股票简称：金牛能源 股票代码：000937
审计报告
北京京都审字(2008)第0380号
河北金牛能源股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河北金牛能源股份有限公司（以下简称金牛能源公司）
财务报表，包括2007年12月31日的公司及合并资产负债表，2007年度的公
司及合并利润表、公司及合并现金流量表、公司及合并股东权益变动表和财务
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是金牛能源公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当
的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不
存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表
编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，金牛能源公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在
所有重大方面公允反映了金牛能源公司2007年12月31日的财务状况以及
2007年度的经营成果和现金流量。
北京京都会计师事务所 中国注册会计师 王娟
有限责任公司
中国.北京
中国注册会计师 龙传喜
2008年3月15日
资产负债表
编制单位：河北金牛能源股份有限公司 单位：人民币元
2007年12月31日 2006年12月31日
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 八、1 647,656,134.96 394,574,755.41 452,092,111.54 343,360,484.36
交易性金融资产
应收票据 八、2 877,699,178.16 867,436,982.17 440,493,708.26 440,493,708.26
应收账款 八、3 186,428,300.39 161,977,679.07 262,151,395.45 240,713,234.92
预付款项 八、4 248,288,251.91 214,030,304.00 157,826,651.04 131,763,277.10
应收利息
应收股利 840,000.00
其他应收款 八、5 75,679,518.07 58,701,625.86 54,943,754.65 38,847,724.49
存货 八、6 167,896,563.04 138,347,563.38 135,360,187.56 119,775,736.39
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 八、7 87,600,000.00
流动资产合计 2,203,647,946.53 1,923,508,909.89 1,502,867,808.50 1,314,954,165.52
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、8 1,418,756.22 244,434,625.76 1,418,164.94 122,825,100.00
投资性房地产
固定资产 八、9 3,596,794,601.74 3,369,600,768.39 3,007,126,738.23 2,924,325,095.42
在建工程 八、10 242,937,224.68 233,675,435.39 361,340,491.97 330,842,407.62
工程物资 八、11 600,505.80
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、12 88,805,263.54 56,878,258.29 76,697,448.53 58,205,118.53
开发支出
商誉 八、13 102,991,894.03 35,714,118.62
长期待摊费用 八、14 288,292.82 183,017.80 2,768,411.19
递延所得税资产 八、15 12,957,377.59 11,154,331.15 11,683,429.73 11,683,429.73
其他非流动资产
非流动资产合计 4,046,793,916.42 3,915,926,436.78 3,496,748,803.21 3,447,881,151.30
资产总计 6,250,441,862.95 5,839,435,346.67 4,999,616,611.71 4,762,835,316.82
法定代表人：王社平 主管会计工作负责人：陈立军 会计机构负责人：郑温雅
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000937 金牛能源 2007年年度财务报告
资产负债表（续）
编制单位：河北金牛能源股份有限公司 单位：人民币元
2007年12月31日 2006年12月31日
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 八、17 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
应付短期融资券 八、18 350,000,000.00 350,000,000.00 338,780,821.92 338,780,821.92
应付票据
应付账款 八、19 583,480,819.84 532,363,818.62 533,225,730.37 518,663,250.69
预收款项 八、20 473,937,325.85 442,684,300.03 153,867,663.19 143,786,736.64
应付职工薪酬 八、21 188,784,197.52 174,353,643.02 120,972,498.71 109,833,773.23
应交税费 八、22 194,184,353.58 181,579,060.65 138,072,116.31 130,516,588.98
应付利息 八、23 4,841,486.25 4,841,486.25 37,594.70 37,594.70
应付股利 八、24 3,871,136.32 4,416,136.32
其他应付款 八、25 422,702,830.00 329,176,062.37 201,672,491.27 139,041,824.75
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,311,802,149.36 2,104,998,370.94 1,581,045,052.79 1,470,660,590.91
非流动负债：
长期借款 八、26 19,688,401.33 23,944,800.80
应付债券 八、27 217,100.00 217,100.00 4,732,200.00 4,732,200.00
长期应付款 八、28 119,353,713.52 85,185,966.52 32,159,540.22 21,127,245.75
专项应付款 八、29 3,300,000.00 3,300,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 142,559,214.85 85,403,066.52 64,136,541.02 25,859,445.75
负债合计 2,454,361,364.21 2,190,401,437.46 1,645,181,593.81 1,496,520,036.66
股东权益：
股本 八、30 787,911,851.00 787,911,851.00 786,940,264.00 786,940,264.00
资本公积 八、31 1,049,750,513.41 1,049,750,513.41 1,060,923,557.06 1,060,923,557.06
减：库存股
盈余公积 八、32 379,973,567.83 379,973,567.83 320,984,047.78 320,984,047.78
未分配利润 八、33 1,413,194,731.34 1,431,397,976.97 1,098,116,937.08 1,097,467,411.32
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 3,630,830,663.58 3,649,033,909.21 3,266,964,805.92 3,266,315,280.16
少数股东权益 八、34 165,249,835.16 87,470,211.98
股东权益合计 3,796,080,498.74 3,649,033,909.21 3,354,435,017.90 3,266,315,280.16
负债和股东权益总计 6,250,441,862.95 5,839,435,346.67 4,999,616,611.71 4,762,835,316.82
法定代表人：王社平 主管会计工作负责人：陈立军 会计机构负责人：郑温雅
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000937 金牛能源 2007年年度财务报告
利 润 表
编制单位：河北金牛能源股份有限公司 单位：人民币元
2007年度 2006年度
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 八、35 5,301,654,817.83 4,812,641,993.30 3,884,474,846.46 3,861,984,281.27
减：营业成本 八、35 3,359,941,559.83 3,004,117,546.80 2,422,087,364.69 2,413,360,449.62
营业税金及附加 八、36 84,982,105.68 79,064,292.15 52,437,604.33 51,998,498.47
销售费用 八、37 119,319,661.42 82,891,944.76 82,618,387.47 77,424,206.86
管理费用 八、38 830,873,263.81 767,350,972.78 648,785,356.86 646,921,448.11
财务费用 34,784,173.79 34,322,977.77 26,078,197.29 26,059,076.96
资产减值损失 八、39 22,243,936.81 18,786,497.28 3,745,336.43 (1,357,621.16)
加：公允价值变动收益(损失以
“-”号填列）
投资收益(损失以“-”号填
列） 八、40 (1,335,750.40) 2,075,302.50 2,322.22
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润(损失以“-”号填列） 848,174,366.09 828,183,064.26 648,724,921.61 647,578,222.41
加：营业外收入 八、41 53,617,576.97 49,605,366.38 14,615,314.58 12,611,457.36
减：营业外支出 八、42 61,221,511.80 54,565,208.99 9,031,698.80 8,225,420.55
其中：非流动资产处置损
失 42,337,884.80 42,280,246.70 4,689,750.19 4,689,750.19
三、利润总额(损失以“-”号填列） 840,570,431.26 823,223,221.65 654,308,537.39 651,964,259.22
减：所得税费用 八、43 255,047,856.17 233,328,021.17 170,450,245.93 169,562,691.05
四、净利润(损失以“-”号填列） 585,522,575.09 589,895,200.48 483,858,291.46 482,401,568.17
归属于母公司所有者的净利润 571,042,429.09 589,895,200.48 483,051,093.93 482,401,568.17
少数股东损益 14,480,146.00 807,197.53
同一控制下企业合并的被合并方
在合并前实现的净利润
五、每股收益
（一）基本每股收益 八、44 0.7250 0.6154
（二）稀释每股收益 八、44 0.7249 0.6146
法定代表人：王社平 主管会计工作负责人：陈立军 会计机构负责人：郑温雅
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000937 金牛能源 2007年年度财务报告
现金流量表
编制单位：河北金牛能源股份有限公司 单位：人民币元
2007年度 2006年度
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,887,670,703.25 5,504,065,184.05 4,370,619,262.56 4,338,272,956.36
收到的税费返还 33,093,706.32 33,093,706.32 1,160,416.61 1,160,416.61
收到其他与经营活动有关的现金 八、45 27,062,927.88 22,655,168.15 3,467,313.31 1,466,913.31
经营活动现金流入小计 5,947,827,337.45 5,559,814,058.52 4,375,246,992.48 4,340,900,286.28
购买商品、接受劳务支付的现金 2,006,906,367.90 1,881,061,645.81 1,533,365,932.37 1,525,775,357.00
支付给职工以及为职工支付的现金 1,311,937,758.50 1,238,684,094.52 1,079,120,371.35 1,075,928,293.30
支付的各项税费 838,490,812.79 780,994,338.14 604,332,850.48 600,329,363.70
支付其他与经营活动有关的现金 八、46 419,351,754.39 310,714,539.36 183,849,136.05 174,317,297.60
经营活动现金流出小计 4,576,686,693.58 4,211,454,617.83 3,400,668,290.25 3,376,350,311.60
经营活动产生的现金流量净额 1,371,140,643.87 1,348,359,440.69 974,578,702.23 964,549,974.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,748,896.99
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 199,615.38 19,615.38 8,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额 3,176,879.75
收到其他与投资活动有关的现金 八、47 5,064,644.90 4,275,276.48 3,273,334.68 3,148,131.62
投资活动现金流入小计 5,264,260.28 10,220,668.60 3,281,334.68 3,148,131.62
购置固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 889,113,083.77 827,915,538.84 931,256,155.29 924,513,433.93
投资支付的现金 71,000,000.00 158,600,000.00 90,325,100.00 117,325,100.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额 59,080,270.13 101,300,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 八、48 818,071.91
投资活动现金流出小计 1,020,011,425.81 1,087,815,538.84 1,021,581,255.29 1,041,838,533.93
投资活动产生的现金流量净额 (1,014,747,165.53) (1,077,594,870.24) (1,018,299,920.61) (1,038,690,402.31)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 416,000,000.00 350,000,000.00 412,557,660.01 336,875,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益
性投资收到的现金 66,000,000.00 3,000,000.00
取得借款收到的现金 122,000,000.00 122,000,000.00 240,000,000.00 240,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 538,000,000.00 472,000,000.00 652,557,660.01 576,875,000.00
偿还债务支付的现金 477,300,000.00 472,000,000.00 271,000,000.00 270,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 219,577,113.88 217,635,420.28 222,600,631.13 221,550,631.13
其中：子公司支付少数股东的现
金股利 1,805,000.00
6
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
支付其他与筹资活动有关的现金 八、49 1,952,341.04 1,914,879.12 1,760,383.13 1,758,901.73
筹资活动现金流出小计 698,829,454.92 691,550,299.40 495,361,014.26 493,309,532.86
筹资活动产生的现金流量净额 (160,829,454.92) (219,550,299.40) 157,196,645.75 83,565,467.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 195,564,023.42 51,214,271.05 113,475,427.37 9,425,039.51
加：期初现金及现金等价物余额 八、1 452,092,111.54 343,360,484.36 338,616,684.17 333,935,444.85
六、期末现金及现金等价物余额 八、1 647,656,134.96 394,574,755.41 452,092,111.54 343,360,484.36
法定代表人：王社平 主管会计工作负责人：陈立军 会计机构负责人：郑温雅
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000937 金牛能源 2007年年度财务报告
合并所有者权益变动表
编制单位：河北金牛能源股份有限公司 单位：人民币元
2007年度 2006年度
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 786,940,264.00 1,060,923,557.06 319,238,275.92 1,087,881,661.56 - 87,470,211.98 3,342,453,970.52 783,364,397.00 1,062,389,272.00 270,906,031.87 848,785,049.82 500,000.00 2,965,944,750.69
加：会计政策变更 1,745,771.86 10,235,275.52 11,981,047.38 1,837,859.10 10,414,534.88 12,252,393.98
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 786,940,264.00 1,060,923,557.06 320,984,047.78 1,098,116,937.08 - 87,470,211.98 3,354,435,017.90 783,364,397.00 1,062,389,272.00 272,743,890.97 859,199,584.70 - 500,000.00 2,978,197,144.67
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -
（一）净利润 571,042,429.09 14,480,146.00 585,522,575.09 483,051,093.93 807,197.53 483,858,291.46
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - (14,716,492.20) - - - - (14,716,492.20) - (14,716,497.96) - - - - (14,716,497.96)
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -
4．其他（固定资产评估增值所提折旧抵减资本公积） (14,716,492.20) - (14,716,492.20) (14,716,497.96) (14,716,497.96)
上述（一）和（二）小计 - (14,716,492.20) - 571,042,429.09 - 14,480,146.00 570,806,082.89 - (14,716,497.96) - 483,051,093.93 - 807,197.53 469,141,793.50
（三）所有者投入和减少资本 971,587.00 3,543,448.55 - - - 64,559,477.18 69,074,512.73 3,575,867.00 13,250,783.02 - - - 86,163,014.45 102,989,664.47
1．所有者投入资本 64,559,477.18 64,559,477.18 86,163,014.45 86,163,014.45
2．股份支付计入所有者权益的金额 - -
3．其他（可转债转股） 971,587.00 3,543,448.55 4,515,035.55 3,575,867.00 13,250,783.02 16,826,650.02
（四）利润分配 - - 58,989,520.05 (255,964,634.83) - (1,260,000.00) (198,235,114.78) - - 48,240,156.81 (244,133,741.55) - - (195,893,584.74)
1．提取盈余公积 58,989,520.05 (58,989,520.05) - 48,240,156.81 (48,240,156.81) 0.00
2．对所有者（或股东）的分配 (196,975,114.78) (1,260,000.00) (198,235,114.78) (195,893,584.74) (195,893,584.74)
3．其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - -
2．盈余公积转增股本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．其他 - -
四、本年年末余额 787,911,851.00 1,049,750,513.41 379,973,567.83 1,413,194,731.34 - 165,249,835.16 3,796,080,498.74 786,940,264.00 1,060,923,557.06 320,984,047.78 1,098,116,937.08 - 87,470,211.98 3,354,435,017.90
法定代表人：王社平 主管会计工作负责人：陈立军 会计机构负责人：郑温雅
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000937 金牛能源 2007年年度财务报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：河北金牛能源股份有限公司 单位：人民币元
2007年度 2006年度
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 786,940,264.00 1,060,923,557.06 - 319,238,275.92 1,087,881,661.56 3,254,983,758.54 783,364,397.00 1,062,389,272.00 270,906,031.87 848,785,049.82 2,965,444,750.69
加：会计政策变更 1,745,771.86 9,585,749.76 11,331,521.62 1,837,859.10 10,414,534.88 12,252,393.98
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 786,940,264.00 1,060,923,557.06 - 320,984,047.78 1,097,467,411.32 3,266,315,280.16 783,364,397.00 1,062,389,272.00 - 272,743,890.97 859,199,584.70 2,977,697,144.67
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
（一）净利润 589,895,200.48 589,895,200.48 482,401,568.17 482,401,568.17
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 (14,716,492.20) (14,716,492.20) (14,716,497.96) (14,716,497.96)
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他（固定资产评估增值所提折旧抵减资本公积） (14,716,492.20) (14,716,492.20) (14,716,497.96) (14,716,497.96)
上述（一）和（二）小计 - (14,716,492.20) - - 589,895,200.48 575,178,708.28 - (14,716,497.96) - - 482,401,568.17 467,685,070.21
（三）所有者投入和减少资本 971,587.00 3,543,448.55 - - - 4,515,035.55 3,575,867.00 13,250,783.02 - - - 16,826,650.02
1．所有者投入资本 - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - -
3．其他（可转债转股） 971,587.00 3,543,448.55 4,515,035.55 3,575,867.00 13,250,783.02 16,826,650.02
（四）利润分配 - - - 58,989,520.05 (255,964,634.83) (196,975,114.78) - - - 48,240,156.81 (244,133,741.55) (195,893,584.74)
1．提取盈余公积 58,989,520.05 (58,989,520.05) - 48,240,156.81 (48,240,156.81) -
2．对所有者（或股东）的分配 (196,975,114.78) (196,975,114.78) (195,893,584.74) (195,893,584.74)
3．其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - -
2．盈余公积转增股本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．其他 - -
四、本年年末余额 787,911,851.00 1,049,750,513.41 - 379,973,567.83 1,431,397,976.97 3,649,033,909.21 786,940,264.00 1,060,923,557.06 - 320,984,047.78 1,097,467,411.32 3,266,315,280.16
公司法定代表人：王社平 主管会计工作的公司负责人：陈立军 会计机构负责人：郑温雅
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000937 金牛能源 2007年年度财务报告
财务报表附注
一、公司基本情况
河北金牛能源股份有限公司（简称“本公司”）是经国家经贸委国经贸企
改[1998] 571号批准，由邢台矿业（集团）有限责任公司独家发起，于1999
年8月26日以募集方式设立的股份有限公司，营业执照号1300001001301 1/1，
注册资本42500万元。其中国有法人股32500万股，社会公众流通股10000万
股。社会公众股于1999年9月9日在深圳证券交易所挂牌上市。
2004年8月本公司发行可转换公司债券700,000,000元，2005年可转换
公司债券转为股本87,959,173股，2006年可转换公司债券转为股本3,575,867
股，2007年可转换公司债券转为股本971,587股；根据本公司2004年股东大
会决议，本公司实施资本公积转增股本的方案，具体为每10股转增6股，实
际转增股本270,405,224股；2005年本公司实施股权分置改革，具体对价方
案为：方案实施股权登记日（即2005年6月24日）登记在册的流通股股东每
持有10股流通股将获得国有法人股支付的2.5股股份对价。国有法人股本次
股权分置共支付对价65,799,732股，支付对价后，国有法人股换取流通权，
变为限售流通股。截至2007年12月31日，总股本为787,911,851股。其中
有限售条件流通股415,040,697股，无限售条件的流通股372,871,154股。
本公司经营范围：煤炭批发，零售，本企业自产水泥、无碱玻璃纤维及
制品的销售；房屋及设备租赁；钢材及设备配件、五金电料的经销；经营本企
业自产产品及所需设备和技术的进出口业务（国家限制和禁止的除外）；（以下
限有资质的分支机构经营）：煤炭开采；水泥用石灰岩、水泥配料用砂岩露天
开采；水泥、无碱玻璃纤维及制品、电力、蒸汽生产。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相
关规定编制。
根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准
则的通知》（财会[2006]3号）等规定，本公司自2007年1月1日起执行财政
部2006年发布的企业会计准则。本财务报表按照《企业会计准则第38号——
首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问
答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监
会计字[2007]10号）和《企业会计准则解释第1号》等规定，对要求追溯调
整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述，具
体影响见[附注十四、2]。
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
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000937 金牛能源 2007年年度财务报告
四、公司主要会计政策、会计估计
1. 会计期间
本公司采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计期间。
2. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3. 会计计量属性
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价
原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4. 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金
等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
5. 外币折算
（1）外币交易
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债
表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇
兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资
产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配
利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现
金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示
“外币报表折算差额”项目反映。
6. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权
益工具的合同。
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000937 金牛能源 2007年年度财务报告
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B.该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一
部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产
和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易
性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对
于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均
计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有
明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际
利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利
得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生
金融资产，包括应收账款和其他应收款等[附注四、7]。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资
产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允
价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除
减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融
资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止
确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损
益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
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000937 金牛能源 2007年年度财务报告
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于
此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计
入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险。
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允
价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价
值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计
入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允
价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估
值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明
该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，
是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影
响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减
记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入
当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并
考虑相关担保物的价值。
13
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发
生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单
项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明
该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允
价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为
可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已
上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损
益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以
外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终
止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并
确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移
金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7. 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务
形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认
金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
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000937 金牛能源 2007年年度财务报告
对于单项金额重大的应收款项（公司根据各项指标的测算和未来的业务发
展趋势以及公司的抗风险能力，确定应收款项单项金额重大的标准为1000万
元），当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项
时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，
计提坏账准备。
对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后（主要为账龄较长且近几年
没有发生业务往来和还款行为的应收款项）该组合的风险较大的应收款项，单
独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起
按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类
似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下
各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。
账龄 计提比例
一年以内 10%
一到二年 15%
二到三年 20%
三年以上 25%
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
8. 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、委托加工物资、产成品、低值易耗品、材料采购
等。
（2）存货发出的计价及摊销
存货盘存制度采用永续盘存制。原材料采用计划成本核算，月末按材料综
合差异率结转应分摊的材差；产成品入库时按实际成本计价，发出、领用时采
用加权平均法结转成本；低值易耗品领用时一次摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值
的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期
末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金
额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。
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000937 金牛能源 2007年年度财务报告
9. 长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为
取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，
其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）长期股权投资的后续计量
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位
不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影
响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本
大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长
期股权投资的成本。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利
润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会
计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当
期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计
算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公
司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产
减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
10. 固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能
够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
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000937 金牛能源 2007年年度财务报告
本公司采用年限平均法和工作量法计提折旧。在不考虑减值准备的情况
下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的
年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-35年 3-5% 4.85%—2.77%
机器设备 7-15年 3-5% 13.86%—6.47%
运输设备 5-8年 3-5% 19.4%—12.125%
其他设备 4-8年 3-5% 24.25%—12.125%
井 巷 工作量法 2.5元/吨原煤
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备
累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预
计净残值与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
11. 在建工程
本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工
程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产入账价值。
12. 无形资产
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判
断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与
该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，
不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销
方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该
项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
13. 研究开发支出
17
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支
出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无
形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的
支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
14. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的
资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B.借款费用已经发生；
C.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时
间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续
资本化。
15. 资产减值
本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金
融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值
18
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回
金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基
础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减
记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买
日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其
分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的
协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确
认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减
值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16. 长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊
销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊
余价值全部计入当期损益。
17. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负
债：
A.该义务是本公司承担的现时义务；
B.该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C.该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补
偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金
额不超过所确认负债的账面价值。
18. 股份支付
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000937 金牛能源 2007年年度财务报告
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报
价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权
定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动
等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最
终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
19. 收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施
继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销
售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百
分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计
量时，本公司确认收入。
20. 租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当
期损益。
21. 职工薪酬
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000937 金牛能源 2007年年度财务报告
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职
工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折
现的影响金额重大，则以其现值列示。
22. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，
或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所
得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税
所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定
计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂
时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差
异是在以下交易中产生的：
A．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初
始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异
是在以下交易中产生的：
A．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未
来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税
法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产
负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未
21
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记
的金额予以转回。
23. 企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并
取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并
日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），
与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成
本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的
资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核
后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
24. 合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关
资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合
并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的
部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入
合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合
并现金流量表。
25. 重大会计判断和估计
22
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用
的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重
要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的
使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金
流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的
税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳
税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资
产的金额。
26. 煤炭生产安全费用及维简费
根据财政部、国家发展改革委、国家安全生产监察管理总局《关于调整煤
炭生产安全费用提取标准加强煤炭生产安全费用使用管理与监督的通知》财建
[2005]168号和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的规定，本公司
从2006年1月1日起按原煤实际产量15元／吨在成本中按月提取安全生产费
用，专门用于煤矿安全生产设施投入的资金；按原煤实际产量8.50元／吨在
成本中按月提取维简费(包括井巷费用)，与本公司原提取标准一致，主要用于
煤矿生产正常接续的开延深、技术改造等。
五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正
1. 会计政策、会计估计变更
本年度除首次执行企业会计准则造成的影响外，本公司不存在其他会计政
策、会计估计变更。
首次执行企业会计准则造成的影响见[附注十四、2]。
2. 前期差错更正
本公司无前期会计差错更正。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
23
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
增值税 应税收入 13%、17%
营业税 应税收入 3%、5%
资源税 原煤销售数量 3元/吨
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 33%
全国人民代表大会于2007年3月16日通过了《中华人民共和国企业所
得税法》(“新所得税法”)，新所得税法将自2008年1月1日起施行。本公
司适用的企业所得税率自2008年1月1日从33%调整为25%。
2. 优惠税负及批文
（1）根据《河北省地方税务局关于河北金牛能源股份有限公司三个综合
利用热电厂免征2005年度企业所得税问题的批复》（冀地税函[2006]24号）
“根据总局《税收减免管理办法》中实行‘一次性审批’的规定，对该公司以
后年度符合本税收政策规定的减免税不再审批，企业可以延续以后年度享受减
免税优惠”的文件精神，2007年实际享受所得税减免11,191,268.46元。
（2）根据沙河市国家税务局2007年3月30日下发的沙河国税发[2007]68
号《关于河北金牛能源股份有限公司水泥厂等企业2007年度综合资源利用产
品享受增值税资源综合利用优惠政策的通知》的有关规定，“同意给予河北金
牛能源股份有限公司水泥厂2007年综合利用三废产品享受即征即退增值税优
惠政策”，“同意给予河北金牛能源股份有限公司章村矿矸石热电厂2007年度
生产销售电力实现的增值税减半征收的税收优惠政策”，“同意给予河北金牛能
源股份有限公司显德汪矿矸石热电厂2007年度生产销售电力实现的增值税减
半征收的税收优惠政策”，本公司 2007 年度实际享受增值税减免
34,362,415.72元。
（3）根据财税字[2004]25号、冀经贸资[1996]99号和冀国税函[2002]167
号文件关于资源利用产品享受增值税优惠政策的规定，本公司2007年度实际
享受增值税减免8,747,263.84元。
（4）根据河北省地方税务局冀地税函[2008]25号《关于河北金牛能源股
份有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税问题的批复》的有关规定，
本公司2007年实际抵免所得税22,819,480.00元。
（5）根据河北省地方税务局冀地税函[2006]82号《关于河北金牛能源股
份有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税问题的批复》和冀地税函
[2006]115号《关于河北金牛能源股份有限公司技术改造追加国产设备投资抵
免企业所得税问题的批复》的有关规定，本公司2007年度实际享受所得税抵
免1,538,890.70元。
七、企业合并及合并财务报表
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000937 金牛能源 2007年年度财务报告
1. 截至2007年12月31日，本公司子公司概况
（1）通过其他方式取得的子公司
本公司持股比例
注册 业务 注册 本公司 本公司表
公司名称 经营范围
地 性质 资本 投资额 决权比例
直接持股 间接持股
张家口金牛 对煤炭开采、洗选加
河北 项目 3000 2700
能源有限责 工、铁路运输、坑口
张家口 筹建 万元 90.00% -- 90.00%
任公司 电厂项目筹建 万元
寿阳县段王
山西 原煤 6000 原煤开采、铁路运销 2400
煤化有限责
寿阳 开采 万元 煤炭等 40.00% -- 51.00%
任公司 万元
*寿阳县天
山西 原煤 857 686
泰煤业有限 开采原煤、汽车货运
寿阳 开采 万元 80.00% -- 100.00%
责任公司 万元
河北信诚金 批发零售：钢材、建
河北 批发 1000 1000
牛贸易有限 材、电气机械及器材
邢台 零售 万元 100.00% -- 100.00%
公司 等 万元
金牛天铁煤 焦炭和煤气制造，化
河北 项目 13200 6600
焦化有限公 工产品、发电、技术
涉县 筹建 万元 50.00% -- 50.00%
司 服务等劳务服务 万元
*说明：根据本公司与山西省煤炭运销总公司晋中分公司寿阳县公司（简
称“煤运公司”）签署的关于寿阳县天泰煤业有限责任公司股权转让协议书，
煤运公司不按持股比例参与分红，而享受固定收益，即煤运公司按照寿阳县天
泰煤业有限责任公司国家批准的年设计能力，每年吨煤提取6元作为固定收
益，本公司的做法为按照年设计能力15万吨，每吨计提6元，计入管理费用
科目（不能税前扣除），由本公司100%合并利润表。
2. 拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司
公司名称 股权比例 纳入合并报表原因
寿阳县段王煤化有限责任公司 40% 见说明1
金牛天铁煤焦化有限公司 50% 见说明2
说明1：本公司直接投资寿阳县段王煤化有限责任公司比例为40%，同时
根据寿阳县国有资产经营有限责任公司与本公司签订的股权托管合同约定，
将其所持有的寿阳县段王煤化有限责任公司11%的股权委托本公司行使该部
分出资额所代表的表决权。
说明2：根据本公司与天津铁厂合资成立金牛天铁煤焦化有限公司的经营
合同约定，本公司出任董事会中5名董事中的3名，占董事会中的多数，能
够对该公司实质控制，所以本公司对金牛天铁煤焦化有限公司合并报表。
3. 合并范围的变化情况
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000937 金牛能源 2007年年度财务报告
（1）根据本公司第三届董事会第十五次会议关于注销通辽扎鲁特金牛矿
业有限公司的决议，注销了通辽扎鲁特金牛矿业有限公司，通辽扎鲁特金牛矿
业有限公司设立时本公司投资4,500,000元，占90%，本次收回3,176,879.75
元，投资损失1,323,120.25元。所以2007年本公司不再合并通辽扎鲁特金牛
矿业有限公司；
（2）根据本公司第三届董事会第十七次会议关于河北金牛能源股份有限
公司与天津铁厂合资设立金牛天铁煤焦化有限公司的决议，成立了金牛天铁煤
焦化有限公司，本公司占50%股权，根据本公司与天津铁厂合资成立金牛天铁
煤焦化有限公司的经营合同约定，本公司出任董事会中5名董事中的3名，占
董事会中的多数，能够对该公司实质控制，所以本公司对金牛天铁煤焦化有限
公司合并财务报表；
（3）根据本公司第三届董事会第十五次会议关于投资设立河北信诚金牛
贸易有限公司的决议，成立了河北信诚金牛贸易有限公司，本公司占100%股
权，所以2007年本公司合并河北信诚金牛贸易有限公司财务报表；
（4）根据本公司第三届董事会第十一次会议决议以及山西省煤炭运销总
公司晋中分公司寿阳县公司（简称“煤运公司”）与本公司签署的股权转让协
议，本公司以5000万元为对价受让煤运公司持有的寿阳县天泰煤业有限责任
公司80%股权，所以2007年本公司合并寿阳县天泰煤业有限责任公司财务报
表。
八、财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项 目 2007.12.31 2006.12.31
现金 182,045.80 179,146.50
银行存款 645,153,931.90 451,055,768.35
其他货币资金 2,320,157.26 857,196.69
647,656,134.96 452,092,111.54
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
金 额
2007年12月31日货币资金 647,656,134.96
减：使用受到限制的存款 --
加：持有期限不超过三个月的国债投资 --
2007年12月31日现金及现金等价物余额 647,656,134.96
减：2006年12月31日现金及现金等价物余额 452,092,111.54
现金及现金等价物净增加/(减少)额 195,564,023.42
说明：货币资金余额2007年12月31日比2006年12月31日增加较大
的原因为2007年煤炭销售形势较好，收款情况良好，导致货币资金增加。
2. 应收票据
26
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
种 类 2007.12.31 2006.12.31
银行承兑汇票 858,599,178.16 413,493,708.26
国内信用证 19,100,000.00 27,000,000.00
877,699,178.16 440,493,708.26
其中，已经背书给他方但尚未到期的票据：
已经背书给他方但尚未到期的票据总额 到期日区间
254,860,001.13 2008.01.02-2008.06.18
说明：应收票据余额2007年12月31日比2006年12月31日增加较大的
原因为2007年煤炭销售形势较好，货款回款情况良好，同时用票据结算的客
户较多，导致应收票据增加。
3. 应收账款
（1）合并
A.按风险分类
2007.12.31 2006.12.31
类别
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款 82,412,012.12 36.42 8,241,201.22 130,945,431.06 44.11 13,094,543.11
(1000万元以上)
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 17,619,847.60 7.78 17,560,498.52 -- -- --
风险较大的应收账款（组
合依据见附注四、7）
其他不重大应收账款 126,261,160.14 55.80 14,063,019.73 165,920,398.01 55.89 21,619,890.51
226,293,019.86 100.00 39,864,719.47 296,865,829.07 100.00 34,714,433.62
说明：经过公司测算，单项金额重大的应收账款标准确定为1000万元，
2007年单项重大的应收账款账龄全部为1年以内，由于目前公司还不具备按
照对单个客户进行未来现金流量测算，根据以前年度的回款情况以及发生坏账
的概率，1年以内的应收账款预计损失率在10%左右，所以目前仍然按照预计
损失率为10%的比例计提坏账。
截至2007年12月31日，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收账款主要为本公司水泥厂三年以上的应收账款
17,501,149.43元，这些单位与水泥厂近几年没有任何业务往来，也未发生还
款行为，经催收负责人多次前往债务单位催收未果，或与债务单位经办人失去
联系。公司认为该部分应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
B.按账龄分类
27
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
2007.12.31 2006.12.31
账龄
计提 计提
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
比例% 比例%
一年以内192,459,023.30 85.05 19,245,902.34 10.00 251,205,724.99 84.63 25,120,572.50 10.00
一至二年 9,679,633.21 4.28 1,451,944.91 15.00 1,195,177.04 0.40 179,276.56 15.00
二至三年 545,104.84 0.24 109,020.97 20.00 34,032,944.01 11.46 6,806,588.80 20.00
三年以上 23,609,258.51 10.43 19,057,851.25 80.72 10,431,983.03 3.51 2,607,995.76 25.00
226,293,019.86 100.00 39,864,719.47 17.62 296,865,829.07 100.00 34,714,433.62 11.69
说明：应收账款余额2007年12月31日比2006年12月31日减少较大
的原因为2007年煤炭销售形势较好，货款回款情况良好所致。
C.坏账准备
本期减少
2007.01.01 本期增加 2007.12.31
转回 转销
34,714,433.62 16,307,393.06 1,343,242.86 9,813,864.35 39,864,719.47
说明：本年度实际核销的应收账款金额为9,813,864.35元，主要有应收
北京金基砼制品有限公司6,527,774.10元，因债务人无财产可执行，2007年
6月20日被北京市第二中级人民法院（2006）二中执字第248号民事裁定书
判决终结执行程序；其余应收账款核销的原因为账龄超过三年，且近三年没有
任何业务往来，催收负责人多次前往债务单位催收未果，与债务单位经办人失
去联系。
D.无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
E.欠款金额前五名的情况
截至2007年12月31日，本公司应收账款欠款金额前五名合计
72,133,314.75元，占应收账款总额比例31.88%，欠款年限为一年以内。
F.本公司其他关联方欠款情况见[附注九、3]。
（2）母公司
A.按风险分类
2007.12.31 2006.12.31
类别
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款 70,744,915.22 35.55 7,074,491.53 111,995,229.06 41.02 11,199,522.91
(1000万元以上)
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 17,501,149.43 8.79 17,501,149.43 -- -- --
风险较大的应收账款（组
合依据见附注四、7）
其他不重大应收账款 110,777,713.93 55.66 12,470,458.55 161,030,638.62 58.98 21,113,109.85
199,023,778.58 100.00 37,046,099.51 273,025,867.68 100.00 32,312,632.76
28
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
说明：单项金额重大的应收账款计提坏账准备情况以及单项金额不重大但
按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款计提坏账准备情况见[附
注八、3（1）A说明]。
B.按账龄分类
2007.12.31 2006.12.31
账龄
计提 计提
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
比例% 比例%
一年以内166,192,812.82 83.51 16,619,281.29 10.00 227,484,461.77 83.31 22,748,446.18 10.00
一至二年 8,795,300.58 4.42 1,319,295.09 15.00 1,195,177.04 0.44 179,276.56 15.00
二至三年 545,104.84 0.27 109,020.97 20.00 34,032,944.01 12.47 6,806,588.80 20.00
三年以上 23,490,560.34 11.80 18,998,502.16 80.88 10,313,284.86 3.78 2,578,321.22 25.00
199,023,778.58 100.00 37,046,099.51 18.61 273,025,867.68 100.00 32,312,632.76 11.84
说明：应收账款余额2007年12月31日比2006年12月31日减少较大
的原因为2007年煤炭销售形势较好，货款回款情况良好所致。
C.坏账准备
本期减少
2007.01.01 本期增加 2007.12.31
转回 转销
32,312,632.76 14,547,331.10 -- 9,813,864.35 37,046,099.51
说明：本年度实际核销的应收账款性质、原因及金额见[附注八、3（1）
C]。
D.无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
E.欠款金额前五名的情况
截至2007年12月31日，本公司应收账款欠款金额前五名合计
70,744,915.22元，占应收账款总额比例35.55%，欠款年限为一年以内。
F.本公司其他关联方欠款情况见[附注九、3]。
4. 预付账款
（1）账龄分析及百分比
2007.12.31 2006.12.31
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 194,414,717.76 78.30 146,755,396.62 92.99
一至二年 51,322,376.79 20.67 10,139,759.71 6.42
二至三年 1,803,321.81 0.73 353,050.81 0.22
三年以上 747,835.55 0.30 578,443.90 0.37
248,288,251.91 100 157,826,651.04 100
说明：A、预付账款余额2007年12月31日比2006年12月31日增加较大的
原因为2007年12月预付购买沧化股份和深贵速股权款7100万元，具体情况
见[附注十三、2]；
B、预付账款账龄为一至二年的主要为邢北深部煤炭勘查预付款3,483
万元，通云勘探区勘探项目预付款643万元。
29
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
（2）无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
（3）本公司预付其他关联方款项情况见[附注九、3]。
5. 其他应收款
（1）合并
A.按风险分类
2007.12.31 2006.12.31
类别
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应收 30,000,000.00 34.01 3,000,000.00 25,000,000.00 39.47 2,500,000.00
款(1000万元以上)
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 5,456,188.78 6.19 3,118,810.55 1,066,950.14 1.69 1,066,950.14
风险较大的其他应收款
（组合依据见附注四、7）
其他不重大其他应收款 52,755,392.60 59.80 6,413,252.76 37,265,277.04 58.84 4,821,522.39
88,211,581.38 100.00 12,532,063.31 63,332,227.18 100.00 8,388,472.53
说明：经过公司测算，单项金额重大的其他应收款标准确定为1000万元，
2007年单项重大的其他应收款账龄全部为1年以内，由于目前公司还不具备
按照对单个客户进行未来现金流量测算，根据以前年度的回款情况以及发生坏
账的概率，1年以内的其他应收款预计损失率在10%左右，所以目前仍然按照
预计损失率为10%的比例计提坏账。
截至2007年12月31日，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应收款主要为子公司寿阳县段王煤化有限公司三年以上
的其他应收款，由于该子公司存续时间较长，三年以上的其他应收款笔数较多，
但单笔金额不大，经过分析，有一部分单位和个人近几年没有任何业务往来，
也未发生还款行为，经催收负责人多次前往债务单位催收未果，或与债务单位
经办人失去联系，公司认为该部分应收款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
B.按账龄分类
2007.12.31 2006.12.31
账龄
计提 计提
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
比例% 比例%
一年以内66,858,659.82 75.79 6,685,865.91 10.00 51,099,408.41 80.69 5,389,826.63 10.55
一至二年10,587,487.90 12.00 1,763,085.74 16.65 6,435,575.06 10.16 1,006,091.58 15.63
二至三年 4,259,398.85 4.83 874,237.72 20.52 655,029.60 1.03 186,422.26 28.46
三年以上 6,506,034.81 7.38 3,208,873.94 49.32 5,142,214.11 8.12 1,806,132.06 35.12
88,211,581.38 100.00 12,532,063.31 14.21 63,332,227.18 100.00 8,388,472.53 13.25
说明：其他应收款余额2007年12月31日比2006年12月31日增加较大
的原因为2007年12月购买沧化股份和深贵速股权款时支付了3000万元的履
约保证金，在其他应收款核算。
30
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
C.坏账准备
本期减少
2007.01.01 本期增加 2007.12.31
转回 转销
8,388,472.53 4,160,890.78 -- 17,300.00 12,532,063.31
说明：本年度实际核销的其他应收款项金额为17,300元，为账龄三年以
上经公司确认无法收回的款项。
D.无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
E.欠款金额前五名的情况
截至2007年12月31日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计
56,279,666.71元，占其他应收款总额比例63.80%，其中帐龄一年以内
50,129,666.71元，一至两年5,700,000.00元，两至三年300,000.00元，三
年以上150,000.00元。账龄一年以上的均为公司在山西省寿阳县两家子公司
支付的煤炭安全生产抵押金。
F.本公司其他关联方欠款情况见[附注九、3]
（2）母公司
A.按风险分类
2007.12.31 2006.12.31
类别
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应收 30,000,000.00 45.55 3,000,000.00 25,000,000.00 57.62 2,500,000.00
款(1000万元以上)
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 280,250.06 0.43 280,250.06 -- -- --
风险较大的其他应收款
（组合依据见附注四、7）
其他不重大其他应收款 35,579,516.40 54.02 3,877,890.54 18,389,507.33 42.38 2,041,782.84
65,859,766.46 100.00 7,158,140.60 43,389,507.33 100.00 4,541,782.84
说明：单项金额重大的应收账款计提坏账准备情况见[附注八、5（1）A]
B.按账龄分类
2007.12.31 2006.12.31
账龄 计提 计提
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
比例% 比例%
一年以内60,722,255.84 92.20 6,072,225.58 10.00 40,400,436.39 93.11 4,040,043.64 10.00
一至二年 3,908,836.77 5.93 658,788.07 16.85 2,216,735.39 5.11 332,510.31 15.00
二至三年 525,830.33 0.80 105,166.07 20.00 477,100.00 1.10 95,420.00 20.00
三年以上 702,843.52 1.07 321,960.88 45.81 295,235.55 0.68 73,808.89 25.00
65,859,766.46 100.00 7,158,140.60 10.87 43,389,507.33 100.00 4,541,782.84 10.47
31
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
C.坏账准备
本期减少
2007.01.01 本期增加 2007.12.31
转回 转销
4,541,782.84 2,633,657.76 -- 17,300.00 7,158,140.60
说明：本年度实际核销的其他应收款性质、原因及金额见附注八、5（1）C
E.欠款金额前五名的情况
截至2007年12月31日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计
49,085,454.11元，占其他应收款总额比例74.53%，欠款年限为一年以内。
F.本公司其他关联方欠款情况见[附注九、3]
6. 存货
（1）存货分项目列示
项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31
产成品 54,620,708.55 3,941,085,816.72 3,917,688,308.54 78,018,216.73
原材料 80,015,225.53 1,046,676,220.84 1,036,235,371.36 90,456,075.01
委托加工物资 191,431.90 2,769,166.70 2,404,854.50 555,744.10
材料采购 664,815.37 890,209,541.86 889,598,459.41 1,275,897.82
低值易耗品
1 321 350 45 1 321 350 45
135 492 181 35 5 882 062 096 57 5 845 926 993 81 171 627 284 11
（2）存货跌价准备
本期减少
项 目 2007.01.01 本期计提 2007.12.31
转回 转销
产成品 131,993.79 3,598,727.28 -- --3,730,721.07
原材料 -- -- -- -- --
委托加工物资 -- -- -- -- --
材料采购 -- -- -- -- --
低值易耗品 --
131,993.79 3,598,727.28 -- --3,730,721.07
说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金
额确认。
7. 其他流动资产
母公司
项 目 本期增加 本期减少 2007.12.31
二章2007 01
委托贷款 -- 87,600,000.00 -- 87,600,000.00
32
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
说明：2007年12月31日委托贷款余额为本公司通过农行邢台八一路支行对
子公司寿阳县天泰煤业有限责任公司委托贷款6760万元和张家口金牛能源有
限责任公司委托贷款2000万元，由于委托贷款期限为一年期，所以在其他流
动资产科目列示，合并报表时予以抵消。
8. 长期股权投资
（1）合并
项 目 本期增加 本期减少 2007.12.31
对合营企业投资 -- -- -- --
对联营企业投资 418,164.94 591.28 -- 418,756.22
对其他企业投资 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00
1,418,164.94 591.28 -- 1,418,756.22
长期投资减值准备 (--) -- -- (--)
1,418,164.94 591.28 --
A. 对联营企业投资
业务本公司持本公司在被投资 期末净资产 本期营业收入
被投资单位名称注册地 本期净利润
性质 股比例 单位表决权比例 总额 总额
寿阳县麓源科技 山西 金属
31.25% 31.25% 1,340,019.88 14,961,690.44 1,892.08
工贸有限公司 寿阳 加工
说明：寿阳县麓源科技工贸有限公司为本公司之子公司寿阳县段王煤化有
限责任公司的联营公司。
B.对其他企业投资
业务本公司持本公司在被投资 期末净资产 本期营业收入
被投资单位名称注册地 本期净利润
性质 股比例 单位表决权比例 总额 总额
中联煤炭销售有 销售
北京市 1.204% 1.204% 100,196,186.25 20,600,391.68 1,327,653.99
限责任公司 煤炭
C.按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31
中联煤炭销售有限
1,000,000.00 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00
责任公司
D.按权益法核算的长期股权投资
本期增加 本期减少
2007.12.31
被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 投资成 权益增 投资成 本期分
本增加 加 本减少 回利润
寿阳县麓源科技工
400,000.00 418,164.94 -- 591.28 -- -- 418,756.22
贸有限公司
E.本年不需计提长期股权投资减值准备
33
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
（2）母公司
项 目 本期增加 本期减少 2007.12.31
对子公司投资 121,825,100.00 126,300,000.00 4,690,474.24 243,434,625.76
对合营企业投资 -- -- -- --
对联营企业投资 -- -- -- --
对其他企业投资 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00
122,825,100.00 126,300,000.00 4,690,474.24 244,434,625.76
长期投资减值准备 (--) -- -- (--)
122,825,100.00 126,300,000.00 4,690,474.24
244 434 625
A.对子公司投资
被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
张家口金牛能源有限责任公司 25,596,085.99 -- (4,403,914.01)
寿阳县段王煤化有限责任公司 160,918,830.21 295,053,706.64 24,867,562.34
寿阳县天泰煤业有限责任公司 (23,552,312.67) 12,705,441.66 (24,248,579.69)
河北信诚金牛贸易有限公司 10,061,831.73 194,985,004.75 61,831.73
132,000,000.00 -- --
金牛天铁煤焦化有限公司
B.对其他企业投资
业务本公司持本公司在被投资 期末净资产 本期营业收入
被投资单位名称注册地 本期净利润
性质 股比例 单位表决权比例 总额 总额
中联煤炭销售有 销售
北京市 1.204% 1.204% 100,196,186.25 20,600,391.68 1,327,653.99
限责任公司 煤炭
C.按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31
通辽扎鲁特金牛矿
4,500,000.00 4,500,000.00 --4,500,000.00 --
业有限公司
张家口金牛能源有
27,000,000.00 27,000,000.00 -- -- 27,000,000.00
限责任公司
寿阳县段王煤化有
90,325,100.00 90,325,100.00 -- 190,474.24 90,134,625.76
限责任公司
寿阳县天泰煤业有
50,300,000.00 -- 50,300,000.00 -- 50,300,000.00
限责任公司
河北信诚金牛贸易
10,000,000.00 -- 10,000,000.00 -- 10,000,000.00
有限公司
金牛天铁煤焦化有
66,000,000.00 -- 66,000,000.00 -- 66,000,000.00
限公司
中联煤炭销售有限
1,000,000.00 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00
责任公司
249,125,100.00 122,825,100.00 126,300,000.00 4,690,474.24 244,434,625.76
34
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
说明：通辽扎鲁特金牛矿业有限公司本期减少4,500,000.00元的原因为
该公司已注销；寿阳县段王煤化有限责任公司减少190,474.24元的原因为该
公司分配2006年股利的金额大于本公司取得该投资时点至2006年12月31日
实现的净利润金额，将两者的差额冲减投资成本。
D.本年不需计提长期股权投资减值准备
9. 固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价
固定资产类别2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31
房屋及建筑物 959,026,483.56 227,189,442.94 6,906,757.81 1,179,309,168.69
机器设备 2,775,202,583.15 551,645,037.68 228,942,866.21 3,097,904,754.62
运输设备 141,006,083.87 40,566,999.84 2,480,504.60 179,092,579.11
井 巷 513,812,013.65 242,638,329.00 -- 756,450,342.65
其他设备 50,733,441.62 11,680,542.32 6,969,778.38 55,444,205.56
评估增值(说明A) 264,203,833.99 -- -- 264,203,833.99
4,703,984,439.84 1,073,720,351.78 245,299,907.00 5,532,404,884.62
说明：A、评估增值是本公司改制设立时，根据北京中企华资产评估有限责任
公司出具的中企华评报字[1999]第026号《河北金牛能源股份有限公司（筹）
资产评估报告》和财政部财评字[1999]217号《关于邢台矿业（集团）有限责
任公司发起设立股份有限公司资产评估项目审核意见的函》确认的固定资产增
值部分；
B、本期在建工程转入612,084,158.27元。
（2）累计折旧
固定资产类别 本期增加 本期减少
五章 六章
房屋及建筑物 216,621,345.75 43,289,379.69 6,421,729.76 253,488,995.68
机器设备 900,654,141.93 337,009,754.40 184,036,488.03 1,053,627,408.30
运输设备 56,727,173.27 16,865,731.85 4,696,627.30 68,896,277.82
井 巷 274,718,060.46 18,297,462.27 -- 293,015,522.73
其他设备 23,177,131.24 10,095,122.71 6,366,516.76 26,905,737.19
评估增值(说明) 224,959,848.96 14,716,492.20 -- 239,676,341.16
1,696,857,701.61 440,273,943.12 201,521,361.85 1,935,610,282.88
说明：评估增值见附注八、9（1）A及附注八、31（2）。
（3）本期末本公司不需计提固定资产减值准备。
35
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
（4）固定资产账面价值
固定资产类别
七章八章 九章十章
房屋及建筑物 742,405,137.81 925,820,173.01
机器设备 1,874,548,441.22 2,044,277,346.32
运输设备 84,278,910.60 110,196,301.29
井 巷 239,093,953.19 463,434,819.92
其他设备 27,556,310.38 28,538,468.37
评估增值 39,243,985.03 24,527,492.83
3,007,126,738.23 3,596,794,601.74
说明：2007年12月31日余额中，未办妥产权证书（或者未办理产权变
更手续）的固定资产有99,355,809.47元，其中：分公司金牛能源大酒店房产
90,866,645.67元由于刚完工尚未办理土地证和房产证；子公司寿阳县天泰煤
业有限责任公司房产4,845,496.80元和孙公司沽源金牛能源有限责任公司房
产3,643,667.00元尚未办理产权变更手续。
10. 在建工程
（1）在建工程明细表
工程投入占预
工程名称 资金来源
算的比例
十一章预
洗煤厂技术改造工程 158,862,500.00 其他来源 40.02%
升达井工程 143,812,300.00 其他来源 77.09%
邢煤电厂锅炉改造工程 18,000,000.00 其他来源 36.49%
邢东矿综合服务楼 15,610,000.00 其他来源 45.58%
180万吨矿井技改 582,521,800.00 其他来源 0.99%
环保污水处理工程 75,522,600.00 其他来源 1.00%
煤矿安全生产创伤急救中心改扩建 100,000,000.00 其他来源 0.82%
任县粉磨站 9,000,000.00 其他来源 100.00%
水泥厂余热发电工程 54,270,000.00 其他来源 23.42%
微粉气力均化设备系统 1,900,000.00 其他来源 93.72%
无碱玻璃纤维池窑纯氧燃烧技术改 29,252,600.00 其他来源 3.93%
天泰立风井改造工程 6,700,000.00 其他来源 8.82%
36
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
（2）在建工程增减变动
本期减少 2007.12.31
工程名称 2007.01.01 本期增加 其中：利
转入固定资产 其他减少 余额 息资本化
金额
东庞矿高产高效技改101,946,880.48 26,242,790.85 128,189,671.33 -- -- --
工程
东庞矿下组煤开采技 65,485,807.24 147,469,531.07 212,955,338.31 -- -- --
术改造工程
洗煤厂技术改造工程 49,555,271.42 69,779,912.44 55,752,789.35 -- 63,582,394.51 --
升达井工程 80,241,235.48 30,630,655.17 -- --110,871,890.65 --
葛泉矿工业广场公寓 4,645,793.00 652,173.30 5,297,966.30 -- -- --
楼
邢煤电厂锅炉改造工 3,160,676.20 3,407,713.95 -- -- 6,568,390.15 --
程
邢东矿综合服务楼 118,672.00 6,996,783.00 -- -- 7,115,455.00 --
玻纤窑炉改造 2,108,034.74 -- --2,108,034.74 -- --
生产调度中心附楼 18,795,625.95 89,084,727.97 106,375,985.67 1,504,368.25 -- --
万吨大块主造型焦改 21,630,201.02 1,905,711.70 23,535,912.72 -- -- --
造
段王高产高效井 8,600,974.10 2,970,514.06 11,571,488.16 -- -- --
段王南井口路面硬化 172,909.23 1,696,938.19 1,869,847.42 -- -- --
工程
段王煤化招待所 94,000.00 9,940,993.74 10,034,993.74 -- -- --
180万吨矿井技改 -- 5,740,589.28 -- -- 5,740,589.28 --
环保污水处理工程 -- 3,214,135.15 2,459,906.15 -- 754,229.00 --
煤矿安全生产创伤急 -- 820,000.00 -- -- 820,000.00 --
救中心改扩建工程
任县粉磨站 -- 9,000,000.00 -- -- 9,000,000.00 --
水泥厂余热发电工程 -- 12,708,635.36 -- -- 12,708,635.36 --
天泰矿井技术改造 -- 18,051,876.05 18,051,876.05 -- -- --
微粉气力均化设备系 -- 1,780,745.61 -- -- 1,780,745.61 --
统
无碱玻璃纤维池窑纯 -- 1,150,000.00 -- -- 1,150,000.00 --
氧燃烧技术改造
天泰立风井改造工程 -- 591,200.00 -- -- 591,200.00 --
待安装设备 4,184,411.11 13,696,047.30 5,937,878.29 -- 11,942,580.12 --
其他 600,000.00 39,761,619.78 30,050,504.78 -- 10,311,115.00 --
361,340,491.97 497,293,293.97 612,084,158.27 3,612,402.99 242,937,224.68 --
（3）本期末本公司不需计提在建工程减值准备。
37
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
11. 工程物资
类 别 2007.12.31 2006.12.31
专用设备 600,505.80 --
12. 无形资产
（1）无形资产原值
项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31
土地使用权(一) 45,191,075.00 -- -- 45,191,075.00
土地使用权(二) 7,092,437.00 -- -- 7,092,437.00
采矿权 380,300.00 -- -- 380,300.00
章村三井采矿权11,865,700.00 -- -- 11,865,700.00
财务NC系统 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00
段王采矿权 27,000,000.00 -- -- 27,000,000.00
天泰采矿权 --24,800,000.00 -- 24,800,000.00
张家口土地 -- 4,314,750.00 -- 4,314,750.00
升达井采矿权 -- 3,170,000.00 -- 3,170,000.00
93,529,512.00 32,284,750.00 --125,814,262.00
说明：
A、本期增加的天泰采矿权为本公司2007年收购寿阳县天泰煤业有限责任
公司时转入；
B、本期增加的升达井采矿权为2007年购买升达井煤炭资源支付的价款；
C、张家口土地为2007年本公司之子公司张家口金牛能源有限责任公司购
买原沽源县煤矿（购买后改制设立为沽源金牛能源有限责任公司）转入，该部
分土地以评估价值入账，评估机构为中喜会计师事务所有限责任公司，评估报
告文号为中喜评报字[2007]第01069号，评估方法为按照国土资源部发布的国
土资发[2006]307号文“关于发布实施《全国工业用地出让最低价标准》的通
知”中最低价标准的规定为基准来确定评估对象的价值。
（2）累计摊销
项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31
土地使用权(一) 6,628,012.47 903,821.52 -- 7,531,833.99
土地使用权(二) 780,168.16 141,848.76 -- 922,016.92
采矿权 41,832.83 7,605.96 -- 49,438.79
章村三井采矿权 791,046.68 2,373,140.04 -- 3,164,186.72
财务NC系统 83,333.33 999,999.96 -- 1,083,333.29
段王采矿权 8,507,670.00 12,419,587.80 -- 20,927,257.80
天泰采矿权 -- 3,189,753.35 -- 3,189,753.35
张家口土地 -- 70,733.60 -- 70,733.60
升达井采矿权 -- 70,444.00 -- 70,444.00
16,832,063.47 20,176,934.99 -- 37,008,998.46
（3）本期末本公司不需计提无形资产减值准备。
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000937 金牛能源 2007年年度财务报告
（4）无形资产账面价值
项目 2007.01.0 本期增加 本期减少 2007.12.31 剩余摊销年限
土地使用权(一) 38,563,062.53 -- 903,821.52 37,659,241.01 41.67年
土地使用权(二) 6,312,268.84 -- 141,848.76 6,170,420.08 43.50年
采矿权 338,467.17 -- 7,605.96 330,861.21 43.50年
章村三井采矿权11,074,653.32 -- 2,373,140.04 8,701,513.28 3.67年
财务NC系统 1,916,666.67 -- 999,999.96 916,666.71 0.92年
段王采矿权 18,492,330.00 --12,419,587.80 6,072,742.20 说明
天泰采矿权 --24,800,000.00 3,189,753.35 21,610,246.65 说明
张家口土地 -- 4,314,750.00 70,733.60 4,244,016.40 40年
升达井采矿权 -- 3,170,000.00 70,444.00 3,099,556.00 14.67年
76,697,448.53 32,284,750.00 20,176,934.99 88,805,263.54
说明：根据政府有关文件，本公司之子公司寿阳县段王煤化有限责任公司
和寿阳县天泰煤业有限责任公司的采矿权，按照总储量与经济可采储量之间比
例分别折算为9.15元/吨和11.03元/吨，按工作量法摊销。
13. 商誉
计提的减
形成来源 初始金额 2007.01.01 本期变动 2007.12.31
值准备
寿阳县段王煤化有限 35,714,118.62 35,714,118.62 -- 35,714,118.62 --
责任公司
寿阳县天泰煤业有限 49,742,661.41 -- 49,742,661.41 49,742,661.41 --
责任公司
沽源金牛能源有限责 17,535,114.00 -- 17,535,114.00 17,535,114.00 --
任公司
102,991,894.03 35,714,118.62 67,277,775.41 102,991,894.03 --
说明：商誉形成原因为公司购买寿阳县段王煤化有限责任公司和寿阳县天
泰煤业有限责任公司股权以及公司之子公司张家口金牛能源有限责任公司购
买沽源金牛能源有限责任公司股权时支付的价款超过收购时点净资产的溢价
部分。
14. 长期待摊费用
原始发 本期减少 剩余摊
项 目 本期增加 累计摊销
生额 2 本期摊销 本期转出 销期限
二章 十三章
开办费1 -- 1,163,602.74 -- --1,163,602.74 -- -- --
开办费2 -- 1,604,808.45 -- 1,004,808.45 600,000.00 1,004,808.45 -- --
开办费 -- --288,292.82 -- -- 288,292.82 --
2,768,411.19 288,292.82 1,004,808.45 1,763,602.74 1,004,808.45 288,292.82
说明：（1）开办费本期增加包括分公司金牛能源大酒店和子公司金牛天铁煤焦
化有限公司开办期间归集的开办费；
（2）开办费1为本公司之子公司通辽扎鲁特金牛矿业有限公司开办期间
归集的费用，该子公司2007年已经注销，所以将开办费期初余额作本期转出；
39
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
（3）开办费2为本公司之子公司张家口金牛能源有限责任公司开办期间
归集的费用，本期转出为将支付给呼和浩特铁路局勘探设计院的桑张铁路预可
研设计费600,000.00元转入在建工程，其余的1,004,808.45元计入当期费用。
15. 递延所得税资产
2007.12.31 2006.12.31
科目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备 12,523,002.04 50,092,008.17 11,639,871.78 35,272,338.72
存货跌价准备 434,375.55 1,737,502.20 43,557.95 131,993.79
12,957,377.59 51,829,510.37 11,683,429.73 35,404,332.51
说明：本公司对预计于2008年1月1日起实施新企业所得税法后将转回
的暂时性差异，根据新的25%的税率对2007年12月31日的递延所得税资产
余额进行了相应调整。
16. 资产减值准备
本期减少额
项 目 2007.01.01 本期计提额 2007.12.31
转回 转销
坏账准备 43,102,906.15 20,468,283.84 1,343,242.86 9,831,164.35 52,396,782.78
存货跌价准备 131,993.79 3,598,727.28 -- -- 3,730,721.07
43,234,899.94 24,067,011.12 1,343,242.86 9,831,164.35 56,127,503.85
17. 短期借款
借款类别 2007.12.31 2006.12.31
信用借款 90,000,000.00 90,000,000.00
抵押借款 -- --
保证借款 -- --
质押借款 -- --
90,000,000.00 90,000,000.00
18. 应付短期债券
债券名称 面值总额 发行日期 债券期限 计息方式 2007.12.31
短期融资券 35000万 2007.9.26 365天 利随本清 350,000,000.00
说明：有关短期融资券说明详见[附注十三、1]。
19. 应付账款
（1）账龄分析及百分比
2007.12.31 2006.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 530,603,249.70 90.94 509,572,975.66 95.56
一至二年 31,592,364.83 5.41 20,662,687.61 3.88
二至三年 18,831,090.54 3.23 235,655.06 0.04
三年以上 2,454,114.77 0.42 2,754,412.04 0.52
583,480,819.84 100.00 533,225,730.37 100.00
40
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
（2）无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。
（3）欠本公司关联方款项情况见[附注九、3]。
20. 预收账款
（1）账龄分析及百分比
2007.12.31 2006.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 465,872,799.64 98.30 145,599,543.20 94.63
一至二年 4,028,093.90 0.85 4,483,263.53 2.91
二至三年 379,398.42 0.08 2,511,281.51 1.63
三年以上 3,657,033.89 0.77 1,273,574.95 0.83
473,937,325.85 100.00 153,867,663.19 100.00
（2）无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。
（3）欠本公司关联方款项情况见[附注九、3]。
（4）账龄超过1年的大额预收账款未偿还或未结转的原因为部分客户为保持不间断
的业务关系而保留的余额。
21. 应付职工薪酬
项 目 2007.01.01 本期增加 本期支付 2007.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 61,593,957.43 922,674,816.30 870,561,309.31 113,707,464.42
职工福利费 10,302,819.19 77,943,268.43 88,246,087.62 --
社会保险费 25,308,828.46 254,452,995.27 242,173,153.28 37,588,670.45
其中：
1．医疗保险费 4,866,238.82 49,473,376.89 41,084,739.34 13,254,876.37
2．基本养老保险费 9,553,896.20 174,922,961.71 169,480,106.58 14,996,751.33
3．年金缴费 -- -- -- --
4．失业保险费 6,075,980.74 13,043,159.48 13,267,764.98 5,851,375.24
5．工伤保险费 4,812,712.70 16,944,872.19 18,271,917.38 3,485,667.51
6．生育保险费 -- 68,625.00 68,625.00 --
住房公积金 17,286,749.00 86,592,344.73 88,901,663.73 14,977,430.00
工会经费和职工教育经费 6,480,144.63 40,544,596.34 24,514,108.32 22,510,632.65
非货币性福利 -- -- -- --
因解除劳动关系给予的补偿 -- -- -- --
其他 -- -- -- --
其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- --
120,972,498.71 1,382,208,021.07 1,314,396,322.26 188,784,197.52
说明：应付职工薪酬余额2007年12月31日比2006年12月31日增加较
大的原因为根据公司年初下达的文件提取的水泥厂和显德汪矿完成全年任务
的特殊贡献奖4000万元尚未发放；另由于工资上涨，跨月工资也相应增加所
致。
41
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
22. 应交税费
税项 2007.12.31 2006.12.31
增值税 47,726,133.90 56,250,233.56
营业税 20,618.56 3,936.13
资源税 4,829,547.16 4,195,994.31
城建税 132,201.70 1,514,548.41
企业所得税 115,004,214.59 58,114,204.40
车船税 -- 896.88
土地使用税 1,709,210.63 4,849.00
个人所得税 10,999,355.33 8,863,117.23
房产税 19,799.39 --
印花税 13,174.15 13,354.99
教育费附加 4,439,760.65 4,662,472.76
矿产资源补偿费 6,848,347.79 2,706,952.39
价调基金 -- 184,802.21
水资源补偿费 2,441,989.73 1,108,294.30
应交育林金 -- 332,602.60
河道管理费 -- 57,745.65
能源基金 -- 58,111.49
194,184,353.58 138,072,116.31
说明：应付税费余额2007年12月31日比2006年12月31日增加较大的
原因为应交所得税增加所致。
23. 应付利息
2007.12.31 2006.12.31
应付可转换债券利息 1,897.21 37,594.70
应付短期融资券利息 4,839,589.04 --
4,841,486.25 37,594.70
说明：2007年发行短期融资券的利息支付方式为利随本清，上年为贴息
（发行时直接扣除利息），余额主要为短期融资券本年应计提的利息。
24. 应付股利
2007.12.31 2006.12.31
3,871,136.32 4,416,136.32
说明：应付股利余额为本公司之子公司寿阳县段王煤化有限责任公司尚未
支付的现金股利。
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000937 金牛能源 2007年年度财务报告
25. 其他应付款
（1）账龄分析及百分比
2007.12.31 2006.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 375,270,368.98 88.78 196,748,570.71 97.56
一至二年 45,210,666.08 10.69 3,022,585.55 1.50
二至三年 336,364.10 0.08 635,531.27 0.31
三年以上 1,885,430.84 0.45 1,265,803.74 0.63
422,702,830.00 100.00 201,672,491.27 100.00
说明：其他应付款余额2007年12月31日比2006年12月31日增加较大
的原因为维简费增加13549万元（根据有关文件提取的邢台矿区采煤沉陷区治
理费用9902万元，见[附注十三、3]），对邢台矿业(集团)有限责任公司往来
款增加3914万元，风险抵押金增加1731万元。
（2）无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。
（3）欠本公司关联方款项情况见[附注九、3]。
（4）大额其他应付款说明如下：
项目 2007.12.31
维简费 202,732,487.14
邢台矿业(集团)有限责任公司 52,360,426.13
风险抵押金 31,985,750.60
26. 长期借款
借款类别 2007.12.31 2006.12.31
信用借款 19,688,401.33 23,944,800.80
抵押借款 -- --
保证借款 -- --
质押借款 -- --
19,688,401.33 23,944,800.80
说明：长期借款主体为本公司之子公司寿阳县段王煤化有限责任公司。
27. 应付债券
（1）应付的可转换公司债券的期末余额（不包括期末应付利息）
初始溢 累计溢(折)
债券名称 面值总额 （折）价额 价摊销 累计转股金额 期末余额
可转换公司债券700,000,000.00 -- -- 699,782,900.00 217,100.00
（2）应付的可转换公司债券的本年变化情况
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000937 金牛能源 2007年年度财务报告
本年溢 本年 本年 本年
债券名称 期初价值 期末价值
(折)价摊销应计利息已付利息转股金额
可转换公司债券4,769,794.70-- (31,113.49) 4,584.00 4,515,100.00 218,997.21
说明：根据中国证券监督管理委员会证监发行字［2004］128号文核准，
公司于2004年8月11日公开发行了700万张可转换公司债券，每张面值100
元，发行总额70,000万元，债券期限5年,自2004年8月11日至2009年8
月11日。
本次可转换公司债券票面年利率为第一年1.6%，第二年1.8%，第三年
2.0%，第四年2.2%，第五年2.5%，自发行之日起每下一年的该日为付息日。
初始转股价格为每股人民币10.81元，转股期为2005年2月11日（含当日）
至2009年8月11日（含当日）。
可转换公司债券担保人为中国农业银行河北省分行。
经深圳证券交易所同意，本公司700万张可转换公司债券于2004年8月
26日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“金牛转债”，债券代码“125937”。
按照可转换公司债券发行条款规定，本公司转股价格历次调整情况如下：
A、根据2004年度股东大会批准的“每10股派5元(含税)转增6股”的
分红派息方案和转债发行条款，本公司董事会于2005年4月22日发布公告，
金牛转债初始转股价格由10.81元下调至6.44元。调整后的转股价格于2005
年5月11日生效。
B、截至2005年11月21日，本公司股票已连续20个交易日的收盘价格
的算术平均值低于当期转股价格的85%，符合《可转换公司债券募集说明书》
和《股权分置改革说明书》中有关转股价格修正条款的条件和承诺。本公司董
事会于2005年11月22日发布公告，将转股价格由6.44元调至4.90元。调
整后的转股价格于2005年11月24日生效。
C、根据2005年度股东大会批准的“每10股派2.5元(含税)”的分红派
息方案和转债发行条款，本公司董事会于2006年4月13日发布公告，金牛转
债初始转股价格由4.90元下调至4.65元。调整后的转股价格于2006年4月
21日生效。
D、根据2006年度股东大会批准的“每10股派2.5元(含税)”的分红派
息方案和转债发行条款，本公司董事会于2007年4月12日发布公告，金牛转
债初始转股价格由4.65元下调至4.40元。调整后的转股价格于2007年4月
20日生效。
经上述调整后，金牛转债的最新转股价格为4.40元。
截止2007年12月31日，公司发行的可转换公司债券“金牛转债”已有
699,782,900.00元转股，占已发行“金牛转债”的99.97%，目前，“金牛转债”
尚剩余217,100.00元，可转换公司债券流通面值已少于30,000,000元，根据
《可转换公司债券管理暂行办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》，“金牛转
债”已在2005年7月1日停止交易，“金牛转债”在停止交易后、到期日还本
付息前（即2005年7月1日至2009年8月11日），仍可依据约定的条件申请
转股。
28. 长期应付款
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000937 金牛能源 2007年年度财务报告
项目 2007.12.31 2006.12.31 款项来源
煤炭生产安全费 119,353,713.52 32,159,540.22 见说明
说明：计提依据见[附注四、26]。
29. 专项应付款
项目 本期增加 本期减少
国债补助金十四章3,300,000.00 -- --十 3,300,000.00章
说明：专项应付款余额为子公司寿阳县段王煤化有限责任公司收到的国债
补助金，用于煤矿安全改造。
30. 股本（万股）
股数 比例% 发行可转债 股数 比例%
股份类别 其他 小计
新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股 -- -- -- -- -- -- -- --
2.国有法人持股 45,420.03 57.72 -- -- (3,916.00) (3,916.00) 41,504.03 52.68
3.其他内资持股 -- -- -- -- 0.04 0.04 0.04 0.00
其中：境内非国有法人持股 -- -- -- -- 0.04 0.04 0.04 0.00
境内自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- --
4．境外持股 -- -- -- -- -- -- -- --
其中：境外法人持股 -- -- -- -- -- -- -- --
境外自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- --
有限售条件股份合计 45,420.03 57.72 -- -- (3,915.96) (3,915.96) 41,504.07 52.68
三、无限售条件股份
1.人民币普通股 33,274.00 42.28 -- 97.16 3,915.96 4,013.12 37,287.12 47.32
2.境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- --
3.境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- --
4.其他 -- -- -- -- -- -- -- --
无限售条件股份合计 33,274.00 42.28 -- 97.16 3,915.96 4,013.12 37,287.12 47.32
股份总数 78,694.03 100.00 -- 97.16 -- 97.16 78,791.19 100.00
说明：（1）持本公司5%以上股份的股东为河北金牛能源集团有限责任公司，
持股比例57.65%；
（2）2007年股本增加为可转换公司债券转股，见[附注八、27]。
31. 资本公积
项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31
股本溢价 1,059,181,061.43 3,543,448.55 14,716,492.20 1,048,008,017.78
其他资本公积 1,742,495.63 -- -- 1,742,495.63
1,060,923,557.06 3,543,448.55 14,716,492.20 1,049,750,513.41
说明：（1）资本公积本期增加为本期可转换公司债券转股时产生的溢价；
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000937 金牛能源 2007年年度财务报告
（2）资本公积减少：根据财会字（1998）16号《关于股份有限公司有
关会计问题解答》和财会字（1998）66号《关于执行具体会计准则和〈股份
有限公司会计制度〉有关会计问题解答》的规定，本公司在改组为股份有限公
司时，固定资产净值评估增值147,164,980.35元，按10年平均摊销，2007
年度摊销14,716,492.20元，冲减资本公积。
32. 盈余公积
项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31
法定盈余公积 320,984,047.78 58,989,520.05 -- 379,973,567.83
任意盈余公积 -- -- -- --
320,984,047.78 58,989,520.05 -- 379,973,567.83
说明：法定盈余公积增加为按当期净利润10%提取58,989,520.05元，
33. 未分配利润
项目 2007年度 2006年度
上年年末未分配利润 1,087,881,661.56 848,785,049.82
会计政策变更、前期差错更正的影响 10,235,275.52 10,414,534.88
追溯调整、重述后年初余额 1,098,116,937.08 859,199,584.70
盈余公积补亏 -- --
净利润 571,042,429.09 483,051,093.93
减：提取法定盈余公积 58,989,520.05 48,240,156.81
提取任意盈余公积 -- --
应付现金股利 196,975,114.78 195,893,584.74
转作股本的股利 -- --
年末未分配利润 1,413,194,731.34 1,098,116,937.08
说明：（1）2007年度利润分配预案见[附注十二]。
（2）会计政策变更、前期差错更正对年初未分配利润的影响参见财务报
表[附注五]。
34. 少数股东权益
公司名称 2007.12.31 2006.12.31
通辽扎鲁特金牛矿业有限公司 -- 500,000.00
张家口金牛能源有限责任公司 2,559,608.60 3,000,000.00
寿阳县段王煤化有限责任公司 96,551,298.13 83,970,211.98
138,928.43 --
寿阳县天泰煤业有限责任公司
-- --
河北信诚金牛贸易有限公司
66,000,000.00 --
金牛天铁煤焦化有限公司
165,249,835.16 87,470,211.98
35． 营业收入及成本
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000937 金牛能源 2007年年度财务报告
（1）合并
A.营业收入列示如下：
项目 2007年度 2006年度
主营业务收入 5,161,327,061.09 3,694,676,835.39
其他业务收入 140,327,756.74 189,798,011.07
5,301,654,817.83 3,884,474,846.46
说明：营业收入金额2007年度比2006年度增加较大的原因有：①2007
年度新增寿阳县天泰煤业有限责任公司、河北信诚金牛贸易有限公司两子公
司，分别增加收入1,271万元和19,499万元；②2006年11月底收购寿阳县
段王煤化有限责任公司，由于2006年只合并1个月收入，2007年合并全年收
入，致使增加收入27,256万元；③母公司同比增加营业收入95,066万元，其
中：煤炭产品同比增加82,422万元，主要原因为原煤产量增加145万吨，导
致原煤销量增加，结合售价上涨因素，致使原煤收入增加30,407万元；原煤
入洗量增加，精煤产量和销量增加，结合售价上涨因素，致使精煤增加收入
46,549万元，另洗混煤增加收入5,466万元；④水泥同比增加收入6,112万
元；⑤玻璃纤维同比增加收入7,597万元。2007年公司实现净利润58,552.26
元，同比增加21.01%。
B.主营业务收入及成本列示如下：
项目 2007年度 2006年度
收入 成本 收入 成本
销售商品 5,161,327,061.09 3,220,333,580.94 3,694,676,835.39 2,292,406,814.86
其他 -- -- -- --
5,161,327,061.09 3,220,333,580.94 3,694,676,835.39 2,292,406,814.86
说明：本公司前五名客户营业收入总额为1,317,561,192.30元，占本公
司全部营业收入的比例为24.85%。
（2）母公司
A.营业收入列示如下：
项目 2007年度 2006年度
主营业务收入 4,658,590,709.75 3,672,585,714.20
其他业务收入 154,051,283.55 189,398,567.07
4,812,641,993.30 3,861,984,281.27
说明：营业收入金额2007年比2006年增加较大的原因见[附注八、35（1）
A]。
B.主营业务收入及成本列示如下：
项目 2007年度 2006年度
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000937 金牛能源 2007年年度财务报告
收入 成本 收入 成本
销售商品 4,658,590,709.75 2,850,778,239.39 3,672,585,714.20 2,283,692,542.19
其他 -- -- -- --
4,658,590,709.75 2,850,778,239.39 3,672,585,714.20 2,283,692,542.19
说明：母公司前五名客户营业收入总额为1,317,561,192.30元，占母公
司全部营业收入的比例为27.38%。
36. 营业税金及附加
项 目 计缴标准 2007年度 2006年度
营业税 应税收入3%、5% 136,035.77 --
城建税 应交增值税、营业税额的5%、7% 30,967,209.85 22,963,842.29
教育费附加应交增值税、营业税额的4% 19,676,579.22 13,955,759.04
资源税 原煤销售数量3元/吨 34,202,280.84 15,518,003.00
84,982,105.68 52,437,604.33
说明：营业税金及附加金额2007年比2006年增加较大的原因为收入增加，
应交增值税增加，导致城建税和教育费附加增加；另原煤产量增加，资源税增加。
37. 销售费用
2007年度 2006年度
119,319,661.42 82,618,387.47
说明：销售费用金额2007年比2006年增加较大的主要原因为2006年对
子公司寿阳县段王煤化有限责任公司合并1个月损益，而2007年合并全年损
益，该因素导致销售费用增加3015万元。
38. 管理费用
2007年度 2006年度
830,873,263.81 648,785,356.86
说明：管理费用金额2007年比2006年增加较大的主要原因为根据新准则
要求，将原来在制造费用和生产成本科目列支的固定资产修理费改在管理费用
科目列支。
39. 财务费用
项目 2007年度 2006年度
利息支出 37,896,477.65 27,591,275.54
减：利息收入 5,064,644.90 3,273,334.68
汇兑损失 -- --
减：汇兑收益 -- --
手续费及其他 1,952,341.04 1,760,256.43
34,784,173.79 26,078,197.29
说明：财务费用金额2007年比2006年增加较大的主要原因为2007年短
期融资券利息增加1416万元（2006年只有1个月利息），另外贴现利息和贷
款利息有所减少。
48
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
40. 资产减值损失
项目 2007年度 2006年度
坏账损失 18,645,209.53 10,660,250.12
存货跌价损失 3,598,727.28 (6,914,913.69)
其他 -- --
22,243,936.81 3,745,336.43
说明：资产减值损失金额2007年比2006年增加较大的主要原因为2007
年核销了892万元坏账，并根据实际情况将公司水泥厂部分三年以上的应收账
款全额计提了坏账准备。
41. 投资收益
（1）合并
A．按被投资单位
被投资单位名称 2007年度 2006年度
通辽扎鲁特金牛矿业有限公司 (1,323,120.25) --
寿阳县远通机车营运有限责任公司 (13,221.43) --
寿阳县麓源科技工贸有限公司 591.28 2,322.22
(1,335,750.40) 2,322.22
B．按投资类别
项目 2007年度 2006年度
股权投资收益 591.28 2,322.22
其中：权益法核算 591.28 2,322.22
成本法核算 -- --
股权处置收益 (1,336,341.68) --
委托贷款投资收益 -- --
(1,335,750.40) 2,322.22
说明：股权处置收益为公司处置子公司通辽扎鲁特金牛矿业有限公司的损
失以及子公司寿阳县段王煤化有限责任公司处置孙公司寿阳县远通机车营运有
限责任公司的损失。
（2）母公司
A．按被投资单位
被投资单位名称 2007年度 2006年度
通辽扎鲁特金牛矿业有限公司 (1,323,120.25) --
寿阳县段王煤化有限责任公司 649,525.76 --
张家口金牛能源有限责任公司 375,451.45 --
寿阳县天泰煤业有限责任公司 2,373,445.54 --
2,075,302.50 --
49
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
B．按投资类别
项目 2007年度 2006年度
股权投资收益 649,525.76 --
其中：权益法核算 -- --
成本法核算 649,525.76 --
股权处置收益 (1,323,120.25) --
委托贷款投资收益 2,748,896.99 --
2,075,302.50 --
说明：（1）股权处置收益为处置子公司通辽扎鲁特金牛矿业有限公司的损失。
（2）委托贷款投资收益是对子公司张家口金牛能源有限责任公司和寿阳
县天泰煤业有限责任公司委托贷款的利息收入。
42. 营业外收入
项 目 2007年度 2006年度
增值税减免 43,930,050.84 12,181,429.00
政府补助 4,600,000.00 2,000,000.00
罚款收益 1,050,658.68 208,158.80
债务重组利得 3,878,868.19 --
固定资产处置利得 -- 3,457.22
其他 157,999.26 222,269.56
53,617,576.97 14,615,314.58
说明：（1）政府补助为本公司根据河北省财政厅、河北省国土资源厅关于下达
2007年国土资源专项资金的通知（冀财建[2007]21号和74号）文件精神，2007
年收到东庞矿2903突水陷落柱根治专项补助资金2,600,000.00元，收到矿山
资源整合、矿山布局调整专项补助资金2,000,000.00元。
（2）债务重组利得：根据山西省煤炭工业局（甲方）与本公司之子公司
寿阳县段王煤化有限责任公司（乙方）2007年签署的能源统贷还款协议书约
定，双方确认债务（本息）为5,378,868.19元，如果乙方在2007年3月31
日之前归还1,500,000.00元，甲方同意免除其余的债务，2007年本公司之子
公司寿阳县段王煤化有限责任公司实际确认债务重组利得3,878,868.19元。
（3）营业外收入金额2007年比2006年增加较大的主要原因为2007年
实际享受的增值税减免增加。
43. 营业外支出
项 目 2007年度 2006年度
罚款支出 4,008,203.75 1,644,115.11
固定资产处置损失 42,337,884.80 4,689,750.19
捐赠支出 14,714,672.74 2,492,327.50
债务重组损失 77,472.35 --
其他 83,278.16 205,506.00
61,221,511.80 9,031,698.80
50
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
说明：营业外支出金额2007年比2006年增加较大的主要原因为2007年
根据国家有关文件要求将没有煤安标志的设备全部报废，导致固定资产处置损
失增加，另外捐赠支出也增加1222万元。
44. 所得税费用
项目 2007年度 2006年度
当期所得税费用 256,321,804.03 169,881,281.68
递延所得税费用 (1,273,947.86) 568,964.25
255,047,856.17 170,450,245.93
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 2007年度 2006年度
会计利润总额 840,570,431.26 654,308,537.39
加：纳税所得调增额 51,451,420.45 1,818,000.07
减：纳税所得调减额 591.28 --
减：亏损子公司应纳税所得额(23,703,176.24) --
应纳税所得额 915,724,436.67 656,126,537.46
所得税率 33% 33%
本期所得税费用 302,189,064.09 216,521,757.36
本期可抵免所得税 45,867,260.06 46,640,475.68
本期应交所得税 256,321,804.03 169,881,281.68
加：递延所得税负债增加额 -- --
减：递延所得税资产增加额 1,273,947.86 (568,964.25)
所得税费用（负：收益） 255,047,856.17 170,450,245.93
说明：2007年度比2006年度增长较大的主要原因为由于2007年利润总
额增加，应纳税所得额增加。
45. 每股收益
每股收益的计算 计算 2007年度 2006年度
归属于母公司普通股股
a 571,042,429.09 483,051,093.93
东的净利润
母公司发行在外普通股
b 787,664,709.00 784,939,286.42
的加权平均数
基本每股收益 a/b 0.7250 0.6154
存在稀释性潜在普通股
归属于母公司普通股股
c 571,021,583.05 483,032,539.78
东的净利润
母公司发行在外普通股
d 787,711,397.00 785,905,041.42
的加权平均数
稀释每股收益 c/d 0.7249 0.6146
基本每股收益：
母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期
51
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
新发行普通股股数 已发行时间 报告期时间－当期回购普通股股数 已回
购时间 报告期时间
稀释每股收益：
归属于母公司普通股股东的净利润=a+已确认为费用的稀释性潜在普通股
利息 （1-所得税率）
母公司发行在外普通股的加权平均数=b+可转换债券增加的普通股加权平
均数
46. 收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金27,062,927.88元，其中：
项 目 2007年度 2006年度
职工安全风险抵押金 16,767,397.00 912,900.00
营业外收入 5,808,657.94 2,430,428.36
其他往来款 4,274,417.33 --
收回保险公司赔款 212,455.61 123,984.95
47. 支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金419,351,754.39元，其中：
项 目 2007年度 2006年度
费用性支出 273,433,070.69 116,453,988.34
支付迁村费 46,089,710.36 36,008,705.10
沧化破产管理人履约保证金 30,000,000.00 --
寿阳驰宇煤焦有限责任公司往来款 14,886,019.58 --
山西省煤炭运销总公司晋中分公司往来款 12,701,345.00 --
捐赠支出 14,714,672.74 2,492,327.50
晋中煤矿安全监察局往来款 6,679,666.71 --
“邢北矿”项目筹备款 5,100,000.00 --
寿阳县安全生产监督管理局风险抵押金 4,350,000.00 --
罚款及其他营业外支出 4,091,481.91 1,644,115.11
“180万吨甲醇”项目筹备款 4,000,000.00 --
铁道部资金清算中心代垫运费款 3,305,787.40 --
暂付投资款 -- 25,000,000.00
归还县财政借款 -- 2,250,000.00
48. 收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金5,064,644.90元，其中：
项 目 2007年度 2006年度
利息收入 5,064,644.90 3,273,334.68
49. 支付的其他与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金818,071.91元，其中：
项 目 2007年度 2006年度
处置子公司收支现金的净额 818,071.91 --
52
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
50. 支付的其他与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金1,952,341.04元，其中：
项 目 2007年度 2006年度
短期融资债券发行费用 1,952,341.04 1,664,735.25
手续费 -- 95,521.18
其他 -- 126.70
51. 现金流量表补充资料
2007年度 2006年度
补充资料
合并数 母公司 合并数 母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 585,522,575.09 589,895,200.48 483,858,291.46 482,401,568.17
加：资产减值准备 22,243,936.81 18,786,497.28 3,745,336.43 (1,357,621.16)
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 330,262,906.91 316,752,972.29 278,295,369.76 277,981,285.96
资产折旧
无形资产摊销 18,030,894.07 4,496,860.24 2,902,127.65 1,927,652.65
长期待摊费用摊销 1,004,808.45 -- -- --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 68,853.21 42,280,246.70 4,686,292.97 4,689,750.19
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 42,269,031.59 -- -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 34,784,173.79 34,322,977.77 26,078,197.29 26,059,076.96
投资损失（收益以“－”号填列） 1,335,750.40 (2,075,302.50) (2,322.22) --
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (1,273,947.86) 529,098.58 568,964.25 568,964.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） (28,353,613.30) (20,177,335.41) 9,171,618.06 9,849,444.44
经营性应收项目减少（增加以“－”号填列）(458,811,484.99) (414,823,847.84) (130,070,431.27) (130,327,418.56)
经营性应付项目增加（减少以“－”号填列） 827,935,627.89 778,372,073.10 295,345,257.85 292,757,271.78
其他（债务重组收益） (3,878,868.19) -- -- --
经营活动产生的现金流量净额 1,371,140,643.87 1,348,359,440.69 974,578,702.23 964,549,974.68
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 4,515,100.00 4,515,100.00 16,680,400.00 16,680,400.00
一年内到期的可转换公司债券 -- -- -- --
融资租入固定资产 -- -- -- --
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 647,656,134.96 394,574,755.41 452,092,111.54 343,360,484.36
减：现金的期初余额 452,092,111.54 343,360,484.36 338,616,684.17 333,935,444.85
加：现金等价物的期末余额 -- -- -- --
减：现金等价物的期初余额 -- -- -- --
现金及现金等价物净增加额 195,564,023.42 51,214,271.05 113,475,427.37 9,425,039.51
53
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
52. 分部报告
（1）业务分部
2007年度 煤炭业务 电力业务 建材业务 贸易业务 其他 抵消 合计
营业收入 4,439,709,137.29 338,792,191.52 738,538,562.06 194,985,004.75 -- (410,370,077.79) 5,301,654,817.83
其中：对外交易收入 4,252,226,989.93 131,875,782.92 722,567,040.23 194,985,004.75 -- --5,301,654,817.83
其中：分部间交易收入 187,482,147.36 206,916,408.60 15,971,521.83 -- -- (410,370,077.79) --
营业费用 95,922,387.73 -- 23,151,242.83 246,030.86 -- -- 119,319,661.42
营业利润/(亏损) 774,202,025.68 30,198,781.75 43,427,004.87 284,722.06 -- 61,831.73 848,174,366.09
资产总额 6,110,033,253.68 606,363,815.52 1,229,711,211.86 50,531,828.03 107,880,353.92 (1,854,078,600.06) 6,250,441,862.95
负债总额 2,324,076,418.40 606,363,815.52 1,229,711,211.86 40,469,996.30 107,880,353.92 (1,854,140,431.79) 2,454,361,364.21
补充信息：
资本性支出 -- -- -- -- -- -- --
折旧和摊销费用 228,070,717.81 60,678,755.92 60,548,533.50 602.20 -- -- 349,298,609.43
折旧和摊销以外的非现 -- -- -- -- -- -- --
金费用
资产减值损失 (5,485,908.56) 2,048,793.44 23,984,577.58 1,696,474.36 -- -- 22,243,936.81
54
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
2006年度 煤炭业务 电力业务 建材业务 贸易业务 其他 抵消 合计
营业收入 3,285,346,035.16 282,856,559.12 596,538,616.80 -- -- (280,266,364.62) 3,884,474,846.46
其中：对外交易收入 3,161,068,296.96 138,659,808.07 584,746,741.43 -- -- --3,884,474,846.46
其中：分部间交易收入 124,277,738.20 144,196,751.05 11,791,875.37 -- -- (280,266,364.62) --
营业费用 54,450,467.12 -- 28,167,920.35 -- -- -- 82,618,387.47
营业利润/(亏损) 632,767,556.19 20,574,832.46 (4,617,467.04) -- -- -- 648,724,921.61
资产总额 4,899,240,219.84 598,441,991.30 1,238,066,512.87 -- -- (1,736,132,112.30) 4,999,616,611.71
负债总额 1,544,805,201.94 598,441,991.30 1,238,066,512.87 -- -- (1,736,132,112.30) 1,645,181,593.81
补充信息：
资本性支出 -- -- -- -- -- -- --
折旧和摊销费用 166,189,751.75 60,580,250.18 54,427,495.48 -- -- -- 281,197,497.41
折旧和摊销以外的非现 -- -- -- -- -- -- --
金费用
资产减值损失 (7,645,587.62) 2,863,295.95 8,527,628.10 -- -- -- 3,745,336.43
55
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
九、关联方关系及其交易
1. 关联方
（1）母公司和子公司
A．母公司
母公司名称 注册地业务性质 对本公司 对本公司表 注册资本组织机构代码
持股比例% 决权比例%
河北金牛能源集 河北 人
国有独资 57.65% 57.65% 214070 78405082-2
团有限责任公司 邢台 万元
B．子公司
本公司所属的子公司详见附注七。
（2）其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
10576724-0
邢台矿业(集团)有限责任公司 同一控股股东
74849330-0
邯郸矿业集团有限公司 同一控股股东
60122707-5
河北金能张家口矿业集团有限公司 同一控股股东
66109549-X
河北金能机械装备有限公司 同一控股股东
10576255-4
中煤河北煤炭建设第四工程处 控股股东代管
10459052-7
井陉矿务局 控股股东代管
70078917-X
邢台矿业工程有限责任公司 控股股东间接控制
74542552-1
河北双利环保制品有限公司 控股股东间接控制
77277392-7
邯郸金华焦化有限公司 控股股东间接控制
40188158-2
河北煤炭科学研究所 控股股东间接控制
10440977-5
石家庄煤矿机械有限责任公司 控股股东间接控制
说明：张家口盛源矿业(集团)有限责任公司2007年11月29日更名为河北
金能张家口矿业集团有限公司；中煤河北煤炭建设第四工程处和井陉矿务局由控
股股东河北金牛能源集团有限责任公司代管；邢台矿业工程有限责任公司、河北
煤炭科学研究所、河北双利环保制品有限公司是邢台矿业(集团)有限责任公司之
子公司；邯郸金华焦化有限公司是邯郸矿业集团有限公司之子公司；石家庄煤矿
机械有限责任公司是河北金能机械装备有限公司之子公司。
（3）关联交易定价原则和定价依据：有关采购原材料、购买设备、销售商品的关联交
易按照市场价确定交易价格；有关接受劳务的关联交易由双方根据公允的原则友
好协商确定。
56
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
2. 关联交易
（1）向关联方销售商品
2007年度 2006年度
购 买 方 交易类型 金额 比例 金额 比例
（万元） （％） （万元） （％）
材料
邢台矿业(集团)有限责任公司 147.49 1.39 8,966.48 72.69
邢台矿业(集团)有限责任公司 煤炭 234.95 0.06 224.72 0.07
邢台矿业(集团)有限责任公司 电 3,171.10 9.46 3,222.00 11.47
邢台矿业(集团)有限责任公司 汽 1,233.74 3.68 1,023.56 3.64
邢台矿业(集团)有限责任公司 水泥 27.57 0.04 69.21 0.12
石家庄煤矿机械有限责任公司 煤炭 27.69 0.01 231.10 0.08
邢台矿业工程有限责任公司 材料 1,271.08 11.98 1,767.62 14.33
邢台矿业工程有限责任公司 电 7.27 0.02 7.27 0.03
邢台矿业工程有限责任公司 水泥 -- -- 106.13 0.18
河北煤炭科学研究所 材料 9.20 0.09 51.70 0.42
河北煤炭科学研究所 煤炭 13.27 0.00 -- --
邯郸金华焦化有限公司 煤炭 7,534.75 1.78 -- --
邯郸矿业集团有限公司 煤炭 194.69 0.05 -- --
井陉矿务局 煤炭 931.05 0.22 -- --
河北金能机械装备有限公司 煤炭 78.60 0.02 -- --
河北金能机械装备有限公司 材料 8,196.89 77.24 -- --
中煤河北煤炭建设第四工程处 煤炭 0.46 0.00 -- --
中煤河北煤炭建设第四工程处 材料 7.69 0.07 -- --
中煤河北煤炭建设第四工程处 电 23.20 0.07 -- --
说明：由于原邢台矿业(集团)有限责任公司机械厂2007年划归新成立的河
北金能机械装备有限公司，导致2007年度公司与邢台矿业(集团)有限责任公司
发生的材料销售减少，与河北金能机械装备有限公司发生的材料销售增加。
（2）向关联方购买商品或接受劳务
2007年度 2006年度
关联方名称 交易类型 金额 比例 金额 比例
（万元） （％） （万元） （％）
邢台矿业（集团）有限责任公司 综合服务 2,798.98 100.00 2,801.27 100.00
邢台矿业（集团）有限责任公司 材料 904.94 1.02 1,816.38 2.44
邢台矿业（集团）有限责任公司 设备 188.12 0.30 5,005.92 8.01
河北煤炭科学研究所 设备 385.60 0.62 504.16 0.81
河北煤炭科学研究所 材料 3,046.91 3.42 1,667.42 2.24
河北煤炭科学研究所 劳务 105.12 0.20 109.11 0.33
石家庄煤矿机械有限责任公司 设备 5,778.57 9.36 1,359.60 2.17
石家庄煤矿机械有限责任公司 材料 876.56 0.98 136.96 0.18
邢台矿业工程有限责任公司 工程施工 3,738.47 7.52 5,068.20 12.93
57
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
河北金能机械装备有限公司 材料 1,858.34 2.09 -- --
河北金能机械装备有限公司 设备 11,948.44 19.35 -- --
河北金能机械装备有限公司 劳务 298.59 0.56 -- --
中煤河北煤炭建设第四工程处 材料 20.58 0.02 -- --
中煤河北煤炭建设第四工程处 劳务 53.60 0.10 -- --
中煤河北煤炭建设第四工程处 工程施工 5,953.53 11.98 -- --
注：综合服务项目包括：本公司租赁邢台矿业(集团)有限责任公司的坑木场地、
铁路、办公楼；本公司使用邢台矿业(集团)有限责任公司出资修建的道路而分担
维修养护费用、本公司支付邢台矿业(集团)有限责任公司煤矿三级医疗急救服务
费等。
（3）其他
根据本公司与邢台矿业(集团)有限责任公司签订的“《服务和供应协议》之
补充协议”[2001年5月20日《上海证券报》及《证券时报》]，本公司为改
善职工的福利待遇，利用邢台矿业(集团)有限责任公司现有的生活福利设施，从
2001年1月1日起向邢台矿业(集团)有限责任公司支付职工工资总额5%的福利
费。2007年度支付41,540,489.00元，2006年度支付34,441,887.43元。
3. 关联方应收应付款项余额
科目 关联方名称 2007.12.31 2006.12.31
金额 比例% 金额 比例%
0.51
应收账款 邢台矿业(集团)有限责任公司 1,158,728.28 -- --
0.01
邢台矿业工程有限责任公司 9,210.60 0.00 17,326.64
0.18
河北双利环保制品有限公司 -- -- 526,050.78
河北煤炭科学研究所 39,093.52 0.02 -- --
石家庄煤矿机械有限责任公司 1,085.00 0.00 -- --
0.28
预付账款 邢台矿业工程有限责任公司 1,823,629.10 0.73 439,198.05
4.07
邯郸矿业集团有限责任公司 6,429,700.00 2.59 6,429,700.00
0.13
河北金能张家口矿业集团有限公司 -- -- 200,000.00
2.02
应付账款 邢台矿业(集团)有限责任公司 1,352,720.93 0.23 10,785,708.16
3.68
邢台矿业工程有限责任公司 10,876,001.15 1.86 19,626,000.91
0.53
石家庄煤矿机械有限责任公司 13,783,724.36 2.36 2,820,027.59
0.88
河北煤炭科学研究所 4,381,897.84 0.75 4,693,333.73
河北金能机械装备有限公司 1,533,620.86 0.26 -- --
中煤河北煤炭建设第四工程处 29,830,639.72 5.11 -- --
预收账款 邯郸金华焦化有限公司 10,485,158.65 2.21 -- --
井陉矿务局 16,625,343.03 3.51 -- --
0.16
石家庄煤矿机械有限责任公司 -- -- 251,974.22
5.26
其他应付款邢台矿业(集团)有限责任公司 52,360,426.13 12.39 13,197,471.14
0.04
邢台矿业工程有限责任公司 319,095.30 0.08 89,351.20
河北煤炭科学研究所 21,640.00 0.01 -- --
河北金能机械装备有限公司 3,963.00 0.00 -- --
十、或有事项
58
000937金牛能源 2007年年度财务报告
对外担保事项
被担保单位 金 额 贷款行 借款起始期借款终止期 反担保财产
(万元)
寿阳县龙腾益康食 寿阳县平舒农村 被担保方800平方米
30.00 2006.7.1 2008.12.20
品有限公司 信用合作社 厂房
除上述事项外，截止2007年12月31日，本公司不存在其他应披露的未决
诉讼、对外担保等或有事项。
十一、承诺事项
截至2007年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
2008年3月15日，本公司第三届第二十二次董事会通过2007年度利润分配
预案：拟按2007年度利润分配股权登记日当天总股本为基数，每10股派现金股
利2元（含税）。
除上述事项外，截止2008年3月15日，本公司不存在其他应披露的资产负
债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、短期融资券发行：根据本公司2006年度第一次临时股东大会决议，审议
通过了《关于公司发行短期融资券的议案》，同意公司向中国人民银行申请发行
本金总额不超过7亿元人民币的短期融资券。2006年10月23日中国人民银行
下发了银发[2006]370号《关于河北金牛能源股份有限公司发行短期融资券的通
知》，核定本公司代偿还短期融资券的最高余额为7亿元，该限额有效期至2007
年9月底，本公司在限额内可分期发行，短期融资券由中国农业银行负责主承销。
本公司第一期短期融资券35,000.00万元已于2006年11月9日发行，2007年
11月8日到期偿还；本公司第二期短期融资券35,000.00万元已于2007年9月
26日发行，到期日为2008年9月25日。
2、本公司2007年12月21日参与了沧州化学工业股份有限公司(以下简称
“沧化股份”、“*St沧化”)12,765.48万股股权及深圳市贵速实业发展有限公
司(以下简称“深贵速”)90%股权竞拍并中标，成交价格分别为人民币7000万元
和10万元（发生拍卖佣金90万元，合计7100万元）。本公司于2007年12月
28日召开了第三届董事会第二十次会议，会议审议通过了《关于重组沧州化学
工业股份有限公司的议案》，同意公司通过拍卖途径受让河北沧州化工实业集团
有限公司(以下简称“沧化集团”)所持有的沧化股份12,765.48万股(占沧化股
份总股本的30.29%)股权和深贵速90%股权(注：深贵速持有沧化股份4,451.10
万股，占沧化股份总股本的10.56%)，成为沧化股份第一大股东，并将利用自身
的资金、人才、资源等优势对沧化股份实施战略重组，公司独立董事对此项交易
发表了独立意见。该项交易已经本公司2008年第一次临时股东大会审议通过。
此项交易获得本公司股东大会的批准后，尚需获得中国证券监督管理委员会对本
次收购审核无异议，并且豁免本公司要约收购义务。
3、根据河北省发展和改革委员会冀发改能源【2007】1467号文件《河北省
发展和改革委员会转发国家发改委关于邢台矿区采煤沉陷区治理有关问题批复
59
000937金牛能源 2007年年度财务报告
的通知》，邢台矿区重点煤矿因采煤产生的沉陷区影响到居民安全，受损居民、
学校、医院等需搬迁，沉陷区还造成道路、供水管路、排水管路、供暖管路和供
电线路等基础设施受到破坏，需尽快开展采煤沉陷区综合治理工作。项治理总投
资65,152万元，分三年投入。由国家安排26,061万元，河北省政府出资6,500
万元，邢台市政府出资6,515万元，本公司出资18,258万元，城镇搬迁居民出
资7,818万元。根据国家发展和改革委员会发改投资【2004】1126号文件《国
家发展改革委关于加快开展采煤沉陷区治理工作的通知》的要求，采煤企业要将
沉陷区治理费用纳入生产成本，该项费用公司在生产成本项下的维简费中列支，
列支标准为每吨10元，该事项2007年度增加生产成本9,902万元，减少净利润
共计6,634万元。
4、2007年7月6日，本公司39,159,946股有限售条件的流通股开始上市
流通，占公司股份总数的4.97%，本次解除限售条件全部为公司控股股东河北金
牛能源集团有限责任公司所持的股份。
5、根据河北省国资委关于金能集团与井陉矿务局和中煤四处（中煤河北煤
炭建设第四工程处）实施联合重组的批复，首先由金能集团对井陉矿务局和中煤
四处进行托（代）管，待时机成熟后再将井陉矿务局和中煤四处国有产权整体划
归金能集团，由于金能集团为公司的控股股东，2007年开始井陉矿务局和中煤
四处成为公司的关联方。
6、根据本公司第三届董事会第十一次会议决议以及山西省煤炭运销总公司
晋中分公司寿阳县公司（简称“煤运公司”）与本公司签署的股权转让协议，本
公司以人民币5000万元为对价受让煤运公司持有的寿阳县天泰煤业有限责任公
司80%股权，转让时点为2007年2月1日，该时点财务状况如下：
（1）本期购买的子公司购买日的财务状况
公司名称 寿阳县天泰煤业有限责任公司
截止日期 2007.2.1
流动资产 13,625,656.08
固定资产 13,893,934.29
在建工程 22,646,882.84
无形资产 22,653,959.08
流动负债 68,483,003.86
长期负债 3,641,161.41
所有者权益 696,267.02
（2）本期购买的子公司购买日后享有的经营成果
公司名称 寿阳县天泰煤业有限责任公司
期间 2007年2月-12月
营业收入 12,705,441.66
营业利润 (23,945,285.83)
利润总额 (24,227,200.90)
所得税 21,378.79
净利润 (24,248,579.69)
7、根据本公司第三届董事会第十五次会议关于注销通辽扎鲁特金牛矿业有
限公司的决议，注销了通辽扎鲁特金牛矿业有限公司，通辽扎鲁特金牛矿业有限
60
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
公司设立时本公司投资4,500,000元，占90%，本次收回3,176,879.75元，投
资损失1,323,120.25元。所以2007年本公司不再合并通辽扎鲁特金牛矿业有限
公司：
（1）本年不再纳入合并范围的原子公司
本公司合计 本公司合计的 不再成为子
公司名称 注册地 业务性质 本公司投资
的持股比例 表决权比例 公司原因
通辽扎鲁特金牛
矿业有限公司 内蒙古通辽 项目筹建 450万元 90% 90% 已注销
（2）本期出售的子公司出售日的财务状况列示如下：
公司名称 通辽扎鲁特金牛矿业有限公司
截止日期 2007.9.17 2006.12.31
流动资产 3,529,866.39 4,076,543.26
固定资产 -- --
无形资产及其他资产 1,470,133.61 1,163,602.74
流动负债 -- 240,146.00
处置损益 (1,323,120.25)
处置对价 3,176,879.75
（3）本期出售的子公司出售日的经营成果情况：通辽扎鲁特金牛矿业有限公
司自成立以来，一直处于筹建阶段，没有发生损益。
（4）处置上述子公司的产生现金流量的净额分析如下：
公司名称 通辽扎鲁特金牛矿业有限公司
期间 2007.1.1-2007.9.17
处置子公司的价格 3,176,879.75
处置子公司收到的现金 3,176,879.75
减：子公司持有的现金 3,529,866.39
处置子公司收到的现金流量净额 (352,986.64)
十四、补充资料
1. 净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006
年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度
归属于公司普通股 15.73% 14.79% 16.79% 15.72% 0.7250 0.6154 0.7249 0.6146
股东的净利润
扣除非经常性损益
16.82% 14.97% 17.96% 15.92% 0.7756 0.6230 0.7755 0.6222
后归属于公司普通
股股东的净利润
其中，非经常性损益项目及其金额如下
61
000937 金牛能源 2007年年度财务报告
项 目 2007年度 2006年度
应付福利费冲回 1,179,013.25 --
债务重组收益 3,878,868.19 --
其他营业外收支净额 (60,012,853.86) (6,597,813.22)
所得税影响 14,173,539.19 1,122,782.30
合计 (40,781,433.23) (5,475,030.92)
归属母公司损益 (39,831,972.01) (5,956,457.66)
归属少数股东损益 (949,461.22) 481,426.74
2. 首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程
（1）按原会计制度或准则列报的2006年1月1日所有者权益，调整为按企业会计准
则列报的所有者权益
项 目 金 额
2006年1月1日股东权益（按原会计制度或准则） 2,965,444,750.69
1.所得税 12,252,393.98
2.少数股东权益 500,000.00
2006年1月1日股东权益（按企业会计准则） 2,978,197,144.67
（2）按原会计制度或准则列报的2006年12月31日所有者权益，调整为按企业会计
准则列报的所有者权益
原因
项 目 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异
说明
2006年12月31日股东权益(原会计准则) 3,254,983,758.54 3,254,983,758.54 --
1.长期股权投资差额 297,617.65 --297,617.65 见说明
其中：同一控制下企业合并形成的长 -- -- --
期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股 -- -- --
权投资贷方差额
2.所得税 11,683,429.73 11,683,429.73 --
3.少数股东权益 87,470,211.98 87,470,211.98 --
2007年1月1日股东权益(新会计准则) 3,354,435,017.90 3,354,137,400.25 297,617.65
说明：2007年资产负债表中的2007年期初股东权益与2006年报披露的经审
阅“新旧会计准则股东权益差异调节表”中的2007年期初股东权益相比，差异
为297,617.65元，系按照《企业会计准则解释第一号》的要求对有关追溯调整
项目进行修正，具体修正项目和影响金额如下：
按照《企业会计准则解释第一号》的要求作出修正的项目 金 额
长期股权投资差额 297,617.65
297,617.65
（3）按原会计制度或准则列报的2006年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利
润表
项 目 调整前 调整后 差额
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000937 金牛能源 2007年年度财务报告
一、营业收入 3,884,474,846.46 3,884,474,846.46 --
减：营业成本 2,422,087,364.69 2,422,087,364.69 --
营业税金及附加 52,437,604.33 52,437,604.33 --
销售费用 82,618,387.47 82,618,387.47 --
管理费用 648,785,356.86 648,785,356.86 --
财务费用 26,078,197.29 26,078,197.29 --
资产减值损失 3,745,336.43 3,745,336.43 --
加：公允价值变动收益（损失以 -- -- --
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） (295,295.43) 2,322.22 297,617.65
其中：对联营企业和合营企业的 2,322.22 2,322.22 --
投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号 648,427,303.96 648,724,921.61 297,617.65
填列）
加：营业外收入 14,615,314.58 14,615,314.58 --
减：营业外支出 9,031,698.80 9,031,698.80 --
其中：非流动资产处置损失 4,689,750.19 4,689,750.19 --
三、利润总额（亏损总额以“-” 654,010,919.74 654,308,537.39 --
号填列）
减：所得税费用 169,881,281.68 170,450,245.93 568,964.25
四、净利润（净亏损以“-”号 484,129,638.06 483,858,291.46 (271,346.60)
填列）
说明：A、投资收益的差异为股权投资差额摊销冲回；
B、所得税费用的差异为确认递延所得税资产。
(4)2006年模拟执行新会计准则的净利润和2006年年报披露的净利润的差异调节表
项 目 金 额
2006年度净利润（按原会计制度或准则） 483,322,440.53
2006年度少数股东损益（按原会计制度或准则） 807,197.53
2006年度净利润与少数股东损益合计（按原会计制度或准则） 484,129,638.06
追溯调整项目影响合计数 (271,346.60)
其中：1.长期股权投资差额 297,617.65
2.所得税 (568,964.25)
2006年度净利润（按企业会计准则） 483,858,291.46
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 --
其中：1.一般借款费用 --
2.开发成本 --
3.其他不需要追溯调整的事项 --
2006年度模拟净利润 483,858,291.46
十五、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十二次会议于
2008年3月15日批准。
河北金牛能源股份有限公司
2008年3月15日
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