证券代码：000812 证券简称：陕西金叶 公告编号：2008－09号
陕西金叶科教集团股份有限公司2007年年报更正公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏。
本公司于2008年2月13日在《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
上披露2007年年度报告和摘要，由于工作疏忽及公司和会计师事务所对执行新会计准
则的部分内容理解有偏差，导致审计报告、财务报表附注和所有者权益变动表部分内容
有误，现对2007年报相关内容更正如下：
一、年报正文中第二节会计数据和业务数据摘要部分
原年度报告第五页：截止报告期末公司前三年主要财务指标：
１、扣除非经常性损益后的基本每股收益本年比上年增减（%）
更改前：134.71%； 更改后：124.85%；
2、全面摊薄净资产收益率（%），2006年调整前
更改前：24.40%； 更改后：-24.71%；
3、加权平均净资产收益率（％），2006年调整前
更改前：21.68%； 更改后：-24.68%；
二、审计报告部分
1、在审计报告第一部分，管理层对财务报表的责任中，原表述为“按照企业会计
准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是陕西金叶管理层的责任。”删掉“和《企
业会计制度》”，更正为“按照企业会计准则的规定编制财务报表是陕西金叶管理层的责
任。”
2、在审计报告第三部分，审计意见中，原表述为“我们认为，陕西金叶财务报表
已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了陕
西金叶公司及合并2007年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流
量。”删掉“和《企业会计制度》”，将“2006年度的经营成果和现金流量”更改为
“2007年度的经营成果和现金流量”，更正后表述为：
“我们认为，陕西金叶财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方
面公允反映了陕西金叶公司及合并2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营
成果和现金流量。”
三、财务报表附注部分
（一）附注７合并财务报表主要项目注释
1、第6项 “其他应收款期末数”
原表为：
2007-12-31
账 龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 10,637,363.88 26.68% 1,093,094.30 9,544,269.58
1-2年 12,781,613.94 32.06% 7,219,823.61 5,561,790.33
2-3年 77,661.20 - 93,556.88 -15,895.68
3年以上 16,372,608.74 41.26% 7,617,028.70 8,755,580.04
合 计 39,869,247.76 100.00% 16,023,503.49 23,845,744.27
更改为：
2007-12-31
账 龄 金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 10,637,363.88 26.67% 1,093,094.30 9,544,269.58
1-2年 12,781,613.94 32.04% 7,219,823.61 5,561,790.33
2-3年 77,661.20 0.19% 93,556.88 -15,895.68
3年以上 16,393,784.84 41.10% 7,638,204.80 8,755,580.04
合 计 39,890,423.86 100.00% 16,044,679.59 23,845,744.27
2、第7项 “存货及存货跌价准备”
原表为：
（1）存货变动情况列示如下：
类别 2007-1-1 本期增加额 本期减少额 2007-12-31
原材料 29,084,792.28 170,394,788.63 160,819,584.77 38,659,996.14
包装物 174,874.55 2,843,849.05 2,751,040.75 267,682.85
低值易耗品 1,212,567.63 17,447,121.25 17,420,031.53 1,239,588.35
自制半成品 3,128,135.22 153,985,349.60 147,043,198.22 10,070,286.60
库存商品 18,860,736.02 267,090,139.44 252,655,631.66 31,974,975.72
开发成本 45,698,525.21 64,573,739.22 39,451,281.97 70,820,982.46
发出商品 2,510,249.29 3,583,062.20 2,510,249.29 3,583,062.20
合计 100,669,880.20 679,918,049.39 622,651,018.19 156,616,574.32
存货本年末余额较年初增加55,946,694.12元，增长55.57%，主要系开发成本的资产增加所致
（2）存货跌价准备变动情况列示如下：
类别 2007-1-1 本期增加额 本期减少额 2007-12-31
转回 转销
原材料 13,059,173.76 603,631.55 1,002,658.91 - 12,660,146.40
产成品 1,039,291.95 2,392,912.72 - - 3,368,901.82
合计 14,098,465.71 2,996,544.27 1,002,658.91 - 16,029,048.22
更改为：
（1）存货变动情况列示如下：
类别 2007-1-1 本期增加额 本期减少额 2007-12-31
原材料 29,084,792.28 170,394,788.63 160,819,584.77 38,659,996.14
包装物 174,874.55 2,843,849.05 2,751,040.75 267,682.85
低值易耗品 1,212,567.63 17,447,052.25 17,420,031.53 1,239,588.35
自制半成品 3,128,135.22 153,985,349.60 147,043,198.22 10,070,286.60
库存商品 18,860,736.02 265,769,871.36 252,655,631.66 31,974,975.72
开发成本 45,698,525.21 64,573,739.22 39,451,281.97 70,820,982.46
发出商品 2,510,249.29 3,583,062.20 2,510,249.29 3,583,062.20
100,669,880.20 678,597,712.31 622,651,018.19 156,616,574.32
合计
存货本年末余额较年初增加55,946,694.12元，增长55.57%，主要系开发成本的资产增加所致
（2）存货跌价准备变动情况列示如下：
类别 2007-1-1 本期增加额 本期减少额 2007-12-31
转回 转销
原材料 11,781,055.88 - - - 11,781,055.88
产成品 2,317,409.83 1,930,582.51 - - 4,247,992.34
14,098,465.71 1,930,582.51 - - 16,029,048.22
合计
3、第14项 “资产减值准备”
原表为：
项 目 2007-1-1 本期计提数 本期转回数 本期转销数 2007-12-31
一.坏账准备 28,546,578.83 - 1,205,605.39 5,661,136.03 21,679,837.41
二.存货跌价准备 14,098,465.71 1,930,582.51 - - 16,029,048.22
三.固定资产减值准备 47,775,101.04 3,364,804.94 - - 51,139,905.98
四.商誉减值准备 3,730,629.23 - - - 3,730,629.23
合 计 28,546,578.83 - 1,205,605.39 5,661,136.03 21,679,837.41
更改为：
项 目 2007-1-1 本期计提数 本期转回数 本期转销数 2007-12-31
一.坏账准备
28,546,578.83 - 1,205,605.39 5,661,136.03 21,679,837.41
二.存货跌价准备 14,098,465.71 1,930,582.51 - - 16,029,048.22
三.固定资产减值准备 47,953,131.06 3,364,804.94 - 178,030.02 51,139,905.98
四.商誉减值准备
3,730,629.23 - - - 3,730,629.23
合 计 94,328,804.83 5,295,387.45 1,205,605.39 5,839,166.05 92,579,420.84
4、在第15项 “所有权受到限制的资产”加上“单位：万元”
5、在第28项 “未分配利润”
原表为：
项 目 2007-12-31 2007-1-1
期初未分配利润 -34,564,152.59 59,365,042.24
加：会计政策变更 - 30,071,005.89
会计差错更正 - -50.00
净利润 57,745,242.25 -124,000,150.72
减：提取法定盈余公积 4,957,751.02 -
应付普通股股利 - -
转作股本的利润 - -
其他减少 -4,263,640.44 -
期末未分配利润 13,959,698.20 -34,564,152.59
更改为：
项 目 2007年度 2006年度
上年末归属于母公司的未分配利润 -47,441,813.31 59,365,042.24
5
加：会计政策变更 12,877,710.72 30,160,835.72
会计差错更正 -50.00 -50.00
期初归属于母公司的未分配利润 -34,564,152.59 89,525,827.96
加：归属于母公司的净利润 57,745,242.25 -106,717,025.72
减：提取法定盈余公积 4,957,751.02 89,829.83
应付普通股股利 - -
转作股本的利润 - -
减：其他减少 4,263,640.44 17,283,125.00
期末归属于母公司的未分配利润 13,959,698.20 -34,564,152.59
6、在第29项 “营业收入及营业成本”
原表为：
项目 本年度 上年度
营业收入 332,215,311.80 313,953,982.44
其中：主营业务收入 325,060,179.21 302,870,416.34
其他业务收入 7,155,132.59 11,083,566.10
营业成本 304,199,459.21 447,690,666.94
其中：主营业务成本 228,735,315.11 263,535,023.03
其他业务成本 1,892,511.01 4,876,012.28
营业毛利 28,015,852.59 -133,736,684.50
更改为：
项目 本年度 上年度
营业收入 332,215,311.80 313,953,982.44
其中：主营业务收入 325,060,179.21 302,870,416.34
6
其他业务收入 7,155,132.59 11,083,566.10
营业成本 230,627,826.12 268,411,035.31
其中：主营业务成本 228,735,315.11 263,535,023.03
其他业务成本 1,892,511.01 4,876,012.28
营业毛利 101,587,485.68 45,542,947.13
（二）附注8 母公司财务报表主要项目注释
在第2项 “预付账款”
原表为：
账龄结构 2007-12-31 2007-1-1
1年以内（含1年） 2,310,637.99 21,332,068.90
1-2年（含2年） 137,055.60 17,059.80
2-3年（含3年） - -
3年以上 96,584.42 683,523.42
合 计 2,544,278.01 22,032,652.12
更改为：
账龄结构 2007-12-31 2007-1-1
1年以内（含1年） 2,310,637.99 21,332,068.90
1-2年（含2年） 137,055.60 17,059.80
2-3年（含3年） - -
3年以上 1,866,284.42 2,441,644.38
合 计 4,313,978.01 23,790,773.08
7
四、股东权益变动表
原表为：
所有者权益变动表
编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 少数股东 实收资 少数股
实收资本 资本公减：库盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公减：库存盈余公 一般风 未分配 权益合
其他 权益 本（或股 其他 东权益
（或股本） 积 存股 积 险准备 利润 计 积 股 积 险准备 利润 计
本）
338,920,94 83,317,7 55,587,4 -34,564, -250,531.8 96,604,892. 539,616, 260,708, 162,800, 62,808,9 59,365,0 -138,79 30,777,3 576,321,
一、上年年末余额
9.00 54.06 19.97 152.59 1 72 331.35 423.00 984.99 47.30 42.24 2.48 34.37 939.42
-1,270,7 -7,251,4 -96,393, 65,707,7 -39,207,
加：会计政策变更
04.93 70.62 297.00 84.76 687.79
前期差错更正
338,920,94 83,317,7 55,587,4 -34,564, -250,531.8 96,604,892. 539,616, 260,708, 161,530, 55,557,4 -37,028, -138,79 96,485,1 537,114,
二、本年年初余额
9.00 54.06 19.97 152.59 1 72 331.35 423.00 280.06 76.68 254.76 2.48 19.13 251.63
三、本年增减变动金额 4,957,75 48,523,8 53,974,9 78,212,5-78,212, 29,943.2 2,464,10-111,739 119,773. 2,502,07
6,160.00 -90,645.66 577,793.13
（减少以“-”号填列） 1.02 50.79 09.28 26.00 526.00 9 2.17 .33 59 9.72
57,745,2 58,323,0 8,049,47 119,773. 8,169,25
（一）净利润 577,793.13
42.25 35.38 7.72 59 1.31
（二）直接计入所有者 -84,485. -111,739 -111,739
6,160.00 -90,645.66
权益的利得和损失 66 .33 .33
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
0
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
-84,485. -111,739 -111,739
4．其他 6,160.00 -90,645.66
66 .33 .33
上述（一）和（二）小 57,745,2 58,238,5 8,049,47-111,739 119,773. 8,057,51
6,160.00 -90,645.66 577,793.13
计 42.25 49.72 7.72 .33 59 1.98
（三）所有者投入和减
少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
4,957,75 -4,957,7 29,943.2 -5,585,3 -5,555,4
（四）利润分配
1.02 51.02 9 75.55 32.26
4,957,75 -4,957,7 29,943.2 -5,585,3 -5,555,4
1．提取盈余公积
1.02 51.02 9 75.55 32.26
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部 -4,263,6 -4,263,6 78,212,5-78,212,
结转 40.44 40.44 26.00 526.00
1
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资 78,212,5-78,212,
本（或股本） 26.00 526.00
3．盈余公积弥补亏
损
-4,263,6 -4,263,6
4．其他
40.44 40.44
338,920,94 83,323,9 60,545,1 13,959,6 -341,177.4 97,182,685. 593,591, 338,920, 83,317,7 55,587,4 -34,564, -250,53 96,604,8 539,616,
四、本期期末余额
9.00 14.06 70.99 98.20 7 85 240.63 949.00 54.06 19.97 152.59 1.81 92.72 331.35
法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：张惠茹 会计机构负责人：任彩霞
2
更改为：
所有者权益变动表
编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者
项目 一般 少数股所有者权 减： 少数股
资本公减：库盈余公 未分配 资本公 盈余公一般风未分配 权益合
股本 风险 其他 东权益 益合计 股本 库存 其他 东权益
积 存股 积 利润 积 积 险准备 利润 计
准备 股
338,920,94 83,325,0 62,898,7 -47,441, -250,531 23,362,7 460,815,23 260,708, 162,800,9 62,808,9 59,365,0 -138,79 30,777,3 576,321,
一、上年年末余额
9.00 93.99 77.13 813.31 .81 60.85 5.85 423.00 84.99 47.30 42.24 2.48 34.37 939.42
加：会计政策变 -7,339.9 -7,311,3 12,877,7 73,242,1 78,801,145 -6,145,2 30,160,8 84,938,8 108,954,
更 3 57.16 10.72 31.87 .50 53.87 35.72 74.35 456.20
前期差错更正 -50.00 -50.00 -50.00 -50.00
338,920,94 83,317,7 55,587,4 -34,564, -250,531 96,604,8 539,616,33 260,708, 162,800,9 56,663,6 89,525,8 -138,79 115,716, 685,276,
二、本年年初余额
9.00 54.06 19.97 152.59 .81 92.72 1.35 423.00 84.99 93.43 27.96 2.48 208.72 345.62
三、本年增减变动
4,957,75 48,523,8 -90,645. 577,793. 53,974,909 78,212,5-79,483,23 -1,076,2 -124,08-111,739-19,111, -145,66
金额（减少以“-” 6,160.00
1.02 50.79 66 13 .28 26.00 0.93 73.46 9,980.55 .33 316.00 0,014.27
号填列）
57,745,2 -90,645. 3,624,13 61,278,729 -106,71-111,739-6,843,1 -113,67
（一）净利润
42.25 66 2.86 .45 7,025.72 .33 94.84 1,959.89
（二）直接计入
-4,263,6 -3,046,3-7,303,820. -1,166,1 -17,283, -11,696, -30,153,
所有者权益的利得 6,160.00 -7,339.93
40.44 39.73 17 03.29 125.00 742.48 310.70
和损失
1．可供出售金
3
融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被
910,559. 512,695. 1,423,25
投资单位其他所有
99 05 5.04
者权益变动的影响
3．与计入所有
者权益项目相关的
所得税影响
-4,263,6 -3,046,3-7,303,820. -1,166,1 -18,193, -12,209, -31,576,
4．其他 6,160.00 -7,339.93
40.44 39.73 17 03.29 684.99 437.53 565.74
上述（一）和（二） 53,481,6 -90,645. 577,793. 53,974,909 -1,166,1 -124,00-111,739-18,539, -143,82
6,160.00 -7,339.93
小计 01.81 66 13 .28 03.29 0,150.72 .33 937.32 5,270.59
（三）所有者投
入和减少资本
1.所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的金
额
3．其他
4,957,75 -4,957,7 89,829.8 -89,829. -571,37 -571,37
（四）利润分配
1.02 51.02 3 83 8.68 8.68
1．提取盈余公 4,957,75 -4,957,7 89,829.8 -89,829.
积 1.02 51.02 3 83
2.提取一般风
险准备
4
3．对所有者 -571,37 -571,37
（或股东）的分配 8.68 8.68
4．其他
（五）所有者权 78,212,5-79,475,89 -1,263,3
益内部结转 26.00 1.00 65.00
1．资本公积转 78,212,5-78,212,52
增资本（或股本） 26.00 6.00
2．盈余公积转
增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
-1,263,365 -1,263,3
4．其他
.00 65.00
338,920,94 83,323,9 60,545,1 13,959,6-341,177 97,182,6 593,591,24 338,920, 83,317,75 55,587,4 -34,564, -250,53 96,604,8 539,616,
四、本期期末余额
9.00 14.06 70.99 98.20 .47 85.85 0.63 949.00 4.06 19.97 152.59 1.81 92.72 331.35
法定代表人：袁汉源 主管会计工作负责人：张惠茹 会计机构负责人：任彩霞
本公司对因上述更改给投资者和年度报告使用人带来的不便深表歉意。
陕西金叶科教集团股份有限公司
董 事 局
二００八年三月十四日
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