集资金管理细则》(2008年修订)和《中小企业板上市公司临时报告 内容与格式指引第9号:募集资金年度使用情况的专项报告》的规定,在所有重大 方面如实反映了 贵公司募集资金2007年度使用情况。 四、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供 贵公司年度报告披露之目的使用,不得用作任何其他目的。我们 同意将本报告作为 贵公司年度报告的必备文件,随其他文件一起报送并对外披 露。
深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 中国 深圳 中国注册会计师 删除的内容: 2008年3月18日
一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]246号文《关于核准桂林莱茵 生物科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准,并经深圳证券交易所同意, 删除的内容: 6 本公司由主承销商光大证券股份有限公司于2007年9月3日向社会公众公开发行 普通股(A股)股票1,650万股,每股面值1.00元,每股发行价人民币9.89元。 截至2007年9月6日止,本公司共募集资金163,185,000.00元,减除发行费用 13,024,016.88元,募集资金净额150,160,983.12元。 截止2007年9月6日,本公司上述发行募集的资金已全部到位,业经深圳大 华天诚会计师事务所以“深华[2007]验字84号”验资报告验证确认。 删除的内容: 84,218,652.07 截止2007年12月31日,本公司募集资金项目累计投入36,613,022.81元, 其中:于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 22,597,300.00元;2007年9月21日至2007年12月31日期间使用募集资金直接 投入承诺投资项目人民币14,015,722.81元。经2007年第二次临时股东大会决议 删除的内容:; 通过,利用募集资金用于补充流动资金47,605,629.26元。截止2007年12月31 日,募集资金账户应有余额65,942,331.05元,实际余额为66,464,306.20元,差 删除的内容:支出 额系:公司支付银行手续费1,874.00元,收到募集资金的存款利息423,849.15元, 删除的内容:收入 收到工程项目进场保证金100,000.00元。 删除的内容:截止2007年12 月31日,募集资金余额为人 民币66,464,306.20元。 二、募集资金的管理情况 为了规范募集资金的管理和使用,保护投资者权益,本公司依照《公司法》、《证 券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》 (2008年修订)等法律法规,结合公司实际情况,制定了《桂林莱茵生物科技股份 有限公司募集资金管理制度》(以下简称“管理制度”),该《管理制度》经本公司 第一届十三次董事会审议通过,并业经本公司2007年第2次临时股东大会表决通 过。根据《管理制度》的要求,并结合公司经营需要,本公司对募集资金实行专户 存储,并对募集资金的使用实行严格的审批手续,以保证专款专用;授权保荐代表 人可以随时到开设募集资金专户的银行查询募集资金专户资料,并要求保荐代表人 每季度对募集资金管理和使用情况至少进行现场调查一次。 2007年9月27日公司与光大证券股份有限公司以及存储募集资金的商业银行 签订了《三方监管协议》,12月27日公司全资子公司桂林莱茵生物技术有限公司与 保荐机构以及存储募集资金的商业银行也签订了《三方监管协议》,上述《三方监 管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。 根据《三方监管协议》规定,公司一次或12个月累计从募集资金存款专户中 支取的金额超过人民币1,000万元以上或达到募集资金总额的5%的,银行应及时以 传真方式通知公司保荐代表人并提供专户的支出清单。同时经公司董事会授权,保 荐代表人可以根据需要随时到公司存储募集资金的商业银行查询募集资金专户资 料。报告期内,公司在募集资金的使用过程中严格按照《三方监管协议》的规定履 行职责,不存在不履行义务的情形。 截至2007年12月31日,募集资金的存储情况列示如下: 金额单位:人民币元 银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 存储方式 中国农业银行桂林叠彩支行 20209601040007357 125,025,750.00 67,699.97 活期(利息) 桂林市区农村信用合作联社 359612010100062728 30,000,000.00 30,000,000.00 六个月定期 桂林市区农村信用合作联社 359612010100062728 --- 271,934.52 活期(利息) 中国农业银行临桂县支行 222101040003624 --- 11,188,303.30 活期 桂林市商业银行西城支行 000290096300010 --- 24,926,868.87 活期 现金 --- --- 9,499.54 --- 合 计 --- 155,025,750.00 66,464,306.20 --- 4 三、2007年度募集资金的实际使用情况 募集资金使用情况对照表 资金实际使用情况如下: 金额单位:人民币万元 募集资金总额 15,016.10 本年度投入募集资金总额 3,661.30 变更用途的募集资金总额 --- 已累计投入募集资金总额 3,661.30 变更用途的募集资金总额比例 --- 截至期末累计投入 是否已变募集资金承 截至期末承诺 截至期末累 截至期末投入项目达到预 项目可行性 承诺投资 调整后 本年度 金额与承诺投入金 本年度实 是否达到 更项目(含诺投资总额 投入金额 计投入金额 进度(%)(4)定可使用状 是否发生重 项目 投资总额 投入金额 额的差额(3)= 现的效益 预计效益 部分变更) (1) 注1 (2) =(2)/(1) 态日期 大变化 (2)-(1) 注2 标准化植物提 取物加工产业 否 14,003.95 未变更 --- 3,441.50 3,441.50 (10,562.45) 24.58% 2008.12 --- 否 否 化工程项目 莱茵技术研究 未变更 否 2,868.91 --- 219.80 219.80 (2,649.11) 7.66% 2008.12 --- 否 否 中心建设项目 : 合计 --- 16,872.86 未变更 --- 3,661.30 3,661.30 (13,211.56) 21.70% --- --- --- --- 未达到计划进度原因(分具体项目) 公司两个募集资金项目正顺利按计划实施,实际进度与计划进度并无差异 项目可行性发生重大变化的情况说明 无 募集资金投资项目实施地点变更情况 无 经公司2007年10月15日召开的2007年度第2次临时股东大会审议通过,公司设立全资子公司桂林莱茵生 物技术有限公司负责实施公司募集资金项目――标准化植物提取物加工产业化工程项目。经公司2007年12月28 日召开的第一届董事会第十五次会议审议通过,公司授权全资子公司桂林莱茵生物技术有限公司负责实施公司募 募集资金投资项目实施方式调整情况 集资金项目――莱茵技术研究中心建设项目。 公司上述募集资金项目实施方式的变更,均已严格履行了程序。详细情况见公司2007年9月29日、2008年 1月3日刊登的相关公告。 募集资金总额 15,016.10 本年度投入募集资金总额 变更用途的募集资金总额 --- 已累计投入募集资金总额 3,661.30 变更用途的募集资金总额比例 --- 截至期末累计投入 是否已变 截至期末累 截至期末投入项目达到预 项目可行性 承诺投资 募集资金承 调整后 截至期末承诺 本年度 金额与承诺投入金 本年度实 是否达到 更项目(含 计投入金额 进度(%)(4)定可使用状 是否发生重 项目 诺投资总额 投资总额 投入金额(1) 投入金额 额的差额(3)= 现的效益 预计效益 部分变更) (2) =(2)/(1) 态日期 大变化 (2)-(1) 本公司首次公开发行股票募集资金投资项目于2007年3月经广西壮族自治区发展与改革委员会备案批准立项, 并经本公司2006年度股东大会决议通过利用募集资金投资。募集资金投资项目在募集资金到位之前已由本公司利 用自筹资金先行投入。截至2007年9月20日,自筹资金实际投资额2,259.73万元。以上金额业经深圳大华天诚会计 募集资金投资项目 师事务所出具深华(2007)专审字380号《关于桂林莱茵生物科技股份有限公司募集资金投资项目实际自筹资金使 先期投入及置换情况 用情况专项审核报告》鉴证。经2007年9月27日召开的第一届董事会第十三次会议审议通过《关于利用募集资金置 删除的内容:,并经2007年10 换公司预先投入募集资金项目的自筹资金的议案》,同意用部分募集资金置换公司先期投入募集资金项目的自筹 月15日召开的2007年度第二 资金共2,259.73万元。截止2007年9月28日,公司已经完成上述募集资金置换事宜。 次临时股东大会 经2007年9月27日召开的第一届董事会第十三次会议,并经2007年10月15日召开的2007年度第二次临时股东大 会审议通过《关于利用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的预案》,同意利用部分闲置募集资金暂时补充流动 用闲置募集资金 资金,使用金额不超过5,000万元,使用期限不超过6个月,即从2007年10月18日至2008年4月18日。截止2007年12 暂时补充流动资金情况 月31日,公司共利用闲置募集资金补充流动资金47,605,629.26元。 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无 募集资金其他使用情况 无 注1:招股说明书中未有按年度投入金额的披露,故无截至期末承诺投入金额。 带格式的:字体:宋体 注2:“截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额”中承诺投入金额为招股说明书披露的项目总额。 带格式的:字体:五号 桂林莱茵生物科技股份有限公司(盖章) 法定代表人:秦本军 主管会计工作负责人:周庆伟 会计机构负责人:郑辉 20磅 2008年3月18日
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