证券代码：000698 证券简称：沈阳化工
沈阳化工股份有限公司2007年度财务报告第一节审计报告审计报告
沈阳化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的沈阳化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）合并及母公司财
务报表，包括2007年12月31日的资产负债表，2007年度的利润表、现金流量表、股
东权益变动表及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）
设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当
的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公
允反映了贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所 中国注册会计师：张克东
中国注册会计师：梁兵
第二节财务报表
一、资产负债表
编制单位：沈阳化工股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 349,599,335.36 103,871,138.16 317,654,177.17 129,574,484.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 225,162,698.67 72,369,557.37 104,261,826.50 52,959,054.41
应收账款 139,843,655.73 33,198,272.77 126,583,389.75 27,252,336.60
预付款项 272,213,157.19 1,294,197.60 42,623,373.90 1,959,480.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 4,976,124.82 4,976,124.82
其他应收款 13,440,346.31 77,398,200.35 22,031,158.04 107,196,030.55
买入返售金融资产
存货 432,089,024.63 91,160,784.73 397,854,669.00 84,018,180.76
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,432,348,217.89 384,268,275.80 1,011,008,594.36 407,935,692.67
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 913,778,534.81 0.00 825,055,364.81
投资性房地产
2
固定资产 2,705,860,689.06 777,735,087.65 1,818,259,752.43 793,600,283.45
在建工程 217,344,560.03 8,885,806.29 940,633,522.97 27,772,697.92
工程物资 8,008,014.18 5,058,007.81 10,719,926.60 5,108,995.59
固定资产清理 520,610.83 520,610.83 663,826.72 663,826.72
生产性生物资产
油气资产
无形资产 158,365,329.94 42,888,980.56 166,324,445.97 44,055,160.36
开发支出 0.00 0.00
商誉
长期待摊费用 33,276,059.88 34,636,593.80 0.00
递延所得税资产 59,741,517.70 48,455,355.33 70,264,365.01 59,588,717.04
其他非流动资产
非流动资产合计 3,183,116,781.62 1,797,322,383.28 3,041,502,433.50 1,755,845,045.89
资产总计 4,615,464,999.51 2,181,590,659.08 4,052,511,027.86 2,163,780,738.56
流动负债：
短期借款 585,200,000.00 549,951,570.66 100,001,570.66
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 50,200,000.00 0.00 44,266,120.00 18,200,000.00
应付账款 500,584,039.81 235,225,052.59 450,505,327.43 210,953,144.23
预收款项 65,450,693.74 20,700,566.51 83,347,060.16 37,506,591.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 163,501,167.42 132,720,652.23 116,087,854.84 106,288,111.71
应交税费 62,652,564.04 35,069,440.80 -1,103,236.58 15,637,914.88
应付利息
其他应付款 140,375,346.13 73,985,546.52 193,053,439.25 115,580,002.31
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
110,000,000.00 40,000,000.00 20,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,677,963,811.14 497,701,258.65 1,476,108,135.76 624,167,334.79
非流动负债：
长期借款 1,009,145,516.27 3,500,000.00 729,145,516.27 3,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 229,323,019.24 6,155,019.24
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 246,238,928.66 3,936,071.52
非流动负债合计 1,255,384,444.93 7,436,071.52 958,468,535.51 9,655,019.24
负债合计 2,933,348,256.07 505,137,330.17 2,434,576,671.27 633,822,354.03
所有者权益（或股东权
益）：
3
实收资本（或股本） 422,406,560.00 422,406,560.00 422,406,560.00 422,406,560.00
资本公积 554,254,239.94 551,548,180.84 559,003,920.58 551,548,180.84
减：库存股 0.00 0.00
盈余公积 227,054,676.49 227,054,676.49 212,405,182.05 212,405,182.05
一般风险准备
未分配利润 420,765,083.40 475,443,911.58 280,979,015.99 343,598,461.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
1,624,480,559.83 1,676,453,328.91 1,474,794,678.62 1,529,958,384.53
益合计
少数股东权益 57,636,183.61 143,139,677.97
所有者权益合计 1,682,116,743.44 1,676,453,328.91 1,617,934,356.59 1,529,958,384.53
负债和所有者权益总计4,615,464,999.51 2,181,590,659.08 4,052,511,027.86 2,163,780,738.56
法定代表人：王大壮 财务负责人： 曹秀英 会计主管：范国燕
二、利润表
编制单位：沈阳化工股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 5,486,790,289.85 1,624,566,317.22 4,162,188,098.15 1,374,465,094.18
其中：营业收入 5,486,790,289.85 1,624,566,317.22 4,162,188,098.15 1,374,465,094.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收
入
二、营业总成本 5,301,309,241.35 1,425,416,568.53 4,002,649,169.46 1,238,930,555.62
其中：营业成本 4,751,552,765.64 1,227,836,799.18 3,599,158,252.31 1,041,393,941.99
利息支出
手续费及佣金支
出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准
备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 95,447,657.61 12,166,054.10 85,915,042.98 9,562,480.83
销售费用 84,271,042.71 28,606,668.01 34,358,161.53 21,591,890.92
管理费用 290,533,988.31 150,195,120.19 237,024,834.78 152,300,576.14
财务费用 76,578,142.31 4,567,924.40 30,333,172.10 3,225,437.70
资产减值损失 2,925,644.77 2,044,002.65 15,859,705.76 10,856,228.04
加：公允价值变动收
益（损失以"-敽盘盍校?
投资收益（损失
-215,718.13 1,800,000.00 10,923.62
以"-敽盘盍校?
其中：对联营
企业和合营企业的投资
4
收益
汇兑收益（损失以
"-敽盘盍校?
三、营业利润（亏损以
185,265,330.37 200,949,748.69 159,549,852.31 135,534,538.56
"-敽盘盍校?
加：营业外收入 57,102,764.39 27,213,620.66 1,976,774.95 56,467.97
减：营业外支出 3,286,899.88 2,508,980.01 8,244,890.63 5,347,963.28
其中：非流动资产
815,299.20 425,196.25 5,239,229.66 5,050,433.28
处置损失
四、利润总额（亏损总
239,081,194.88 225,654,389.34 153,281,736.63 130,243,043.25
额以"-敽盘盍校?
减：所得税费用 84,975,638.03 79,159,444.96 44,878,385.98 42,802,312.12
五、净利润（净亏损以
154,105,556.85 146,494,944.38 108,403,350.65 87,440,731.13
"-敽盘盍校?
归属于母公司所有
154,435,561.85 146,494,944.38 102,022,727.68 87,440,731.13
者的净利润
少数股东损益 -330,005.00 6,380,622.97
六、每股收益：
（一）基本每股收
0.3656 0.3468 0.2415 0.2070
益
（二）稀释每股收
0.3656 0.3468 0.2415 0.2070
益
法定代表人：王大壮 财务负责人：曹秀英 会计主管：范国燕
三、现金流量表
编制单位：沈阳化工股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳
5,183,946,548.50 1,066,186,261.81 4,137,994,229.36 1,053,793,084.46
务收到的现金
客户存款和同业存
放款项净增加额
向中央银行借款净
增加额
向其他金融机构拆
入资金净增加额
收到原保险合同保
费取得的现金
收到再保险业务现
金净额
5
保户储金及投资款
净增加额
处置交易性金融资
产净增加额
收取利息、手续费
及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增
加额
收到的税费返还 41,455,642.51 13,476,298.77 34,314,900.09 1,235,305.10
收到其他与经营活
279,779,172.57 771,046,065.04 291,910,534.16 143,327,470.29
动有关的现金
经营活动现金流
5,505,181,363.58 1,850,708,625.62 4,464,219,663.61 1,198,355,859.85
入小计
购买商品、接受劳
4,315,184,448.49 515,651,520.40 3,374,775,464.30 538,146,562.21
务支付的现金
客户贷款及垫款净
增加额
存放中央银行和同
业款项净增加额
支付原保险合同赔
付款项的现金
支付利息、手续费
及佣金的现金
支付保单红利的现
金
支付给职工以及为
250,562,500.57 151,981,951.79 212,566,281.93 127,579,587.73
职工支付的现金
支付的各项税费 343,260,232.19 193,584,754.69 295,877,275.49 147,147,128.43
支付其他与经营活
310,761,745.38 782,746,865.50 181,581,755.55 208,919,886.72
动有关的现金
经营活动现金流
5,219,768,926.63 1,643,965,092.38 4,064,800,777.27 1,021,793,165.09
出小计
经营活动产生
285,412,436.95 206,743,533.24 399,418,886.34 176,562,694.76
的现金流量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资收到的现
金
取得投资收益收到
1,800,000.00 1,800,000.00
的现金
处置固定资产、无
形资产和其他长期资产 2,315,856.36 1,178,188.00 8,204,223.74 7,643,073.74
收回的现金净额
处置子公司及其他
营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活
83,098,306.59 2,160,000.00 13,747,317.17
动有关的现金
投资活动现金流 87,214,162.95 5,138,188.00 21,951,540.91 7,643,073.74
6
入小计
购建固定资产、无
形资产和其他长期资产 384,588,310.26 24,513,210.63 814,945,311.00 57,731,988.22
支付的现金
投资支付的现金 88,723,170.00 88,723,170.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他
营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活
70,785,605.80
动有关的现金
投资活动现金流
473,311,480.26 113,236,380.63 885,730,916.80 57,731,988.22
出小计
投资活动产生
-386,097,317.31 -108,098,192.63 -863,779,375.89 -50,088,914.48
的现金流量净额
三、筹资活动产生的
现金流量：
吸收投资收到的现
金
其中：子公司吸收
少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现
1,194,000,000.00 50,000,000.00 1,145,500,000.00 200,000,000.00
金
发行债券收到的现
金
收到其他与筹资活
7,000,000.00 496,435,940.93 709,500.00
动有关的现金
筹资活动现金流
1,201,000,000.00 50,000,000.00 1,641,935,940.93 200,709,500.00
入小计
偿还债务支付的现
869,251,570.66 170,001,570.66 815,783,429.34 268,284,429.34
金
分配股利、利润或
120,661,115.45 4,337,802.42 35,184,968.68 7,598,389.18
偿付利息支付的现金
其中：子公司支付
给少数股东的股利、利 1,200,000.00
润
支付其他与筹资活
9,314.00 9,314.00 298,086,069.27
动有关的现金
筹资活动现金流
989,922,000.11 174,348,687.08 1,149,054,467.29 275,882,818.52
出小计
筹资活动产生
211,077,999.89 -124,348,687.08 492,881,473.64 -75,173,318.52
的现金流量净额
四、汇率变动对现金及
现金等价物的影响
五、现金及现金等价物
110,393,119.53 -25,703,346.47 28,520,984.09 51,300,461.76
净增加额
加：期初现金及现
224,196,034.58 129,574,484.63 195,675,050.49 78,274,022.87
金等价物余额
六、期末现金及现金等 334,589,154.11 103,871,138.16 224,196,034.58 129,574,484.63
7
价物余额
法定代表人：王大壮 财务负责人： 曹秀英 会计主管：范国燕
四、股东权益变动表
8
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
一 一
减
减： 般 般
项目 少数股东权 所有者权 ： 少数股东 所有者权益
实收资本 库 风 未分配利 实收资本 风
资本公积 盈余公积 其他 益 益合计 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他 权益 合计
（或股本） 存 险 润 （或股本） 险
存
股 准 准
股
备 备
一、上年年末余422,406,56 559,003,92 212,405,18 280,979,01 143,139,677. 1,617,934, 422,406,56 558,110,65 189,240,663 183,185,944 -33,547,44 135,536,7 1,454,933,10
0.00
额 0.00 0.58 2.05 5.99 97 356.59 0.00 8.91 .17 .32 0.55 19.86 5.71
加：会计政策 14,420,445. 4,514,417.1 33,547,440 1,031,211. 53,513,514.5
变更 76 1 .55 13 5
前期差错更
正
二、本年年初余422,406,56 559,003,92 212,405,18 280,979,01 143,139,677. 1,617,934, 422,406,56 558,110,65 203,661,108 187,700,361 136,567,9 1,508,446,62
额 0.00 0.58 2.05 5.99 97 356.59 0.00 8.91 .93 .43 30.99 0.26
三、本年增减变
-4,749,680. 14,649,494 139,786,06 -85,503,494. 64,182,386 8,744,073.1 93,278,654. 6,571,746. 109,487,736.
动金额（减少以 893,261.67
64 .44 7.41 36 .85 2 56 98 33
"-敽盘盍校?
154,435,56 154,105,55 102,022,727 6,380,622. 108,403,350.
（一）净利润 -330,005.00
1.85 6.85 .68 97 65
（二）直接计
-4,749,680. -4,749,680.
入所有者权益 893,261.67 893,261.67
64 64
的利得和损失
1．可供出
售金融资产公
允价值变动净
额
2．权益法
772,299.24 772,299.24
下被投资单位
9
其他所有者权
益变动的影响
3．与计入
所有者权益项
目相关的所得
税影响
-4,749,680. -4,749,680.
4．其他 120,962.43 120,962.43
64 64
上述（一）和 -4,749,680. 154,435,56 149,355,87 102,022,727 6,380,622. 109,296,612.
-330,005.00 893,261.67
（二）小计 64 1.85 6.21 .68 97 32
（三）所有者
-83,973,489. -83,973,48 191,124.0
投入和减少资 191,124.01
36 9.36 1
本
1.所有者
投入资本
2．股份支
付计入所有者
权益的金额
-83,973,489. -83,973,48 191,124.0
3．其他 191,124.01
36 9.36 1
（四）利润分 14,649,494 -14,649,49 -1,200,000.0-1,200,000. 8,744,073.1 -8,744,073.1
配 .44 4.44 0 00 2 2
1．提取盈 14,649,494 -14,649,49 8,744,073.1 -8,744,073.1
余公积 .44 4.44 2 2
2.提取一
般风险准备
3．对所有
-1,200,000.0-1,200,000.
者（或股东）的
0 00
分配
4．其他
10
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或
股本）
2．盈余公
积转增资本（或
股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余422,406,56 554,254,23 227,054,67 420,765,08 57,636,183.6 1,682,116, 422,406,56 559,003,92 212,405,182 280,979,015 143,139,6 1,617,934,35
额 0.00 9.94 6.49 3.40 1 743.44 0.00 0.58 .05 .99 77.97 6.59
法定代表人：王大壮 会计机构负责人：曹秀英 会计主管：范国燕
11
一、 公司的基本情况
沈阳化工股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）是1992年经沈阳市经济体
制改革委员会以沈体改委（1992）34号文批准，以沈阳化工厂为基础改组设立的股份
制企业。经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）23号和（1997）24号文批准，
公司向社会公开发行8000万A股股票。经深圳交易所深证发［1997］55号《上市通
知书》批准，前述股票于1997年2月20日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后公司
股本总额为22,940万股。公司另于1998年经中国证券监督管理委员会批准配股，1999
年经股东大会批准送股与资本公积金转股，至此，总股本为422,406,560股，业已领取
了注册号为2101311101591（1－1）的企业法人营业执照。注册地址：沈阳市经济技术
开发区沈大路888号。法定代表人：王大壮。
本公司经营范围：化工产品、化工设备、压力容器、防腐设备、PVC手套研制、开
发、设计、制造；润滑油制造、销售；汽车客货运输；设备、线路、管道、电器和仪表
安装；化工技术转让、液氯钢瓶出租；承包境外化工行业工程及境内国际招标工程；上
述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；资询
服务；（建筑工程安装、设计、施工子公司持证经营）；自营和代理各类商品和技术的进
出口，但国家限定公司经营或禁止出口的商品和技术除外；经营进料加工和"三来一补"
业务。石油化工产品及制品加工、技术转让、技术咨询；子午线轮胎模具加工制造；汽
车油漆生产。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础编制。
本公司原按照2006年以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》(以下合称"原
会计准则和制度")编制财务报表。自2007年1月1日起，本公司开始执行财政部于2006
年颁布的企业会计准则(以下简称"企业会计准则")。2007年度财务报表为本公司首份按
照企业会计准则编制的年度财务报表。
在编制2007年度财务报表时，2006年度的相关比较数字已按照《企业会计准则第
38号-首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，所有项目已按照企业会计准则
重新列报。
12
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正
1．重大会计政策、会计估计变更的影响
本公司原执行2006年以前颁布的原会计准则和制度，从2007年1月1日起
执行企业会计准则，并按照企业会计准则第38号"首次执行企业会计准则"规定进行了
追溯调整，调整事项为：本公司原采用应付税款法核算所得税，现变更为资产负债表债
务法。因会计政策变更的累计影响情况如下 ：
差异项目 2007年1月1日净资产 2006年1月1日 2006年度净利
原会计准则 1,405,893,878.89 1,319,396,385.85 85,620,070.15
追溯调整影响合计 212,040,477.70 189,050,234.41 22,783,280.50
其中：递延所得税 70,264,365.01 53,513,514.55 16,750,850.46
未确认投资损益转列 0.00 0.00 -15,838.78
少数股东权益转列 141,776,112.69 135,536,719.86 6,048,268.82
新企业会计准则 1,617,934,356.59 1,508,446,620.26 108,403,350.65
因会计政策变更，本公司调增2007年1月1日归属母公司净资产68,900,799.73元
（其中：未分配利润54,298,287.87元，盈余公积14,602,511.86元），调增少数股东权
益 1,363,565.28元；调增2006年1月1日归属母公司净资产52,482,303.42元（其中：
未分配利润38,061,857.66元，盈余公积14,420,445.76元），少数股东权益1,031,211.13
元；调增2006年度归属母公司的净利润16,418,496.31元，少数股东损益332,354.15元。
上述新旧准则差异累积影响数与2006年年报披露数的差异及原因如下：
项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异
2006年12月31日股东权益
1,405,893,878.89 1,405,893,878.89 0.00
（原会计准则）
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所得税 70,264,365.01 77,560,164.34 -7,295,799.33
少数股东权益 141,776,112.69 141,776,112.69 0.00
2007年1月1日股东权益（新
1,617,934,356.59 1,625,230,155.93 -7,295,799.33
会计准则）
差异原因为：本公司对截至2006年12月31日的各项暂时性差异逐项进行了
重新认定，对于不符合递延所得税资产、负债确认条件的项目，本次年报不予确认，主
要包括：（1）对本公司已经全额提取坏账准备的应收账款中既无收回可能也无法取得相
关证据进行税前核销的项目，本次年报未确认递延所得税资产；（2）本公司之子公司沈
阳子午线轮胎模具有限公司之子公司上海生生轮胎模具有限公司已经资不抵债且处于
停业状态，该公司的可抵扣暂时性差异预计无足够的应税利润用以抵扣，本次年报未确
认递延所得税资产；（3）本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司对子公司的长期投资相
关的暂时性差异，因满足不予确认的条件，本次年报未确认递延所得税资产、负债。
2．重大会计差错的更正和影响
无
五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
2. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3. 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、
符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交
换、债务重组、投资者投入的非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计
量外，均以历史成本为计价原则。
4. 现金及现金等价物
14
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5. 外币折算
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民币记
账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由
此产生的汇兑损益，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定
资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产
经营期间的计入当期财务费用。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损
益。
6. 金融资产和金融负债
（1）金融资产和金融负债的分类：本公司的金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金
融资产四类；金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量：
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直
接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收
取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移
至转入方的，终止确认该金融资产。
15
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照
公允价值进行后续计量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计
量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，
其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算
的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股
利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价
值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
（3）金融资产减值：
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接
计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可
供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事
项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售
权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关
的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。
7. 应收款项
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应收款项包括应收账款、其他应收款等。应收款项于初始确认时按照公允价值计量，
后续计量按照采用实际利率法计算的摊余成本减去坏账准备计量。短期应收款项，因其
折现影响可以忽略，采用初始成本减去坏账准备计量。
对于本公司单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款
项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独
进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风
险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的
应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的
比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本公司应收款项资产组合划分方法及坏账准
备计提比例如下：
购货方开具信用证的应收账款，不计提坏账准备。
其他应收款中的正常结算期内的应收款项（两个月内）、未认证的增值税进项税、
保证金、内部备用金借款、进口关税预付款不计提坏账准备。
债务人因破产或死亡不能收回的应收款项、债务人逾期未履行偿债义务超过五年仍
然不能收回的应收款项以及其他原因导致不能收回的应收款项全额提取坏账准备。
除上述资产组合外，应收款项按期末余额的5%计提。
8. 存货
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（1）存货的分类：存货分为原材料、辅助材料、备品备件、低值易耗品、委托加
工材料、在途材料、产成品、自制半成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按计划成本
或实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。
（3）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与
可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁
损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提
取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可
变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
（5）产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净
值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有
的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有
的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
9. 长期股权投资
（1）长期股权投资的计价
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企
业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在
合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、
18
付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投
资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股
份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资
合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入
股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股
权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）长期股权投资的核算
本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司对子
公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。
本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在
与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时
存在的股权投资。对合营投资本公司采用权益法核算。
本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资
本公司采用权益法核算。
本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。本公司对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允
价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，
其公允价值变动计入股东权益。
10. 固定资产
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的分类：房屋、建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
19
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产
的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状
态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合
同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月
计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。固定资产分类折旧年限、折旧
率、预计净残值率如下：
类 别 折旧年限（年） 预计残值率％ 年折旧率（%）
受腐蚀性房屋建筑物 25年 5% 3.800%
非受腐蚀房屋建筑物 20－40年 5% 2.375%－4.750%
机器设备 10-30年 5% 3.167%－9.500%
运输设备 5－12年 5% 7.917%?9.000%
电子设备和其他 5－10年 5% 9.500%－19.000%
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改
良支出及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计
量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支
出于发生时计入当期损益。
（6）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的金额计入当期损益。
11. 在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、
直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备
20
的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括
应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，
次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
12. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购
建活动才能达到预定可使用状态之固定资产购建的借款费用，在资产支出及借款费用已
经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，才能开始资
本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生
的借款费用计入当期损益。
（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本
化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若
固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到
预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生
当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资
产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
13. 无形资产
（1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、专利技术和非
专利技术等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
21
（2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让
年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规
定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对
象计入相关资产成本和当期损益。
（3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销
方法进行复核并作适当调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计
使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命
并在预计使用寿命内摊销。
14. 研究与开发
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
15. 资产减值
本公司于年末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，
22
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益
年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试
的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
23
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资
产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。
16. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取
得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价
值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
17. 职工薪酬
（1）职工薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会
经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提
供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，
计入当期损益。
（2）辞退福利
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动
合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动
合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。
辞退福利的确认原则：
1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
辞退福利的计量方法：
24
1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数
量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预
计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
辞退福利的确认标准：
1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段
计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的
预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
2）对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正
常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认
为预计负债，计入当期管理费用。
18. 预计负债
（1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁
员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下
条件时，本公司将其确认为负债：
1) 该义务是企业承担的现时义务；
2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3) 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数
进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资
25
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估
计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
19. 收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营
活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
（1）销售商品收入
本公司主要生产氯碱化工类和石油化工类产品并直接销售给客户，按照协议合同规
定，将产品交付客户并由客户确认接收后，确认销售收入。产品交付后，本公司不再对
售出的产品实施有效控制。
（2）提供劳务收入
本公司对外提供的劳务，按照完工百分比确认收入。本公司根据已发生的劳务成本
占估计总成本的比例确定完工进度。
（3）让渡资产使用权收入
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让
渡资产使用权收入的实现。
1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3）经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
26
20. 租赁
本公司租赁为经营租赁。实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁
为融资租赁，其他的租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入
相关资产成本或当期损益。
21. 政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应
收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。
22. 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始
确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形
成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递
延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在
27
可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23. 分部报告
业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部
分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区
分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不
同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格
参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间
分配。
24. 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，
不使用与本公司特定相关的参数。
25. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳
入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准
28
则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内
部交易和往来业已抵销。
六、 税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1．企业所得税
本年度纳入合并范围的子公司沈阳关西涂料有限公司所得税税率为24%，其他合并
报表范围内的子公司及母公司均执行统一所得税率33%。
2．增值税
本公司商品销售收入适用增值税，除农药类产品、石油液化气按13%缴纳增值税外，
其余产品销售税率为17%。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%、13%、7%、
6%、4%。其中：为出口产品而支付的进项税可以申请退税。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3．营业税
本公司租赁资产收入和运输收入适用营业税，适用税率5%、3%。
4．城建税及教育费附加
本公司城建税、教育费附加和地方教育费附加均以应纳增值税、消费税和营业税额
为计税依据，适用税率分别为7%、3%和1%。
5．房产税
本公司以房产原值的75%为计税依据，适用税率为1.2%。本公司的子公司沈阳石
蜡化工有限公司以房产原值的90%为计税依据,适用税率为1.2%。
6．消费税
本公司所属控股子公司沈阳石蜡化工有限公司按从量定额方法计算缴纳消费税，其
中汽油消费税税率为277.6元/吨，柴油消费税税率为117.6元/吨，燃料油消费税税率为
30.45元/吨。
7．其他税项
本公司的其他税项按国家有关规定计算缴纳。
29
七、 企业合并及合并财务报表
（一）重要子公司
持股 表决权
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 投资金额
比例 比例
沈阳石蜡化工
沈阳 78,480万元 石油化工产品 79,775万元 100.00% 100.00%
有限公司
沈阳石蜡化工槽
沈阳 100万元 自备铁路槽车运输 100万元 100.00% 100.00%
车运输有限公司
沈阳金碧兰化工
沈阳 723万美元 化工及相关产品 477万美元 66.00% 66.00%
有限公司
沈阳子午线轮胎
沈阳 3,817万元 轮胎模具加工 3,015万元 98.00% 98.00%
模具有限公司
沈阳关西涂料有
沈阳 500万美元 汽车涂料生产 554万美元 60.00% 60.00%
限公司
沈阳金脉石油有
沈阳 350万元 汽油及石油产品 350万元 100.00% 100.00%
限公司
沈阳化工集团运 专用铁路运输、装
沈阳 100万元 80万元 80.00% 80.00%
输有限公司 卸
上海生生轮胎模
沈阳 400万元 轮胎模具加工 340万元 85.00% 85.00%
具有限公司
本公司对沈阳石蜡化工槽车运输有限公司持有51%的股份，另外49%为本公司之控
股子公司沈阳石蜡化工有限公司持有。
（二）合并范围的变动
本公司子公司沈阳石蜡化工有限公司之子公司沈阳化工集团蜡化液化气有限公司
已经于2007年6月份清算注销，因此本报告期内不再纳入合并范围。
（三）企业合并取得的子公司
无
八、合并财务报表主要项目注释
30
1. 货币资金
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
原币 折算汇 原币 折算汇
率 折合人民币 率 折合人民币
库存现金 68,463.57 75,579.17
银行存款 302,521,798.19 224,120,455.41
其中：美元 1,909,621.18 7.3044 13,948,713.33 916,401.82 7.8051 7,152,607.85
其他货币资金 47,009,073.60 93,458,142.59
合计 349,599,335.36 317,654,177.17
其他货币资金主要为本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司银行承兑汇票保
证金 31,998,892.35 元以及沈阳金碧兰化工有限公司的银行承兑汇票保证金
15,010,181.25元。
2. 应收票据
票据种类 2007年12月31日 2006年12月31日
银行承兑汇票 225,162,698.67 104,261,826.50
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 225,162,698.67 104,261,826.50
3. 应收账款
（1）应收账款风险分类
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应
15,813,513.54 7.99% 7,995,054.22 20,652,475.68 9.30% 7,995,054.22
收账款
单项金额不重大但
按信用风险特征组 42,403,597.5 80,672,259.8
42,403,597.56 21.43% 80,672,259.88 36.30%
合后该组合的风险 6 8
较大的应收账款
其他单项金额不重 120,890,207.9
139,686,020.98 70.58% 7,660,824.57 54.40% 6,964,239.69
大的应收账款 8
合计 58,059,476.3 222,214,943.5 100.00 95,631,553.7
197,903,132.08 100.00%
5 4 % 9
应收账款风险分类政策参见附注五、7。
31
（2）应收账款账龄
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
4,834,090.4 105,869,959.
1年以内 112,235,477.69 56.71% 47.64% 4,300,456.78
6 48
1-2年 16,236,062.26 8.20% 826,965.93 5,303,461.24 2.39% 816,610.34
15,607,339.4
2-3年 8,506,348.02 4.30% 510,333.28 7.02% 11,531,008.96
9
14,923,659.6
3-4年 2,879,526.47 1.46% 714,565.09 6.72% 739,633.17
3
4-5年 6,930,658.08 3.50% 474,503.14 8,342,290.38 3.75% 7,736,753.91
50,699,018. 72,168,233.3
5年以上 51,115,059.56 25.83% 32.48% 70,507,090.63
45 2
合计 100.00 58,059,476. 222,214,943.
197,903,132.08 100.00% 95,631,553.79
% 35 54
（3）坏账准备的计提方法及比例参见附注五、7。
（4）本年度因对方单位注销、吊销营业执照、破产等原因实际核销的应收款项金
额为42,778,961.09元。
（5）期末余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）期末余额前五位的应收账款金额合计36,794,918.19元，账龄全部为1年以内，
占应收账款总额的18.59%。
（7）期末余额中无应收关联方款项。
（8）应收账款中包括以下外币余额：
外币名称 2007年12月31日 2006年12月31日
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 219,583.95 7.3040 1,603,841.17 88,221.95 7.8051 688,581.13
合计 219,583.95 7.3040 1,603,841.17 88,221.95 7.8051 688,581.13
32
4. 预付账款
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 268,715,518.52 98.72% 38,448,714.59 90.21%
1－2年 3,002,926.36 1.10% 3,726,009.00 8.74%
2－3年 49,862.00 0.02% 175,206.60 0.41%
3年以上 444,850.31 0.16% 273,443.71 0.64%
合计 272,213,157.19 100.00% 42,623,373.90 100.00%
预付账款年末较年初增加229,589,783.29元，增长539%，主要原因为本公司之控股子公
司沈阳石蜡化工有限公司预付CPP项目设备款180,733,805.63元以及丙烯酸装置本年全面
投入生产增加预付采购货款44,081,926.55元。
账龄超过1年的预付账款主要为本公司之子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司预付上海
通轩模具有限公司的货款1,029,227.00元，未结转的原因为合同未执行完毕；其余账龄超过
1年的预付账款全部为零星小额，未结转的原因为结算尾款正在清欠。
期末余额中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；期末
余额中欠付其他关联方的款项见附注十五.(四)。
5. 其他应收款
（1）其他应收款账龄
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 4,165,861.33 11.59% 169,240.35 9,841,291.92 22.13% 307,464.85
1-2年 3,017,658.10 8.40% 191,030.52 1,625,443.65 3.66% 616,407.79
2-3年 1,244,775.04 3.46% 609,494.21 5,758,893.30 12.95% 231,282.44
3-4年 5,710,731.51 15.89% 842,978.38 4,570,814.45 10.28% 535,369.07
4-5年 837,878.98 2.33% 258,201.48 3,573,861.70 8.03% 2,149,697.55
20,963,711.1 20,429,324.8 18,598,896.1
5年以上 58.33% 19,099,970.90 42.95%
0 1 8
合计 35,940,616.0 100.00 22,500,269.7 100.00 22,439,117.8
44,470,275.92
6 % 5 % 8
（2）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五.7。
33
（3）期末余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(4)期末余额前五位的其他应收款金额合计17,483,829.76元，占其他应收款总额
的48.65%。（其中一年内的其他应收款1,000,000.00 元，一年以上的其他应收款
16,483,829.76元）
（5）期末余额无应收关联方款项。
6. 存货及跌价准备
（1）存货的类别
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
原材料 133,918,341.61 131,136,735.89
在产品 55,085,952.32 55,384,006.77
产成品 223,602,259.21 209,384,594.04
低值易耗品 409,333.02 505,523.20
自制半成品 51,592,627.24 34,550,264.40
包装物 580,900.15 554,265.97
合计 465,189,413.55 431,515,390.27
（2）存货的跌价准备
项目 2006年12月31日 本期计提额 本期减少额 2007年12月31
其他转 日
转回
出
原材料 23,564,770.95 156,450.69 342,167.52 0.00 23,379,054.12
在产品 6,861,311.70 0.00 886,044.64 0.00 5,975,267.06
产成品 3,204,824.45 1,125,547.44 614,118.32 0.00 3,716,253.57
低值易耗品 29,814.17 0.00 0.00 0.00 29,814.17
自制半成品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
包装物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 33,660,721.27 1,281,998.13 1,842,330.48 0.00 33,100,388.92
存货跌价准备的计提方法参见本附注五.8。
7. 固定资产
（1）固定资产明细表
34
房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
原值
2006年12月31日 707,461,651.38 2,087,104,489.65 141,300,298.21 95,675,366.19 107,745,489.88 3,139,287,295.31
本期增加 116,812,469.75 926,865,286.15 72,038,517.45 9,299,437.80 4,550,170.82 1,129,565,881.97
其中在建工程转入 116,812,469.75 922,492,959.78 71,299,690.37 3,379,551.50 4,313,101.59 1,118,297,772.99
置换增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少 1,573,392.19 12,236,976.29 919,731.07 7,236,248.26 18,824.11 21,985,171.92
其中出售减少 0.00 860,145.67 0.00 2,659,557.00 0.00 3,519,702.67
置换减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2007年12月31日 822,700,728.94 3,001,732,799.51 212,419,084.59 97,738,555.73 112,276,836.59 4,246,868,005.36
其中经营租出固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
融资租入固定
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资产
累计折旧
2006年12月31日 170,603,097.00 953,553,332.49 72,020,174.42 55,348,760.08 66,658,743.94 1,318,184,107.93
本期增加 27,930,462.93 178,536,493.50 14,027,598.14 7,633,102.44 5,385,155.57 233,512,812.58
本期减少 677,369.96 8,835,358.02 881,356.06 3,121,011.43 17,943.69 13,533,039.16
2007年12月31日 197,856,189.97 1,123,254,467.97 85,166,416.50 59,860,851.09 72,025,955.82 1,538,163,881.35
其中经营租出固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
融资租入固定
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资产
减值准备
2006年12月31日 8,152.97 2,760,110.76 0.00 75,171.22 0.00 2,843,434.95
本期增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2007年12月31日 8,152.97 2,760,110.76 0.00 75,171.22 0.00 2,843,434.95
其中经营租出固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
融资租入固定
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资产
净值
2006年12月31日 536,850,401.41 1,130,791,046.40 69,280,123.79 40,251,434.89 41,086,745.94 1,818,259,752.43
2007年12月31日 624,836,386.00 1,875,718,220.78 127,252,668.09 37,802,533.42 40,250,880.77 2,705,860,689.06
其中经营租出固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
融资租入固定
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资产
35
（2）本年固定资产增加1,129,565,881.97元，主要是本公司之控股子公司沈阳
石蜡化工有限公司丙稀酸及酯装置本年全面投入生产从在建工程转入固定资产增加导
致。
（3）本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司使用的房屋建筑物原值
409,519,036.13元，净值321,305,959.80元，尚未办理产权证明。
（4）固定资产抵押情况见附注八.21
8. 在建工程
（1）在建工程明细表
工程 2006年 本期 本期 其他 2007年 工程投入
工程名称 预算 12月31日 增加 转固 减少 12月31日 占预算比 资金来源
例
1,108,860,000.0 1,034,326,554.0
13万吨丙烯酸工程 855,698,614.42 178,627,939.60 0.00 0.00 93.28% 拨款贷款自筹
0 2
2,525,800,000.0
CPP 53,858,513.69 136,334,030.12 0.00 0.00 190,192,543.81 7.53% 自筹拨款贷款
0
蜡化工程（技术改造工程） 0.00 3,382,611.94 30,299,544.99 21,976,247.11 0.00 11,705,909.82 自筹、借款
2005环措-1污水综合治理工
16,900,000.00 7,225,962.96 96,717.71 7,322,680.67 0.00 0.00 43.33% 自筹
程
2006技改-1 糊树脂挖潜工程 55,980,000.00 4,572,579.47 4,543,194.72 9,099,425.11 0.00 16,349.08 93.04% 自筹
2005安措-2液氯槽车充装改
2,100,000.00 2,550,318.39 235,655.00 2,785,973.39 0.00 0.00 132.67% 自筹
造
2004自动化-3综合信息系统 3,500,000.00 2,140,492.30 82,051.28 2,222,543.58 0.00 0.00 63.50% 自筹
生产零购 0.00 1,947,831.02 9,686,354.39 8,284,905.08 78,577.78 3,270,702.55 自筹
2003技改-11三万吨PVC扩产 202,770,000.00 1,605,911.74 5,584.00 1,611,495.74 0.00 0.00 71.73% 自筹、贷款
2006安措-3电解氢压机迁移 1,810,000.00 1,495,232.78 4,000.00 1,499,232.78 0.00 0.00 82.83% 自筹
2006技改-1-4增四台氢气燥塔 1,910,000.00 1,318,002.47 13,946.00 1,331,948.47 0.00 0.00 69.74% 自筹
2006技改-1-1糊树脂挖潜工程 17,550,000.00 1,144,673.81 1,440,348.73 2,585,022.54 0.00 0.00 39.63% 自筹
2002生技-1白炭黑给水系统 3,300,000.00 862,312.00 0.00 0.00 0.00 862,312.00 26.13% 自筹
2006技改-1-6 1,350,000.00 845,305.93 347,754.00 1,193,059.93 0.00 0.00 88.37% 自筹
2006其他-1新建3#成品库 1,700,000.00 584,445.20 638,752.00 1,223,197.20 0.00 0.00 71.95% 自筹
2006技改-1-2PVC分厂房改造 3,920,000.00 525,375.04 0.00 525,375.04 0.00 0.00 13.40% 自筹
36
工程 2006年 本期 本期 其他 2007年 工程投入
工程名称 预算 12月31日 增加 转固 减少 12月31日 占预算比 资金来源
例
2006安措-5安全隐患整改 1,650,000.00 343,676.61 846,127.95 0.00 0.00 1,189,804.56 72.11% 自筹
2006技改-1-7 0.00 178,185.72 0.00 178,185.72 0.00 0.00 自筹
2006技改-1-5糊树脂挖潜工程 2,600,000.00 148,045.94 1,064,319.41 1,212,365.35 0.00 0.00 98.85% 自筹
2006技-1-3水流增加分离机 1,540,000.00 124,168.79 687,139.01 811,307.80 0.00 0.00 52.68% 自筹
05安措-3研究所配电 113,486.00 0.00 107,922.00 5,564.00 0.00 自筹
工业级瓶装HCL 30,000.00 0.00 0.00 0.00 30,000.00 自筹
2006安措6氯气管路安全防护 22,080.00 107,077.00 129,157.00 0.00 0.00 自筹
2004生技-8氯气液化改造 4,500,000.00 24,611.75 25,000.00 49,611.75 0.00 0.00 96.93% 自筹
2006技-2氟冷节能技术改造 0.00 15,012,785.59 15,012,785.59 0.00 0.00 自筹
非生产零购 0.00 1,915,526.13 1,915,526.13 0.00 0.00 自筹
2007安措-1增设可视监控 0.00 231,298.00 231,298.00 0.00 0.00 自筹
07生技-1完善PVC生产工艺品质 4,300,000.00 0.00 1,782,134.32 0.00 0.00 1,782,134.32 41.44% 自筹
2007生技-2气相法二氧化硅改造 1,110,000.00 0.00 76,707.77 0.00 0.00 76,707.77 6.91% 自筹
07安措-2电解安装氯气及分析仪 310,000.00 0.00 101,267.52 0.00 0.00 101,267.52 32.67% 自筹
07安措-5电石库照明 30,000.00 0.00 11,371.56 0.00 0.00 11,371.56 37.91% 自筹
2007技-1氯气处理系统改造 4,500,000.00 0.00 2,844,772.07 2,661,952.99 0.00 182,819.08 63.22% 自筹
2007生技-4无功补偿节电改
750,000.00 0.00 607,645.78 0.00 0.00 607,645.78 81.02% 自筹
造
2007安措-3乙炔电石加料控制系统 500,000.00 0.00 474,995.53 0.00 0.00 474,995.53 95.00% 自筹
2007安措-4液氯安措工程 680,000.00 0.00 210,252.60 0.00 0.00 210,252.60 30.92% 自筹
2007环措-2PVC聚合污水处
2,270,000.00 0.00 82,362.14 0.00 0.00 82,362.14 3.63% 自筹
理
2007环措-4二氧化硅循环利
450,000.00 0.00 17,081.80 0.00 0.00 17,081.80 3.80% 自筹
用
聚醚多元醇{60MMM釜} 0.00 2,032,426.50 0.00 0.00 2,032,426.50 自筹
制乳==电石泥技术改造 0.00 2,023,767.65 0.00 0.00 2,023,767.65 自筹
环氧丙烷工程 0.00 1,039,093.14 0.00 0.00 1,039,093.14 自筹
中试技改项目 0.00 725,101.61 0.00 0.00 725,101.61 自筹
渣场 0.00 342,854.60 0.00 0.00 342,854.60 自筹
其他零星小额工程 0.00 577,168.55 0.00 101,196.94 475,971.61 自筹
3,972,640,000.0 1,118,297,772.9
合 计 940,742,437.97 395,194,148.77 185,338.72 217,453,475.03
0 9
其中：借款费用资本化金额 32,142,729.52 28,774,399.80 47,699,801.55 错误！未指 13,217,327.77
37
工程 2006年 本期 本期 其他 2007年 工程投入
工程名称 预算 12月31日 增加 转固 减少 12月31日 占预算比 资金来源
例
定书签。
13万吨丙烯酸工程的利息资本化率为6.12%，CPP工程的利息资本化率为6.75%。
（2）在建工程减值准备
项目 2006年12月31 本期增加 本期减少 2007年12月31 原因
日 日
工业级瓶装HCL 30,000.00 0.00 0.00 30,000.00 局部停工
蜡化工程（技术改造工程） 78,915.00 0.00 0.00 78,915.00 局部停工
合计 108,915.00 0.00 0.00 108,915.00
9. 工程物资
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
工程材料 979,213.02 647,966.92
工程设备 2,711,991.40 5,755,149.92
预付大型设备款 4,316,809.76 4,316,809.76
合计 8,008,014.18 10,719,926.60
10.无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
原价
2006年12月31日 54,876,814.75 121,141,760.82 5,710,746.62 181,729,322.19
本期增加 0.00 0.00 0.00 0.00
本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00
2007年12月31日 54,876,814.75 121,141,760.82 5,710,746.62 181,729,322.19
累计摊销
2006年12月31日 10,738,324.61 1,200,237.47 3,466,314.14 15,404,876.22
本期摊销 1,289,510.04 6,182,137.23 487,468.76 7,959,116.03
本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00
2007年12月31日 12,027,834.65 7,382,374.70 3,953,782.90 23,363,992.25
账面价值
2006年12月31日 44,138,490.14 119,941,523.35 2,244,432.48 166,324,445.97
2007年12月31日 42,848,980.10 113,759,386.12 1,756,963.72 158,365,329.94
38
11.长期待摊费用
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
高压供电设施费 20,273,708.23 21,340,745.27
消防费 1,118,888.00 1,177,777.00
非临氢催化剂 0.00 4,001,204.39
土地租金 11,616,666.96 7,710,606.05
渣坑 71,796.69
90,172.69
投槽费 195,000.00 316,088.40
合计 33,276,059.88 34,636,593.80
12.递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
种类 2007年12月31日 2006年12月31日
可抵扣暂时性差异之所得税资
59,741,517.70 70,264,365.01
产
合计 59,741,517.70 70,264,365.01
（2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目
可抵扣暂时性差异项目 2007年12月31日 2006年12月31日
坏账准备 44,392,695.42 80,091,590.93
存货跌价准备 25,421,505.92 24,559,291.18
固定资产减值准备 2,773,434.95 2,321,008.59
在建工程减值准备
78,915.00 78,915.00
应付工资 128,520,794.09 95,520,794.09
预提费用 7,271,350.03 2,325,417.86
暂估存货 31,078,224.19 9,439,450.63
合计 239,536,919.60 214,336,468.28
税率 15%-25% 24%-33%
确认递延所得税资产 59,741,517.70 70,264,365.01
（3）期末未确认递延所得税资产的可抵扣项目
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
39
可抵扣亏损 37,829,418.90 51,410,371.68
可抵扣暂时性差异1 8,715,176.02 8,635,381.95
可抵扣暂时性差异2 34,329,742.94 34,329,742.94
合计 80,874,337.86 94,375,496.57
可抵扣亏损金额为本公司的子公司沈阳石蜡化工有限公司未弥补亏损金额，由于该
公司未弥补亏损的剩余年限为3年，预计未来3年国际原油价格走势以及中国成品油价
格市场调节因素不确定，因此未确认递延所得税资产。
可抵扣暂时性差异1为本公司的子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司之子公司上海
生生轮胎模具有限公司的坏账准备和存货跌价准备金额，由于该公司已经资不抵债且已
停业，预计无足够的应纳税所得额用于抵扣，因此未确认递延所得税资产。
可抵扣暂时性差异2为本公司部分已经全额提取坏账准备的应收账款，由于该部分
应收账款预计既无收回的可能也无法取得相关证据进行税前核销而无法转回，因此未确
认递延所得税资产。
13.短期借款
借款类别 2007年12月31日 2006年12月31日
信用借款 0.00 450,000.00
抵押借款 0.00 0.00
保证借款 585,200,000.00 549,501,570.66
质押借款 0.00 0.00
合计 585,200,000.00 549,951,570.66
短期借款中保证借款全部由关联方提供担保，担保情况见附注十五.（二）.5、6。
14.应付票据
票据种类 2007年12月31日 2006年12月31日
银行承兑汇票 50,200,000.00 44,266,120.00
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 50,200,000.00 44,266,120.00
40
15.应付账款
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 347,669,694.89 69.45% 344,996,179.06 76.58%
1－2年 66,603,770.28 13.31% 25,463,710.34 5.65%
2－3年 18,002,768.66 3.60% 12,334,054.99 2.74%
3年以上 68,307,805.98 13.64% 67,711,383.04 15.03%
合计 500,584,039.81 100.00% 450,505,327.43 100.00%
期末应付账款余额为生产原材料采购和工程材料采购欠付款。账龄超过1年的应付
账款未结转原因一是合同未执行完毕导致；二是合同执行完毕结算尾款；三是历史遗留
款项本公司正在逐步清理。
期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；期末
余额中欠付其他关联方的款项见附注十五.(四)。
16.预收账款
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 53,040,128.43 81.04% 73,373,550.57 88.03%
1－2年 3,877,867.94 5.92% 1,614,353.76 1.94%
2－3年 1,947,623.74 2.98% 1,148,598.08 1.38%
3年以上 6,585,073.63 10.06% 7,210,557.75 8.65%
合计 65,450,693.74 100.00% 83,347,060.16 100.00%
期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；期末
余额中欠付其他关联方的款项见附注十五.(四)。
账龄超过1年的预收账款未结转的原因主要是合同未执行完毕尚未结算以及合同执
行完毕结算尾款。
17.应付职工薪酬
项目 2006年12月31日 本期增加额 本期支付额 2007年12月31
日
工资(含奖金、津贴和补贴) 95,772,686.59 211,233,475.07 177,903,029.07 129,103,132.59
职工福利费 14,999,389.24 18,716,033.28 32,482,110.19 1,233,312.33
社会保险费 17,342,711.40 55,164,564.68 49,329,530.55 23,177,745.53
其中：1.医疗保险费 103,090.90 3,208,526.74 3,228,730.05 82,887.59
41
项目 2006年12月31日 本期增加额 本期支付额 2007年12月31
日
2.基本养老保险费 14,704,955.74 44,701,827.37 39,394,115.76 20,012,667.35
3.失业保险费 2,086,482.95 4,903,292.22 4,445,310.38 2,544,464.79
4.工伤保险费 448,181.81 1,725,411.75 1,635,867.76 537,725.80
5.生育保险费 0.00 625,506.60 625,506.60 0.00
住房公积金 2,868,816.44 40,459,924.00 38,295,250.45 5,033,489.99
工会经费和职工教育经费 3,840,842.49 4,885,864.34 3,773,219.85 4,953,486.98
非货币性福利 0.00 713,231.90 713,231.90 0.00
内退人员给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：以现金结算的股份支
0.00 0.00 0.00 0.00
付
合计 134,824,446.16 331,173,093.27 302,496,372.01 163,501,167.42
18.应交税费
税种 适用税率 2007年12月31日 2006年12月31日
增值税 17%,13%,7%,6%,4% 14,480,276.22 -5,839,964.19
营业税 5% 250,745.30 247,288.85
消费税 277.6元/吨、117.6元/吨、30.45
6,744,747.87 7,314,471.07
元/吨
城市维护建设 7% 2,050,594.93
3,438,528.97
税
企业所得税 24%,33% 32,428,575.75 21,916,956.90
房产税 4元/平方米，折余值1.2% 1,649,621.93 550,351.80
城镇土地使用 定额税率,超额累进税率 437,529.30
1,344,428.85
税
个人所得税 超额累进税率 1,511,243.81 508,383.84
待抵扣进项税 17%,13%,7%,6%,4% -2,597,934.57 -30,452,391.72
教育费附加 4% 2,614,249.14 1,821,690.94
其他 788,080.77 0.00
合计 62,652,564.04 -1,445,088.28
42
19.其他应付款
（1）其他应付款明细表
账龄 2007年12月31日 2006年12月31日
1年以内 76,299,135.54 61,618,985.02
1－2年 11,398,233.34 49,559,141.81
2－3年 10,106,752.63 11,247,667.04
3年以上 42,571,224.62 52,232,905.76
合计 140,375,346.13 174,658,699.63
期末余额中应付持有本公司33.66%表决权股份的股东沈阳化工集团有限公司款项
为47,057,818.68元。期末余额中应付其他关联方的款项见附注十五.(四)。
（2）期末大额其他应付款
项目 欠款金额 账龄 性质或内容
沈阳化工集团有限公司 往来款
2年以内
47,057,818.68
沈阳市土地管理局 土地租金
3年以上
17,183,970.00
安全管理费 3,160,000.00 1年以内 预提安全管理费用
工程公司 6,253,114.17 3年以上 往来款
环保局 4,460,000.00 2年以上 预提环保费
合计 78,114,902.85
20.一年内到期的非流动负债
（1）按借款条件列示：
借款类别 2007年12月31日 2006年12月31日
信用借款 0.00 0.00
抵押借款 0.00 0.00
保证借款 110,000,000.00 40,000,000.00
质押借款 0.00 0.00
合计 110,000,000.00 40,000,000.00
一年内到期的非流动负债为人民币保证借款，全部由关联方担保，担保情况见
附注十五.（二）.5、6。
43
（2）按贷款单位列示：
贷款单位 2007年12月31日 2006年12月31日
沈阳市盛京银行景星支行 60,000,000.00 40,000,000.00
农业银行开发区支行 50,000,000.00 0.00
合计 110,000,000.00 40,000,000.00
21.长期借款
（1）按借款条件列示：
借款类别 2007年12月31日 2006年12月31日
信用借款 6,232,500.00 6,232,500.00
抵押借款 680,000.00 680,000.00
保证借款 952,233,016.27 672,233,016.27
质押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 1,009,145,516.27 729,145,516.27
期末余额中抵押借款为本公司控股子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司之子公司上
海生生轮胎模具有限公司从上海华融公司贷入借款，以评估值为1,005,000.00元的机器
设备抵押。
期末保证借款余额中有500,000.00元为上海胶鞋公司提供的担保；其余保证借款全
部由关联方提供担保，担保情况见附注十五.(二).5、6。
期末质押借款的质押情况见附注十五.(二). 6。。
（2）按贷款单位列示：
贷款单位 2007年12月31日 2006年12月31日
张士财政 3,500,000.00 3,500,000.00
上海市经委 2,562,500.00 2,562,500.00
建行上海分行 170,000.00 170,000.00
上海华融公司 680,000.00 680,000.00
上海华融公司 500,000.00 500,000.00
建行上海分行 11,733,016.27 11,733,016.27
交通银行沈阳市分行营业
0.00 20,000,000.00
部
沈阳盛京银行景星支行 400,000,000.00 60,000,000.00
中信银行北市支行 200,000,000.00 200,000,000.00
44
贷款单位 2007年12月31日 2006年12月31日
农业银行开发区支行 360,000,000.00 430,000,000.00
沈阳盛京银行于洪支行 30,000,000.00 0.00
合计 1,009,145,516.27 729,145,516.27
长期借款期末余额全部为人民币借款。
（3）长期借款中逾期借款
贷款单位 贷款机构 金额
上海生生轮胎模具有限公司 上海市经委 2,562,500.00
上海生生轮胎模具有限公司 建行上海分行 170,000.00
上海生生轮胎模具有限公司 上海华融公司 680,000.00
上海生生轮胎模具有限公司 建行上海分行 11,733,016.27
上海生生轮胎模具有限公司 上海华融公司 500,000.00
合计 15,645,516.27
22.专项应付款
项目 2006年12月31日 本期增加 本期结转 2007年12月31
日
四氯化碳淘汰赔偿 3,516,791.72 0.00 3,516,791.72 0.00
二氧化硅系列 169,715.82 820,500.00 990,215.82 0.00
PVC系列 600,000.00 160,000.00 760,000.00 0.00
氯蜡-70系列 486,430.70 0.00 486,430.70 0.00
科技费其它 882,081.00 31,960.00 914,041.00 0.00
液氯改造 500,000.00 1,700,000.00 2,200,000.00 0.00
沈阳市财政局拨国债资
72,480,000.00 0.00 72,480,000.00 0.00
金
沈阳市财政局拨国债资
0.00 25,000,000.00 25,000,000.00 0.00
金
国债项目拨款 100,000,000.00 0.00 100,000,000.00 0.00
财政局国债转贷专项资
50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 0.00
金
引智专项拨款 58,000.00 0.00 58,000.00 0.00
新产品开发费 430,000.00 0.00 430,000.00 0.00
环保专项资金 200,000.00 0.00 200,000.00 0.00
合计 229,323,019.24 27,712,460.00 257,035,479.24 0.00
45
专项应付款期末余额作为政府补助性质款项应计入递延收益，因此期末结转为
零。
23.其他非流动负债
其他非流动负债期末余额为246,238,928.66元，全部为应计入递延收益的政府补助
款项。
24.股本
每股面值人民币1元
股东名称/类别 2007年12月31日 2006年12月31日
有限售条件股份
国家持有股 0.00 0.00
国有法人持股
142,202,722.00 139,417,085.00
其他内资持股 0.00
30,269,475.00
其中：境内法人持股 0.00
30,269,475.00
境内自然人持股 0.00 0.00
外资持股 0.00 0.00
其中：境外法人持股 0.00 0.00
境外自然人
0.00 0.00
持股
优先股或其他持股
81,961.00 81,961.00
有限售条件股份合计
142,284,683.00 169,768,521.00
无限售条件股份
人民币普通股
280,121,877.00 252,638,039.00
境内上市外资股 0.00 0.00
境外上市外资股 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
无限售条件股份合计
280,121,877.00 252,638,039.00
46
股东名称/类别 2007年12月31日 2006年12月31日
股份总额
422,406,560.00 422,406,560.00
2006年3月22日本公司完成股权分置改革，本公司控股股东沈阳化工集团有限公
司共向流通股股东支付57,693,475.00股，其中2,785,637.00股为代杭州玮峰实业发展有
限公司支付。股权分置改革完成后，沈阳化工集团有限公司的持股比例由46.66%下降
到33.01%。2007年5月杭州玮峰实业发展有限公司将2,785,637.00股偿还给本公司控
股股东沈阳化工集团有限公司，至此沈阳化工集团有限公司的持股比例由33.01%变更
为33.66%。
有限售条件股份的期初余额中有27,483,838.00股已经于2007年6月4日上市流通。
25.资本公积
项目 2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年12月31
日
股份溢价 505,087,696.00 0.00 4,749,680.64 500,338,015.36
其他资本公积 53,916,224.58 0.00 0.00 53,916,224.58
合计 559,003,920.58 0.00 4,749,680.64 554,254,239.94
资本公积本期减少额为本公司自本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司的少
数股东沈阳化工集团有限公司购买股权，按照评估值支付的对价超过按照新取得的股权
比例计算确定应享有子公司自购买日开始持续计算的账面净资产份额之间的金额。本公
司将该差额调整合并资产负债表的资本公积（股本溢价）。
26.盈余公积
项目 2006年12月31日 本年增加 本年减少 2007年12月31日
法定盈余公积 212,405,182.05 14,649,494.44 0.00 227,054,676.49
合计 212,405,182.05 14,649,494.44 0.00 227,054,676.49
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利
润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不
再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损
外，法定盈余公积金于转增股本后，其余额不得少于转增前股本的25%。本公司2007
年按净利润的10%提取法定盈余公积金14,649,494.44元(2006年：按净利润10%提取法
定盈余公积金8,744,073.12元)。
47
本公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会批准，可以从税后利润中提取
任意盈余公积。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
27.未分配利润
项目 2007年度 2006年度
期初未分配利润 280,979,015.99 187,700,361.43
加：本年净利润 154,435,561.85 102,022,727.68
减：提取盈余公积金 14,649,494.44 8,744,073.12
分配普通股股利 0.00 0.00
期末未分配利润 420,765,083.40 280,979,015.99
其中：拟分配现金股利 0.00 0.00
本公司于2008年3月6日召开董事会，会议决议对2007年度利润不进行分配。
28.少数股东权益
子公司名称 少数股权比例 2007年12月31日 2006年12月31日
沈阳化工集团运输有限
公司 20% 144.26 0.00
期初11.26%,期
沈阳石蜡化工有限公司 0.00 83,973,489.36
末0%
沈阳金碧兰化工有限公司 34% 19,955,214.70 23,230,817.27
沈阳子午线轮胎模具有限公
司 2% 1,072,354.30 898,150.39
沈阳关西涂料有限公司 40% 36,608,470.35 35,037,220.95
合 计 57,636,183.61 143,139,677.97
沈阳石蜡化工有限公司的少数股东权益金额期末为零的原因见附注十五（二）
7注释。
29.营业收入、营业成本
项目 2007年度 2006年度
主营收入
石油化工产品 3,406,884,559.16 2,264,256,001.63
氯碱化工产品 1,896,587,021.05 1,735,991,010.29
轮胎模具产品 61,751,825.61 70,366,873.84
汽车油漆产品 81,854,248.75 73,945,087.56
其他产品(其他收入） 39,712,635.28 17,629,124.83
48
项目 2007年度 2006年度
合计 5,486,790,289.85 4,162,188,098.15
主营成本
石油化工产品 3,163,375,088.63 2,115,875,715.37
氯碱化工产品 1,456,639,145.63 1,371,238,282.97
轮胎模具产品 43,967,582.82 45,275,062.16
汽车油漆产品 57,418,386.97 51,354,691.21
其他产品（其他支出） 30,152,561.59 15,414,500.60
合计 4,751,552,765.64 3,599,158,252.31
主营毛利
石油化工产品 243,509,470.53 148,380,286.26
氯碱化工产品 439,947,875.42 364,752,727.32
轮胎模具产品 17,784,242.79 25,091,811.68
汽车油漆产品 24,435,861.78 22,590,396.35
其他产品（其他支出） 9,560,073.69 2,214,624.23
合计 735,237,524.21 563,029,845.84
本报告期前五名客户销售金额合计1,399,995,514.15元，占全部销售收入的比例为
25.52%。
30.营业税金及附加
项目 计缴基数 计缴比例 2007年度 2006年度
营业税 租赁运输收入 5% 728,226.52 289,663.50
城市维护建设 流转税 7%
17,081,952.22 13,397,862.45
税
教育费附加 流转税 4% 9,499,874.47 7,653,925.24
汽柴油,燃料油 277.6元/吨、117.6
消费税 68,133,408.17 64,573,591.79
的销量 元/吨、30.45元/吨
其他 4,196.23 0.00
合计 95,447,657.61 85,915,042.98
31.财务费用
项目 2007年度 2006年度
利息支出 78,441,878.74 31,771,479.93
减：利息收入 3,124,984.52 2,360,137.27
加：汇兑损失 549,746.74 646,683.88
加：其他支出 711,501.35 275,145.56
合计 76,578,142.31 30,333,172.10
49
32.资产减值损失
项目 2007年度 2006年度
坏账损失 3,485,977.12 12,351,289.69
存货跌价损失 1,587,407.48
-560,332.35
长期股权投资减值损失 -400,000.00
0.00
固定资产减值损失 2,321,008.59
0.00
合计 2,925,644.77 15,859,705.76
33.投资收益
产生投资收益的来源 2007年度 2006年度
股权投资处置收益 -215,718.13 17,416.62
其他 0.00 -6,493.00
合计 -215,718.13 10,923.62
34.营业外收入
项目 2007年度 2006年度
非流动资产处置利得 174,478.09 1,123,705.91
非货币性资产交换利得 0.00 0.00
债务重组利得 40,810,000.00
政府补助 15,480,260.30 755,349.46
盘盈利得 0.00 0.00
捐赠利得 0.00 0.00
其他 638,026.00 97,719.58
合计 57,102,764.39 1,976,774.95
营业外收入中债务重组利得情况见附注十一注释。
营业外收入中政府补助金额为15,480,260.30元，其中：沈阳市财政局国债资金拨款
5,177,142.86元、新产品开发基金430,000.00元、模具产品增值税先征后退的退税款
4,017,819.72元、四氯化碳淘汰赔偿款3,516,791.72元，一次性手套糊树脂研发拨款结转
收入460,550.00元、改性气相法二氧化硅研发拨款结转收入875,825.00元、水相法氯醋
70研发拨款结转收入462,770.00元、科技三项费用结转收入149,361.00元、环保专项基
金结转收入390,000.00元。
50
35.营业外支出
项目 2007年度 2006年度
非流动资产处置损失
815,299.20
5,239,229.66
债务重组损失 327,832.45 0.00
公益性捐赠支出 40,000.00 0.00
非常损失 16,237.36 0.00
其他
2,087,530.87
3,005,660.97
合计 3,286,899.88 8,244,890.63
营业外支出中其他主要是计划生育待遇款524,190.00元和核销的应收账款账面价值
金额1,520,106.40元。
36.所得税费用
项目 2007年度 2006年度
当期所得税费用 74,452,790.72 61,629,236.44
递延所得税费用 10,522,847.31 -16,750,850.46
合计 84,975,638.03 44,878,385.98
37.现金流量表
（1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：
项目 2007年度 2006年度
现金 334,589,154.11 224,196,034.58
其中：库存现金 68,463.57 75,579.17
可随时用于支付的银行存款 302,521,798.19 224,120,455.41
可随时用于支付的其他货币资金 31,998,892.35 0.00
现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债权投资 0.00 0.00
期末现金和现金等价物余额 334,589,154.11 224,196,034.58
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
0.00 0.00
现金和现金等价物
（2）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金中的大额项目
1）收到的其他与经营活动有关的现金
51
项目 2007年度 2006年度
沈阳华诚化工有限公司往来款 120,308,296.72 0.00
沈阳化工集团有限公司往来款 110,000,000.00 159,113,915.14
承兑汇票保证金到期 26,019,836.00 0.00
沈阳化工厂离退休人员款 1,396,699.84 37,892,134.85
沈阳化工开原纸业有限公司 0.00 23,000,000.00
其他往来及银行利息等 22,054,340.01 71,904,484.17
合计 279,779,172.57 291,910,534.16
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2007年度 2006年度
沈阳化工集团有限公司往来款 103,100,000.00 68,841,292.78
沈阳华诚化工有限公司往来款 120,297,000.00 0.00
银行承兑汇票保证金 23,000,000.00 9,500,000.00
华诚公司维修付款 8,787,328.42 0.00
偿还沈阳化工集团欠款 7,842,370.91
6,699,740.28
费用性支出及其他往来款 47,735,046.05 96,540,722.49
合计 310,761,745.38 181,581,755.55
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2007年度 2006年度
专项拨款 2,160,000.00 0.00
保证金收回 80,938,306.59 13,747,317.17
合计 83,098,306.59 13,747,317.17
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2007年度 2006年度
银行信用证保证金 0.00 70,000,000.00
工程项目部人员的备用金借款 0.00 785,605.80
合计 0.00 70,785,605.80
期初支付的其他与投资活动有关的现金中银行信用证保证金主要是本公司之子
公司沈阳石蜡化工有限公司CPP工程项目支付的银行信用证保证金。
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
52
项目 2007年度 2006年度
沈阳化工集团有限公司 0.00 327,486,069.27
财政局拨国债资金 0.00 100,000,000.00
财政局拨国债转贷专项资金 0.00 50,000,000.00
财政贴息 7,000,000.00 18,000,000.00
财政局拨企业信息化发展基金款 0.00 80,000.00
专项拨款利息收入等 0.00 869,871.66
合计 7,000,000.00 496,435,940.93
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2007年度 2006年度
归还沈阳化工集团有限公司借款 0.00 298,086,069.27
发行短期融资券费用 9,314.00 0.00
合计 9,314.00 298,086,069.27
（3）合并现金流量表补充资料
项目 2007年度 2006年度
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 154,105,556.85 108,403,350.65
加：计提的资产减值准备 2,925,644.77 15,859,705.76
固定资产折旧 233,512,812.58 184,753,994.53
无形资产摊销 7,959,116.03 2,581,215.37
长期待摊费用摊销 5,756,261.51 3,037,550.48
处置固定资产、无形资产和其他长期
459,094.36 8,679,446.00
资 产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 181,726.75 0.00
公允价值变动损是 0.00 0.00
财务费用 77,832,940.00 37,660,062.07
投资损失（减：收益） 215,718.13 -10,923.62
递延所得税资产的减少（减：增加） 10,522,847.31 -16,750,850.46
递延所得税负债的增加（减：减少） 0.00 0.00
存货的减少（减：增加） -33,674,023.28 -26,825,500.07
经营性应收项目的减少（减：增加） -142,559,108.35 369,401,370.90
经营性应付项目的增加（减：减少） -31,826,149.71 -287,370,535.27
经营活动产生的现金流量净额 285,412,436.95 399,418,886.34
53
九、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款风险分类
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
账款
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
42,403,597.56 54.82% 42,403,597.56 80,672,259.88 73.77% 80,672,259.88
该组合的风险较大的
应收账款
其他单项金额不重大
34,945,550.28 45.18% 1,747,277.51 28,686,670.10 26.23% 1,434,333.50
的应收账款
合计 100.00
77,349,147.84 44,150,875.07 109,358,929.98 100.00% 82,106,593.38
%
（2）应收账款账龄
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以
21,530,783.81 27.83% 1,076,539.18 12,791,658.87 11.70% 654,227.04
内
1-2年 2,823,899.16 3.65% 155,545.52 3,534,513.07 3.23% 176,915.65
11,127,859.8
2-3年 3,036,787.12 3.93% 151,839.36 14,137,464.64 12.93%
1
3-4年 1,667,573.38 2.16% 642,647.93 9,208,107.92 8.42% 460,405.40
4-5年 6,490,317.15 8.39% 324,515.86 6,381,726.55 5.83% 6,381,726.55
5 年以 41,799,787.2 63,305,458.9
41,799,787.22 54.04% 63,305,458.93 57.89%
上 2 3
合计 100.00 44,150,875.0 109,358,929.9 100.00 82,106,593.3
77,349,147.84
% 7 8 % 8
（3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、7。
（4）本年度因对方单位注销、吊销营业执照、破产等原因实际核销的应收款项金
额为42,778,961.09元。
54
（5）期末余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（6）期末余额前五位的应收账款金额合计15,896,195.82元，占应收账款总额的
20.55%。
（7）期末余额中无应收关联方款项。
（8）应收账款中包括以下外币余额：
外币名称 2007年12月31日 2006年12月31日
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
美元 219,583.95 7.3040 1,603,841.17 88,221.95 7.8051 688,581.13
合计 219,583.95 7.3040 1,603,841.17 88,221.95 7.8051 688,581.13
2. 其他应收款
（1）其他应收款账龄
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以 14,772,795.6 102,545,957.7
15.55% 29,062.13 81.67% 47,870.01
内 9 0
62,301,507.3
1-2年 65.59% 2,574.24 497,739.87 0.40% 24,886.99
3
2-3年 300,000.00 0.32% 15,000.00 713,779.66 0.57% 35,688.98
3-4年 711,184.66 0.75% 711,184.66 3,658,237.47 2.91% 182,911.87
4-5年 0.00 0.00% 0.00 1,030,189.98 0.82% 987,301.28
5年以 16,906,001.5 16,835,467.8
17.80% 17,115,156.10 13.63% 17,086,371.10
上 6 6
合计 94,991,489.2 100.00 17,593,288.8 125,561,060.7 100.00
18,365,030.23
4 % 9 8 %
（2）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、7。
（3）其他应收款中无持公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末余额前五位的其他应收款金额合计82,565,507.04元，占其他应收款总额
的86.92%。（其中一年内的其他应收款14,191,553.17 元，一年以上的其他应收款
55
68,373,953.87元）。
（5）期末余额中应收关联方款项合计76,441,575.71元，占其他应收款总额的
80.47%。
3. 长期股权投资
持股 本年减 分得的现金
被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年增加 年末余额
比例 少 红利
成本法核算
沈阳石蜡化工有限
100% 400,000,000.00 709,024,786.38 88,723,170.00 0.00 797,747,956.38 0.00
公司
沈阳石蜡化工槽车
51% 510,000.00 510,000.00 0.00 0.00 510,000.00 0.00
运输有限公司
沈阳关西涂料有限
60% 45,888,547.97 45,888,547.97 0.00 0.00 45,888,547.97 0.00
公司
沈阳子午线轮胎模
98% 30,151,217.49 30,151,217.49 0.00 0.00 30,151,217.49 0.00
具有限公司
沈阳金碧兰化工有
66% 39,480,812.97 39,480,812.97 0.00 0.00 39,480,812.97 1,800,000.00
限公司
合计 516,030,578.43 825,055,364.81 88,723,170.00 0.00 913,778,534.81 1,800,000.00
本公司对沈阳石蜡化工有限公司本年增加的投资成本说明见附注十五.(二).8。
4. 营业收入、营业成本
项目 2007年度 2006年度
营业收入
氯碱化工产品 1,357,364,544.53
1,602,852,119.65
其他产品(其他收入） 17,100,549.65
21,714,197.57
合计 1,624,566,317.22 1,374,465,094.18
营业成本
氯碱化工产品 1,025,867,343.93
1,209,617,749.42
其他产品(其他收入） 15,526,598.06
18,219,049.76
合计 1,227,836,799.18 1,041,393,941.99
56
营业毛利
氯碱化工产品 393,234,370.23 331,497,200.60
其他产品(其他收入） 3,495,147.81 1,573,951.59
合计 396,729,518.04 333,071,152.19
5. 投资收益
产生投资收益的来源 2007年度 2006年度
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 1,800,000.00 0.00
合计 1,800,000.00 0.00
十、 分部报告
1. 主要报告形式 业务分部
（1）2007年分部信息
项目 氯碱化工业务 石油化工业务 轮胎模具业务 汽车油漆业务 槽车运输业 抵消 合计
务
分部收入 1,919,227,676.85 3,468,179,151.74 62,149,181.94 82,309,800.14 11,097,314.50 -56,172,835.32 5,486,790,289.85
其中：对外交易收入 1,912,361,055.65 3,421,299,973.62 62,149,181.94 82,309,800.14 8,670,278.50 0.00 5,486,790,289.85
分部间交易收入 6,866,621.20 46,879,178.12 0.00 0.00 2,427,036.00 -56,172,835.32 0.00
分部费用 1,728,205,402.07 3,470,925,553.70 72,739,174.48 72,411,191.58 11,016,472.97 -53,772,835.32 5,301,524,959.48
其中：折旧和摊销费用 91,760,407.59 142,960,399.94 8,094,639.60 2,004,280.46 2,408,462.53 0.00 247,228,190.12
其他非现金费用 64,032,964.00 1,821,903.67 1,005,436.33 3,888,879.03 0.00 0.00 70,749,183.03
营业利润/亏损 191,022,274.78 -2,746,401.96 -10,589,992.54 9,898,608.56 80,841.53 -2,400,000.00 185,265,330.37
资产总额 2,384,427,312.36 2,940,758,373.75 168,183,547.57 102,536,687.87 9,450,221.80 -989,891,143.84 4,615,464,999.51
其中：当期发生的资本性支出 138,549,043.12 526,984,141.03 2,663,589.55 455,626.19 3,460,000.00 0.00 672,112,399.89
负债总额 649,282,175.86 2,191,555,213.90 139,430,507.66 11,015,511.99 18,177,455.69 -76,112,609.03 2,933,348,256.07
（2）2006年分部信息
项目 氯碱化工业务 石油化工业务 轮胎模具业务 汽车油漆业务 槽车运输业 抵消 合计
务
分部收入 1,747,325,914.18 2,437,027,250.01 71,224,466.67 75,144,821.89 9,563,694.00 -178,098,048.60 4,162,188,098.15
其中：对外交易收入 1,747,325,914.18 2,261,093,929.41 71,224,466.67 75,144,821.89 7,398,966.00 0.00 4,162,188,098.15
分部间交易收入 0.00 175,933,320.60 0.00 0.00 2,164,728.00 -178,098,048.60 0.00
分部费用 1,597,840,980.28 2,434,667,304.05 69,627,114.49 68,537,127.69 9,533,681.01 -177,567,961.68 4,002,638,245.84
其中：折旧和摊销费用 89,207,398.24 88,508,483.48 8,260,820.60 1,974,447.05 2,421,611.01 0.00 190,372,760.38
57
其他非现金费用 66,331,813.39 2,252,516.61 3,291,540.03 3,005,519.18 0.00 0.00 74,881,389.21
营业利润/亏损 149,484,933.90 2,359,945.96 1,597,352.18 6,607,694.20 30,012.99 -530,086.92 159,549,852.31
资产总额 2,359,361,330.83 2,347,392,246.17 170,901,736.91 99,036,073.11 8,336,721.15 -932,517,080.31 4,052,511,027.86
其中：当期发生的资本性支出 113,616,898.42 811,135,888.28 5,939,712.99 710,789.70 563,385.00 0.00 931,966,674.39
负债总额 761,077,013.50 1,601,627,882.79 150,745,673.19 11,443,020.72 17,144,796.57 -107,461,715.50 2,434,576,671.27
2. 次要报告形式-地区分部
本公司根据销售地区分为国外地区和国内地区，各地区销售收入、成本金额为：
项目 国内地区 国外地区 合计
2007年度
营业收入 5,474,984,558.47 11,805,731.38 5,486,790,289.85
营业成本 4,742,448,915.15 9,103,850.49 4,751,552,765.64
营业毛利 732,535,643.32 2,701,880.89 735,237,524.21
2006年度
营业收入 4,143,792,346.64 18,395,751.51 4,162,188,098.15
营业成本 3,584,411,076.09 14,747,176.22 3,599,158,252.31
营业毛利 559,381,270.55 3,648,575.29 563,029,845.84
十一、债务重组
本公司和控股子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司与沈阳恒信国有资产经营有限
公司于2007年1月16日签订了《债权处置协议》，协议内容主要为：本公司和控股子
公司沈阳子午线轮胎模具有限公司原欠中国工商银行辽宁省分行的短期借款本金共计
13,603万，中国工商银行辽宁省分行已于2005年7月15日与中国长城资产管理公司沈
阳办事处签署了辽营1025号《债权转让协议》将债权标的转让给了中国长城资产管理
公司，中国长城资产管理公司沈阳办事处于2006年9月22日与辽宁省国有资产经营有
限公司签署了《债权转让协议》将债权标的转让给了辽宁省国有资产经营有限公司，同
时经沈阳市人民政府授权于2006年9月22日将上述债权转让给了沈阳恒信国有资产经
营有限公司。根据该协议本公司和控股子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司按债务本金
的70%偿还9,522万元，余款4,081万元及利息全部预以豁免。因此本公司和控股子公
司沈阳子午线轮胎模具有限公司2007年确认债务重组利得4081万元。
本公司的子公司沈阳关西涂料有限公司应收秦皇岛金程自动车工业有限公司的货
款659,832.49元，双方签订债务重组协议规定由秦皇岛金程自动车工业有限公司偿还现
金332,000.00元，余款不再偿付，沈阳关西涂料有限公司确认327,832.45元债务重组损
失。
58
十二、非货币性资产交换
无
十三、股份支付
无
十四、租赁
本公司租赁控股股东沈阳化工集团有限公司的固定资产用于生产办公，每
月支付租赁费用3万元，2007年应付租赁费9万元。
59
十五、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．存在控制关系的关联方
注册地 与本公司 法定代表
关联方名称 主营业务 经济性质
址 关系 人
中国化工集团 北京市海 最终控制 国有独
化工产品 任建新
公司 淀区 人 资公司
中国蓝星(集 北京市朝 控股股东 国有独资
化工产品 杨兴强
团)总公司 阳区 之母公司 公司
石油化工产品、设
沈阳化工集团 备、压力容器、PVC 本公司之 国有独资
沈阳市 王大壮
有限公司 手套、人造皮制造 控股股东 公司
等
沈阳石蜡化工有 有限责任
沈阳市 石油化工产品 控股子公司 王大壮
限公司 公司
沈阳石蜡化工槽 有限责任
沈阳市 自备铁路槽车运输 控股子公司 孙泽胜
车运输有限公司 公司
沈阳金碧兰化工
沈阳市 化工及相关产品 控股子公司 中外合资 冀宏伟
有限公司
沈阳子午线轮胎 有限责任
沈阳市 轮胎模具加工 控股子公司 王大壮
模具有限公司 公司
沈阳关西涂料有
沈阳市 汽车涂料生产 控股子公司 中外合资 曹秀英
限公司
2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 2006年度 本年增加 本年减少 2007年度
5,704,627,000.0 8,897,497,000.0
中国化工集团公司 3,192,870,000.00 0.00
0 0
2,508,203,000.0 4,321,358,000.0
中国蓝星(集团)总公司 1,813,155,000.00 0.00
0 0
沈阳化工集团有限公司 103,190,000.00 0.00 0.00 103,190,000.00
沈阳石蜡化工有限公司 784,800,000.00 0.00 0.00 784,800,000.00
沈阳石蜡化工槽车运输有限公
1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00
司
沈阳金碧兰化工有限公司 59,827,195.18 0.00 0.00 59,827,195.18
60
关联方名称 2006年度 本年增加 本年减少 2007年度
沈阳子午线轮胎模具有限公司 38,178,000.00 0.00 0.00 38,178,000.00
沈阳关西涂料有限公司 43,462,500.13 0.00 0.00 43,462,500.13
3.存在控制关系的关联方的所持股份及其变化
关联方名称 持股金额 持股比例%
2007年 2006年 2007年 2006年
中国化工集团公司 142,202,722.00 139,417,085.00 33.66 33.01
中国蓝星(集团)总公司 142,202,722.00 139,417,085.00 33.66 33.01
沈阳化工集团有限公司 142,202,722.00 139,417,085.00 33.66 33.01
沈阳石蜡化工有限公司 784,800,000.00 696,431,520.00 100.00 88.74
沈阳石蜡化工槽车运输有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
沈阳金碧兰化工有限公司 39,480,812.97 39,480,812.97 66.00 66.00
沈阳子午线轮胎模具有限公司 37,414,440.00 37,414,440.00 98.00 98.00
沈阳关西涂料有限公司 26,077,500.13 26,077,500.13 60.00 60.00
沈阳化工集团有限公司对本公司的股权比例变更见本附注八、24。中国化工集团公
司和中国蓝星(集团)总公司通过沈阳化工集团有限公司间接持有本公司的股份。
4.不存在控制关系的关联方的性质
与本公司关联交
关联方名称 关联关系
易内容
沈阳华实石油化工安装有限公 提供安装检修服
同受本公司之控股股东控制
司 务
提供安装检修服
沈阳华诚化工有限公司 同受本公司之控股股东控制 务
沈阳化工厂 同受本公司之控股股东控制 资金往来
沈阳沈化运输有限公司 同受本公司之控股股东控制 资金往来
沈阳石蜡化工总厂 同受本公司之控股股东控制 资金往来
同受本公司控股股东之母公司控 采购生产设备
蓝星（北京）化工机械有限公司 制
同受本公司控股股东之母公司控 采购原料、接受清
蓝星沈阳轻工机械设计研究所
制 洗服务
同受本公司控股股东之母公司控 接受设计服务
化工部长沙设计研究院 制
中国化工国际控股公司 同受本公司最终控制人控制 采购设备
中国化工装备总公司 同受本公司最终控制人控制 委托招标代理
61
与本公司关联交
关联方名称 关联关系
易内容
同受本公司控股股东之母公司控 采购原料
大庆中蓝石化有限公司 制
蓝星石化有限公司天津石油化 同受本公司控股股东之母公司控 采购原料油
工厂 制
蓝星化工新材料股份有限公司 同受本公司控股股东之母公司控
销售丙烯
哈尔滨分公司 制
（二）关联交易
1．定价政策
本公司销售给关联方的产品和从关联方购买原材料、设备的价格按市场价作为定价
基础。
本公司租赁沈阳化工集团有限公司的资产支付租赁费根据固定资产折旧费用确定。
2.采购物资、设备
关联方名称 2007年度 2006年度
金额 内容 金额 内容
蓝星（北京）化工机械有限公司 生产设备 丙烯酸装
564,102.56 6,521,076.37
置
丙烯酸装
232,261.03
中国化工国际控股公司 采购设备 8,527,408.55 置
大庆中蓝石化有限公司 196,413,689.61 采购丙烯 10,965,274.26 化工原料
蓝星石化有限公司天津石油化工
0.00 3,001,079.88 原料油
厂
蓝星沈阳轻工机械设计研究所 47,464,252.43 采购丁醇 0.00
合计 244,674,305.63 29,014,839.06
3．接受劳务
关联方名称 2007年度 2006年度
金额 内容 金额 内容
沈阳华实石油化工安装有限公司 1,955万 接受安装检修服务 3,567万 接受安装检修服务
沈阳华诚化工有限公司 1,065万 接受安装检修服务 1,704万 接受安装检修服务
沈阳沈化运输有限公司 0 191万 接受运输服务
化工部长沙设计研究院沈阳分院 13万 接受设计服务 0
蓝星沈阳轻工机械设计研究 0 81万 接受装置清洗服务
62
关联方名称 2007年度 2006年度
所
中国化工装备总公司 0 527万 委托招标代理
CPP技术转让、工艺
中国蓝星（集团）总公司 132万 接受代理服务 989万
设计费
合计 3,165万 7,059万
4．销售货物
关联方名称 2007年度 2006年度
金额 内容 交易
金额
内容
蓝星化工新材料股份有限公司
丙烯 58,693,507.69 丙烯
哈尔滨分公司 1,785,297.44
丙烯酸甲酯、气
中蓝国际化工有限公司 0.00
2,711,278.63
相法二氧化硅
58,693,507.69
合计 4,496,576.07
5．提供担保
（1）公司法人实体为控股子公司担保
截至2007年12月31日本公司以保证方式为控股子公司提供的连带责任担保金额
为122,400万元，具体情况如下：
a. 截至2007年12月31日，本公司以保证方式为全资子公司-沈阳石蜡化工有
限公司的下列银行借款提供连带责任担保共112,900万元。
是否履
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间
行完毕
建行沈阳和平支行 26,000,000.00 2006.10.16-2008.10.15 到期满后两年内 否
建行沈阳和平支行 30,000,000.00 2007.03.28-2008.03.27 到期满后两年内 否
建行沈阳和平支行 23,000,000.00 2007.04.29-2008.04.28 到期满后两年内 否
建行沈阳和平支行 20,000,000.00 2007.08.14-2007.08.13 到期满后两年内 否
建行沈阳和平支行 20,000,000.00 2007.11.27-2008.05.26 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 50,000,000.00 2007.12.14-2008.06.13 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 20,000,000.00 2007.09.10-2008.09.10 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 30,000,000.00 2005.01.05-2008.12.22 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 30,000,000.00 2005.01.05-2008.06.22 到期满后两年内 否
农行辽宁省分行营业部 10,000,000.00 2005.07.29-2010.07.28 到期满后两年内 否
农行辽宁省分行营业部 100,000,000.00 2006.01.04-2012.07.28 到期满后两年内 否
63
是否履
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间
行完毕
农行辽宁省分行营业部 60,000,000.00 2006.02.07-2012.07.28 到期满后两年内 否
农行辽宁省分行营业部 50,000,000.00 2006.04.17-2012.07.28 到期满后两年内 否
农行辽宁省分行营业部 60,000,000.00 2006.06.13-2011.06.12 到期满后两年内 否
农行辽宁省分行营业部 50,000,000.00 2006.11.29-2008.11.28 到期满后两年内 否
农行辽宁省分行营业部 10,000,000.00 2006.11.29-2009.11.28 到期满后两年内 否
农行辽宁省分行营业部 20,000,000.00 2006.11.29-2010.11.28 到期满后两年内 否
上海浦发银行 40,000,000.00 2007.02.16-2008.02.15 到期满后两年内 否
建行和平支行 80,000,000.00 2007.11.28-2008.05.27 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 70,000,000.00 2007.03.22-2011.04.21 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 80,000,000.00 2007.03.22-2010.07.21 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 50,000,000.00 2007.03.22-2009.11.21 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 80,000,000.00 2007.03.22-2011.10.21 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 120,000,000.00 2007.03.22-2012.02.21 到期满后两年内 否
其中沈阳市商业银行景兴支行的4亿元贷款由本公司和本公司的母公司沈阳化
工集团有限公司之控股股东中国蓝星(集团)总公司共同担保。
b. 截至2007年12月31日，本公司以保证方式为全资子公司-沈阳石蜡化工有
限公司的下列银行承兑汇票保证金提供连带责任担保共2,000万元。
是否履
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间
行完毕
上海浦发银行 20,000,000.00 2007.02.15-2008.02.15 到期满后两年内 否
c. 截至2007年12月31日，本公司以保证方式为持股66%的子公司-沈阳金碧
兰化工有限公司的下列银行借款提供连带责任担保共4,500万元。
是否履
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间
行完毕
上海浦发银行 10,000,000.00 2007.08.30-2008.07.04 到期满后两年内 否
广东发展银行 15,000,000.00 2007.09.04-2008.09.03 到期满后两年内 否
华夏银行 20,000,000.00 2007.12.07-2008.06.07 到期满后两年内 否
d. 截至2007年12月31日，本公司以保证方式为持股66%的子公司-沈阳金碧
兰化工有限公司的下列银行承兑汇票保证金提供连带责任担保共3,000万元。
是否履
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间
行完毕
华夏银行 10,000,000.00 2007.09.27-2008.02.21 到期满后两年内 否
华夏银行 5,000,000.00 2007.12.13-2008.06.13 到期满后两年内 否
64
华夏银行 5,000,000.00 2007.12.18-2008.06.18 到期满后两年内 否
上海浦发银行 10,000,000.00 2007.10.29-2008.04.29 到期满后两年内 否
（2）公司法人实体为母公司担保
截至2007年12月31日，本公司为控股股东沈阳化工集体有限公司的银行借
款5,000万元提供的连带责任保证，借款期限为2007.09.27-2008.09.26。
（3）控股子公司之间提供担保
截至2007年12月31日，本公司所属控股子公司之间提供的连带责任担保金额为
11,733,016.27元。
a. 截至2007年12月31日本公司持股98%的沈阳子午线轮胎模具有限公司以保
证方式为其下属持股85%的子公司-上海生生轮胎模具有限公司提供担保共
11,733,016.27元。
是否履
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间
行完毕
建行项目贷款本金 10,712,000.00 已逾期 到期满后两年内 否
建行项目贷款利息 1,021,016.27 已逾期 到期满后两年内 否
6．接受担保
a. 截至2007年12月31日，本公司的全资子公司-沈阳石蜡化工有限公司接受
本公司的母公司沈阳化工集团有限公司担保共13,000万元。
是否履
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间
行完毕
招商银行沈阳兴顺支行 30,000,000.00 2007.02.15-2008.02.11 到期满后两年内 否
招商银行沈阳兴顺支行 20,000,000.00 2007.08.08-2008.02.08 到期满后两年内 否
交通银行沈阳铁西支行 10,000,000.00 2007.12.07-2008.06.06 到期满后两年内 否
交通银行沈阳铁西支行 50,000,000.00 2007.12.13-2008.06.12 到期满后两年内 否
交通银行沈阳铁西支行 20,000,000.00 2007.12.14-2008.06.13 到期满后两年内 否
b. 截至2007年12月31日，本公司的全资子公司-沈阳石蜡化工有限公司接受
本公司的母公司沈阳化工集团有限公司以持有本公司的股权2,900万股的股权质押担保
共5,000万元。
是否履
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间
行完毕
农行开发区支行 50,000,000.00 2005.08.10-2012.08.09 到期满后两年内 否
65
c. 截至2007年12月31日，本公司的全资子公司-沈阳石蜡化工有限公司接受
本公司的母公司沈阳化工集团有限公司之控股股东中国蓝星（集团）总公司提供担保共
70,000万元。
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行完毕
中信实业银行沈阳分行 50,000,000.00 2005.03.31-2010.11.01 到期满后两年内 否
中信实业银行沈阳分行 50,000,000.00 2005.03.31-2011.07.01 到期满后两年内 否
中信实业银行沈阳分行 50,000,000.00 2005.09.16-2012.03.23 到期满后两年内 否
中信实业银行沈阳分行 50,000,000.00 2006.03.16-2011.10.01 到期满后两年内 否
商业银行景星支行 100,000,000.00 2007.02.15-2008.06.13 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 70,000,000.00 2007.03.22-2011.04.21 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 80,000,000.00 2007.03.22-2010.07.21 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 50,000,000.00 2007.03.22-2009.11.21 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 80,000,000.00 2007.03.22-2011.10.21 到期满后两年内 否
沈阳市商业银行景兴支行 120,000,000.00 2007.03.22-2012.02.21 到期满后两年内 否
d. 截至2007年12月31日本公司持股98%的沈阳子午线轮胎模具有限公司接受
本公司的母公司沈阳化工集团有限公司提供担保共3,120万元。
是否履
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间
行完毕
北陵信用社 1,200,000.00 2007.10.20-2008.10.20 到期满后两年内 否
盛京银行于洪支行 30,000,000.00 2007.06.29-2008.06.01 到期满后两年内 否
7．股权购买
2007年1月26日本公司与控股股东沈阳化工集团有限公司签订股权转让协议，将
沈阳化工集团有限公司持有的沈阳石蜡化工有限公司的11.26%股权转让给本公司，转
让后本公司持有沈阳石蜡化工有限公司100%股权。股权转让基准日为2006年12月31
日，本公司按评估价值为依据支付对价款88,723,170.00元。
8.租入资产
本公司之控股子公司沈阳金碧兰化工有限公司与关联方沈阳石油化工厂于
2002年4月1日签定租赁协议，租赁沈阳石油化工厂土地、工业设施办公设施及厂外
所属工业设施，租赁合同金额1,400万元，租赁时间为2002年4月1日起至2032年3
月31日。截止2007年12月31日已结算金额为1,400万元，已经根据协议全部结算。
本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司自成立以来一直无偿使用关联方
沈阳石蜡化工总厂的全部土地797,446.70平方米。沈阳石蜡化工总厂原为沈阳化工集
团有限公司的全资子公司，现为蓝星沈阳轻工机械设计研究所。该公司与沈阳石蜡化
工有限公司于1999年7月15日签订了无偿使用土地的协议。本年度尚处于无偿使用
66
期，无偿使用截止日未明确。
本公司租赁控股股东沈阳化工集团有限公司的固定资产用于生产办公，根据
租赁协议每月租赁费为3万元，2007年应付租赁费9万元。
（四）关联方往来余额
关联方名称 科目名称 2007年12月31日 2006年12月31日
中蓝国际化工有限公司 预收账款 8,064.00 0.00
大庆中蓝石化有限公司 预付账款 3,103,221.97 4,290,629.11
蓝星沈阳轻工机械设计研究所 预付账款 161,750.84 0.00
沈阳华诚化工有限公司 应付账款 0.00 540,116.67
沈阳华实石油化工安装有限公
司 应付账款 1,253,794.57 2,912,187.28
沈阳化工集团有限公司 应付账款 0.00 53,642.90
沈阳石油化工厂 应付账款 -1,000,000.00 -1,000,000.00
北京化工机械厂 应付账款 969,795.30 969,795.30
蓝星沈阳轻工机械设计研究所 应付账款 0.00 305,500.00
中国化工国际控股公司 应付账款 1,806,083.90 4,049,959.20
沈阳华诚化工有限公司 其他应付款 0.00 2,415,956.72
沈阳华实石油化工安装有限公
司 其他应付款 161,273.92 10,018,664.59
沈阳化工厂 其他应付款 0.00 3,569,213.57
沈阳化工集团有限公司 其他应付款 47,057,818.68 37,912,889.18
沈阳模具厂 其他应付款 0.00 2,550,817.35
沈阳沈化运输有限公司 其他应付款 462,986.79 726,419.59
沈阳石蜡化工总厂 其他应付款 3,399.56 0.00
化工部长沙设计研究院 其他应付款 179,245.67 0.00
中国化工集团公司 其他应付款 100,000.00 0.00
十六、或有事项
1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债
无
2.对外提供担保形成的或有负债
截至2007年12月31日，本公司为沈阳红梅味精股份有限公司提供连带责任担保
3,073万元。
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是否履
贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间
行完毕
光大银行沈阳分行 30,730,000.00 1999.12.31-2003.10.10 到期满后两年内 否
3.其他或有负债
截至2007年12月31日，除附注"十五、（二）、5敽?十六、1、2斔？龅１Ｊ孪?
外，本公司不存在其他未决诉讼、未决仲裁、未决索赔、税务纠纷、债务担保等或有事
项。
十七、承诺事项
截至2007年12月31日，本公司无重大承诺事项。
十八、资产负债表日后事项
沈阳化工股份有限公司（以下简称"公司"）于2008年1月30日接到中国证券监
督管理委员会证监许可【2008】174号文件，核准公司非公开发行新股不超过13,000万
股。
本公司第四届董事会第十二次会议决议以包销方式在全国银行间债券市场公开发
行企业短期融资券，发行规模不超过人民币6亿元,，发行期限不超过365天。
十九、其他重要事项
本公司近年来技术改造项目规模较大，按《技术改造国产设备投资抵免企业
所得税暂行办法》经审批后所需国产设备投资的40%可从企业技术改造项目设备购置
当年比前一年新增的企业所得税中抵免。
2006年本公司聚氯已烯糊树脂挖潜技术改造项目，总投资额为4,531万元，
其中国产设备投资额2,892.83万元，项目执行年限为2005年12月至2006年12月，
已向主管税务机关申报，并取得沈阳市地税局沈地税函[2007]23号文，准予国产设备投
资的40%从企业技术改造项目购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免，下年留抵
额为1,157.13万元。2007年4月24日经沈阳市地税局批复2006年实际抵扣金额为
114,723.02元，留待以后年度抵免的所得税金额为9,256,459.20元。因2007年度本公
司应纳所得税额增长金额已超过留抵额9,256,459.20元，因此上述抵免所得税金额本公
68
司于2007年全部抵免。
2007年本公司氟冷节能技术改造工程项目，总投资额为2,158万元，其中国
产设备投资额882.60万元，项目执行年限为2007年至2008年，已向主管税务机关申
报，并取得沈阳市地税局沈地税函[2007]148号文，准予国产设备投资的40%从企业技
术改造项目购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免，下年抵免额为281.23万元，
由于尚未取得税务主管部门抵免金额的认定，本公司未将该抵免额计入2007年利润表
中。
二十、补充资料
1.非经常性损益表
项目 2007年度 2006年度
非流动资产处置损失 -640,821.11 -4,115,523.75
计入当期损益的政府补助 15,480,260.30 755,349.46
债务重组收益 40,482,167.55 0.00
除上述各项外的其他营业外收支净额 -1,505,742.23 -2,907,941.39
小计 53,815,864.51 -6,268,115.68
所得税影响 -15,939,652.84 1,572,123.49
非经常性净损益合计 37,876,211.67 -4,695,992.19
其中：归属于母公司股东 37,635,802.33 -4,429,328.62
2．净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和
每股收益的计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每
股收益如下：
（1）2007年度
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 9.51% 9.98% 0.3656 0.3656
归属于母公司股东、扣除非经
7.19% 7.55% 0.2765 0.2765
常性损益后的净利润
（2）2006年度
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 6.92% 7.17% 0.2415 0.2415
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归属于母公司股东、扣除非经
7.22% 7.48% 0.2520 0.2520
常性损益后的净利润
3.资产减值准备明细表
项目 2006年12月 本期计提 本期减少额 2007年12月31
31日 额 转回 其他转出 日
坏账减值准备 3,610,428.8 40,996,902.
118,070,671.67 124,451.70 80,559,746.10
2 69
存货减值准备 1,281,998.1 1,842,330.4
33,660,721.27 0.00 33,100,388.92
3 8
固定资产减值准
2,843,434.95 0.00 0.00 0.00 2,843,434.95
备
在建工程减值准
108,915.00 0.00 0.00 0.00 108,915.00
备
合计 4,892,426.9 1,966,782.1 40,996,902.
154,683,742.89 116,612,484.97
5 8 69
4.备考合并利润表
（1）假设本公司2006年度全面执行企业会计准则，以此为基础编制备考合并利润
表：
项目 2006年度
营业收入 4,162,188,098.15
减：营业成本 3,599,158,252.31
营业税金及附加 85,915,042.98
销售费用 34,358,161.53
管理费用 237,024,834.78
财务费用 30,333,172.10
资产减值损失 15,859,705.76
加：公允价值变动收益 0.00
投资收益 10,923.62
营业利润 159,549,852.31
加：营业外收入 3,441,160.65
减：营业外支出 8,244,890.63
利润总额 154,746,122.33
减：所得税费用 44,878,385.98
净利润 109,867,736.35
（2）备考合并利润表与原合并利润表之净利润差异：
项目 2006年度
原合并利润表之净利润金额 85,620,070.15
差异调整:
债务重组损益 363,423.27
政府补助 1,100,962.43
少数股东损益 6,048,268.82
未确认投资损失 -15,838.78
递延所得税 16,750,850.46
差异调整小计 24,247,666.20
备考合并利润表之净利润金额 109,867,736.35
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