证券代码：000815 证券简称：美利纸业
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告审计报告
（2008）京会兴审字第6-14号
中冶美利纸业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中冶美利纸业股份有限公司（以下简称美利纸业）的财务报
表，包括2007年12月31日的合并及母公司资产负债表，2007年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司股东权益变动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是美利纸业管理层的责任。这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出
合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
我们认为，美利纸业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大
方面公允反映了美利纸业2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现
金流量。
北京兴华会计师事务所 中国注册会计师：王伟
有限责任公司
中国注册会计师：马海福
中国 北京市
二○○八年三月十六日
附表1
合并资产负债表（一）
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 单位：人民币元
资 产 行次 2007年12月31日 注释 2006年12月31日
流动资产： 1
货币资金 2 172,412,555.47 672,786,839.15
结算备付金 3
拆出资金 4
交易性金融资产 5
应收票据 6 3,033,801.81 5,757,086.63
应收帐款 7 133,858,205.41 141,338,862.03
预付款项 8 174,946,307.32 272,255,386.90
应收保费 9
应收分保帐款 10
应收分保合同准备金 11
应收利息 12
其他应收款 8,325,945.91 19,038,970.93
买入返售金融资产 13
存货 14 649,244,611.53 606,592,522.25
一年内到期的非流动资产 17
其他流动资产 18
流动资产合计 19 1,141,821,427.45 1,717,769,667.89
非流动资产 20
发放贷款及垫款 25
可供出售金融资产 26
持有至到期投资 27
长期应收款 28
长期股权投资 29 292,359,340.89 18,506,550.29
投资性房地产 30
固定资产 31 1,384,414,528.69 1,242,340,315.74
在建工程 32 212,271,433.97 1,657,885,644.18
工程物资 33 158,363.75 6,830,871.31
固定资产清理 34
生产性生物资产 37
油气资产 38
无形资产 39 11,416.11 17,366.67
开发支出
商誉 40
长期待摊费用 41
递延所得税资产 46 2,680,323.08 1,356,990.33
其他非流动资产 47 822,932.22 1,028,087.27
非流动资产合计 48 1,892,718,338.71 2,927,965,825.79
资产总计 50 3,034,539,766.16 4,645,735,493.68
法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2008年3月10日
2
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
合并资产负债表（二）
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 单位：人民币元
负债及所有者权益 行次 2007年12月31日 注释 2006年12月31日
流动负债：
短期借款 635,438,504.21 764,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 248,700,000.00 520,770,000.00
应付帐款 220,166,737.47 191,690,079.61
预收款项 55,244,944.70 69,502,032.70
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 36,155,290.98 44,723,543.19
应交税费 49,749,280.63 41,954,787.44
应付利息
其他应付款 18,895,738.05 150,240,512.76
应付分保帐款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 157,100,000.00 181,600,000.00
其他流动负债 377,002.29
流动负债合计 1,421,450,496.04 1,965,357,957.99
非流动负债
长期借款 701,600,000.00 1,821,270,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 27,410,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 11,730,000.00
非流动负债合计 713,330,000.00 1,848,680,000.00
负债合计 2,134,780,496.04 3,814,037,957.99
所有者权益(或股东权益)
实收资本(或股本) 158,400,000.00 158,400,000.00
资本公积 315,592,686.33 315,592,686.33
减:库存股
盈余公积 63,694,443.74 58,882,640.11
一般风险准备
未分配利润 347,181,771.58 288,049,553.27
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 884,868,901.65 820,924,879.71
少数股东权益 14,890,368.47 10,772,655.98
所有者权益合计 899,759,270.12 831,697,535.69
负债和所有者权益合计 3,034,539,766.16 4,645,735,493.68
法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2008年3月10日
3
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
附表2
合并利润表(一)
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 2007年1-12月 注释 2006年1-12月
一、营业总收入 1,077,824,533.34 910,404,348.82
其中:营业收入 1,077,824,533.34 910,404,348.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,027,659,334.69 879,822,371.00
其中：营业成本 939,445,331.50 790,348,515.40
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,801,350.47 7,032,527.30
销售费用 20,210,833.83 16,128,603.37
管理费用 16,065,011.49 18,018,693.07
财务费用 45,373,436.74 43,913,327.99
资产减值损失 -2,236,629.34 4,380,703.87
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -267,249.59 -1,100,022.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 49,897,949.06 29,481,954.86
加：营业外收入 20,303,211.33 8,962,948.49
减：营业外支出 1,917,532.54 2,705,429.45
其中非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 68,283,627.85 35,739,473.90
减：所得税费用 221,893.42 177,811.06
五：净利润（净亏损以“-”号填列） 68,061,734.43 35,561,662.84
归属于母公司所有者的净利润 63,944,021.94 33,737,329.56
少数股东损益 4,117,712.49 1,824,333.28
六：每股收益
（一）基本每股收益 0.40 0.21
4
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
（二）稀释每股收益 0.40 0.21
法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2008年3月10日
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
附表2
合并利润表(二)
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 2007年1-12月 注释 2006年1-12月
加:年初未分配利润 288,049,553.27 258,475,361.95
二、可供分配利润 351,993,575.21 292,212,691.51
减:提取法定盈余公积 4,811,803.63 4,163,138.24
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配利润 347,181,771.58 288,049,553.27
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
四、未分配股利 347,181,771.58 288,049,553.27
法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2008年3月10日
6
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
附表3
合并现金流量表（一）
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2007年1-12月 单位：人民币元
项 目 行次 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,225,290,368.15 1,115,609,240.69
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额 3
向其他金融机构拆入资金净增加额 8
收到原保险合同保费取得的现金 9
收到再保险业务现金净额 10
保户储金及投资款净增加额 12
处置交易性金融资产净增加额 13
收取利息、手续费及佣金的现金 18
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额 20
收到的税费返还 21 286.185.56
收到其他与经营活动有关的现金 5,021,664.68 4,109,121.40
经营活动现金流入小计 22 1,230,312,032.83 1,120,004,547.65
购买商品、接受劳务支付的现金 23 920,735,198.83 823,777,128.96
客户贷款及垫款净增加额 25
存放中央银行和同业款项净增加额 28
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金 29
支付保单红利的现金 30
支付给职工以及为职工支付的现金 31 66,875,991.89 61,931,853.69
支付的各项税费 35 60,943,640.08 66,300,239.34
支付其他与经营活动有关的现金 36,513,097.16 27,680,572.39
经营活动现金流出小计 36 1,085,067,927.96 979,689,794.38
经营活动产生的现金流量净额 37 145,244,104.87 140,314,753.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 38
取得投资收益收到的现金 40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额 43
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 44
收到其他与投资活动有关的现金 45
投资活动现金流入小计 46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 52 1,018,879,236.60 928,385,955.38
投资支付的现金 73,499,361.16 2,160,000.00
质押贷款净增加额 53
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 54 6,540,650.60
法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2008年3月10日
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
附表3
合并现金流量表（二）
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2007年1-12月 单位：人民币元
项 目 行次 注释 金 额
支付其他与投资活动有关的现金 55
投资活动现金流出小计 56 1,092,378,597.76 937,086,605.98
投资活动产生的现金流量净额 -1,092,378,597.76 -937,086,605.98
三、筹资活动产生的现金流量净额
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,468,551,000.00 2,229,370,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 393,830,000.00 41,424,178.91
筹资活动现金流入小计 57 1,862,381,000.00 2,270,794,178.91
偿还债务支付的现金 1,159,710,355.79 960,780,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58 174,910,435.00 146,846,106.02
其中子公司支付给少数股东的股利、利润 59
支付其他与筹资活动有关的现金 60 70,500,000.00 2,300,000.00
筹资活动现金流出小计 61 1,405,120,790.79 1,109,926,106.02
筹资活动产生的现金流量净额 64 457,260,209.21 1,160,868,072.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 65
五、现金及现金等价物净增加额 66 -489,874,283.68 364,096,220.18
加：期初现金及现金等价物余额 67 591,786,839.15 227,690,618.97
六、期末现金及现金等价物余额 68 101,912,555.47 591,786,839.15
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 68,061,734.43 35,561,662.84
加：资产减值准备 -2,236,629.34 4,380,703.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
85,244,559.35 84,821,418.39
折旧
无形资产摊消 5,950.56 12,155.55
长期待摊费用摊消 257,021.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -20,199,083.97
（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 46,919,208.78 44,789,129.40
投资损失（收益以“-”号填列） 267,249.59 1,100,022.96
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,323,332.75 -492,229.65
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2008年3月10日
9
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
附表3
合并现金流量表（三）
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2007年1-12月 单位：人民币元
项 目 行次 注释 金 额
存货的减少（增加以“-”号填列） -42,652,089.28 -25,659,288.67
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 4,423,249.12 -260,633,985.71
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 6,733,288.38 267,241,140.18
其他 -11,062,997.71
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 145,244,104.87 140,314,753.27
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 101,912,555.47 591,786,839.15
减:现金的期初余额 591,786,839.15 227,690,618.97
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净 -489,874,283.68 364,096,220.18
法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2008年3月10日
49
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
附表1-2
合并股东权益增减变动表（一）
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2007年度 单位：人民币元
行 本年金额
次
实收资本 资本公积 库存股 盈余公积 未分配利润 外 币 归属于母公司的 少数股东权益 股东权益合计
（ 减 报 表 股东权益
项） 折 算
一、上年年末余额 158,400,000.00 315,592,686.33 60,040,388.86 285,535,441.08 819,568,516.27 10,772,029.09 830,340,545.36
加：1、会计政策变更 -1,157,748.75 2,514,112.19 1,356,363.44 626.89 1,356,990.33
2、前期差错更正
二、本年年初余额 158,400,000.00 315,592,686.33 58,882,640.11 288,049,553.27 820,924,879.71 10,772,655.98 831,697,535.69
三、本年增减变动金额（减 4,811,803.63 59,132,218.31 63,944,021.94 4,117,712.49 68,061,734.43
少以“-”号填列）
（一）本年净利润 63,944,021.94 63,944,021.94 4,117,712.49 68,061,734.43
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允
价值变动净额
2、现金流量套期工具公允
价值变动净额
3、与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 63,944,021.94 63,944,021.94 4,117,712.49 68,061,734.43
（三）所有者投入资本
1、所有者本期投入资本
2、股份支付计入所有者权
益的金额
3、其他
（四）本年利润分配 4,811,803.63 -4,811,803.63
1、提取盈余公积 4,811,803.63 -4,811,803.63
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的
分配
4、其他
（五）所有者权益内部结
1、资本公积转增资本（或
股本）
2、盈余公积转增资本（或
股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 158,400,000.00 315,592,686.33 63,694,443.74 347,181,771.58 884,868,901.65 14,890,368.47 899,759,270.12
50
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
附表1-2
合并股东权益增减变动表（二）
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2006年度 单位：人民币元
行 本年金额
次
实收资本 资本公积 库存股 盈余公积 未分配利润 外 币 归属于母公司的 少数股东权益 股东权益合计
（ 减 报 表 股东权益
项） 折 算
一、上年年末余额 158,400,000.00 317,687.095.33 55,037,394.71 257,292,708.43 788,417,198.47 8,886,131.57 797,303,330.04
加：1、会计政策变更 -317,892.84 1,182,653.52 864,760.68 864,760.68
2、前期差错更正
二、本年年初余额 158,400,000.00 317,687,095.33 54,719,501.87 258,475,361.95 789,281,959.15 8,886,131.57 798,168,090.72
三、本年增减变动金额（减 -2,094,409.00 4,163,138.24 29,574,191.32 31,642,920.56 1,886,524.41 33,529,444.97
少以“-”号填列）
（一）本年净利润 33,737,329.56 33,737,329.56 1,886,524.41 35,623,853.97
（二）直接计入所有者权 -2,094,409.00 -2,094,409.00 -2,094,409.00
益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允
价值变动净额
2、现金流量套期工具公允
价值变动净额
3、与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4、其他 -2,094,409.00 -2,094,409.00 -2,094,409.00
上述（一）和（二）小计 -2,094,409.00 33,737,329.56 31,642,920.56 1,886,524.41 33,529,444.97
（三）所有者投入资本
1、所有者本期投入资本
2、股份支付计入所有者权
益的金额
3、其他
（四）本年利润分配 4,163,138.24 -4,163,138.24
1、提取盈余公积 4,163,138.24 -4,163,138.24
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的
分配
4、其他
（五）所有者权益内部结
1、资本公积转增资本（或
股本）
2、盈余公积转增资本（或
股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 158,400,000.00 315,592,686.33 58,882,640.11 288,049,553.27 820,924,879.71 10,772,655.98 831,697,535.69
51
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
附表4
资产负债表（一）
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 单位：人民币元
资 产 行次 2007年12月31日 注释 2006年12月31日
流动资产： 1
货币资金 2 132,102,442.42 626,315,333.51
交易性金融资产
应收票据 4 3,033,801.81 924,138.42
应收账款 7 28,963,190.72 60,848,048.38
预付帐款 9 225,773,778.98 253,123,477.50
应收利息
其他应收款 10 5,337,030.04 16,529,978.71
存货 11 523,659,700.22 506,293,643.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14
流动资产合计 17 918,869,944.19 1,464,034,620.27
非流动资产: 18
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 19
长期股权投资 20 368,004,340.20 77,511,158.87
投资性房地产 25
固定资产 26 1,365,330,527.48 1,220,850,113.90
在建工程 27 213,651,389.78 1,843,304,745.96
工程物资 28 158,363.75 6,830,871.31
固定资产清理 29
生产性生物资产 30
油气资产 31
无形资产 32
开发支出 33
商誉 34
长期待摊费用 37
递延所得税资产 38 2,504,125.87 1,202,103.89
其他非流动资产 39
非流动资产合计 1,949,648,747.08 3,149,698,993.93
资产总计 50 2,868,518,691.27 4,613,733.614.20
法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2008年3月10日
52
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
附表4
资产负债表（二）
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 单位：人民币元
负债及所有者权益 行次 2007年12月31日 注释 2006年12月31日
流动负债： 51
短期借款 52 608,538.504.21 764,500,000.00
交易性金融负债 53
应付票据 54 218.000,000.00 458,000,000.00
应付帐款 55 122,148,553.93 253,193,487.46
预收帐款 78,491,951.83 76,292,536.93
应付职工薪酬 56 29,549,058.57 25,252,169.52
应交税费 57 39,570,724.28 36,485,080.33
应付利息 58
应付股利 59
其他应付款 60 30,767,199.24 146,825,677.06
一年内到期的非流动负债 61 157,100,000.00 181,600,000.00
其他流动负债 62
流动负债合计 63 1,284,165,992.06 1,942,148,951.30
非流动负债 64
长期借款 65 701,600,000.00 1,821,270,000.00
应付债券
长期应付款 70
专项应付款 71 27,410,000.00
预计负债 72
递延所得税负债 73
其他非流动负债 74 11,730,000.00
非流动负债合计 75 713,330,000.00 1,848,680,000.00
负债合计 76 1,997,495,992.06 3,790,828,951.30
所有者权益(或股东权益) 80
实收资本(或股本) 82 158,400,000.00 158,400,000.00
资本公积 83 310,653,142.95 310,653,142.95
减:库存股
盈余公积 84 63,694,443.74 58,882,640.11
未分配利润 338,275,112.52 294,968,879.84
归属于母公司所有者权益 88 871,022,699.21 822,904,662.90
少数股东权益 89
所有者权益合计 90 871,022,699.21 822,904,662.90
91
92
93
94
95
96
98
负债和所有者权益(或股东权益)总计 100 2,868,518,691.27 4,613,733,614.20
法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2008年3月10日
53
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
利润表
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 2007年1-12月 注释 2006年1-12月
一、营业总收入 1 1,031,912,017.13 867,472,001.29
其中营业收入 2 1,031,912,017.13 867,472,001.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 983,109,384.45 831,577,004.63
其中：营业成本 903,353,611.12 757,359,440.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出金额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3 4,910,440.28 3,965,761.49
销售费用 4 16,236,531.17 12,026,424.77
管理费用 5 14,281,808.07 12,998,384.08
财务费用 6 45,318,404.55 43,150,260.99
资产减值损失 -991,410.74 2,076,732.93
加:公允价值变动收益(损失以"-斕盍? 7
投资收益(损失以"-斕盍? 8 -267,249.59 -1,100,022.96
其中对联营企业和合营企业的投资收益 9
二、营业利润(亏损以"-斕盍? 10 48,535,383.09 34,794,973.70
加：营业外收入 11 3,000.00 8,931,406.19
减、营业外支出 12 1,722,368.76 2,432,340.66
其中：非流动资产处置损失 13
三、利润总额(亏损总额以"-斕盍? 14 46,816,014.33 41,294,039.23
减：所得税费用 15 -1,302,021.98 -337,343.21
四、净利润 16 48,118,036.31 41,631,382.44
归属于母公司所有者的净利润 48,118,036.31 41,631,382.44
少数股东损益
五、每股收益 18
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2008年3月10日
54
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
附表2
利润表(二)
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 2007年1-12月 注释 2006年1-12月
加:年初未分配利润 294,968,879.84 257,500,635.64
二、可供分配利润 343,086,916.15 299,132,018.08
减:提取法定盈余公积 4,811,803.63 4,163,138.24
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配利润 338,275,112.52 294,968,879.84
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
四、未分配股利 338,275,112.52 294,968,879.84
法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2008年3月10日
55
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
附表6
现金流量表（一）
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2007年1-12月 单位：人民币元
项 目 行次 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1 1,238,352,606.72 1,022,920,343.23
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 8 3,603,746.29 3,880,185.83
经营活动现金流入小计 9 1,241,956,353.01 1,026,800,529.06
购买商品、接受劳务支付的现金 10 912,124,873.99 762,991,097.57
支付给职工以及为职工支付的现金 12 64,610,105.70 53,228,752.38
支付的各项税费 13 58,517,041.30 62,423,124.88
支付的其他与经营活动有关的现金 18 30,019,686.69 20,914,858.92
经营活动现金流出小计 20 1,065,271,707.68 899,557,833.75
经营活动产生的现金流量净额 21 176,684,645.33 127,242,695.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 28
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 1,018,542,528.91 939,439,716.66
投资支付的现金 31 73,499,361.16 30,160,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 35
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 36 1,092,041,890.07 969,599,716.66
投资活动产生的现金流量净额 37 -1,092,041,890.07 -969,599,716.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38
取得借款收到的现金 40 1,412,651,000.00 2,229,370,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 43 393,830,000.00 40,312,178.91
筹资活动现金流入小计 44 1,806,481,000.00 2,269,682,178.91
偿还债务所支付的现金 45 1,130,710,355.79 960,480,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 173,626,290.56 146,818,640.00
支付其他与筹资活动有关的现金 52 70,500,000.00 2,300,000.00
筹资活动现金流出小计 53 1,374,836,646.35 1,109,598,640.00
筹资活动产生的现金流量净额 54 431,644,353.65 1,160,083,538.91
法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2008年3月10日
56
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
附表6
现金流量表（二）
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2007年1-12月 单位：人民币元
项 目 行次 金 额
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56 -483,712,891.09 317,726,517.56
加：期初现金及现金等价物余额 545,315,333.51 227,588.815.95
六、期末现金及现金等价物余额 61,602,442.42 545,315,333.51
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 48,118,036.31 41,631,382.44
加：资产减值准备 -991,410.74 2,076,732.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 84,487,901.41 82,638,574.98
无形资产摊消
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填
列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 45,635,064.34 44,713,493.48
投资损失（收益以“-”填列） 267,249.59 1,100,022.96
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -1,302,021.98 -337,343.21
递延所得税负债增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -17,366,056.47 24,151,324.79
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 43,796,886.34 -194,610,098.00
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -25,961,003.47 137,318,604.94
其他 -11,440,000.00
经营活动产生的现金流量净额 176,684,645.33 127,242,695.31
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 61,602,442.42 545,315,333.51
减：现金的期初余额 545,315,333.51 227,588,815.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -483,712,891.09 317,726,517.56
法定代表人：刘崇喜 总会计师：郝凌忠 编制人：刘军 编报日期：2008年3月10日
57
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
附表1-2
股东权益增减变动表（一）
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2007年度 单位：人民币元
行
次
实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 158,400,000.00 315,592,686.33 60,040,388.86 305,388,618.52 839,421,693.71
加：1、会计政策变更 -4,939,543.38 -1,157,748.75 -10,419,738.68 -16,517,030.81
2、前期差错更正
二、本年年初余额 158,400,000.00 310,653,142.95 58,882,640.11 294,968,879.84 822,904,662.90
三、本年增减变动金额（减 4,811,803.63 43,306,232.68 48,118,036.31
少以“-”号填列）
（一）本年净利润 48,118,036,31 48,118,036.31
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允
价值变动净额
2、现金流量套期工具公允
价值变动净额
3、与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4、其他 -2,710,109.82
上述（一）和（二）小计 48,118,036.31 45,407,926.49
（三）所有者投入资本
1、所有者本期投入资本
2、股份支付计入所有
者权益的金额
3、其他
（四）本年利润分配 4,811,803.63 -4,811,803.63
1、提取盈余公积 4,811,803.63 -4,811,803.63
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的
分配
4、其他
（五）所有者权益内部结
1、资本公积转增资本（或
股本）
2、盈余公积转增资本（或
股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 158,400,000.00 310,653,142.95 63,694,443.74 338,275,112.52 871,022,699.21
58
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
股东权益增减变动表（二）
编制单位：中冶美利纸业股份有限公司 2006年度 单位：人民币元
行
次
实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 158,400,000.00 317,687,095.33 55,037,394.71 260,361,671.19 791,486,161.23
加：1、会计政策变更 -3,695,804.44 -317,892.84 -2,861,035.55 -6,874,732.83
2、前期差错更正
二、本年年初余额 158,400,000.00 313,991,290.89 54,719,501.87 257,500,635.64 784,611,428.40
三、本年增减变动金额（减 -3,338,147.94 4,163,138.24 37,468,244.20 38,293,234.50
少以“-”号填列）
（一）本年净利润 40,387,643.50 40,387,643.50
（二）直接计入所有者权 -3,338,147.94 -3,338,147.94
益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允
价值变动净额
2、现金流量套期工具公允
价值变动净额
3、与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4、其他 -3,338,147.94 -3,338,147.94
上述（一）和（二）小计 -3,338,147.94 41,631,382.44 38,293,234.50
（三）所有者投入资本
1、所有者本期投入资本
2、股份支付计入所有者权
益的金额
3、其他
（四）本年利润分配 4,163,138.24 -4,163,138.24
1、提取盈余公积 4,163,138.24 -4,163,138.24
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的
分配
4、其他
（五）所有者权益内部结
1、资本公积转增资本（或
股本）
2、盈余公积转增资本（或
股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 158,400,000.00 310,653,142.95 58,882,640.11 294,968,879.84 822,904,662.90
中冶美利纸业股份有限公司
59
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
财务报表附注
2007年度
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、 公司基本情况
1、历史沿革
中冶美利纸业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经1998年4月22
日经中国证监会以证监发字[1998]66号文批准，由中冶美利纸业集团有限公司(前身为宁夏
美利纸业集团有限责任公司，根据中卫市人民政府卫政函[2006]30号文件《关于宁夏美利
纸业集团有限责任公司进入中国冶金科工集团公司的无偿划转协议》有关事项的承诺函、宁
夏区政府办公厅宁政函[2006]4号文件《关于委托自治区经委与中国冶金科工集团公司签署
合作协议的函》、国务院国有资产监督管理委员会规划函[2006]29号文件《关于中国冶金科
工集团公司参与宁夏美利纸业集团有限责任公司资产重组的请示》的复函意见，宁夏美利纸
业集团有限责任公司无偿划转至中国冶金科工集团公司，划转后宁夏美利纸业集团有限责任
公司更名为中冶美利纸业集团有限公司，以下简称“美利集团”)、珠海市国盛企业发展公
司、北京市德瑞威狮纸业发展有限公司、宁夏区百货总公司、宁夏电化总厂（该厂于1999
年破产，根据宁夏石嘴山市石嘴山区人民法院（1998）石执字第06-2号民事裁诀书，其股
权200万元已裁定为宁夏石嘴山矿务局和宁夏区石油化学工业集团有限公司所有）五家发起
人共同发起，采取社会募集方式设立的股份有限公司，股票代码:000815。本公司于1998
年5月28日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请工商注册登记，营业执照注册号为
6400001201500。公司原名宁夏美利纸业股份有限公司，于2007年8月3日向宁夏回族自治
区工商行政管理局申请变更企业名称，变更后的企业名称为中冶美利纸业股份有限公司，营
业执照注册号为6400001201500。本公司设立时的注册资本为11,400万元，其后于2000年
11月13日实行10股配3股的配股方案，变更后的注册资本为13,200万元；根据2004年
度股东大会决议，以2004年12月31日总股本13200万股为基础,向全体投资者按所持股份
每10股送1股（含税）、每10股以资本公积转增1股，共计2640万股，此项分配方案实施
后，注册资本变更为15,840万股。本公司法定代表人：刘崇喜；公司住所：宁夏回族自治
区中卫市城区柔远镇。
本公司设总经理办公室、证券部、财务部、质量认证部、生产部等职能管理部门和第一
事业部、第二事业部、第三事业部、第四事业部、第五事业部、第六事业部、第七事业部、
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
第八事业部、第九事业部、第十事业部、第十一事业部和制浆事业部、动力事业部、碱回收
事业部等生产部门。
本公司对外投资的子公司有:宁夏美利纸业板纸有限公司（以下简称“美利板纸公司”）、
深圳市美利纸业有限公司（以下简称“深圳美利公司”）、宁夏美利建筑安装有限公司（以下
简称“美利建筑公司”）、宁夏美利安装工程有限公司（以下简称“美利安装公司”），参股公
司主要有中冶美利浆纸有限公司和宁夏美利纸业集团环保节能有限公司。
本公司母公司是：中冶美利纸业集团有限公司
集团最终母公司是：中国冶金科工集团公司
2、所处行业
公司所属行业为机制纸及板纸制造业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：机制纸、板纸、加工纸等中、高档文化用纸及生活用纸的生
产、经营、销售及原料速生林种植。经营本公司自产产品及技术的出口业务和本企业生产所
需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定或禁止进出口的商品和技术
除外）。
4、主要产品（或提供的劳务等）
公司主要产品是中高档文化用纸及板纸。
二、 财务报表的编制基础
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》。公司
2006年度财务报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制，根据中国
证监会证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和
证监会会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则
过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的相关规定确定2007年1月1日的资产负债表
期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38号―首次执行企业会计准则》第五条至
第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后
的可比期间利润表和资产负债表作为2006年度财务报表。
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
附注补充资料中列示的比较期间的备考利润表系按照2006年2月财政颁发的《企业会
计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定并假设以2006年1月1日作为首次执行日
进行确认和计量，在此模拟假设的基础上编制的报告期利润表。
本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大
疑虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
四、 公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一） 会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（二） 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（三） 计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取
得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
1、本报告期采用的计量属性
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置
资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产
的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现
金或者现金等价物的金额计量。
本年度公司报表项目均采用历史成本计量。
2、计量属性在报告期发生变化的报表项目
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
报告期内计量属性未发生变化。
（四） 现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权
益性投资不作为现金等价物。
（五） 外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益。
（六） 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表中所有者权益项目下单独列示。
（七） 金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所
作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应
收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更
短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是
指相对于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分
类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产
分类为持有至到期投资。但是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎
回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据
合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售
或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事
项所引起。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款
作为初始确认金额。
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金
股利）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积
（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条
件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产
的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、金融资产、金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的
报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在
公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值
技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。
5、金融资产的减值
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而
出现减值。减值事项是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流
量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计提
减值准备。
（1） 应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量
现值之间的差额计算确认减值损失。
对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类
似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面
价值超过其未来现金流量现值的金额。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账
龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例。
账 龄 比例%
1年以下（含1年） 3
1-2年（含2年） 10
2-3年（含3年） 30
3-4年（含4年） 50
4-5年（含5年） 80
5年以上 100
应收关联方款项属于关联方交易往来结算款项，不计提坏账准备。
（2） 持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（3） 可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该其已发生减值，将原直接计入所有者权益
的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（八） 存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转
材料、消耗性生物资产等大类。
2、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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3、取得和发出的计价方法
取得时按实际成本计价,存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价,
期末结转材料成本差异,将计划成本调整为实际成本。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
4、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低
的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有
相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经
过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
（九） 投资性房地产计量方法
投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用
与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准
则—资产减值》的规定进行处理。
（十） 固定资产计价及折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他；
3、固定资产计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账
价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。不确认损益。
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估
计时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
4、固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限
平均法提取折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率（%） 预计使用年限 年折旧率(%)
房屋建筑物 5 15—40 6.67—2.38
机器设备 5 10—20 9.5—4.75
运输设备 5 12 7.92
专用设备 5 10—20 9.5—4.75
传导设备 5 10—20 9.5—4.75
动力设备 5 10—20 9.5—4.75
仪器仪表 5 10—20 9.5—4.75
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使
用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该
项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可
使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
5、融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者作为入账价值，当租赁资产占资产总额的比例不大（不超过资产总额的30%）时，按最低
租赁付款额作为入账价值。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
内计提折旧。
6、闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
务时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
（十一）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成
本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计
提的折旧额。
3、期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并计
划在三年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计
提在建工程减值准备。
（十二）生物资产核算方法
1、本公司将自营培植的速生原料林木作为消耗性生物资产核算。
2、生物资产按成本进行初始计量。
按照林木的郁闭度，本公司将消耗性林木资产分为郁闭前的林木资产和郁闭后的林木资
产,本公司林木资产郁闭度为0.9。
3、生物资产的后计量
当林木生长达到郁闭度标准之前，做为郁闭前的林木资产进行核算，郁闭前的林木资产
处在培植阶段，发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及发生的专
门借款利息予以资本化计入林木资产成本。
当林木郁闭度达到标准后，做为郁闭后的林木资产进行核算，郁闭后的林木资产发生的
日常管护费用计入当期费用；因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而进行补植所发生的支出，
予以资本化，计入林木资产成本
4、公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自
然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值的
可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生
物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
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消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十三）无形资产核算方法
1、无形资产确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在
同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本。不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使
用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来
经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
的无形资产不摊销。
3、资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用
寿命和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限
的无形资产进行摊销。
4、研究开发支出
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的
有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究
活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段
而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的
基本条件。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，才确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生经济利益的方式。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十四）长期待摊费用摊销方法
本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，如以经
营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（十五）长期非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融
资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金
额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，
将差额确认为资产减值损失。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使
该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生
产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资
产组一经确定，各个会计期间保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些
产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认
定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平
交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的
资产组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，
以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除
少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。
（十六）长期股权投资核算方法
1、初始计量
（1） 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担
债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合
并时，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股
合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计
入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。
（2） 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
75
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或
换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
2、后续计量
对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（1）采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅
限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣
告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面
价值。
（2）采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确
认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单
位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，
以投资账面价值减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位
以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分
担额的金额，恢复投资的账面价值。
3、 长期股权投资减值准备
公司在资产负债表日，检查长期股权投资是否存在减值迹象，当预计可收回金额低于账
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
面价值时，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低
于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十七）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
2、借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或
者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
本公司为营造消耗性林木资产借入的款项而发生的利息，在林木资产郁闭度达到标准
前，在符合资本化期间和资本化金额的条件下予以资本化，计入林木资产的成本。在林木资
产郁闭度达到标准后，所负担的借款费用不再资本化，直接计入当期费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或可销售状态前予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（十八）股份支付
1、股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和
资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份
支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型至少考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利
率。
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
3、确认可行权权益工具最佳估计数量的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量
与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认
的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（十九）预计负债确认原则
（1）预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；
如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清
偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能
收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（二十）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收
入的实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣
除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十一） 建造合同
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
1、当建造合同的结果可以可靠地估计时，则与其相关的合同收入和合同成本在资产负
债表日按合同完工程度予以确认。合同完工程度是按累计实际发生的合同成本占估计合同总
成本的比例计量。在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、
索偿及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。
2、建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成
本在其发生的当期确认为合同费用。
（2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
3、如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（二十二） 所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。
1、递延所得税资产的确认
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初
始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同
时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（二十三） 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》
执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并
财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及
其他资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
公司相互之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并
所有者权益变动表的影响后，由母公司进行合并编制。
2、当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
（二十四） 企业年金
1、本公司企业年金基金作为独立的会计主体进行确认、计量和列报。年金基金分别资
产、负债、收入、费用和净资产进行确认和计量。
2、企业年金基金在运营中取得的金融产品以公允价值计量，公允价值与账面价值的变
动计入当期损益。
3、企业年金的净资产分别企业和职工个人设置账户，根据企业年金计划按期将运营收
益分配计入各账户。
五、 会计政策、会计估计变更及会计差错更正
1、会计政策变更
2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的会计准则体系及其指南。根据《企业会计
准则第38号——首次执行企业会计准则》和证监会2006年11月颁布的“关于做好与新
会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号）的有关规定，结合本
公司自身特点和具体情况，调整事项如下：
(1)、递延所得税资产
本公司按照原会计准则的规定，制定的公司的会计政策，据此公司计提了资产减值准
备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的的差额计算递延所得税资产，
增加了2007年1月1日留存收益1,356,990.33元，其中归属于母公司的股东权益增加
1,356,363.44元，归属于少数股东的权益增加626.89元。
（2）、假定比较期初开始执行新会计准则第1号至第37号，对《企业会计准则第38
号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，进行了相关
调整。此外根据新会计准则对上年同期净利润调整详见符注十六、补充资料所述。
上述会计政策变更的累积影响数为人民币1,356,990.33元，其对留存收益及资产负债
表项目的影响分别列示如下：
留存收益增加(减少) 资产负债表项目增加（减少）
调整事项
未分配利润 盈余公积 报表项目 影响金额
2007年1月1日
未追溯调整前余额 285,535,441.08 60,040,388.86
列示具体追溯调整项目
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
所得税政策变更 1,236,153.05 120,210.39 递延所得税资产 1,356,990.33
对子公司成本法核算
1,277,959.14 -1,277,959.14
2007年1月1日
追溯调整后余额 288,049,553.27 58,882,640.11
上述会计政策变更对2006和2007年度净利润的影响列示如下：
2007年度 2006年度
调整事项
报表项目 金额 报表项目 金额
列示具体调整项目
所得税政策变更 所得税 -1,323,332.75 所得税 -492,229.65
2、会计估计变更
公司对应收关联方款项原按照一年以内3.00%、一至二年10.00%、二至三年30.00%，
三至四年50.00%，四至五年80.00%，五年以上100.00%计提坏账准备，从2007年1月1日
起对关联方应收款项不再计提坏账准备。此项会计估计的变更，采用未来适用法相应减少应
收款项坏账准备1,528,432.43元，对本年的影响数为2,247,915.65元，相应减少本年度资
产减值损失2,247,915.65元，增加利润2,247,915.65元。
3、重大会计差错更正
本年度，本公司无重大会计差错更正事项。
六、 税项
公司适用的主要税种及税率如下：
税 种 计税依据 税率(%)
产品、原材料销售收入 17
增值税
蒸汽 13
营业税 应税营业收入 5、3
应缴纳流转税额 5、1
城市维护建设税
教育费附加 应缴纳流转税额 3
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
母公司、板纸公司、深圳美利按应纳税所
15
企业所得税 得额
建筑、安装公司应纳税所得额 1
1、所得税：根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意
见的通知》（国税发[2002]47号）“关于生产国家鼓励类产业项目收入超过企业总收
入70%的减按15%的税率征收企业所得税”的规定，本公司及子公司宁夏美利纸业板纸
有限公司从2004年度起享受国家西部大开发企业所得税优惠政策，企业所得税税率为
15%；根据宁夏回族自治区地方税务局宁地税函[2007]210号文件《自治区地方税务局
关于宁夏美利纸业股份有限公司国产设备投资抵免企业所得税的批复》，本公司享有
按经审批后国有设备投资额的40%抵免企业所得税的优惠政策。
2、本公司子公司深圳市美利纸业有限公司执行深圳经济特区15%的优惠税率。
3、本公司子公司宁夏美利建筑安装有限公司、宁夏美利安装工程有限公司根据宁
夏中卫市地税局卫地税[2006]214号文件关于印发《中卫市地方税务局建筑业税收征
收管理暂行办法》的规定，企业所得税按营业额的1%附征率征收。
七、 子公司、合营及联营企业情况
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
（一） 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
实质
上构 是否
本公司 成对 表决
期末实 子公 持股 纳入
被投资单位名称 注册地 注册资本 业务性质 经营范围 际投资 司的 权比
比例 合并
额 净投
例
资的
范围
余额
宁夏美利纸业板纸有 板纸生产、销售,
中卫市 400万元 有限责任 380万元 95 95 合并
限公司 造纸毛布销售
宁夏美利建筑安装有 工程承包、建筑装
中卫市 2026万元 有限责任 1513万元 80 80 合并
限公司 饰
宁夏美利安装工程有 机械设备制造与安
中卫市 1550万元 有限责任 1207万元 80 80 合并
限公司 装
深圳市美利纸业有限 机械纸、板纸、加
深圳市 3000万元 有限责任 2800万元 93.33 93.33 合并
公司 工纸的购销
（二） 子公司少数股东权益
公司名称 2006年12月 2007年度增（减）变化 2007年12月
85
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
31日少数股 母公司 31日少数股
东权益 少数股 为少数 东权益
子公司净利润 东持股 少数股东损益 股东承
比例% 担的超
额亏损
宁夏美利纸业板纸有
限公司 5,013.27 -47,651.14 1 0.00 5,013.27
宁夏美利建筑安装有
限公司 5,229,611.06 11,513,645.30 20 2,302,729.06 7,532,340.12
宁夏美利安装工程有
限公司 5,538,031.65 9,074,917.15 20 1,814,983.43 7,353,015.08
深圳市美利纸业有限
公司
合计 10,772,655.98 4,117,712.49 14,890,368.47
八、 合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
2007.12.31 2006.12.31
项 目
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
库存现金
人民币 2,405,310.09 1.0000 2,405,310.09 1,800,597.26 1.0000 1,800,597.26
小计 2,405,310.09 1,800,597.26
银行存款
人民币 68,007,245.38 1.0000 68,007,245.38 129,793,115.91 1.0000 129,793,115.91
美元 27,335,960.00 7.8056 213,373,569.38
小计 68,007,245.38 343,166,685.29
其他货币资金
人民币 102,000,000.00 1.0000 102,000,000.00 327,819,556.60 1.0000 327,819,556.60
合 计 172,412,555.47 672,786,839.15
（1） 期末其他货币资金102,000,000.00元，为筹集资金办理票据向银行支付的保
证金。其中：三个月后到期的保证金为70,500,000.00元。
（2） 货币资金期末较期初减少74.13%，主要原因是上期期末有大量林纸一体化贷
款到位，本期此项贷款已用于林纸一体化工程。
（3） 公司无抵押冻结等对变现有限制或存放在境外的或有潜在回收风险的款项。
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中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
2、应收票据
（1）应收票据
项 目 2007.12.31 2006.12.31
银行承兑汇票 3,033,801.81 5,757,086.63
商业承兑汇票
合 计 3,033,801.81 5,757,086.63
（2）截至2007年12月31日止，已经背书给他方但尚未到期的票据
票据类别 到期区间 金额
银行承兑汇票 2008.1.1---2008.6.20 119,346,726.82
商业承兑汇票
合 计 119,346,726.82
应收票据期末较期初减少2,723,284.82元，主要系公司结算方式调整所致。
3、应收账款
（1）应收账款构成
2007.12.31 2006.12.31
金额 占总额坏账准 坏账准备 金额 占总额坏账准 坏账准备
项 目
比例 备计提 比例 备计提
比例 比例
单项金额重大 72,162,713.74 52.53 73,776,344.90 50.18 2,213,579.56
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大
其他不重大 65,209,752.14 47.47 3,544,028.88 73,240,557.14 49.82 3,464,460.45
合计 137,372,465.88 100.00 3,544,028.88 147,016,902.04 100.00 5,678,040.01
（2）单项金额重大的应收账款
项 目 金额 比例% 欠款年限 计提理由
集团内部公司不
中冶美利浆纸有限公司 29,871,310.75 21.74 一年以内
计提坏帐准备
集团内部公司不
中冶美利集团有限公司 28,352,899.42 20.64 一至两年
计提坏帐准备
87
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
集团内部公司不
宁夏森丰林业有限公司 13,938,503.57 10.15 一年以内
计提坏帐准备
小 计 72,162,713.74 52.53
（3）账龄分析
账 2007.12.31 2006.12.31
龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1
年
122,886,903.12 89.46 1,383,711.59 121,503,191.53 139,329,467.45 94.77 4,174,946.33 135,154,521.12
以
内
1-2
11,800,056.36 8.59 1,030,663.56 10,769,392.80 5,098,403.51 3.47 509,840.36 4,588,563.15
年
2-3
1,668,687.55 1.21 500,606.26 1,168,081.29 1,702,283.47 1.16 510,685.05 1,191,598.42
年
3-4
745,543.20 0.54 372,771.60 372,771.60 756,099.39 0.51 378,049.70 378,049.69
年
4-5
194,728.45 0.14 155,782.76 38,945.69 130,648.22 0.09 104,518.57 26,129.65
年
5
年
76,547.20 0.06 70,724.70 5,822.50
以
上
合
137,372,465.88 100.00 3,514,260.47 133,858,205.41 147,016,902.04 100.00 5,678,040.01 141,338,862.03
计
（4） 截至2007年12月31日止，持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他
关联方欠款情况见附注十关联方应收应付款项余额表；
（5）位列前五名的应收账款情况
应收账款前五名金额合计为77,117,757.35元，占应收账款总额的56.14%。
项 目 金额 比例% 欠款年限 欠款性质
中冶美利浆纸有限公司 29,871,310.75 21.74 一年以内 工程款
88
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
中冶美利集团有限公司 28,352,899.42 20.64 一至两年 工程款
宁夏森丰林业有限公司 13,938,503.57 10.15 一年以内 工程款
江苏东海纸业有限公司 2,943,911.48 2.14 一年以内 纸款
天津金鹿纸业有限公司 2,011,132.13 1.46 一年以内 纸款
前五名欠款单位合计及比例 77,117,757.35 56.14
（6）无不符合终止确认条件的应收账款的转移。
4、其他应收款
（1）其他应收款构成
2007.12.31 2006.12.31
金额 占总额坏账 坏账准备 金额 占总额坏账 坏账准备
项 目 比例 准备 比例 准备
计提 计提
比例 比例
单项金额重大 1,275,756.97 13.35 38,272.71 2,514,661.44 12.16 75,439.84
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大
其他不重大 8,278,962.86 86.65 1,190,501.21 18,169,373.57 87.84 1,569,624.24
合计 9,554,719.83 100.00 1,228,773.92 20,684,035.01 100.00 1,645,064.08
（2）单项金额重大的其他应收款
项 目 金额 比例% 欠款年限 计提理由
夹渠村 775,756.97 8.12 一年以内 按帐龄
广州市白云区红江物业管理部 500,000.00 5.23 一年以内 按帐龄
小计 1,275,756.97 13.35
（3）账龄分析
2007.12.31 2006.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以 7,010,903.9 6,801,555.9 17,490,495.4 84.5 16,992,255.
73.38 209,348.01 498,240.09
内 7 6 3 7 34
1-2年 1,209,609.4 1,088,648.5
12.66 120,960.95 1,080,413.23 5.22 108,041.32 972,371.91
7 2
89
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
2-3年 249,743.57 2.61 74,923.07 174,820.50 1,050,916.56 5.08 315,274.98 735,641.58
3-4年 401,829.11 4.21 200,914.56 200,914.55 676,503.98 3.27 338,252.00 338,251.98
4-5年 300,031.88 3.14 240,025.50 60,006.38 2,250.60 0.01 1,800.48 450.12
5年以
382,601.83 4.00 382,601.83 0.00 383,455.21 1.85 383,455.21
上
合计 9,554,719.8 1,228,773.9 8,325,945.9 20,684,035.0 100.0 1,645,064.0 19,038,970.
100.00
3 2 1 1 0 8 93
（4）截至2007年12月31日止，持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关
联方欠款情况见附注十关联方应收应付款项余额；
（5）其他应收账款前五名金额合计为2,138,717.07元，占其他应收款总额的22.38%。
项 目 金额 比例% 欠款年限 欠款性质
夹渠村 775,756.97 8.12 一年以内 往来款
广州市白云区红江物业管理部 500,000.00 5.23 一年以内 往来款
东莞市雅华装卸工程有限公司 410,000.00 4.29 一年以内 往来款
王昆 252,960.10 2.65 一年以内 往来款
房子艺 200,000.00 2.09 一年以内 往来款
前五名欠款单位合计及比例 2,138,717.07 22.38
（6）无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
5、预付账款
（1）账龄分析
账 龄 2007.12.31 比例% 2006.12.31 比例%
1年以内 150,902,286.70 86.26 224,710,706.85 78.87
1-2年 10,039,076.79 5.74 24,372,100.53 8.95
2-3年 8,719,132.09 4.98 15,068,614.45 5.53
3-4年 5,238,258.89 2.99 8,103,965.07 6.65
4-5年 47,552.85 0.03
5年以上
合 计 174,946,307.32 100.00 272,255,386.90 100.00
90
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
（2）预付账款本年末账龄超过1年以上的主要原因是未取得对方发票暂尚未结算所致。
（3）期末金额较大的预付账款(占期末预付账款总额的30%及以上)
欠款人名称 金额 性质或内容
阿勒泰金天山纸浆有限责任公司 26,959,089.39 预付货款
内蒙古美利北辰浆纸股份有限公司 9,028,225.00 预付货款
中卫市华润商贸有限公司 6,164,008.81 预付货款
宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 5,478,770.61 预付货款
延吉新东亚化学有限公司 5,180,450.53 预付货款
合 计 52,810,544.34
（4）截至2007年12月31日止，预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其
他关联方欠款情况见附注十关联方应收应付款项余额表；
（5）预付账款期末比期初减少35.74%，主要原因是公司加强对预付账款的控制，对以
前年度的预付账款进行清收所致。
6、存货
（1）存货明细
2007.12.31 2006.12.31
项 目
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
材料采购 4,488,470.90 4,488,470.90 8,232,839.56 8,232,839.56
在途物资
原材料 148,994,448.38 148,994,448.38 139,073,949.29 139,073,949.29
材料成本差异
消耗性生物资产 330,260,314.78 330,260,314.78 315,187,885.66 315,187,885.66
库存商品 76,473,838.06 76,473,838.06 93,432,610.89 93,432,610.89
低值易耗品 149,143.98 149,143.98 90,092.03 90,092.03
商品进销差价
委托加工物资
周转材料 3,669,331.71 3,669,331.71 5,136,520.78 5,136,520.78
工程施工 85,209,063.72 85,209,063.72 45,438,624.04 45,438,624.04
合 计 649,244,611.53 649,244,611.53 606,592,522.25 606,592,522.25
91
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
7、长期股权投资
（1）投资组成情况：
2007.12.31 2006.12.31
类 别
长期投资 减值准备 投资净额 长期投资 减值准备 投资净额
长期股权投资 292,359,340.89 292,359,340.89 18,506,550.29 18,506,550.29
其中：对子公司投资
联营企业投资 279,952,767.64 279,952,767.64 6,099,977.04 6,099,977.04
对其他企业投资 12,406,573.25 12,406,573.25 12,406,573.25 12,406,573.25
（2）联营企业股权投资本年增减变动情况如下：
被投资单位名称 投资比例 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31
宁夏美利纸业集团环保节能有限
40.00 6,099,977.04 267,249.59 5,832,727.45
公司
中冶美利浆纸有限公司 45.17 274,120,040.19 274,120,040.19
合 计 6,099,977.04 274,120,040.19 267,249.59 279,952,767.64
本年增加对中冶美利浆纸公司的投资，系以与浆纸项目相关的资产负债评估后净资产
288,050,321.10元投资组建中冶美利浆纸公司所致，相关事项请参照附注十八所述。
公司对中冶美利浆纸公司投资与母公司对其投资相差16,640,390.73元，原因为公司投
资划出的资产合并后价值与母公司账面价值不一致。
公司对宁夏美利纸业集团环保节能有限公司和中冶美利浆纸有限公司采用权益法核算。
（3）联营企业股权投资有关基本信息
注册资本 本公司合计 本公司合计享有
公司名称 注册地 经营范围
（万元） 持股比例 的表决权比例
废水、回收碱、复合肥的回收（生产）
宁夏美利纸业集团环 宁夏
及销售；造纸化工材料、备品、备件 1,800 40.00 40.00
保节能有限公司 中卫
的销售。
中冶美利浆纸有限公 宁夏
浆、纸的生产与销售 91,200 45.17 45.17
司 中卫
（4）联营企业股权投资有关财务信息
被投资单位名称 年末资产总额 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润
宁夏美利纸业集团环保
26,907,534.90 14,582,186.71 15,974,960.71 -668,123.98
节能有限公司
92
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
中冶美利浆纸有限公司 2,823,518,490.72 637,702,725.48 0.00 0.00
（5）其他企业股权投资本年增减变动情况如下:
被投资单位名称 投资比例 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31
宁夏银行股份有限公司 5.39 10,500,000.00 10,500,000.00
北京美利远景纸业有限责任公司 8.89 1,906,573.25 1,906,573.25
合计 12,406,573.25 12,406,573.25
8、固定资产及累计折旧
（1）明细情况
项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31
固定资产原值：
房屋及建筑物 395,348,939.54 16,753,107.55 5,705,637.31 406,396,409.78
机械设备 96,618,150.36 11,850,963.40 9,878,936.67 98,590,177.09
运输设备 11,044,824.76 5,524,804.18 6,337,100.42 10,232,528.52
专用设备 711,143,276.70 110,761,016.25 1,000,523.00 820,903,769.95
传导设备
257,199,525.77 69,236,848.65 326,436,374.42
动力设备 137,463,432.25 38,406,000.82 175,869,433.07
仪器设备 26,919,164.02 323,373.75 27,242,537.77
合 计 1,635,737,313.4 252,856,114.60 22,922,197.40 1,865,671,230.60
累计折旧：
房屋及建筑物 41,594,958.84 9,694,397.39 203,667.30 51,085,688.93
机械设备 28,362,226.27 7,020,247.01 278,202.13 35,104,271.15
运输设备 2,488,537.53 1,069,368.30 257,632.65 3,300,273.18
专用设备 221,345,718.25 48,925,268.21 98,261.32 270,172,725.14
传导设备 55,301,943.90 12,401,502.89 67,703,446.79
动力设备 27,382,317,08 7,430,108.91 34,812,425.99
仪器设备 13,220,611.45 2,156,574.94 15,377,186.39
合 计 389,696,313.32 88,697,467.65 837,763.40 477,556,017.57
固定资产净值： 1,246,041,000.08 164,158,646.95 22,084,434.00 1,388,115,213.03
固定资产减值准备：
房屋及建筑物 3,196,676.61 3,196,676.61
93
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
机械设备 474,985.60 474,985.60
运输设备 12,335.18 12,335.18
专用设备 16,686.95 16,686.95
合 计 3,700,684.34 3,700,684.34
固定资产净额： 1,242,340,315.74 164,158,646.95 22,084,434.00 1,384,414,528.69
（2）本期在建工程完工转入固定资产244,840,643.42元。
（3）本期固定资产减少为本公司以净资产方式入股中冶浆纸有限公司转出固定资产,详
细说明参照附注十八所述。
（4）经营租赁租出固定资产明细
项 目 账面原值 累计折旧 净值
房屋建筑物 7,478,031.41 354,671.86 7,123,359.55
传导设备 20,595,576.53 1,956,579.80 18,638,996.73
动力设备 10,359,375.18 1,093,489.76 9,265,885.42
机械设备 7,704,010.33 1,042,757.32 6,661,253.01
仪器仪表 756,081.37 143,655.42 612,425.95
专用设备及其他 24,538,501.43 3,327,108.76 21,211,392.67
合 计 63,953,544.84 7,563,591.06 56,389,953.78
（5）公司期末其它固定资产不存在预计可收回金额低于账面价值的情形，故未计提固定
资产减值准备。
（6）截止期末，本公司以固定资产抵押取得长短期借款754,100,000.00元。
9、在建工程
（1）在建工程
2007.12.31 2006.12.31
减 减
工程名称 值 值
账面金额 净值 账面金额 净值
准 准
备 备
50万亩速生林 184,105,537.83 184,105,537.83 122,952,929.66 122,952,929.66
30万吨杨木化
364,237,807.57 364,237,807.57
机浆
94
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
26万吨涂布白
566,419,015.48 566,419,015.48
卡纸
2*50mw热电站 240,002,486.96 240,002,486.96
林纸一体化基础
156,122,094.40 156,122,094.40
设施
铜版纸 53,175,682.87 53,175,682.87
碱回收扩能改
28,165,896.14 28,165,896.14 85,017,092.54 85,017,092.54
造
废水综合处理 39,473,942.47 39,473,942.47
热电站扩建 30,484,592.23 30,484,592.23
合 计 212,271,433.97 212,271,433.97 1,657,885,644.18 1,657,885,644.18
（2）明细情况
项目 预算数（万元） 资金来源 2006.12.31 本期增加
50万亩速生林 42,628.00 自筹、贷款 122,952,929.66 61,152,608.17
30万吨杨木化机浆 43,645.00 自筹、贷款 364,237,807.57 179,796,437.56
26万吨涂布白卡纸 162,273.00 自筹、贷款 566,419,015.48 585,847,300.38
2*50mw热电站 61,189.00 自筹、贷款 240,002,486.96 239,510,488.66
林纸一体化基础设施 自筹、贷款 156,122,094.40 84,175,179.47
铜板纸 4,995.00 自筹、贷款 53,175,682.87 12,696,846.02
碱回收扩能改造 7,400.00 自筹、贷款 85,017,092.54 25,036,951.34
废水综合处理 2,888.00 自筹、贷款 39,473,942.47 11,320,961.82
热电站扩建 4,336.00 自筹、贷款 30,484,592.23 15,800,470.27
合计 1,657,885,644.18 1,215,337,243.69
续上表：
本期减少
项目 2007.12.31
转入固定资产 其他转出
50万亩速生林 184,105,537.83
30万吨杨木化机浆 544,034,245.13
26万吨涂布白卡纸 1,152,266,315.86
2*50mw热电站 479,512,975.62
95
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
林纸一体化基础设施 240,297,273.87
铜板纸 65,872,528.89
碱回收扩能改造 81,888,147.74 28,165,896.14
废水综合处理 50,794,904.29
热电站扩建 46,285,062.50
合计 244,840,643.42 2,416,110,810.48 212,271,433.97
本年度在建工程其他转出，系对中冶美利桨纸有限公司投资所致。详细说明请参照本附
注十八。
（3）截至2007年12月31日在建工程项目中利息资本化金额
本期减少
工程名称 期初数 本期增加数 期末数
转入固定资产 其他减少数
50万亩速生林 8,752,920.98 6,440,185.51 15,193,106.49
30万吨杨木化机浆 26,869,061.03 18,934,963.63 45,804,024.66 0.00
26万吨涂布白卡纸 38,730,762.64 61,697,536.83 100,428,299.47 0.00
2*50mw热电站 10,153,350.58 25,223,649.89 35,377,000.47 0.00
林纸一体化基础设施 6,948,663.19 8,864,769.42 15,813,432.61 0.00
铜板纸 12,748,257.81 1,337,147.28 14,085,405.09 0.00
碱回收扩能改造 12,120,229.24 2,636,725.01 10,920,146.14 3,836,808.10
废水综合处理 6,468,102.78 1,192,248.32 7,660,351.10 0.00
热电站扩建 960,995.24 1,664,000.32 2,624,995.56 0.00
合计
123,752,343.49 127,991,226.22 35,290,897.89 197,422,757.22 19,029,914.59
10、工程物资
物资名称 2007.12.31 2006.12.31
专用材料 158,363.75 6,830,871.31
合 计 158,363.75 6,830,871.31
11、无形资产及累计摊销
（1）无形资产
2007.12.31 2006.12.31
项目
账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净值
96
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
金蝶软件 11,416.11 11,416.11 17,366.67 17,366.67
合 计 11,416.11 11,416.11 17,366.67 17,366.67
（2）无形资产累计摊销
项
原始金额2006.12.31本期转入本期摊销本期转出2007.12.31累计摊销剩余摊销期限取得方式
目
金 29,750.00 17,366.67 5,950.56 18,333.89 2年 购
蝶 入
软
件
合 29,750.00 17,366.67 5,950.56 18,333.89
计
12、其他长期资产
项目名称 2006.12.31 2007.12.31 内容
临时设施 1,028,087.27 822,932.22
合 计 1,028,087.27 822,932.22
13、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
类 别 2007.12.31 2006.12.31
计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 1,210,426.92 1,356,990.33
可抵税国产设备产生的差异 1,469,896.16
合 计 2,680,323.08 1,356,990.33
14、资产减值准备
本期增 本期减少
项 目 2006.12.31 2007.12.31
加 转回 转销
坏账准备 7,323,104.09 2,580,069.70 4,743,034.39
固定资产减值准备 3,700,682.34 3,700,682.34
合 计 11,023,788.43 2,580,069.70 8,443,718.73
15、短期借款
97
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
本公司2007年12月31日短期借款余额为635,438,504.21元。
（1）分项列示如下：
类 别 2007.12.31 2006.12.31
信用借款
抵押借款 473,989,644.21 455,900,000.00
保证借款 161,448,860.00 308,600,000.00
质押借款
合 计 635,438,504.21 764.500,000.00
（2）期末借款如下：
年利率
借款方式 贷款单位 期末数 贷款日期 担保单位 抵押物
（%）
银川市商业
保证 10,000,000.00 8.5680 2007.1.23-2008.1.22 中冶美利集团公司
银行
银川市商业
保证 10,000,000.00 8.5680 2007.03.02-2008.03.01 中冶美利集团公司
银行
银川市商业 中冶美利纸业集团
保证 10,000,000.00 8.5680 2007.3.16-2008.3.15
银行 有限公司
银川市商业 中冶美利、东盛科技
保证 10,000,000.00 8.3700 2007.4.13-2008.4.12
银行 股份公司
银川市商业 中冶美利、东盛科技
保证 10,000,000.00 8.3700 2007.4.26-2008.4.25
银行 股份公司
中国银行中 宁夏银星能源股份
保证 5,000,000.00 7.3440 2007.1.11-2008.1.11
卫支行 有限公司
中国银行中 宁夏银星能源股份
保证 4,200,000.00 7.3440 2007.1.11-2008.1.11
卫支行 有限公司
中国银行中 宁夏银星能源股份
保证 2,000,000.00 7.3440 2007.1.11-2008.1.11
卫支行 有限公司
中国银行中 宁夏银星能源股份
保证 4,000,000.00 7.8840 2007.7.5-2008.7.05
卫支行 有限公司
中国银行中 宁夏银星能源股份
保证 4,000,000.00 7.8840 2007.7.6-2008.7.06
卫支行 有限公司
中国银行中 宁夏银星能源股份
保证 3,000,000.00 8.2080 2007.8.2-2008.8.01
卫支行 有限公司
中国银行中 宁夏银星能源股份
保证 10,000,000.00 8.7480 2007.10.11-2008.10.11
卫支行 有限公司
中国银行中 宁夏银星能源股份
保证 3,000,000.00 8.7480 2007.10.12-2008.10.12
卫支行 有限公司
中国银行中 宁夏银星能源股份
保证 5,000,000.00 8.7480 2007.10.12-2008.10.12
卫支行 有限公司
中国银行中 宁夏银星能源股份
保证 5,000,000.00 8.7480 2007.10.22-2008.10.22
卫支行 有限公司
98
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
中国银行中 宁夏银星能源股份
保证 2,400,000.00 8.7480 2007.10.28-2008.10.29
卫支行 有限公司
浦东发展银
保证 7,000,000.00 11.2050 2007.12.31-2008.7.10 中冶美利集团公司
行西安分行
开发银行宁
保证 29,948,860.00 6.8800 2007.6.29-2008.6.28 中冶科工集团公司
夏区分行
深圳发展银 中冶美利纸业股份
保证 2,000,000.00 5.85 2007.7.17-2008.1.17
行广州分行 有限公司
深圳发展银 中冶美利纸业股份
保证 3,000,000.00 6.03 2007.8.1-2008.1.8
行广州分行 有限公司
深圳发展银 中冶美利纸业股份
保证 4,900,000.00 6.21 2007.8.31-2008.1.8
行广州分行 有限公司
深圳发展银 中冶美利纸业股份
保证 4,000,000.00 6.48 2007.10.9-2008.1.8
行广州分行 有限公司
深圳发展银 中冶美利纸业股份
保证 3,000,000.00 6.48 2007.10.12-2008.1.8
行广州分行 有限公司
深圳发展银 中冶美利纸业股份
保证 10,000,000.00 6.57 2007.12.27-2008.6.7
行广州分行 有限公司
工商银行中
抵押 4,400,000.00 8.5410 2007.5.30-2008.4.27
卫支行 机器设备
工商银行中
抵押 8,800,000.00 8.5410 2007.5.29-2008.5.28
卫支行 机器设备
工商银行中
抵押 20,000,000.00 8.5410 2007.6.20-2008.6.19
卫支行 机器设备
工商银行中
抵押 3,500,000.00 8.8920 2007.7.24-2008.7.23
卫支行 机器设备
工商银行中
抵押 10,000,000.00 8.8920 2007.7.31-2008.7.10
卫支行 股份房权
工商银行中
抵押 20,000,000.00 9.1300 2007.8.24-2008.8.23
卫支行 机器设备
工商银行中
抵押 15,000,000.00 9.1260 2007.8.30-2008.8.30
卫支行 机器设备
工商银行中
抵押 13,500,000.00 9.4770 2007.10.19-2008.10.17
卫支行 机器设备
工商银行中
抵押 10,000,000.00 9.4770 2007.11.29-2008.8.27
卫支行 机器设备
工商银行中
抵押 4,000,000.00 9.4770 2007.11.29-2008.11.29
卫支行 机器设备
工商银行中
抵押 29,000,000.00 9.7110 2007.12.26-2008.12.25
卫支行
土地抵押
农业银行中
抵押 3,000,000.00 8.2080 2007.8.21-2008.8.21
卫支行
机器设备
99
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
农业银行中
抵押 3,000,000.00 8.4240 2007.8.24-2008.8.23
卫支行 机器设备
农业银行中
抵押 3,000,000.00 8.4240 2007.8.28-2008.8.28
卫支行 机器设备
农业银行中
抵押 3,000,000.00 8.4240 2007.8.30-2008.8.30
卫支行 机器设备
农业银行中
抵押 3,000,000.00 8.4240 2007.9.3-2008.9.2
卫支行 机器设备
农业银行中
抵押 3,000,000.00 8.7480 2007.10.24-2008.10.24
卫支行 机器设备
农业银行中
抵押 3,000,000.00 8.7480 2007.10.26-2008.10.26
卫支行 机器设备
农业银行中
抵押 3,000,000.00 8.7480 2007.10.29-2008.10.29
卫支行 机器设备
农业银行中
抵押 3,000,000.00 8.7480 2007.10.30-2008.10.30
卫支行 机器设备
农业银行中
抵押 3,000,000.00 8.7480 2007.10.30-2008.10.30
卫支行 机器设备
农业银行中
抵押 3,000,000.00 8.7480 2007.10.30-2008.10.31
卫支行 机器设备
农业银行中
抵押 2,000,000.00 8.7480 2007.11.02-2008.11.02
卫支行 机器设备
农业银行中
抵押 2,600,000.00 8.7480 2007.10.22-2008.10.21
卫支行 机器设备
中国银行中
抵押 12,000,000.00 8.7480 2007.11.27-2008.11.27 机器设备
卫支行
中国银行中
抵押 18,000,000.00 8.7480 2007.11.27-2008.11.27 集团土地
卫支行
浦东发展银 中冶美利集
抵押 1,789,644.21 7.3440 2007.8.10-2008.8.10
行西安分行 团林权
交通银行兰
抵押 14,400,000.00 7.2450 2007.1.20-2008.1.19
州支行 机器设备
交通银行兰
抵押 20,000,000.00 7.2450 2007.1.24-2008.1.19
州支行 机器设备
交通银行兰
抵押 9,000,000.00 7.2450 2007.1.22-2008.1.19
州支行 机器设备
开发银行宁
抵押 50,000,000.00 7.2900 2007.8.31-2008.9.01 林权证抵押
夏区分行
抵押及保 建设银行中
20,000,000.00 7.2270 2007.6.27-2008.6.26 中冶美利集团公司 机器设备
证 卫支行
抵押及保 建设银行中
20,000,000.00 7.2270 2007.6.26-2008.6.25 中冶美利集团公司 机器设备
证 卫支行
抵押及保 建设银行中
30,000,000.00 7.2270 2007.6.28-2008.6.27 中冶美利集团公司 机器设备
证 卫支行
100
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
抵押及保 建设银行中
30,000,000.00 7.2270 2007.11.30-2008.11.30 中冶美利集团公司 机器设备
证 卫支行
抵押及保 建设银行中
39,000,000.00 7.2270 2007.12.31-2008.12.30 中冶美利集团公司 机器设备
证 卫支行
浦东发展银
抵押及保 中冶美利集团公司、
行广州越秀 34,000,000.00 6.7320 2007.12.28-2008.12.27 设备抵押
证 西北轴承
支行
合计 635,438,504.21
（3）短期借款中无逾期借款。
16、应付票据
项 目 2007.12.31 2006.12.31
银行承兑汇票 248,700,000.00 482,400,000.00
商业承兑汇票 38,370,000.00
合 计 248,700,000.00 520,770,000.00
17、应付账款
（1）账龄
2007.12.31 2006.12.31
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 184,985,595.21 84.02 172,080,184.46 89.77
1年以上 28,834,444.10 13.10 19,609,895.15 10.23
2-3年 3,128,942.69 1.42
3年以上 3,217,755.47 1.46
合计 220,166,737.47 100.00 191,690,079.61 100.00
（2） 截止2007年12月31日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
单位款项
(3) 应付关联方的款项
关联方单位名称 所欠金额 占应付账款比例
宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司 2,279,742.04 1.04
宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 10,161,504.19 4.62
合 计 12,441,246.23 5.66
101
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
18、预收账款
（1）账龄
2007.12.31 2006.12.31
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 53,655,811.68 97.12 64,512,325.14 92.82
1年以上 1,193,133.02 2.16 4,989,707.56 7.18
2-3年 396,000.00 0.72
3年以上
合计 55,244,944.70 100 69,502,032.70 100.00
（2）截止2007年12月31日，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
款项。
（3）预收关联方的款项
关联方单位名称 预收金额 占预收账款比例
内蒙古美利北辰浆纸股份有限公司 1,954,797.88 3.54
阿勒泰金天山浆纸有限公司 226,409.48 0.41
合 计 2,181,207.36 3.95
19、应付职工薪酬
项 目 2006.12.31 本期增加 本期支付 2007.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,231,290.72 114,814,095.44 114,779,961.80 6,265,424.36
二、职工福利费 18,608,708.16 -10,048,699.22 8,319,581.53 240,427.41
三、社会保险费 11,179,538.21 12,575,639.93 5,635,698.37 18,119,479.77
其中：1．医疗保险费 -
2．基本养老保险费 10,238,779.95 11,441,393.52 5,225,768.34 16,454,405.13
3．年金缴费 -
4．失业保险费 919,673.13 648,004.52 - 1,567,677.65
5．工伤保险费 21,085.13 486,241.89 409,930.03 97,396.99
6．生育保险费 -
四、住房公积金 -
五、工会经费和职工教育经费 8,646,344.87 3,830,019.61 1,076,718.05 11,399,646.43
六、非货币性福利 -
七、因解除劳动关系给予的补偿 -
八、其他 57,661.23 72,651.78 - 130,313.01
其中：以现金结算的股份支付 -
合 计 44,723,543.19 121,243,707.54 129,811,959.75 36,155,290.98
102
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
20、应交税费
税 种 2007.12.31 2006.12.31
增值税 25,014,826.04 24,814,472.53
营业税 5,765,446.69 2,599,759.52
城建税 2,117,624.44 1,606,406.38
企业所得税 3,420,590.01 2,125,870.19
房产税 24,738.21 24,738.20
土地使用税 4,000.00
个人所得税 572,748.82 56,948.17
土地增值税 3,000.00
印花税 207,678.77 587,993.63
教育费附加 6,455,787.31 5,262,571.84
水利基金 2,940,366.82 2,424,206.01
地方教育费 3,035,713.93 2,265,061.38
扬黄灌溉基金 186,759.59 186,759.59
合 计 49,749,280.63 41,954,787.44
21、其他应付款
（1）账龄
2007.12.31 2006.12.31
账 龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 13,733,862.84 72.68 131,734,537.59 87.68
1-2年 2,330,003.16 12.33 18,505,975.17 12.32
2-3年 573,688.34 3.04
3年以上 2,258,183.71 11.95
合计 18,895,738.05 100.00 150,240,512.76 100.00
（2）截止2007年12月31日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
款。
（3）其他应付款金额前五名的明细
103
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
单位名称 所欠金额 欠款时间 占其他应付 款项性质或内容
款的比例%
王华 4,239,375.35 一年以内 22.44 工程款
李治军 1,326,430.00 一年以内 7.02 工程款
安全生产费 1,118,060.40 一年以内 5.92
中卫瑞华纸业 1,015,560.88 一年以内 5.37 劳务款
韩淑香 459,204.00 一至两年 2.43 劳务款
合 计 8,158,630.63 43.18
22、一年内到期的非流动负债
（1）本公司2007年12月31日一年内到期的非流动负债为157,100,000.00元,全部系
一年内到期的长期借款。
项 目 2007.12.31 2006.12.31
一年内到期的长期借款 157,100,000.00 181,600,000.00
合 计 157,100,000.00 181,600,000.00
（2）具体明细如下：
借款方 年利率
贷款单位 期末数 贷款日期 担保单位 抵押物
式 （%）
保证 中国银行中卫支行 10,000,000.00 6.3300 2000.7.11-2008.1.11 中冶集团公司
股份房权、
抵押 工商银行中卫支行 17,700,000.00 7.0284 2002.7.25-2008.7.25
机器设备
抵押 农业银行中卫支行 5,000,000.00 8.1960 2006.11.7-2008.11.5 机器设备
抵押 农业银行中卫支行 4,400,000.00 8.1960 2006.10.12-2008.10.11 机器设备
抵押 农业银行中卫支行 5,000,000.00 8.1960 2006.10.17-2008.10.17 机器设备
抵押 建设银行中卫支行 10,000,000.00 7.2360 2006.5.17-2008.5.16 机械设备
抵押 中国银行中卫支行 15,000,000.00 6.3300 2000.7.31-2008.1.31 房产、土地
抵押 中国银行中卫支行 15,000,000.00 6.3300 2000.7.31-2008.1.31 房产、土地
抵押及
建设银行中卫支行 55,000,000.00 8.2080 2006.9.28-2008.9.28 中冶美利集团 集团林权
保证
抵押及
建设银行中卫支行 10,000,000.00 7.2360 2006.5.26-2008.5.25 中冶美利集团 机器设备
保证
抵押及
建设银行中卫支行 10,000,000.00 7.2360 2006.5.29-2008.5.28 中冶美利集团 机器设备
保证
合计 157,100,000.00
（3）一年内到期的长期借款中无逾期借款。
104
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
23、其他流动负债
项 目 2007.12.31 2006.12.31
预提仓储费 377,002.29
合 计 377,002.29
24、长期借款
本公司2007年12月31日长期借款余额为701,600,000.00元
（1）分项列示如下:
类 别 2007.12.31 2006.12.31
信用借款
抵押借款 223,800,000.00 245,400,000.00
保证借款 385,800,000.00 1,453,870,000.00
质押借款 92,000,000.00 122,000,000.00
合 计 701,600,000.00 1,821,270,000.00
（2）具体明细如下:
年利率
借款方式 贷款单位 期末数 贷款日期 担保单位 抵押物
（%）
宁夏银星能源
保证 中国银行中卫支行 13,500,000.00 9.3960 2002.9.25-2010.3.25
股份有限公司
保证 开发银行宁夏区分行 234,300,000.00 7.1600 2006.12.26-2010.12.25 中冶科工集团
保证 广东发展银行 45,000,000.00 7.2000 2007.10.24-2009.6.23 中冶科工集团
宁夏银星能源
保证 开发银行宁夏区分行 63,000,000.00 5.7600 2002.3.27-2010.3.26
股份有限公司
宁夏银星能源
保证 开发银行宁夏区分行 30,000,000.00 5.7600 2002.3.27-2010.3.26
股份有限公司
抵押 工商银行中卫支行 34,000,000.00 9.3600 2007.6.15-2010.6.15 集团土地
抵押 农业银行中卫支行 4,000,000.00 8.1960 2006.11.6-2009.11.5 机械设备
抵押 农业银行中卫支行 2,000,000.00 8.1960 2007.1.18-2010.1.17 机器设备
抵押 农业银行中卫支行 3,800,000.00 7.8840 2007.5.17-2010.5.16 机器设备
集团土地及
抵押及保证 建设银行中卫支行 36,000,000.00 8.2080 2001.7.17-2009.1.15 中冶美利集团
股份房产
抵押及保证 建设银行中卫支行 67,000,000.00 7.3440 2005.4.12-2011.4.11 东盛科技股份 机械设备
105
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
公司
东盛科技股份
抵押及保证 建设银行中卫支行 13,000,000.00 7.3440 2005.6.30-2011.6.29 机械设备
公司
东盛科技股份
抵押及保证 建设银行中卫支行 29,000,000.00 7.0200 2005.9.28-2010.9.27 机械设备
公司
抵押及保证 建设银行中卫支行 30,000,000.00 7.2270 2007.9.18-2009.3.17 中冶美利集团 机器设备
抵押及保证 建设银行中卫支行 5,000,000.00 7.2270 2007.11.29-2009.11.28 中冶美利集团 股份房产
美利集团所
宁夏银星能源
质押及保证开发银行宁夏区分行 40,000,000.00 5.7600 2003.9.2-2011.9.1 持本公司股
股份有限公司
份质押
美利集团所
宁夏银星能源
质押及保证开发银行宁夏区分行 40,000,000.00 5.7600 2003.9.2-2011.9.1 持本公司股
股份有限公司
份质押
美利集团所
宁夏银星能源
质押及保证开发银行宁夏区分行 12,000,000.00 5.7600 2003.12.10-2011.12.10 持本公司股
股份有限公司
份质押
合计 701,600,000.00
（3）长期借款中无逾期借款。
25、专项应付款
项 目 2006.12.31 本期增加 本期结转 2007.12.31
科技三项费 760,000.00 760,000.00
国债转贷专项资金 4,950,000.00 4,950,000.00
国债专项资金 18,300,000.00 18,300,000.00
区经贸委基建拨款 1,200,000.00 1,200,000.00
企业挖潜改造资金 2,200,000.00 2,200,000.00
合计 27,410,000.00 27,410,000.00
26、其他非流动负债
项 目 2007.12.31 2006.12.31
环境保护专项资金 2,500,000.00
基本建设贷款财政贴息 9,030,000.00
轻纺工业发展专向资金 200,000.00
11,730,000.00
合 计
106
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
27、股本
本期变动增减（+、－） 数量单位：股
项 目 2006.12.31 配股 送股额公积金转 其他 小计 2007.12.31
额 股
尚未上市流通股份
①发起人股份
其中：
国家拥有股份 42,737,911.00 42,737,911.00
境内法人持有股份 3,600,000.00 3,600,000.00
境外法人持有股份
其他 46,333.00 -21,622.00-21,622.00 24,711.00
②募集法人股
③内部职工股
④优先股或其他
其中：转配股
尚未流通股份合计 46,384,244.00 -21,622.00-21,622.00 46,362,622.00
- -
已流通股份 112,015,756.00 21,622.00 21,622.00 112,037,378.00
境内上市的人民币普
33,977.00 - 33,977.00
通股
其中：高管股 112,015,756.00 21,622.00 21,622.00 112,037,378.00
已流通股份合计
股份总数 158,400,000.00 158,400,000.00
28、资本公积
类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31
股本溢价 310,459,290.89 310,459,290.89
其他资本公积 5,133,395.44 5,133,395.44
合 计 315,592,686.33 315,592,686.33
29、盈余公积
类 别 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31
法定盈余公积 58,882,640.11 4,811,803.63 63,694,443.74
107
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
合 计 58,882,640.11 4,811,803.63 63,694,443.74
30、未分配利润
项 目 2007年度 2006年度
期初未分配利润 288,049,553.27 258,475,361.95
加：本期利润转入 63,944,021.94 33,737,329.56
减：提取法定盈余公积 4,811,803.63 4,163,138.24
期末未分配利润 347,181,771.58 288,049,553.27
31、营业收入及营业成本
（1）营业收入
项目 2007年度 2006年度
1、主营业务收入 1,064,839,128.36 904,740,197.69
2、其他业务收入 12,985,404.98 5,664,151.13
合计 1,077,824,533.34 910,404,348.82
（2）营业成本
项目 2007年度 2006年度
1、主营业务成本 930,947,846.33 786,225,075.13
2、其他业务支出 8,497,485.17 4,123,440.27
合计 939,445,331.50 790,348,515.40
（3）主营业务收入、主营业务成本明细如下:
2007年度 2006年度
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
胶版纸 372,657,214.38 319,569,054.43 226,920,917.26 198,789,700.40
书写纸 623,436,142.11 548,957,919.83 604,850,539.67 523,640,266.65
箱板纸 57,990,868.05 53,406,161.92 56,754,382.04 51,160,135.44
建筑收入 55,903,020.11 44,974,536.09 52,725,880.93 44,775,357.83
安装收入 66,618,403.54 53,415,181.88 55,262,982.81 43,828,577.07
业务分部间相互抵销 111,766,519.83 89,375,007.82 91,774,505.02 75,968,962.26
108
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
合计 1,064,839,128.36 930,947,846.33 904,740,197.69 786,225,075.13
（4）其他业务收入、其他业务支出明细如下:
2007年度 2006年度
项目
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
外销汽电 4,959,112.40 1,879,296.22 2,574,380.09 1,485,838.23
销售材料 2,762,144.83 2,471,619.15 116,340.19 116,340.19
租赁业务 5,264,147.75 4,146,569.8 2,611,762.85 2,151,361.92
吊装费 361,668.00 369,899.93
合计 12,985,404.98 8,497,485.17 5,664,151.13 4,123,440.27
（5）按业务类别或地区列示
2007年度 2006年度
项 目
营业收入 营业收入
西北地区 422,219,522.66 328,236,062.24
华北地区 230,699,333.70 207,040,465.76
华东地区 120,377,206.81 107,688,544.46
华南地区 243,760,941.41 213,847,220.69
其他 37,027,219.96 31,713,545.81
合 计 1,054,084,224.54 888,525,838.97
（6）前五名客户销售收入
2007年度 2006年度
客户名称
销售金额 占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额%
前五名客户销售收入总额 196,040,095.91 19.30 133,418,123.52 11.39
32、营业税金及附加
项目 税率 2007年度 2006年度
营业税 3％、5％ 3,841,827.23 2,844,138.02
城建税 5％、1％ 3,032,055.13 2,568,081.04
教育费附加 流转税额的３％ 1,927,468.11 1,620,308.24
合计 8,801,350.47 7,032,527.30
109
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
33、财务费用
项目 2007年度 2006年度
利息支出 46,919,208.78 44,789,129.40
减：利息收入 4,922,645.82 4,064,699.21
汇兑损益
银行手续费 1,099,544.64 641,119.46
贴现利息支出 2,277,329.14 2,547,778.34
合计 45,373,436.74 43,913,327.99
34、投资收益
（1）按产生投资收益的来源列示
产生投资收益的来源 2007年度 2006年度
持有期间的收益：
年末调整的被投资公司股东权益净增减额 -267,249.59 -1,100,022.96
合计 -267,249.59 -1,100,022.96
（2）按被投资单位列示
被投资单位 投资收益内容 2007年度 2006年度
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 权益法核算确认的收
-267,249.59 -1,100,022.96
益
合计 -267,249.59 -1,100,022.96
35、资产减值损失
项目 2007年度 2006年度
坏账损失 -2,236,629.34 4,380,703.87
合计 -2,236,629.34 4,380,703.87
36、营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 2007年度 2006年度
处置非流动资产收益 20,199,083.97
政府补助 8,910,000.00
罚款收入 1,088.00 22,178.3
其他 103,039.36 30,770.19
合计 20,303,211.33 8,962,948.49
110
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
处置非流动资产收益系本年度公司以与浆纸项目相关的资产负债对中冶美利浆纸有限
公司投资而实现的转让收益，详细说明参照附注十八所述。
（2）政府补助
项目 2007年度 2006年度 来源和依据 批准文件 批准机关 文件时效
中卫市财政 中卫财政局通
挖潜改造资金 7,710,000.00 中卫财政局
局 知
宁财（建）发
中卫市财政 宁夏区财政
环保专项补助资金 400,000.00 ［2006］1072
局 厅、环保局
号
宁财（企）发
包装行业高新技术研发资 中卫市财政
500,000.00 ［2006］1199宁夏财政厅
局
金 号
中卫市财政
政府奖励 300,000.00 中卫财政局
局
合计 8,910,000.00
37、营业外支出
项目 2007年度 2006年度
赔款 27,000.00
罚款、滞纳金 509,967.86 1,595,676.15
地方教育费 1,285,356.19 1,073,010.86
其他 122,208.49 9,742.44
合计 1,917,532.54 2,705,429.45
38、所得税费用
项目 2007年度 2006年度
当期所得税费用 1,545,226.17 670,040.71
递延所得税费用 -1,323,332.75 -492,229.65
合计 221,893.42 177,811.06
39、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2007年度 2006年度
存款利息收入
4,921,076.68 4,064,699.21
建设基金办拨付养老保险 100,000.00
其他 588.00 44,422.19
合计 5,021,664.68 4,109,121.40
40、支付的其他与经营活动有关的现金
111
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
项目 2007年度 2006年度
押金、保证金 45,000.00
差旅费 1,483,375.92 1,282,286.74
业务招待费 1,516,795.43 1,388,889.56
办公费 1,332,184.06 1,252,357.76
罚款、滞纳金 461,273.55 1,554,643.11
通讯费 582,763.20 2,325,702.09
土地使用费 1,855,691.92 791,767.15
汇票贴现利息 2,271,782.55 2,555,628.34
职教费、审计费、诉讼费 1,933,886.00 1,284,857.00
银行手续费 1,549,255.51 639,325.43
保险费 1,468,375.13 31,518.54
运杂费 18,990,880.96 13,413,866.78
仓储费 799,678.75 549,623.05
其他 2,222,154.18 610,323.23
合计 36,513,097.16 27,680,572.39
41、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2007年度 2006年度
收到中冶科工集团借款 299,400,000.00
财政局拨款 1,700,000.00 4,412,000.00
上期承兑保证金 81,000,000.00 34,043,378.91
补贴收入 11,730,000.00 2,968,800.00
合计 393,830,000.00 41,424,178.91
42、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2007年度 2006年度
三个月以后到期的承兑保证金 70,500,000.00
股权分置费用 2,300,000.00
合计 70,500,000.00 2,300,000.00
43、将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 2007年度 2006年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 68,061,734.43 35,561,662.84
112
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
加：资产减值准备 -2,236,629.34 4,380,703.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
85,244,559.354 84,821,418.39
旧
无形资产摊销 5,950.56 12,155.55
长期待摊费用摊销 257,021.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-20,199,083.97
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 46,919,208.78 44,789,129.40
投资损失（收益以“－”号填列） 267,249.59 1,100,022.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,323,332.75 -492,229.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -42,652,089.28 -25,659,288.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,423,249.12 -260,633,985.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,733,288.38 267,241,140.18
其他 -11,062,997.71
经营活动产生的现金流量净额 145,244,104.87 140,314,753.27
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 101,912,555.47 591,786,839.15
减：现金的期初余额 591,786,839.15 227,690,618.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -489,874,283.68 364,096,220.18
44、当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 2007年度 2006年度
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 73,499,361.16 2,160,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,160,000.00
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 73,499,361.16
113
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
45、现金和现金等价物
项目 2007年度 2006年度
一、现金
其中：库存现金 2,405,310.09 1,800,597.26
可随时用于支付的银行存款 99,507,245.38 589,986,241.89
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 101,912,555.47 591,786,839.15
九、 母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
（1）应收账款构成
2007.12.31 2006.12.31
坏账
占总
项目 占总额坏账准备 准备
金额 坏账准备 金额 额比 坏账准备
比例 计提比例 计提
例
比例
单项金额重大 9,267,173.37 30.16 278,015.20 21,401,991.45 33.78 642,059.74
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大
其他不重大 21,461,534.24 69.84 1,487,501.69 41,955,212.36 66.22 1,867,095.69
合计 30,728,707.61 100.00 1,765,516.89 63,357,203.81 100 2,509,155.43
（2）单项金额重大的应收账款
项目 金额 比例% 欠款年限 计提理由
江苏东海纸业有限公司 2,943,911.48 9.58 一年以内 按帐龄
北京出版社 2,434,756.52 7.92 一年以内 按帐龄
天津金鹿纸业有限公司 2,011,132.13 6.54 一年以内 按帐龄
银川锦秀凤工贸有限公司 1,877,373.24 6.11 一年以内 按帐龄
合计 9,267,173.37 30.16
114
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
（3）账龄分析
账 2007.12.31 2006.12.31
龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1
年
以
内 22,504,502.68 73.24 648,350.05 21,856,152.63 60,645,937.41 95.72 1,808,103.44 58,837,833.97
1-2
年 7,250,473.19 23.60 725,047.32 6,525,425.87 1,098,577.18 1.73 109,857.72 988,719.46
2-3
年 473,731.74 1.54 142,119.52 331,612.22 1,075,751.72 1.70 322,725.52 753,026.20
3-4
年 500,000.00 1.63 250,000.00 250,000.00 536,937.5 0.85 268,468.75 268,468.75
4-5
年
5
年
以
上
合
30,728,707.61 100.00 1,765,516.89 28,963,190.72 63,357,203.81 100 2,509,155.43 60,848,048.38
计
（4）截至2007年12月31日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）位列前五名的应收账款情况
项目 金额 比例% 欠款年限 欠款性质
江苏东海纸业有限公司 2,943,911.48 9.58 一年以内 纸款
北京出版社 2,434,756.52 7.92 一年以内 纸款
天津金鹿纸业有限公司 2,011,132.13 6.54 一年以内 纸款
银川锦秀凤工贸有限公司 1,877,373.24 6.11 一年以内 纸款
厦门国贸集团股份有限公司 1,073,980.40 3.50 一年以内 纸款
115
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
前五名欠款单位合计及比例 10,341,153.77 33.65
2、其他应收款
（1）其他应收款构成
2007.12.31 2006.12.31
金额 占总坏 坏账准备 金额 占总坏 坏账准备
项目 额比账 额比账
例 比 例 比
例 例
单项金额重大 775,756.97 22.07 23,272.71 1,739,531.67 9.9 52,185.95
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
其他不重大 5,006,247.12 86.58 421,701.34 15,826,633.55 90.1 984,000.56
合计 5,782,004.09 100 444,974.05 17,566,165.22 100 1,036,186.51
（2）无单项金额重大的其他应收款
项目 金额 比例% 欠款年限 计提理由
夹渠村 775,756.97 13.42 一年以内 按帐龄
广州市白云区红江物业管理部 500,000.00 8.65 一年以内 按帐龄
小计 1,275,756.97 22.07
（3）账龄分析
2007.12.31 2006.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1 年
以内 4,763,815.92 82.39 142,914.49 4,620,901.43 15,590,478.72 88.75 467,714.36 1,512,2764.36
1-2
年 592,253.43 10.24 59,225.34 533,028.09 649,646.21 3.70 64,964.62 584,681.59
2-3
年 100,840.02 1.74 30,252.01 70,588.01 797,563.1 4.54 239,268.93 558,294.17
3年
以上 158,311.87 2.74 79,155.94 79,155.94 528,477.19 3.01 264,238.60 264,238.59
4-5 166,782.85 2.88 133,426.28 33,356.57
116
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
年
5年
以上
合计5,782,004.09 100 444,974.05 5,337,030.04 17,566,165.22 100 1,036,186.51 16,529,978.71
（4）截至2007年12月31日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收账款前五名金额合计为1,450,372.70元，占其他应收款总额的25.08%。
（6）大额欠款单位列示
项 目 金额 比例% 欠款年限 欠款性质
夹渠村 775,756.97 13.42 一年以内 往来款
房子艺 200,000.00 3.46 一年以内 往来款
吴东旭 172,211.69 2.98 一年以内 往来款
赵伟华 166,442.13 2.88 一年以内 往来款
邵进华 135,961.91 2.35 一年以内 往来款
前五名欠款单位合计及
1,450,372.70 25.08
比例
3、长期股权投资
（1）投资组成情况：
2007.12.31 2006.12.31
类别
长期投资 减值准备 投资净额 长期投资 减值准备 投资净额
长期股权投资 368,004,340.20 368,004,340.20 77,511,158.87 77,511,158.87
其中：对子公司投资 59,004,608.58 59,004,608.58 59,004,608.58 59,004,608.58
联营企业投资 296,593,158.37 296,593,158.37 6,099,977.04 6,099,977.04
对其他企业投资 12,406,573.25 12,406,573.25 12,406,573.25 12,406,573.25
（2）子公司股权投资本年增减变动情况如下：
被投资单位名称 投资比例 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31
宁夏美利板纸有限公司 95.00 3,800,000.00 3,800,000.00
117
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
宁夏美利建筑安装有限公司 80.00 12,071,296.36 12,071,296.36
宁夏美利安装有限公司 80.00 15,133,312.22 15,133,312.22
深圳美利纸业有限公司 93.33 28,000,000.00 28,000,000.00
合计 59,004,608.58 59,004,608.58
（3）联营企业股权投资本年增减变动情况如下：
被投资单位名称 投资比例 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31
宁夏美利纸业集团环保节能有限
40.00 6,099,977.04 267,249.59 5,832,727.45
公司
中冶美利浆纸有限公司 45.17 290,760,430.92 290,760,430.92
合计 6,099,977.04 290,760,430.92 267,249.59 296,593,158.37
本年增加对中冶美利浆纸公司的投资，系以与浆纸项目相关的资产负债评估后净资产
288,050,321.10元投资组建中冶美利浆纸公司所致，相关事项请参照附注十八所述。
本公司对宁夏美利纸业集团环保节能有限公司和中冶美利浆纸有限公司采用权益法核
算。
（4）联营企业股权投资有关基本信息
注册资本 本公司合计 本公司合计享有
公司名称 注册地 经营范围
（万元） 持股比例 的表决权比例
废水、回收碱、复合肥的回收（生产）
宁夏美利纸业集团环 宁 夏
及销售；造纸化工材料、备品、备件 1,800 40.00 40.00
保节能有限公司 中卫
的销售。
中冶美利浆纸有限公 宁 夏
司 中卫 浆、纸的生产与销售 91,200 45.17 45.17
（5）联营企业股权投资有关财务信息
被投资单位名称 年末资产总额 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润
宁夏美利纸业集团环保
节能有限公司 26,907,534.90 14,582,186.71 15,974,960.71 -668,123.98
中冶美利浆纸有限公司 2,823,518,490.72 637,702,725.48 0.00 0.00
（6）其他企业股权投资本年增减变动情况如下：
被投资单位名称 投资比例 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31
118
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
宁夏银行股份有限公司 5.39 10,500,000.00 10,500,000.00
北京美利远景纸业有限责任公司 8.89 1,906,573.25 1,906,573.25
合计 12,406,573.25 12,406,573.25
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入列示如下：
项目 2007年度 2006年度
1、主营业务收入 1,015,982,940.11 859,445,686.03
2、其他业务收入 15,929,077.02 8,026,315.26
合计 1,031,912,017.13 867,472,001.29
（2）营业成本列示如下：
项目 2007年度 2006年度
1、主营业务成本 891,912,453.91 751,841,911.13
2、其他业务支出 11,441,157.21 5,517,529.24
合计 903,353,611.12 757,359,440.37
（3）主营业务收入及成本项目列示如下：
项 2007年度 2006年度
目 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
胶版346,202,278.23 300,833,063.61 45,369,214.62 209,285,146.69 187,682,853.58 21,602,293.11
书 604,850,539.67 523,865,067.53 80,985,472.14
写
纸 623,436,142.11 548,957,919.83 74,478,222.28
箱 45,309,999.67 40,293,990.02 5,016,009.65
板
纸 46,344,519.77 42,121,470.47 4,223,049.30
合 859,445,686.03 751,841,911.13 107,603,774.90
计1,015,982,940.11 891,912,453.91 124,070,486.20
（4）按业务类别或地区列示
119
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
2007年度 2006年度
项目
营业收入 营业收入
西北地区 317,493,375.10
375,307,351.00
华北地区 200,264,333.94
236,731,480.00
华东地区 104,164,055.24
123,131,816.00
华南地区 206,848,313.79
244,514,370.00
其他 30,675,607.96
36,297,923.11
合计 1,015,982,940.11 859,445,686.03
（5）前五名客户销售收入
2007年度 2006年度
客户名称
销售金额 占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额%
前五名客户销售收入总额 196,040,095.91 19.30 133,418,100.00 15.52
5、主营业务税金及附加
项目 税率 2007年度 2006年度
营业税 5 176,429.92
城建税 5 2,956,551.05 2,475,417.32
教育费附加 3 1,777,459.31 1,490,344.17
合计 4,910,440.28 3,965,761.49
6、其他业务利润
2007年度 2006年度
项目
其他业务收入 其他业务支出其他业务利润其他业务收入其他业务支出其他业务利润
6,499,974.03 3,463,371.62 3,036,602.41 3,915,735.73 2,013,683.45 1,902,052.28
外销电
1,388,494.01 1,387,165.48 1,236,143.68 151,021.80
外销汽 1,345,280.24 43,213.77
2,776,461.23 116,340.19 116,340.19
销售材料 2,485,935.55 290,525.68
5,264,147.75 2,607,073.86 2,151,361.92 455,711.94
租赁业务 4,146,569.8 1,117,577.95
15,929,077.02 11,441,157.21 8,026,315.26 5,517,529.24 2,508,786.02
合计 4,487,919.81
120
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
7、投资收益
（1）按投资收益类别列示
项目 2007年度 2006年度
持有期间的收益：
年末调整的被投资公司股东权益净增减额 -267,249.59 -1,100,022.96
合计 -267,249.59 -1,100,022.96
（2）按被投资单位列示
投资单位 投资收益内容 2007年度 2006年度
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 权益法核算确认的收
-267,249.59 -1,100,022.96
益
合计 -267,249.59 -1,100,022.96
十、 关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同
控制或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本
公司的关联方。
2、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
组织机 与本公司的 法定代
企业名称 注册地址 主营业务 经济性质
构代码 关系 表人
工程施工及工
中冶科工集团公司 北京市 最终控制方 国有独资 沈鹤庭
程服务
中冶美利纸业集团有限 建筑工程设备
中卫市 控股母公司 有限责任 刘崇喜
公司 安装
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化(金额单位：万元)
企业名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31
中冶美利纸业集团有限公司 150,000 150,000
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化(金额单位：万元)
企业名称 2007.12.31 比例(%) 本期增加 本期减少 2006.12.31 比例(%)
中冶美利纸业集团有限公司 42,04.79 26.55 42,04.79 26.55
121
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
（4）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 组织机构代码 与本公司的关系
中冶美利浆纸有限公司 799940940 参股子公司
中冶美利内蒙古浆纸股份有限公司 747922214 同一母公司
宁夏美利机械制造有限公司 715069167 同一母公司
宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公 228348708
同一母公司
司
阿勒泰金天山纸浆有限责任公司 74224088X 同一母公司
宁夏森丰林业有限公司 715092113 同一母公司
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 228347799 参股子公司
宁夏美利科技印刷包装有限公司 227681517 同一母公司
中冶纸业银河有限公司 167965920 同一最终控制方
3、关联方交易
（1） 关联方交易
本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：本公司与关联企业之间的业务往来按
一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待，本公司与关联企业之间不可避免的
关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定
价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双
方协商定价。
（2） 关联方交易
① 销售商品
2007年度 2006年度
占年度同 占年度
关联方名称 交易内容
金额 类交易比 金额 同类交
例% 易比例%
阿勒泰金天山纸浆有限责任公司 纸 3,876,770.62 0.38
宁夏美利科技印刷纸品有限责任
纸 770,242.51 0.09
公司
宁夏美利纸业集团机械制造有限
纸 9,230.77 75,965.89
公司
宁夏美利纸业集团机械制造有限
汽电 18,198.14 0.13 15,523.18
公司
122
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
宁夏美利纸业集团环保节能有限
汽电 4,512,668.85 45.52 2,069,099.93 52.32
公司
宁夏美利纸业集团环保节能有限
租赁费 5,214,147.75 100
公司
② 采购商品
2007年度 2006年度
交易内 占年度同 占年度
关联方名称
容 金额 类交易比 金额 同类交
例% 易比例%
土地租
中冶美利纸业集团有限公司 1,645,691.88 100 1,087,524.30 100
赁
设备租
中冶美利纸业集团有限公司 278,352.16 100 278,352.16 100
赁
宁夏美利纸业集团废旧物资回收
废纸 60,840,188.70 100 43,115,889.99 100
有限公司
宁夏美利纸业集团机械制造有限 采购设
3,905,781.56 8.42 12,454,334.05 3.42
公司 备
宁夏美利科技印刷纸品有限责任 采购材
50,769.23 37,608.72
公司 料
采购材
阿勒泰金天山纸浆有限责任公司 5,786,564.10 0.94 7,667,691.47 1.98
料
内蒙古美利北辰浆纸股份有限公 采购材
873,473.08 0.30
司 料
宁夏美利纸业集团环保节能有限
再生水 15,205,729.94 100 4,905,141.10 100
公司
③ 租赁资产
本公司接受关联方租赁服务明细资料如下：
根据本公司与发起人美利集团签订的《国有土地使用权租赁合同》，本公司租用美利集
团土地109,048.2平方米，每平方米租赁费10.62元，本公司每年支付美利集团土地使用费
1,158,440.50元。后根据本公司2006年8月25日修订并签订的《国有土地使用权租赁合
同》，变更为租用土地面积为89,048.2平方米，每平方米租赁费10.62元，本公司每年支付
美利集团土地使用费945,691.88元。
根据本公司与美利集团签定的《部分生产、非生产使用和服务协议》，本公司租用美利
集团价值8,062,111.02元的固定资产，每年支付美利集团固定资产使用费278,352.16元。
根据本公司与美利集团于2004年8月16日签订《关于无偿租赁二十万亩速生林基地使
用权的协议》，本公司无偿租赁美利集团二十万亩速生林基地使用权，租赁期限30年自2004
年8月16日至2034年8月15日止。
根据本公司2006年8月25日与美利集团公司签订《国有土地使用权租赁合同》，本公
司租用美利造纸工业园区土地1,066,666.67平方米，本年支付租金60万元。
根据本公司2006年8月25日第三届董事会第十三次会议通过的《关于与宁夏美利纸业
123
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
集团有限责任公司签定《无偿租赁11万亩速生林土地使用权的协议》的议案》决议；本公
司无偿租用宁夏美利纸业集团有限责任公司十一万亩速生林基地的土地使用权,租赁期限为
30年。
本公司向关联方提供租赁服务明细资料如下：
根据本公司2006年8月25日第三届董事会第十三次会议通过的《关于与宁夏美利纸业
集团环保节能有限公司签署《资产租赁协议》的议案》决议，自2006年7月1日始，宁夏
美利纸业集团环保节能有限公司租用本公司中段水车间部分资产，年租赁费521.41万元，
租赁期15年。
（3） 关联方应收应付款项余额
2007.12.31 2006.12.31
企业名称
金额 百分比 金额 百分比
应收账款
中冶美利纸业集团有限责任公司 28,352,899.42 20.64 62,487,614.72 42.50
宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 36,368.64 0.12
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 892,834.32 0.65 2,069,099.93 1.41
中冶美利浆纸有限公司 29,871,310.75 21.74
宁夏森丰林业有限公司 13,938,503.57 10.15
其他应收款
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 2,607,073.86 12.60
预付账款
阿勒泰金天山纸浆有限责任公司 26,959,089.39 15.41 12,852,501.40 3.47
内蒙古美利北辰纸浆股份有限公司 9,028,225.00 5.16 56,322,044.13 15.20
宁夏美利科技印刷纸品有限责任公司 5,478,770.61 3.12 5,201,801.97 1.91
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 1,750,768.13 1.00
在建工程—预付工程款
宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 490,000.00 0.38 60,599,706.06 6.06
宁夏森丰林业有限公司 26,809,734.84 21.12
应付账款
宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限
2,279,742.04 1.04
公司
宁夏美利纸业集团机械制造有限公司 10,161,504.19 4.62
预收帐款
内蒙古美利北辰纸浆股份有限公司 1,954,797.88 3.54
阿勒泰金天山纸浆有限责任公司 226,409.48 0.41
其他应付款
中冶美利纸业集团有限公司 125,510,842.56 40.09
124
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
十一、或有事项
1、担保情况
截止2007年末公司仍然承担担保责任的担保总额为58,105.00万元，占美利纸业
2007年12月31日合并报表净资产的63.59%，其中：对外提供担保余额为54,575.00万元，
对控股子公司的担保为3,530.00万元。
2、背书的承兑汇票
截止2007年末公司，公司已经背书给他方但尚未到期的票据119,346,726.82元。
3、重大诉讼事项
截止2007年末公司无重大未决诉讼事项。
十二、承诺事项
本公司在报告期内无需披露的承诺事项。
十三、资产负债表日后非调整事项
1、2008年3月16日召开的第四届董事会第九次会议审议通过了2007年度财务报告
及报告摘要，并作出2007年利润分配预案，不分配。
十四、扣除非经常性损益后的净利润
非经常性项目 金额
净利润 63,944,021.94
会计估计变更产生的收益 2,247,915.65
执行新企业会计准则冲销未使用完福利费余额产生的收益 10,048,699.22
处置非流动资产损益 20,199,083.97
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -528,048.99
小计 31,976,372.09
加：少数股权影响 1,407,553.32
所得税的影响
扣除非经常性损益后的净利润 33,383,925.41
125
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
十五、净资产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
净利润 68,061,734.43
归属于公司普通股股
东的净利润 63,944,021.94 7.23 7.50 0.40 0.40
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 33,383,925.41 3.77 3.99 0.21 0.21
东的净利润
净资产 899,759,270.12
归属于公司普通股股
884,868,901.65
东的净资产
十六、补充资料
（一） 比较利润表的调整过程
2006年度利润表调整项目
项目 调整前 调整后
营业成本
公允价值变动收益
投资收益
所得税 670,040.71 177,811.06
归属于母公司所有者的净利
润 33,245,726.80 33,737,329.56
少数股东损益 1,823,706.39 1,824,333.28
净利润 35,069,433.20 35,561,662.84
（二） 2006年度模拟执行新会计准则的净利润和2006年年报披露的净利润的差异调
节表
2006年度净利润差异调节表
项目 金额
2006年度净利润（原会计准则） 33,245,726.80
126
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
加:追溯调整项目影响合计数 492,229.65
其中：营业成本
所得税 492,229.65
减:追溯调整项目影响少数股东损益 626.89
2006年度净利润（新会计准则） 33,737,329.56
假定全面执行新会计准则的备考信息
加:其他项目影响合计数 -626.89
其中：开发费用
债务重组收益
投资收益
所得税 -626.89
加:追溯调整项目影响影响少数股东损益 626.89
2006年度模拟净利润 33,737,329.56
（三） 按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益
1、2006年1月1日所有者权益调整情况
项目 调整前 调整后
股本 158,400,000.00 158,400,000.00
资本公积 317,687,095.33 317,687,095.33
盈余公积 55,037,394.71 54,719,501.87
未分配利润 257,292,708.43 258,475,361.95
合计 788,417,198.47 789,281,959.15
2、2006年12月31日所有者权益调整情况
项目 调整前 调整后
股本 158,400,000.00 158,400,000.00
资本公积 315,592,686.33 315,592,686.33
盈余公积 60,040,388.86 58,882,640.11
未分配利润 285,535,441.08 288,049,553.27
合计 819,568,516.27 820,924,879.71
（四） 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
127
中冶美利纸业股份有限公司2007年年度报告
编号 项目名称 2007年报披露数2006年报原披露数 差异 原因说明
2006年12月31日股东权益（原会计准
819,568,516.27 819,568,516.27
则）
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期
股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资
贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地
2 产
因预计资产弃置费用应补提的以前年
3 度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面
价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损
8
益的金融资产以及可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损
9
益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 1,356,363.44 154,886.44 1,201,477.00 注：1、
13 少数股东权益 10,772,655.98 10,772,655.98 1,201,477.00 注：1
14 B股、H股等上市公司特别追溯调整
15 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 831,697,535.69 830,496,058.69
注：1、本年度对所得税的影响追加确认固定资产减值准备和部分应收款项坏账准备的所得
税影响。
十七、财务报表的批准
本财务报表于2008年3月16日由董事会通过及批准发布。
十八、其他重大事项
根据本公司与本公司的控股股东中冶美利纸业集团有限公司签署的《中冶美利集团有限
公司与中冶美利纸业股份有限公司关于投资设立中冶美利浆纸有限公司的协议书》，本年度
公司以与浆纸项目相关的资产负债评估后净资288,050,321.10元与中冶美利纸业集团有限
公司共同投资组建中冶美利浆纸有限公司，本公司占浆纸公司投资比例45.17%。
根据三方确认的资产移交清单，本公司划入中冶美利浆纸有限公司资产总额
2,664,902,912.22元，其中流动资产117,837,375.18元，非流动资产2,547,065,537.04元；
划入中冶美利浆纸公司负债总额2,374,142,481.30元，其中：流动负债766,732,481.30
元，非流动负债1,607,410,000.00元；划出净资产290,760,430.92元。
划出资产明细如下：
资产项目 金额 负债项目 金额
货币资金 73,499,361.16 应付账款 358,230,235.59
预付账款 40,194,312.05 预收工程款 351,295,501.02
其他应收款 5,024,628.45 应付职工薪酬 -153,796.41
待摊费用 -880,926.48 应交税费 430,556.27
流动资产合计 117,837,375.18 其他应付款 21,094,048.68
固定资产 21,560,646.54 应付账款 34,135,936.15
在建工程 2,450,240,175.36 递延收益 1,700,000.00
工程物资 72,554,605.32 流动负债合计 766,732,481.30
非流动资产合计 2,547,065,537.04 长期借款 1,580,000,000.00
专项应付款 27,410,000.00
非流动负债合计 1,607,410,000.00
负债合计 2,374,142,481.30
资产合计 2,664,902,912.22 净资产 290,760,430.92
公司名称：中冶美利纸业股份有限公司
财务报表及附注由下列负责人签署：
法定代表人：刘崇喜 主管会计工作负责人：郝凌忠 会计机构负责人：郝凌忠
日期：2008年3月16日 日期：2008年3月16日 日期：2008年3月16日
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