证券代码：000980 证券简称：金马股份
审计报告
黄山金马股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的黄山金马股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2007
年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2007年度的利润表及合并利润表、股东权
益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注及合并
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设
计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导
致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作，中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反
映了贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：
何本英
中国注册会计师：
张良文
中国 合肥 中国注册会计师：
熊明峰
2008年3月15日
（二）会计报表
资产负债表
编制单位：黄山金马股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 481,260,445.84 24,093,164.17 136,420,409.19 42,591,885.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 296,406.00 296,406.00
应收票据 7,606,835.00 4,606,835.00 10,461,328.32 7,221,910.00
应收账款 181,287,630.06 93,553,956.38 94,759,923.78 35,591,602.59
预付款项 309,749,746.25 10,336,616.89 20,491.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 36,897,178.39 59,582,643.79 15,230,662.86 26,433,431.69
买入返售金融资产
存货 136,445,511.22 24,776,370.62 126,719,438.44 22,996,847.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,153,543,752.76 206,909,375.96 393,928,379.48 134,856,167.83
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 1,000,000.00 1,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 1,002,400.00 931,290,797.11 1,002,400.00 369,586,797.11
投资性房地产
固定资产 198,731,265.86 49,257,949.72 210,104,834.44 49,417,953.91
在建工程 1,165,400.00 25,842,005.12 1,590,751.23
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 114,321,236.70 69,611,382.88 116,771,528.92 71,171,269.48
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,399,876.51 1,058,373.51
其他非流动资产
非流动资产合计 317,620,179.07 1,051,160,129.71 354,779,141.99 491,766,771.73
资产总计 1,471,163,931.83 1,258,069,505.67 748,707,521.47 626,622,939.56
流动负债：
短期借款 242,200,000.00 217,700,000.00 182,950,000.00 174,950,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 10,306,000.00 3,306,000.00 3,340,000.00 3,340,000.00
应付账款 85,837,315.51 29,080,656.19 62,703,971.77 23,785,249.63
预收款项 3,771,246.25 2,664,414.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,840,229.97 877,327.17 2,801,419.96 485,001.64
应交税费 8,466,948.43 -13,731,403.92 -12,817,972.14 -16,115,684.94
应付利息 501,987.87 501,987.87 79,800.00 79,800.00
其他应付款 13,808,692.85 3,387,381.70 18,841,378.42 3,534,864.23
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 370,732,420.88 241,121,949.01 310,563,012.51 240,059,230.56
非流动负债：
长期借款 34,360,000.00 34,360,000.00 5,860,000.00 5,860,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 34,360,000.00 34,360,000.00 5,860,000.00 5,860,000.00
负债合计 405,092,420.88 275,481,949.01 316,423,012.51 245,919,230.56
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 317,000,000.00 317,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
资本公积 735,929,090.65 735,929,090.65 305,225,090.65 305,225,090.65
减：库存股
盈余公积 12,175,072.65 12,175,072.65 12,175,072.65 12,175,072.65
一般风险准备
未分配利润 -7,460,120.51 -82,516,606.64 -46,643,573.77 -86,696,454.30
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,057,644,042.79 982,587,556.66 420,756,589.53 380,703,709.00
少数股东权益 8,427,468.16 11,527,919.43
所有者权益合计 1,066,071,510.95 982,587,556.66 432,284,508.96 380,703,709.00
负债和所有者权益总计 1,471,163,931.83 1,258,069,505.67 748,707,521.47 626,622,939.56
公司法定代表人：应建仁 主管会计工作的负责人：俞斌 会计机构负责人：方茂军
利润表
编制单位：黄山金马股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 535,612,972.87 273,940,111.97 353,079,945.11 98,314,559.69
其中：营业收入 535,612,972.87 273,940,111.97 353,079,945.11 98,314,559.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 489,324,394.15 263,945,903.21 327,196,621.76 105,578,118.36
其中：营业成本 424,343,515.05 226,271,741.77 286,615,441.17 85,220,900.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,472,711.89 1,043,501.61 1,524,657.37 417,721.00
销售费用 17,356,794.82 8,204,057.31 13,117,202.17 5,520,120.81
管理费用 22,300,491.57 10,989,641.27 15,512,371.49 7,846,909.97
财务费用 12,658,889.77 11,253,861.75 10,831,810.14 8,028,655.51
资产减值损失 9,191,991.05 6,183,099.50 -404,860.58 -1,456,189.44
加：公允价值变动收益（损失以
-3,594.00 -3,594.00
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 2,271,921.52 -6,993,540.00 147,800.27 147,800.27
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 48,556,906.24 2,997,074.76 26,031,123.62 -7,115,758.40
加：营业外收入 9,885,215.77 1,550,436.83 5,016,769.82 354,275.40
减：营业外支出 1,920,872.22 367,663.93 3,089,457.41 608,111.67
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号
56,521,249.79 4,179,847.66 27,958,436.03 -7,369,594.67
填列）
减：所得税费用 17,467,743.52 11,480,145.05
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 39,053,506.27 4,179,847.66 16,478,290.98 -7,369,594.67
归属于母公司所有者的净利润 39,183,453.26 15,571,757.73
少数股东损益 -129,946.99 906,533.25
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.16 0.07
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：应建仁 主管会计工作的负责人：俞斌 会计机构负责人：方茂军
现金流量表
编制单位：黄山金马股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
473,140,647.64 219,768,265.40 372,004,756.52 94,983,054.16
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
69,528,901.51 120,133,945.85 49,596,952.91 36,710,952.91
的现金
经营活动现金流入小计 542,669,549.15 339,902,211.25 421,601,709.43 131,694,007.07
购买商品、接受劳务支付的
383,008,488.41 193,785,288.59 323,662,476.64 71,607,563.31
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
31,408,983.07 5,220,323.23 22,702,426.59 4,496,905.00
付的现金
支付的各项税费 33,375,988.38 9,026,905.07 30,826,841.12 7,163,349.44
支付其他与经营活动有关
86,371,747.99 176,607,999.40 20,656,378.24 8,469,920.87
的现金
经营活动现金流出小计 534,165,207.85 384,640,516.29 397,848,122.59 91,737,738.62
经营活动产生的现金流量
8,504,341.30 -44,738,305.04 23,753,586.84 39,956,268.45
净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 300,000.00 300,000.00
取得投资收益收到的现金 147,800.27 147,800.27
处置固定资产、无形资产和
2,015,653.34 443,200.00 19,261,210.00 4,343,210.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
16,014,016.75 17,400,000.00
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
5,823,924.64 4,369,980.37 3,789,416.75 1,452,141.49
的现金
投资活动现金流入小计 23,853,594.73 22,213,180.37 23,498,427.02 6,243,151.76
购建固定资产、无形资产和
305,229,427.44 1,208,723.45 99,889,403.85 4,689,268.57
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,300,000.00 599,004,000.00 4,796,443.36 186,506,443.36
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 306,529,427.44 600,212,723.45 104,685,847.21 191,195,711.93
投资活动产生的现金流量
-282,675,832.71 -577,999,543.08 -81,187,420.19 -184,952,560.17
净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 598,316,000.00 598,316,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 288,200,000.00 246,200,000.00 32,450,000.00 24,450,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 886,516,000.00 844,516,000.00 32,450,000.00 24,450,000.00
偿还债务支付的现金 250,450,000.00 224,950,000.00 7,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
16,643,727.25 14,864,873.16 13,600,908.22 10,444,273.38
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
462,000.00 462,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 267,555,727.25 240,276,873.16 20,600,908.22 10,444,273.38
筹资活动产生的现金流量
618,960,272.75 604,239,126.84 11,849,091.78 14,005,726.62
净额
四、汇率变动对现金及现金等价
51,255.31 -8,931.97
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 344,840,036.65 -18,498,721.28 -45,593,673.54 -130,990,565.10
加：期初现金及现金等价物
136,420,409.19 42,591,885.45 182,014,082.73 173,582,450.55
余额
六、期末现金及现金等价物余额 481,260,445.84 24,093,164.17 136,420,409.19 42,591,885.45
公司法定代表人：应建仁 主管会计工作的负责人：俞斌 会计机构负责人：方茂军
所有者权益变动表（之一）
编制单位：黄山金马股份有限公司 单位：（人民币）元
2007年度
归属于母公司所有者权益
项目
一般风险准 其 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
备 他
一、上年年末余额 150,000,000.00 305,225,090.65 12,175,072.65 -46,643,573.77 11,527,919.43 432,284,508.96
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 150,000,000.00 305,225,090.65 12,175,072.65 -46,643,573.77 11,527,919.43 432,284,508.96
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 167,000,000.00 430,704,000.00 39,183,453.26 -3,100,451.27 633,787,001.99
（一）净利润 39,183,453.26 -129,946.99 39,053,506.27
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,970,504.28 -2,970,504.28
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -2,970,504.28 -2,970,504.28
上述（一）和（二）小计 39,183,453.26 -3,100,451.27 36,083,001.99
（三）所有者投入和减少资本 92,000,000.00 505,704,000.00 597,704,000.00
1.所有者投入资本 92,000,000.00 505,704,000.00 597,704,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 75,000,000.00-75,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 75,000,000.00-75,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 317,000,000.00 735,929,090.65 12,175,072.65 -7,460,120.51 8,427,468.16 1,066,071,510.95
公司法定代表人：应建仁 主管会计工作的负责人：俞斌 会计机构负责人：方茂军
所有者权益变动表（之二）
编制单位：黄山金马股份有限公司 单位：（人民币）元
2006年度
归属于母公司所有者权益
项目
一般风险准 其 少数股东权益所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
备 他
一、上年年末余额 150,000,000.00 305,225,090.65 12,175,072.65 -62,951,995.13 15,369,094.62 419,817,262.79
加：会计政策变更 736,663.63 48,734.92 785,398.55
前期差错更正
二、本年年初余额 150,000,000.00 305,225,090.65 12,175,072.65 -62,215,331.50 15,417,829.54 420,602,661.34
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 15,571,757.73 -3,889,910.11 11,681,847.62
（一）净利润 15,571,757.73 906,533.25 16,478,290.98
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -4,796,443.36 -4,796,443.36
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -4,796,443.36 -4,796,443.36
上述（一）和（二）小计 15,571,757.73 -3,889,910.11 11,681,847.62
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 150,000,000.00 305,225,090.65 12,175,072.65 -46,643,573.77 11,527,919.43 432,284,508.96
公司法定代表人：应建仁 主管会计工作的负责人：俞斌 会计机构负责人：方茂军
（三）财务报表附注
黄山金马股份有限公司
二00七年度财务报表附注
（除另有说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
黄山金马股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经安徽省人民
政府皖政秘（1998）269号文批准，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公
司2000年5月11日向社会公开发行股票，2000年5月19日，“金马股份”A
股5800万股在深圳证券交易所挂牌上市，2000年6月1日在安徽省工商行政管
理局办理变更注册登记，领取了注册号为3400001300055企业法人营业执照，注
册资本15,000万元。
根据本公司2006年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以2006年12
月31日总股本15,000万股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增5股
的比例，转增股本7,500万股；经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]239
号《关于核准黄山金马股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司于
2007年9月24日向特定投资者非公开发行人民币普通股9,200万股。至此，本
公司股本总额为3.17亿元。
本公司主要从事汽车仪表、摩托车仪表及车用零部件、电机系列产品、电子
电器产品、电工仪表、化工产品（不含危险品）、润滑油、包装制品、健身器材
生产、销售、旅游服务等。
二、会计政策、会计估计变更及前期差错更正
根据中国证监会证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计
信息披露工作的通知》和证监会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披
露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的
相关规定，以确认2007年1月1日的资产负债表期初数为基础，分析《企业会
计准则第38号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表
和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，调整编制可比期间利润表
和资产负债表。本公司对照相关规定进行追溯调整事项如下：
1．自2007年1月1日起，本公司所得税的会计处理方法由应付税款法变更
为资产负债表债务法。此项变更，调增年初递延所得税资产1,058,373.51元，调
增年初留存收益1,058,373.51元。
2．根据《企业会计准则解释第1号》的有关规定，本公司对持有的子公司
长期股权投资按照成本法进行追溯调整，调减2007年1月1日母公司长期股权
投资39,053,722.46元，调减未分配利润39,053,722.46元，对合并报表无影响。
3、根据中国证监会相关规定，除《企业会计准则第38号--首次执行企业会
计准则》第五条至第十九条规定要求追溯调整的项目外，本公司在首次执行日采
用未来适用法事项为：本公司应付福利费余额与原转入应付职工薪酬之间的差额
调整管理费用，由此增加2007年度利润62,577.09元。
三、主要会计政策和会计估计
1．遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、完整地反映了
企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2．财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基
于以下所述重要会计政策和会计估计编制。
本公司原执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，根据中华人民共和国
财政部第33号令和财政部财会[2006]3号文规定要求，本公司自2007年1月1
日起执行新《企业会计准则》。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的
编制和披露》，本报告所载比较财务数据系按照中国证券监督管理委员会证监发
【2006】136号文规定的原则确定的2007年1月1日的资产负债表期初数，并
以此为基础，根据《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》第五条
至第十九条对上年同期利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原
则，编制调整后的利润表和可比期初的资产负债表，并将调整后的利润表作为可
比期间的利润表进行列报。
3．会计期间
会计期间采用公历制，即自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
4．记账本位币
以人民币为记账本位币。
5．计量属性
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现
净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠
计量。
6．现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
7．外币业务核算方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处
理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入
当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
处理，计入当期损益。
8．金融资产和金融负债的分类、确认和计量
（1）金融资产划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效
套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为
初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣
告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项
目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司
将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置
时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的
公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期
但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照
摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项应按从购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取
得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包
含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确
认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收
益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本
公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额
计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置
部分的金额转出，计入投资收益。
(2)金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始
确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允
价值变动计入当期损益。
②其他金融负债
（3）主要金融资产的公允价值确定方法：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价
值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
9．金融资产转移确认依据和计量方法
（1）已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该
项金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值。
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额之和。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到
的对价确认为一项金融负债。
10．金融资产减值
（1）本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
①发行方或债务人发生严重财务困难。
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让
步。
④债务人可能倒闭或进行其他财务重组。
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公
开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现
金流量确已减少且可计量。
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本。
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（2）本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减
值测试，并计提减值准备：
①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入
当期损益。
②持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据
表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计
算确认减值损失。
③可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情
况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供
出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应
当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
11．应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等，应收款项采用实际利率法，按摊余
成本计量。资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发
生减值的，应当计提减值准备。
对于单项金额重大的应收款项,应当单独进行减值测试。有客观证据表明其
发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计
提坏账准备；也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征
划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确
定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用
风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合
计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
本公司计提坏账准备的范围不包括合并范围内的应收子公司款项及子公司
之间的应收款项。
应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例具体如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-4年 40%
4-5年 75%
5年以上 100%
12．存货核算方法
(1)存货分类：存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、
处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
(2)取得和发出的计价方法：取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权
平均法计价。
(3)低值易耗品的摊销方法：按五五摊销法摊销；对于可以多次使用、逐渐
转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的模具，采用分次摊销法进行摊
销。
(4)资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。
(5)存货的盘存制度：采用永续盘存制。
13．固定资产的确认条件、分类、折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机械设备、运
输设备、办公设备等。固定资产在同时满足下列条件时，才予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成
本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。本公司固定资产
折旧按直线法计提，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经
济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
资产类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
3
房屋及建筑 20-40 4.85?.43
物
3
机械设备 5-14 19.40?.93
3
运输设备 8-12 12.13?.08
办公设备 5 3 19.40
每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确
认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用
年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14．在建工程
本公司在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入
固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，
应当按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再
按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
15．无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
本公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量
的支出对无形资产进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时
判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损
益。对金额较小的开发、研究支出，可采用一次摊销的方法。使用寿命不确定的
无形资产不摊销。
本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准：
(1)本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究
阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
(2)在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发
阶段的支出予以资本化。
16．资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使
用而预计的下跌。
(2)企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或
将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来
计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：
资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其计提减
值准备。减值准备的金额为资产的账面价值低于可收回金额的部分。
17．资产组的确定依据
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立
于其他资产或者资产组。资产组应当由创造现金流入相关的资产组成。
18．长期股权投资的核算方法
（1）初始计量
分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面
值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20
号--企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按
照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要
支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项
目单独核算。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投
资成本，但合同或协议约定不公允的除外。
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业
会计准则第7号--非货币性资产交换》确定。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第12号--债务重组》确定。
（2）后续计量
根据是否对被投资单位具有共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用
成本法或权益法核算。
采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确
认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的
累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投
资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享
有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投
资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
19．借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费
用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间
连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款
当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本
化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本
化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率计算。
20．职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养
老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；工会经费和职
工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。本公司于职工提供服务的
期间确认职工薪酬，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用。
21．收入确认的原则
（1）销售商品收入
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商
品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：
①相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
22．政府补助
本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到政府补助确认为政府补
助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益有
关的政府补助，分别以下情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
23．所得税的会计处理方法
本公司所得税核算采用资产负债表债务法。
本公司确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但不包括同
时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并。
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
24．合并财务报表的编制方法
凡公司能够直接或间接控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母
公司和其子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司编制；子公司采用的会计期间，会计政策和会计处理方法与母公司
一致；合并报表范围内各公司间重大交易、资金往来款在合并时抵销。
四、税项
本公司适用的主要税种及其税率如下：
税种 税率 税基
企业所得税 33% 应纳税所得额
增值税 17% 应税收入
城建税 7%、5% 应纳流转税额
教育费附加 3% 应纳流转税额
地方教育费附加 2%、1% 应纳流转税额
经歙县财政局财企字〔2002〕第254号《关于黄山金马股份公司逾交所得税
抵补问题的批复》批准，对本公司截至2002年底多交的所得税16,720,585.29元，
可以由财政部门从本公司2002年以后实际上交的所得税款中按50%给予拨付抵
补，消化挂账，直至消化完为止。截至2007年12月31日止，本公司尚未抵补
的多交所得税金额为16,720,585.29元。
本公司按应纳流转税额的5%计缴城建税，按应纳流转税额的1%计缴地方教
育费附加。
本公司子公司浙江铁牛汽车车身有限公司（以下简称"铁牛车身"）、浙江金
大门业有限公司（以下简称“金大门业”）按应纳流转税额的7%计缴城建税，按
应纳流转税额的2%计缴地方教育费附加。
五、企业合并及合并财务报表
1．合并财务报表范围及主要控股子公司情况
2007年12月31日
子公司 持股
经营范围
注册资本 实际投资额
名称 比例
注册地点
（万元） （万元）
汽车车身及附件开
铁牛车身 浙江省永康市 34,200.00* 86,021.04 100%
发加工制造、销售
安全防撬门等的开
7,300.0
金大门业 浙江省永康市 7,310.16 91.78% 发、制造、销售
0
注*：铁牛车身2006年末注册资本为242,000,000.00元，本公司本期以募集
资金净额597,704,000.00元对其进行增资，增资后铁牛车身注册资本增加至
342,000,000.00元（投资额超出注册资本的部分计入了资本公积）。
2．合并财务报表合并范围的变化情况
经本公司第三届董事会第九次会议决议通过，本公司将持有的控股子公司黄
山新龙特种纸业有限公司（2008年1月23日更名为黄山金仕特种包装材料有限
公司，以下简称“新龙纸业”）90%的股权以2,900.646万元转让给自然人王哲阳。
截至2007年12月26日止，本公司已收到王哲阳支付的股权转让款1,740万元，
占转让总金额的60%。
本公司本期因股权转让合并范围不再包括原子公司新龙纸业。期末合并时，
新龙纸业的资产、负债不再纳入合并范围（不调整合并资产负债表的期初数），
只将其2007年度的收入、费用、利润纳入合并利润表。新龙纸业2007年12月
31日的净资产为29,705,042.76元，2007年度净利润为-8,284,542.13元。
六、少数股东权益和少数股东损益
本期少数 合并范围变化减
项 目 年初金额 年末金额
股东损益 少少数股东权益
少数股东权益
金大门业 698,507.2
7,728,960.94 - 8,427,468.16
2
新龙纸业 -828,454.
3,798,958.49 2,970,504.28 -
21
合 计 11,527,919.4 -129,946. 8,427,468.1
2,970,504.28
3 99 6
七、合并财务报表事项说明
1．货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 180,182.27 776,271.82
银行存款 474,080,263.57 134,986,153.37
其他货币资金 7,000,000.00 657,984.00
合 计 481,260,445.84 136,420,409.19
（1）银行存款中外币存款折算如下：
外币名称 期末数 期初数
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美 元 6,602.42 7.3046 48,228.04 801.45 7.8087 6,258.28
合 计 6,602.42 7.3046 48,228.04 801.45 7.8087 6,258.28
（2）期末货币资金余额较期初增加3.45亿元，主要系本期非公开发行募集资金
增加银行存款所致。
2．交易性金融资产
项 目 期末公允价值 期初公允价值
东方之珠基金 296,406.00 -
合 计 296,406.00 -
3．应收票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,606,835.00 10,461,328.32
合 计 7,606,835.00 10,461,328.32
期末应收票据较期初下降27.29%，主要系本期应收票据方式结算货款减少所致。
4．应收账款
（1）应收账款按照类别列示如下：
期末数
类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大
的款项（500 131,658,417.28 68.08 6,749,589.37 124,908,827.91
万元以上）
其他不重大应
61,727,577.15 31.92 5,348,775.00 56,378,802.15
收款项
12,098,364.3
合 计 193,385,994.43 100.00 181,287,630.06
7
期初数
类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大
的款项（500万 26,839,613.32 26.09 1,314,980.67 25,524,632.65
元以上）
其他不重大应
76,040,524.93 73.91 6,805,233.80 69,235,291.13
收款项
合 计 102,880,138.25 100.00 8,120,214.47 94,759,923.78
（2）应收账款按照账龄列示如下：
期末数
类 别
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 185,509,798.80 95.93 9,275,489.94 176,234,308.86
1－2年 2,292,836.19 1.19 229,283.62 2,063,552.57
2－3年 1,353,196.40 0.70 270,639.28 1,082,557.12
3－4年 2,942,954.17 1.52 1,177,181.67 1,765,772.50
4－5年 565,756.06 0.29 424,317.05 141,439.01
5年以上 721,452.81 0.37 721,452.81 -
181,287,630.0
合 计 193,385,994.43 100.00 12,098,364.37
6
期初数
类 别
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
86,215,362.9
90,753,013.61 88.21 4,537,650.68
1年以内 3
1－2年 3,778,140.64 3.67 377,814.07 3,400,326.57
2－3年 5,638,820.59 5.48 1,127,764.12 4,511,056.47
3－4年 712,703.74 0.69 285,081.50 427,622.24
4－5年 757,711.21 0.74 552,155.64 205,555.57
5年以上 1,239,748.46 1.21 1,239,748.46 -
102,880,138.2 94,759,923.7
合 计 100.00
5 8,120,214.47 8
（3）应收账款欠款前五名单位的欠款情况
截至2007年12月31日止，本公司应收账款欠款金额前五名合计109,294,327.48
元，占应收账款总额的56.52%，欠款年限为1年以内。
（4）期末应收账款余额较期初增加90,505,856.18元，主要系公司本期销售收入
较上期大幅度增长，应收账款相应增加所致。
（5）期末应收账款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
位的款项；应收铁牛集团有限公司的金额为33,753.00元，占应收账款总额的
0.02%。
5．预付款项
（1）预付账款账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 305,744,215.
98.71 8,920,162.04 86.30
62
1－2年 3,597,417.62 1.16 1,404,490.20 13.58
2－3年 396,148.36 0.12 10,038.15 0.10
3年以上 11,964.65 0.01 1,926.50 0.02
合 计 309,749,746. 10,336,616.8
100.00 100.00
25 9
（2）预付账款主要系预付设备款。预付账款期末较期初增加299,413,129.36元，
主要系公司本期预付的柔性化焊接项目设备款110,000,000.00元、自动化冲压生
产线技改项目设备款188,000,000.00元所致。
（3）期末账龄超过1年的预付账款为4,005,530.63元，主要系供应单位尚未开
票结算所致。
（4）期末预付账款余额中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
位的款项。
6．其他应收款
（1）其他应收款按照类别列示如下：
期末数
类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款
33,897,752.76 74.28 6,407,532.72 27,490,220.04
项（50万元以上）
其他不重大应收款
11,740,118.57 25.72 2,333,160.22 9,406,958.35
项
36,897,178.3
合 计 45,637,871.33 100.00 8,740,692.94
9
期初数
类别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项
11,025,149.97 55.79 2,931,258.45 8,093,891.52
（50万元以上）
其他不重大应收款项
8,737,864.58 44.21 1,601,093.24 7,136,771.34
合 计 19,763,014.55 100.00 4,532,351.69 15,230,662.86
（2）其他应收款按照账龄列示如下：
期末数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
33,631,792. 31,950,202.9
73.69 1,681,589.62
1年以内 55 3
1,130,271.3
2.48 113,027.14 1,017,244.22
1－2年 6
1,844,434.1
4.04 368,886.82 1,475,547.28
2－3年 0
1,023,844.6
2.24 409,537.86 614,306.80
3－4年 6
7,359,508.6
16.13 5,519,631.50 1,839,877.16
4－5年 6
648,020.00 1.42 648,020.00 -
5年以上
45,637,871. 36,897,178.3
合 计 100.00 8,740,692.94
33 9
期初数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
7,909,700.8
40.02 395,485.04 7,514,215.84
1年以内 8
2,305,795.7
11.67 221,927.43 2,083,868.28
1－2年 1
1,376,899.8
6.97 275,379.98 1,101,519.88
2－3年 6
7,472,598.1
37.81 2,954,039.24 4,518,558.86
3－4年 0
50,000.00 0.25 37,500.00 12,500.00
4－5年
648,020.00 3.28 648,020.00 -
5年以上
19,763,014. 15,230,662.8
合 计 100.00 4,532,351.69
55 6
（3）其他应收款欠款前五名单位的欠款情况
占其他应收款
项 目 金 额 款项内容 账 龄
总额比例(%)
11,606,460.0
王哲阳 25.44 股权转让款 1年以内
0
黄山新龙特种纸业
8,927,239.01 19.56 往来款 1年以内
有限公司
黄山歙县牌坊鲍家 转让棠越牌坊
6,800,000.00 14.90 4-5年
花园开发有限公司 群经营权款
浙江金盛和工贸有
2,739,753.39 6.00 往来款 1年以内
限公司
楼朗西 1,038,193.00 2.27 往来款 1年以内
31,111,645.4
合 计 68.17
0
（4）期末其他应收款余额较期初增加25,874,856.78元，主要系本期新增应收王
哲阳股权转让款1,160.65万元，以及原子公司新龙纸业欠款892.72万元尚未偿
还所致。
（5）期末其他应收款余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东
单位的款项，无应收其他关联方款项。
7．存货
（1）存货账面价值
期末数
项 目 账面成本 跌价准备 账面价值
原材料 28,207,162.28 - 28,207,162.28
在产品 19,108,036.62 - 19,108,036.62
低值易耗品 6,393,384.20 - 6,393,384.20
库存商品 84,920,802.44 2,381,412.21 82,539,390.23
自制半成品 197,537.89 - 197,537.89
合 计 138,826,923.43 2,381,412.21 136,445,511.22
期初数
项 目 账面成本 跌价准备 账面价值
原材料 25,749,224.24 - 25,749,224.24
产成品 60,418,076.92 3,408,146.66 57,009,930.26
在产品 12,390,635.04 - 12,390,635.04
低值易耗品 30,124,953.07 - 30,124,953.07
库存商品 1,010,543.99 909,489.59 101,054.40
自制半成品 1,343,641.43 - 1,343,641.43
合 计 4,317,636.25 126,719,438.44
131,037,074.69
（2）存货跌价准备
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
库存商品 4,317,636. 1,217,839. 2,381,412.2
- 718,384.77
25 27 1
原材料 - 220,228.50 220,228.50 - -
4,317,636. 220,228.5 1,217,839. 2,381,412.2
合 计 938,613.27
25 0 27 1
（3）因本公司本期合并范围的变化，本期减少的存货跌价准备金额包括原子公
司新龙纸业期末账面余额。
8．持有至到期投资
项 目 期末数 期初数
黄山城投信托计划 1,000,000.00 -
合 计 1,000,000.00 -
9．长期股权投资
（1）长期股权投资账面价值
期末数 期初数
被投资单位 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
山东华日股
38,400.00 - 38,400.00 38,400.00 - 38,400.00
份有限公司
济南轻骑摩
托车股份公 344,000.00 - 344,000.00 344,000.00 - 344,000.00
司
南京长安汽
420,000.00 420,000.00 420,000.00 420,000.00
车有限公司
济南轻骑第
一装配有限 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
公司
济南轻骑第
二装配有限 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
公司
合 计 1,002,400. 1,002,400.0 1,002,400. 1,002,400.
- -
00 0 00 00
（2）本公司对上述被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响情形，故对上
述被投资单位的长期股权投资采用成本法进行核算。
（3）本公司持有济南轻骑摩托车股份公司（上市公司）股份数177,450股，因
济南轻骑股改尚未完成，本公司仍然通过长期股权投资核算。
（4）长期投资减值准备
截至2007年12月31日止，本公司长期股权投资不存在减值的情况，故未计提
长期投资减值减值准备。
10．固定资产
（1）固定资产及累计折旧增减变动情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值
房屋及建筑物 71,259,069.00 4,624,517.10 3,929,570.10 71,954,016.00
51,005,165.9
机械设备 207,261,174.04 49,103,102.36 209,163,237.62
4
运输设备 4,317,441.02 1,718,032.25 693,240.00 5,342,233.27
办公设备 537,147.45 240,623.00 85,270.45 692,500.00
283,374,831.5 57,588,338.2 287,151,986.8
合 计 53,811,182.91
1 9 9
累计折旧
房屋及建筑物 11,716,535.71 3,128,069.26 3,851,042.08 10,993,562.89
23,932,110.
机械设备 52,158,707.84 8,306,061.48 67,784,756.52
16
运输设备 1,076,400.95 499,595.95 313,375.68 1,262,621.22
办公设备 104,773.86 96,046.23 - 200,820.09
27,655,821.6
合 计 65,056,418.36 12,470,479.24 80,241,760.72
0
218,318,413.1 29,932,516.6 206,910,226.1
固定资产净值 41,340,703.67
5 9 7
固定资产减值
8,213,578.71 - 34,618.40 8,178,960.31
准备
210,104,834.4 29,932,516.6 198,731,265.8
固定资产净额 41,306,085.27
4 9 6
（2）本期固定资产增加数中，由在建工程完工转入57,887,293.53元。
（3）截至2007年12月31日止，本公司尚未办理产权证的房屋建筑物原值为
19,281,010.60元，净值为17,532,386.43元。
（4）因合并范围的变化，本期减少数中包括原子公司新龙纸业期末账面固定资
产原值28,105,206.91元，累计折旧3,698,764.46元。
（5）截至2007年12月31日止，本公司对原子公司新龙纸业出租的房屋建筑物
原值为8,829,669.30元，净值为5,142,906.77元。
11．在建工程
（1）在建工程账面余额
本期减少
工程项目 期初数 本期增加 转入固定资 期末数
其他减少
产
汽车电子仪表 1,590,751.2 1,605,922.6
15,171.37 -
技改
3 0
2740mm木纹原
17,387,038. 19,125,755. 14,494.9
纸生产线技改 1,753,212.01
工程 89 96 4
其他零星工程 - 1,073,200.00 449,000.00 - 624,200.00
6,794,215.0 27,938,090.
7920项目 21,143,875.00 -
0 00
6,068,996.7
3万套钣金 70,000.00 5,998,996.72 -
2
2,699,528.2
新技改三项目 - 3,240,728.25 - 541,200.00
5
合 计 25,842,005. 57,887,293. 14,494.9 1,165,400.0
33,225,183.35
12 53 4 0
（2）在建工程减值准备
截至2007年12月31日止，本公司在建工程主要为收购资产预付款，不存在可
收回金额低于账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备。
（3）在建工程期末较期初减少24,676,605.12元，主要系在建工程完工结转固定
资产所致。
12．无形资产
（1）无形资产原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
54,040,700.3
景区开发权 - - 54,040700.32
2
金马股份土地使 23,656,553.6 23,656,553.6
- -
用权
2 2
金大门业土地使 46,608,000.0 46,608,000.0
- -
用权
0 0
管理软件 - 295,000.00 - 295,000.00
124,305,253. 124,600,253.
合 计 295,000.00 -
94 94
（2）累计摊销
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
4,333,866.4
景区开发权 1,088,470.82 - 5,422,337.25
3
金马股份土地使 2,192,118.0
471,415.78 - 2,663,533.81
用权
3
金大门业土地使 1,007,740.5
1,175,697.30 - 2,183,437.86
用权
6
管理软件 - 9,708.32 - 9,708.32
合 计 7,533,725.0 10,279,017.2
2,745,292.22 -
2 4
（3）无形资产账面价值
剩余摊
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
销年限
49,706,833.8 1,088,470.8
景区开发权 - 48,618,363.07 44.67年
9 2
金马股份土地使 21,464,435.5
- 471,415.78 20,993,019.81 40.67年
用权
9
金大门业土地使 45,600,259.4 1,175,697.3
- 44,424,562.14 44年
用权
4 0
管理软件 - 295,000.00 9,708.32 285,291.68 9年
合 计 116,771,528. 2,745,292.2 114,321,236.7
295,000.00 -
92 2 0
（4）截至2007年12月31日止，本公司尚未取得产权证的土地使用权原始金额
为46,608,000.00元。
（5）无形资产减值准备
截至2007年12月31日止，本公司无形资产不存在可收回金额低于其账面价值
的情况，故未计提无形资产减值准备。
13．递延所得税资产
期末数 期初数
类 别 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差
递延所得税资产
异 产 异
坏账准备 1,399,876.51 5,599,506.04 1,058,373.51 3,207,192.45
合 计 1,399,876.51 5,599,506.04 1,058,373.51 3,207,192.45
14．资产减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
本期转回 本期转销
12,652,566.1 8,971,762. 20,839,057.
坏账准备 785,271.40 -
6 55 31
其中：应收账
4,715,881. 12,098,364.
款坏账准备 737,731.17 -
8,120,214.47 07 37
其他应收款坏
4,255,881. 8,740,692.9
账准备 4,532,351.69 47,540.23 -
48 4
1,217,839. 2,381,412.2
存货跌价准备 220,228.50 938,613.27
4,317,636.25 27 1
固定资产减值准
8,213,578.71 - - 34,618.40 8,178,960.3
备
1
25,183,781.1 9,191,991. 1,723,884. 1,252,457. 31,399,429.
合 计
2 05 67 67 83
15．短期借款
类 别 期末数 期初数
保证借款 242,200,000.00 182,950,000.00
合 计 242,200,000.00 182,950,000.00
期末短期借款较期初增加5,925万元，主要系本公司扩大了生产经营规模，流动
资金需求量加大，相应增加短期借款所致。
16．应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票
3,340,000.00
10,306,000.00
合 计
3,340,000.00
10,306,000.00
期末应付票据较期初增加696.6万元，主要系本公司本期以应付票据方式结算的
货款增加所致。
17．应付账款
（1）应付账款账龄分析
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 78,302,268.11 91.22 55,461,721.59 88.45
1－2年 3,185,118.81 3.72 5,084,781.77 8.11
2－3年 2,508,985.39 2.92 1,087,815.02 1.73
3年以上 1,840,943.20 2.14 1,069,653.39 1.71
合 计 85,837,315.51 100.00 62,703,971.77 100.00
（2）应付账款期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
单位款项，无应付其他关联方款项。
（3）期末应付账款余额中账龄超过1年的应付账款金额为7,535,047.40元，系
尚未支付的货款。
（4）期末应付账款较期初增加23,133,343.74元，主要系公司本期产量增加，原
材料采购量加大，应支付的采购货款增加所致。
18．预收款项
（1）预收账款账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 3,771,246.25 100.00 2,664,414.50 100.00
合 计 3,771,246.25 100.00 2,664,414.50 100.00
（2）预收账款期末余额中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
款项，无预收其他关联方款项。
19．应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资、奖金、
27,198,607. 24,191,552. 3,978,626.
津贴和补贴 971,570.78
95 25 48
二、职工福利费 1,324,339.0
936,309.78 388,029.24
2
三、社会保险费 2,056,078.2 2,056,078.2
- -
9 9
1．医疗保险费 - 269,378.88 269,378.88 -
2．基本养老保险费 1,579,770.6 1,579,770.6
- -
1 1
3．失业保险费 - 32,395.74 32,395.74 -
4．工伤保险费 - 168,257.34 168,257.34 -
5．生育保险费 - 6,275.72 6,275.72 -
四、工会经费 344,184.59 590,107.66 31,991.82 902,300.43
五、职工教育经费 549,354.81 417,859.25 7,911.00 959,303.06
合 计 2,801,419. 30,650,682. 27,611,872. 5,840,229.
96 39 38 97
20．应交税费
（1）应交税金明细情况
税 种 期末数 期初数
企业所得税 2,258,299.24 -13,642,607.89
增值税 5,013,888.97 -195,706.16
城建税 168,206.74 47,366.17
印花税 18,815.68 16,980.72
营业税 470,625.08 704,118.06
房产税 222,127.53 99,660.05
土地使用税 111,435.60 55,717.80
个人所得税 16,689.96 10,661.52
教育费附加 86,037.21 29,641.13
地方教育费附加 37,820.27 5,652.69
水利基金 56,649.65 50,543.77
残疾人保障金 6,352.50 -
合 计 8,466,948.43 -12,817,972.14
（2）截至2007年12月31日止，本公司经歙县财政局财企字〔2002〕第254
号文批准可以抵补的所得税金额为16,720,585.29元。
（3）应交税费期末较期初增加21,284,920.57元，主要系本期销售收入和应纳税
所得额增加，应交增值税和企业所得税相应增加所致。
21．其他应付款
（1）其他应付款账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 3,975,956.65 28.79 14,165,836.30 75.18
1－2年 7,441,420.53 53.89 2,590,000.50 13.75
2－3年 428,217.35 3.10 245,541.62 1.30
3年以上 1,963,098.32 14.22 1,840,000.00 9.77
合 计 13,808,692.85 100.00 18,841,378.42 100.00
（2）其他应付款期末余额中主要明细户如下
单位名称 所欠金额 欠款时间 款项性质
浙江众泰进出口有限公司 7,067,000.00 2006年 往来款
徐州压力机械股份有限公司 657,100.00 2007年 往来款
罗来铭 548,509.68 2007年 运费款
上海攀登机电设备经营部 400,000.00 2007年 往来款
童建党 336,000.00 2007年 往来款
合 计 9,008,609.68 - -
（3）其他应付款期末余额中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
黄山金马集团有限公司52,901.72元，无应付其他关联方的款项。
（4）期末其他应付款余额中账龄超过1年的应付金额为9,832,736.20元，主要
系应付的往来款项等。
（5）期末其他应付款较期初减少503.27万元，主要系期末合并资产负债表不包
括原子公司新龙纸业其他应付款及公司本期付款增加、减少其他应付款所致。
22．长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 28,500,000.00 -
信用借款 5,860,000.00 5,860,000.00
合 计 34,360,000.00 5,860,000.00
（1）期末长期借款余额中无到期未偿还的长期借款。
（2）期末抵押借款系由关联方锐展（铜陵）科技有限公司为本公司提供抵押担
保，信用借款系本公司从歙县财政局借入的款项。
（3）期末长期借款较期初增加2,850万元，主要系公司扩大了生产经营规模，
流动资金需求量加大，增加二年期长期借款所致。
23．股本
（1）股本结构
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、有限售条件股份
71,700,000.0 127,188,715. 1,322,569.0 197,566,146.0
0 00 0 0
1．国家及国有法人股
254,340.00 254,340.00
2．境内法人股
71,445,660.0 127,188,715. 1,068,229.0 197,566,146.0
0 50 0 0
3．境内自然人持股
4．外资股
小计
71,700,000.0 127,188,715. 1,322,569.0 197,566,146.0
0 00 0 0
二、无限售条件股份
78,300,000.0 41,133,854.0 119,433,854.0
0 0 0
1．境内上市人民币普
78,300,000.0 41,133,854.0 119,433,854.0
通股
0 0 0
2．境内上市的外资股
小计
78,300,000.0 41,133,854.0 119,433,854.0
0 0 0
三、股份合计 150,000,000. 168,322,569. 1,322,569.0 317,000,000.0
00 00 0 0
（2）根据本公司2006年度股东大会决议规定，本公司以2006年12月31日总
股本15,000万股为基数，以2007年4月19日为股权登记日（除权日2007年4
月20日），以资本公积向全体股东每10股转增5股，共计转增股本7,500万股，
每股面值1.00元，增加股本75,000,000.00元，减少资本公积75,000,000.00元。
（3）经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]239号《关于核准黄山金马股
份有限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司发行人民币普通股9,200万股，
每股面值1.00元，每股发行价格为人民币7.00元，可募集资金总额为
644,000,000.00元。扣除发行费用46,296,000.00元，实际募集资金净额为人民币
597,704,000.00元，其中增加股本人民币92,000,000.00元，增加资本公积
505,704,000.00.00元。
（4）公司本期增资已经安徽华普会计师事务所审验，并出具了华普验字（2008）
第267号验资报告。
24．资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 297,777,896.3 505,704,000.0 75,000,000.
728,481,896.35
5 0 00
其他资本公积 7,447,194.30 - - 7,447,194.30
合 计 305,225,090.6 505,704,000.0 75,000,000. 735,929,090.6
5 0 00 5
资本公积变动情况详见股本注释。
25．盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 12,175,072.6
- - 12,175,072.65
5
合 计 12,175,072.6
- - 12,175,072.65
5
26．未分配利润
项 目 期末数 期初数
期初未分配利润 -47,642,731.84 -62,951,995.13
加：会计政策变更 999,158.07 736,663.63
本年年初余额 -46,643,573.77 -62,215,331.50
加：本期净利润 39,183,453.26 15,571,757.73
期末未分配利润 -7,460,120.51 -46,643,573.77
27．营业收入及成本
（1）2007年度
业务类型 营业收入 营业成本 毛 利
一、主营业务 523,485,056.68 417,241,610.99 106,243,445.69
车用零部件 324,996,245.95 246,404,934.26 78,591,311.69
纸业 30,778,314.00 32,172,129.43 -1,393,815.43
防盗门 142,277,029.70 120,393,974.96 21,883,054.74
其他产品 25,433,467.03 18,270,572.34 7,162,894.69
二、其他业务 7,101,904.06 5,026,012.13
12,127,916.19
租赁 3,146,523.00 453,367.85 2,693,155.15
废料 6,237,574.64 1,680,851.30 4,556,723.34
低值易耗品 1,709,401.71 4,628,376.08 -2,918,974.37
其他 1,034,416.84 339,308.83 695,108.01
合 计 424,343,515.05 111,269,457.82
535,612,972.87
（2）2006年度
业务类型 营业收入 营业成本 毛 利
一、主营
344,971,505.86 281,194,070.84 63,777,435.02
业务
车用零部
206,443,690.39 161,374,165.63 45,069,524.76
件
纸业 38,483,299.41 36,237,038.57 2,246,260.84
防盗门 100,044,516.06 83,582,866.64 16,461,649.42
二、其他
8,108,439.25 5,421,370.33 2,687,068.92
业务
材料销售 1,173,338.35 902,491.76 270,846.59
租赁 3,088,940.87 1,306,440.64 1,782,500.23
废料 1,204,355.28 679,931.01 524,424.27
其他 2,641,804.75 2,532,506.92 109,297.83
合 计 353,079,945. 286,615,441. 66,464,503.
11 17 94
（3）主营产品毛利率情况
项 目 2007年度 2006年度
主营业务毛利 106,243,445.69 63,777,435.02
主营业务毛利率 20.30% 18.49%
（4）本期主营业务收入较上期增加178,513,550.82元，主要系本期汽车配件和
防盗门销量增加所致；主营业务成本较上期增加136,047,540.15元，主要系主营
业务成本随着销售收入的增长相应增加所致。
（5）2007年度本公司前五名客户的主营业务收入总额250,154,297.46元，占本
公司全部主营业务收入的47.79％。
28．营业税费
种 类 2007年度 2006年度
营业税 184,422.65 -
城建税 1,892,988.43 914,428.93
教育费附加 1,298,593.99 610,228.44
其 他 96,706.82 -
合 计 3,472,711.89 1,524,657.37
本期营业税费较上期增加1,948,054.52元，主要系应纳增值税增加，应交城建税
和教育费附加相应增加所致。
29．销售费用
项 目 2007年度 2006年度
费用各明细 17,356,794.82 13,117,202.17
销售费用率 3.24% 3.72%
30．管理费用
项 目 2007年度 2006年度
费用各明细 22,300,491.57 15,512,371.49
管理费用率 4.16% 4.39%
31．财务费用
项 目 2007年度 2006年度
利息支出 17,135,372.62 13,873,175.39
利息收入 5,823,922.64 3,789,416.75
其中:银行存款利息收入 2,189,502.15 -
非金融机构利息收
3,634,422.49 -
入
利息收支净额 11,311,449.98 10,083,758.64
汇兑损失 54,447.06 10,859.91
减：汇兑收益 17,002.27 -
银行手续费 104,881.42 737,191.59
非金融机构贴现息 1,205,113.58 -
合 计 12,658,889.77 10,831,810.14
32．资产减值损失
项 目 2007年度 2006年度
坏账准备 8,971,762.55 691,739.20
存货跌价准备 220,228.50 -933,598.78
长期投资减值准备 - -163,001.00
合 计 9,191,991.05 -404,860.58
资产减值损失本期较上期增加959.69万元，主要系期末应收款项较期初增加，
坏账准备相应增加所致。
33．公允价值变动收益
项 目 2007年度 2006年度
交易性金融资产公允价值变动 -3,594.00 -
合 计 -3,594.00 -
34．投资收益
项 目 2007年度 2006年度
股权转让收益 2,271,921.52 -
出售基金收益 - 147,800.27
合 计 2,271,921.52 147,800.27
股权转让收益系本公司转让原子公司新龙纸业股权的收益。该股权账面投资
成本3,600.00万元，合并报表中权益法核算确认的投资损失9,265,461.52元，合
并报表中长期股权投资价值26,734,538.48元，转让价款29,006,460.00元，合并
报表中转让收益2,271,921.52元。
35．营业外收入
项 目 2007年度 2006年度
处置固定资产净收益 7,918,882.61 4,316,687.08
罚款收入 8,495.00 237,687.41
政府补助 1,937,578.00 440,000.00
其他 20,260.16 22,395.33
合 计 9,885,215.77 5,016,769.82
36．营业外支出
项 目 2007年度 2006年度
处置固定资产净损失 736,760.27 643,160.39
报废固定资产净损失 - 2,419,458.10
固定资产盘亏 375,952.00 -
罚款支出 403,961.80 9,223.85
赞助支出 350,000.00 -
其他 54,198.15 17,615.07
合 计 1,920,872.22 3,089,457.41
37．所得税费用
项 目 2007年度 2006年度
当期所得税费用 17,809,246.52 11,753,120.01
递延所得税费用 -341,503.00 -272,974.96
合 计 17,467,743.52 11,480,145.05
38．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2007年度 2006年度
租赁费收入 3,000,000.00 4,280,000.00
政府补助 1,938,578.00 440,000.00
其他单位往来款项 60,999,114.49 44,876,952.91
个人往来款项 3,230,663.36 -
罚款及理赔收入 208,570.10 -
其他 151,975.56 -
合 计 69,528,901.51 49,596,952.91
39．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2007年度 2006年度
其他单位往来款项 63,917,742.38 4,662,027.79
办公费 2,697,112.26 1,863,048.29
运输费 6,238,621.93 -
差旅费 1,269,172.01 1,593,286.39
业务招待费 3,421,928.01 1,235,381.53
广告宣传费 2,558,443.63 2,000,017.72
三包服务费(质量罚款) 1,920,368.29 -
销售人员费用 - 2,168,970.30
租赁费 - 1,623,894.81
其他 4,348,359.48 5,509,751.41
合 计 86,371,747.99 20,656,378.24
40．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2007年度 2006年度
资金占用费 3,634,422.49 3,523,232.26
存款利息 2,189,502.15 266,184.49
合 计 5,823,924.64 3,789,416.75
41．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2007年度 2006年度
律师费 300,000.00 -
审计费 70,000.00 -
登记费 92,000.00 -
合 计 462,000.00 -
42．将净利润调节为经营活动的现金流量
项 目 2007年度 2006年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 39,053,506.2 16,478,290.9
加：资产减值准备 9,191,991.05 -404,860.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
27,655,821.6 26,416,757.0
物资产折旧
0 3
无形资产摊销 2,745,292.22 1,089,896.48
长期待摊费用摊销 13,575.00*
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-6,806,170.3 -3,673,526.6
的损失（收益以“－”号填列）
4 9
固定资产报废损失（收益以“－”号填
2,419,458.10
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
3,594.00
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,348,894.7 10,010,151.4
投资损失（收益以“－”号填列） -2,271,921.5 -147,800.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-1,058,373.5
-341,503.00
列）
1
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,846,496. -42,509,103.
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-79,085,887. 26,594,839.8
填列）
59 2
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
19,843,644.8 -12,247,541.
填列）
8 49
其他
经营活动产生的现金流量净额 8,504,341.30 23,753,586.8
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 481,260,445. 136,420,409.
减：现金的期初余额 136,420,409. 182,014,082.
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加 344,840,036. -45,593,673.
注*：长期待摊费用摊销系本公司原子公司新龙纸业2007年度的摊销数。
43．处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 金 额
1．处置子公司及其他营业单位的价格 29,006,460.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 17,400,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,385,983.25
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16,014,016.75
4．处置子公司的净资产 29,705,042.76
流动资产 19,970,470.84
非流动资产 24,229,935.13
流动负债 14,495,363.21
非流动负债 -
44．现金和现金等价物：
项 目 2007年度 2006年度
一、现金 481,260,445. 136,420,409.1
84 9
其中：库存现金 180,182.27 776,271.82
可随时用于支付的银行存款 481,080,263. 135,644,137.3
57 7
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 481,260,445. 136,420,409.1
84 9
八、母公司财务报表事项说明
1．应收账款
（1）应收账款按照类别列示如下：
期末数
类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款 70,513,777.6
70.06 3,643,597.28 66,870,180.33
项（500万元以上） 1
其他不重大应收款项
30,134,153.0 29.94 3,450,377.03 26,683,776.05
8
合 计 100,647,930.
100.00 7,093,974.31 93,553,956.38
69
期初数
类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款 11,420,075.
28.38 571,008.78 10,849,066.88
项（500万元以上） 66
28,811,277.
其他不重大应收款项 71.62 4,068,741.59 24,742,535.71
30
40,231,352.
合 计 100.00 4,639,750.37 35,591,602.59
96
（2）应收账款按照账龄列示如下：
期末数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
95,561,840.07 94.95 4,770,359.60
1年以内 90,791,480.47
1－2年 505,174.08 0.50 25,361.01 479,813.07
2－3年 794,178.65 0.79 158,835.73 635,342.92
3－4年 2,517,139.02 2.50 1,006,855.61 1,510,283.41
4－5年 548,146.06 0.54 411,109.55 137,036.51
5年以上 721,452.81 0.72 721,452.81 -
合 计 100,647,930.69 100.00 7,093,974.31
93,553,956.38
期初数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
31,934,234.34 79.38 1,596,711.72
1年以内 30,337,522.62
1－2年 1,352,377.97 3.36 135,237.80 1,217,140.17
2－3年 4,252,187.24 10.57 850,437.45 3,401,749.79
3－4年 695,093.74 1.72 278,037.50 417,056.24
4－5年 872,535.03 2.17 654,401.26 218,133.77
5年以上 1,124,924.64 2.80 1,124,924.64 -
合 计 40,231,352.96 100.00 4,639,750.37
35,591,602.59
2．其他应收款
（1）其他应收款按照类别列示如下：
期末数
类别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款
62,317,733.00 92.73 6,174,039.86 56,143,693.14
项（50万元以上）
其他不重大应收款
4,882,562.52 7.27 1,443,611.87 3,438,950.65
项
合 计 67,200,295.52 100.00 7,617,651.73 59,582,643.79
期初数
类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款
6,800,000.00 22.43 2,720,000.00 4,080,000.00
项（50万元以上）
其他不重大应收款
23,522,207.86 77.57 1,168,776.17 22,353,431.69
项
合 计 100.00 3,888,776.17
30,322,207.86 26,433,431.69
（2）按照其他应收款的账龄列示如下：
期末数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
57,792,856.1
86.00 1,187,796.02 56,605,060.17
1年以内 9
363,584.78 0.54 36,358.48 327,226.30
1－2年
698,633.11 1.04 139,726.62 558,906.49
2－3年
3－4年 427,572.78 0.64 171,029.11 256,543.67
7,339,628.66 10.92 5,504,721.50 1,834,907.16
4－5年
578,020.00 0.86 578,020.00 -
5年以上
67,200,295.5
合 计 100.00 7,617,651.73 59,582,643.79
2
期初数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 20,630,544.66 68.04 76,290.02 20,554,254.64
1－2年 888,061.12 2.93 88,806.11 799,255.01
2－3年 722,863.98 2.38 144,572.80 578,291.18
3－4年 7,051,232.39 23.25 2,662,472.96 4,388,759.43
4－5年 451,485.71 1.49 338,614.28 112,871.43
5年以上 578,020.00 1.91 578,020.00 -
合 计 30,322,207.86 100.00 3,888,776.17 26,433,431.69
3．长期股权投资
（1）长期股权投资账面价值
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 368,584,397. 597,704,000. 930,288,397.1
36,000,000.00
11 00 1
其他股权投资 1,002,400.00 - - 1,002,400.00
合 计 369,586,797. 597,704,000. 931,290,797.1
36,000,000.00
11 00 1
（2）长期投资减值准备
截至2007年12月31日止，本公司长期股权投资不存在减值的情况，故未
计提长期投资减值准备。
（3）长期股权投资－对子公司投资
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
铁牛车身 262,506,443.36 597,704,000.00 - 860,210,443.36
金大门业 70,077,953.75 - - 70,077,953.75
新龙纸业 36,000,000.00 - 36,000,000.00 -
合 计 368,584,397.1 597,704,000.0 36,000,000.0 930,288,397.1
1 0 0 1
（4）经本公司2007年度第五次临时董事会决议审议通过，公司将本期非公开发
行募集资金净额597,704,000.00元投向负责实施募集资金项目的子公司浙江铁牛
汽车车身有限公司，故对铁牛车身的长期股权投资增加。
（5）新龙纸业长期股权投资减少，系根据公司第三届董事会第九次会议决议，
将持有的原子公司黄山新龙特种纸业有限公司90%的股权转让给自然人王哲阳，
对长期股权投资进行处置所致。
（6）长期股权投资－其他股权投资详见“七、9”附注。
4．营业收入及成本
（1）2007年度
业务类型 营业收入 营业成本 毛 利
225,672,780.4 44,591,215.54
一、主营业务 270,263,995.98
4
207,402,208.10 37,428,320.85
车用零部件 244,830,528.95
其他产品 25,433,467.03 18,270,572.34 7,162,894.69
二、其他业务 3,676,115.99 598,961.33 3,077,154.66
材料销售 18,398.32 2,669.57 15,728.75
租赁 3,425,000.00 453,367.85 2,971,632.15
废料 232,717.67 142,923.91 89,793.76
226,271,741.7
合 计 273,940,111.97 47,668,370.20
7
（2）2006年度
业务类型 营业收入 营业成本 毛 利
一、主营业务 94,233,874.57 83,151,691.70 11,082,182.87
车用零部件 94,233,874.57 83,151,691.70 11,082,182.87
二、其他业务 4,080,685.12 2,069,208.81 2,011,476.31
材料销售 -234,690.08
48,004.82 282,694.90
其他 2,246,166.39
4,032,680.30 1,786,513.91
合 计 98,314,559.69 85,220,900.51 13,093,659.18
（3）2007年度本公司前五名客户的主营业务收入总额211,678,938.91元，占本
公司全部主营业务收入的77.27％。
5．投资收益
项 目 2007年度 2006年度
股权转让收益 -6,993,540.00 -
出售基金收益 - 147,800.27
合 计 -6,993,540.00 147,800.27
股权转让收益系本公司（母公司）个别报表以成本法核算，将持有的投资成本为
3,600.00万元的新龙纸业股权，以2,900.646万元转让给自然人王哲阳，发生的
股权转让损失。
九、关联方关系及其交易的披露
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，
以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（一）关联方关系的披露
1．存在控制关系的关联方
与本公司经济组织机构法定代
企业名称 注册地址 主营业务
关系 类型 代码 表人
批发零售汽车（凭备案文件经营 本公司控 有限
金马集团 安徽省歙县 70494950-5 应建仁
的除外）、摩托车整车及零配件等 股股东 公司
汽车、汽车和拖拉机配件、模具、本公司实 有限
铁牛集团 浙江省永康市 25507428-X 应建仁
钣金件等的开发、制造、加工销售等际控制人 公司
汽车车身及附件开发、加工、制造、本公司全 有限
铁牛车身 浙江省永康市 76866186-9 应建仁
销售 资子公司 公司
安全防撬门、装饰门、防盗窗及各
种功能门窗、非公路用两轮摩托车、
本公司控 有限
金大门业 浙江省永康市全地形车、电动滑板车、汽动滑板车、 73525078-0 胡发展
股子公司 公司
航模运动器械、休闲用品、五金工具
开发、制造、销售，经营进出口业务
2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元
企业名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金马集团 13,000.00 - - 13,000.00
铁牛集团 10,180.00 76,620.00 - 86,800.00
3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：股
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
企业名称
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
金马集团 70,377,431 46.92 35,188,715 46.92 - - 105,566,146 33.30
4．不存在控制关系的关联方
企业名称 组织机构代码 与本公司的关系
浙江铁牛科技股份有限公司 74581112-3 同受铁牛集团控制
永康市铁牛信息电子高科技研究所 74701808-1 同受公司实际控制人应建仁控制
安徽铜峰电子（集团）有限公司 15110214-3 同受公司实际控制人应建仁控制
安徽铜峰电子股份有限公司 14897301-X 同受公司实际控制人应建仁控制
瑞展（铜陵）科技有限公司 79186439-X 同受公司实际控制人应建仁控制
（二）关联交易披露
1．采购货物
（1）定价政策：采用市场统一定价。
（2）向关联方采购明细表
企业名称 货物名称 本期数 上期数
浙江铁牛科技股份有限公司 模具 - 16,156,661.42
2．关联方应收应付款项余额
企业名称 项 目 期末余额 年初余额
金马集团 其他应收款 -52,901.72 -806,701.55
铁牛集团 其他应付款 - 7,335,927.31
铁牛科技 其他应付款 - 0.08
3．担保
（1）2005年1月12日，铁牛集团有限公司与中国工商银行歙县支行签订
了2005年歙字第0002号最高额保证合同，为本公司向中国工商银行歙县支行贷
款提供最高额连带责任保证，保证金额150,000,000.00元，保证范围为主合同项
下的全部本金、利息、复利、罚息、违约金、赔偿金、实现债权的费用和所有其
他应付费用，保证期间为2005年1月12日至2008年1月11日。
截至2007年12月31日，铁牛集团有限公司为本公司该贷款合同项下担保
的贷款余额为137,700,000.00元。
（2）2007年12月26日，铁牛集团有限公司、浙江金大门业有限公司、浙
江铁牛汽车车身有限公司与中国银行黄山市分行分别签订了2007年保字029号、
2007年保字030号、2007年保字031号保证合同，共同为黄山金马股份有限公
司在中国银行黄山市分行的2007年贷字053号《人民币借款合同》规定的短期
借款30,000,000.00元提供连带责任担保。
（3）2007年3月26日，锐展（铜陵）科技有限公司与中国建设银行歙县
支行签订了SXHGL07002号合同，为本公司向中国建设银行歙县支行贷款提供
抵押担保，担保金额最高额33,800,000.00元，保证期间为2007年3月29日至
2009年3月26日。
截至2007年12月31日，锐展（铜陵）科技有限公司为本公司提供抵押担
保的贷款余额为28,500,000.00元。
（4）租赁
2004年12月25日，本公司之控股子公司铁牛车身与铁牛科技签订《厂房
租赁协议》，铁牛车身租赁铁牛科技部分厂房，建筑面积为15,583.29平方米，租
用期限自租赁厂房交付之日起（本租赁合同签订之日起十日内）至2007年12
月31日止。经双方约定，自交付厂房之日起至2004年12月31日止免交租金，
自2005年起，租金价格为45元/每平方米 年，年租金共计为人民币701,248.05
元。
（5）关键管理人员报酬
本公司2007年度支付给关键管理人员报酬为31.80万元，2006年度为20.28
万元。
十、或有事项
截至2007年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截至2007年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1．2008年1月14日，本公司控股股东金马集团以2,060万股股权作为出质，
为铁牛集团在浙商银行义乌分行形成的最高额不超过5,500万元的债务提供质押
担保，质押期限自2008年1月14日起至质权人申请解冻为止。上述股权质押的
相关手续已于2008年1月14日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办
理完毕。截至2008年3月15日止，金马集团所持股份质押总股数为9,010万股，
占公司总股本的28.42%。
2．根据公司2008年3月15日董事会决议，本公司2007年度利润不分配不
转增。
截至2008年3月15日止，除上述事项外，本公司无其他需要披露的资产负
债表日后事项中的非调整事项。
十三、其他重要事项
1．2005年10月28日，本公司与关联方永康市铁牛电子信息高科技研究所
（以下简称“铁牛科技”）签订《土地使用权转让协议书》，约定铁牛科技将其位
于永康市五金科技工业园的45,377平方米的土地使用权转让给本公司，转让价
款22,775,000.00元。约定协议生效时支付价款的50%，土地使用权过户手续办
理完毕后支付50%。
截至2008年3月15日，本公司已付清上述土地转让款，土地使用权过户手
续尚未办理完毕，本公司尚未取得土地使用权证。
2．2005年10月28日，本公司与永康市长城机械五金厂签订《土地使用权
转让协议书》，约定长城机械五金厂将其位于永康市五金科技工业园的47,486平
方米的土地使用权转让给本公司，转让价款23,833,000.00元。约定协议生效时
支付价款的50%，土地使用权过户手续办理完毕后支付50%。
截至2008年3月15日，本公司已付清上述土地转让款，土地使用权过户手
续尚未办理完毕，本公司尚未取得土地使用权证。
3．2007年1月26日，本公司向黄山市中级人员法院提起民事诉讼，请求
判令黄山市歙县牌坊群鲍家花园开发有限公司支付棠樾牌坊群景区经营权余款
680万元及利息。截至2008年3月15日，该案件尚在审理过程中。
4．2007年12月21日，本公司将持有的控股子公司黄山新龙特种纸业有限
公司90%的股权以2,900.646万元转让给自然人王哲阳。协议约定，在本协议生
效之日起10个工作日内，支付股权转让款1,740万元；在股权转让的工商变更
登记手续办理完毕之日起10个工作日内，支付剩余股权转让款1,160.646万元。
上述股权转让工商变更登记手续已于2008年1月23日办理完毕。截至2008
年3月15日止，王哲阳尚欠本公司股权转让款1,160.646万元。
5．2006年11月11日，本公司与中国工商银行歙县支行签订2006年歙抵
字第0023号最高额抵押合同，抵押担保期间自2006年11月11日至2009年4
月27日，最高贷款余额2,279万元，抵押物为歙国用2002字385号、386号土
地使用权，原始入账金额为12,053,768.11元；和歙房字1285号、7805号、000844
号房屋建筑物，原值为26,320,433.00元。
十四、补充资料
1．按照中国证监会有关信息披露规则的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算
的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下表所示：
（1）2007年度
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
3.70% 6.64% 0.16 /
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 2.62% 4.69% 0.11 /
东的净利润
（2）2006年度
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
3.70% 3.77% 0.07 /
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 2.55% 2.60% 0.05 /
东的净利润
（3）基本每股收益的计算过程列示如下：
项 目 2007年度 2006年度
归属于公司普通股股东的净利润 39,183,453.26 15,571,757.73
非经常性损益 11,512,763.95 4,853,827.31
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 27,670,689.31 10,717,930.42
期初股本总额 150,000,000.00 150,000,000.00
本期资本公积转增股本（06年重新计算） 75,000,000.00 75,000,000.00
非公开发行增加股本 92,000,000.00 -
当期普通股加权平均数 248,000,000.00 225,000,000.00
基本每股收益 0.16 0.07
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.11 0.05
注：当期普通股加权平均数
＝150,000,000.00*12/12+75,000,000.00*12/12+92,000,000.00*3/12
＝248,000,000.00
（2）本公司不存在稀释性潜在普通股，故不予计算稀释每股收益。
2．非经常性损益
项 目 2007年度 2006年度
非流动资产处置损益 9,454,043.86 1,254,068.59
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助（但与公司业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 1,937,578.00 440,000.00
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费（但经国家有关部门批准设立的有经营资格的 3,634,422.50 3,523,232.26
金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外）
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并
-
单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益 -
委托投资损益 - 147,800.27
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
-
资产减值准备
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
-
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
-
日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,155,356.74 233,243.82
中国证监会认定的其他非经常性损益项目 -
其他 62,577.09 687,557.78
小计 13,933,264.71 6,285,902.72
减：所得税影响数 2,433,247.82 1,267,457.40
少数股东损益影响数 -12,747.06 164,618.01
非经常性损益净额 11,512,763.95 4,853,827.31
3．新旧会计准则差异调节表
根据《企业会计准则》、中国证监会会计字【2007】10号《关于发布<公开
发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务
会计信息的编制和披露>的通知》和《企业会计准则解释第1号》,本公司编制
的2006年12月31日的股东权益、2006年度的净利润调整为按照新会计准则列
报的股东权益及净利润的调节过程列示如下：
（1）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：人民币
元
编号 项 目 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异
2006年12月31日股东权益（原
419,757,431.46 419,757,431.46 0.00
会计准则）
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成
的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股
权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资
2
性房地产
因预计资产弃置费用应补提的
3
以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退
4
补偿
5 股份支付
符合预计负债确认条件的重组
6
义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉
的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准
备
以公允价值计量且其变动计入
8 当期损益的金融资产以及可供
出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入
9
当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 999,158.07 999,158.07 0.00
13 少数股东权益 11,527,919.43 11,527,919.43 0.00
14 B股、H股等上市公司特别追溯调整
15 其他
2007年1月1日股东权益（新
432,284,508.96 432,284,508.96 0.00
会计准则）
（2）利润表调整项目表 单位：人民币元
项 目 调整前 调整后
营业成本 286,615,441.17 286,615,441.17
销售费用 13,117,202.17 13,117,202.17
管理费用 15,270,511.91 15,512,371.49
资产减值损失 - -404,860.58
公允价值变动收益 - -
投资收益 310,801.27 147,800.27
所得税 11,753,120.01 11,480,145.05
净利润 15,309,263.29 16,478,290.98
（3）新旧会计准则净利润差异调节表 单位：人民币元
项 目 金 额
2006年度净利润(原会计准则) 15,309,263.29
加：追溯调整项目影响合计数 262,494.44
其中：所得税 262,494.44
其他
2006年度归属于母公司所有者的净利润(新会计准则) 15,571,757.73
加：少数股东收益 906,533.25
其中：追溯调整项目影响少数股东收益 10,480.52
2006年度净利润(新会计准则) 16,478,290.98
假定全面执行新会计准则的备考信息
加：其他项目影响合计 936,309.78
其中：职工福利费调整 936,309.78
其他
2006年度模拟净利润 17,414,600.76
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