股票编码：002073 股票简称：青岛软控
审计报告
中磊审字[2008]第0012号
青岛高校软控股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的青岛高校软控股份有限公司（以下简称“青岛软控公司”）财务
报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度利润表和合
并利润表，股东权益变动表和合并股东权益变动表，现金流量表和合并现金流量表以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是青岛软控公司管理层
的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；
（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当
的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，青岛软控公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规
定编制，在所有重大方面公允反映了青岛软控公司2007年12月31日的财务状况以及
2007年度的经营成果和现金流量。
中磊会计师事务所 中国注册会计师：熊靖
有限责任公司 中国注册会计师：万昌华
中国 北京
二○○八年三月六日
合并资产负债表
编制单位：青岛高校软控股份有限公司 2007-12-31 金额单位：人民币元
注 负债及股东
资 行 行 注释
释 期末余额 期初余额 （所有者）权 期末余额 期初余额
产 次 次 号
号 益
流动资
流动负债：
产： 1 34
货币
短期借款
资金 2 八、1 453,802,588.59 599,621,010.94 35 八、18 92,000,000.00 156,000,000.00
交易性
金融资 交易性金融负债
产 3 - - 36 - -
应收
应付票据
票据 4 八、2 163,983,611.46 207,641,975.94 37 八、19 210,322,949.00 90,737,210.00
应收
应付账款
账款 5 八、3 293,975,114.28 93,044,409.03 38 八、20 203,850,670.44 94,406,473.57
预付
预收款项
款项 6 八、4 57,455,528.70 28,581,272.15 39 八、21 256,261,863.51 83,980,581.64
应收
应付职工薪酬
利息 7 - - 40 八、22 1,995,168.61 4,559,619.87
应收
应交税费
股利 8 - - 41 八、23 -27,076,613.67 -11,718,636.77
其它应
应付利息
收款 9 八、5 24,988,932.21 12,374,988.71 42 - -
存货 应付股利
10 八、6 413,101,184.87 158,652,304.96 43 - -
一年
内到期
其它应付款
的非流
动资产 11 - - 44 八、24 10,683,020.22 14,695,365.54
其它流 一年内到期的非
动资产 12 - 流动负债 45 - -
流动资
其它流动负债
产合计 13 1,407,306,960.11 1,099,915,961.73 46 - -
非流动
流动负债合计
资产： 14 47 748,037,058.11 432,660,613.85
可供出
售金融 非流动负债：
资产 15 - - 48
持有至
到期投 长期借款
资 16 - - 49 - -
长 期
应付债券
应收款 17 - - 50 - -
长期股
长期应付款
权投资 18 - -
八、7 4,063,912.03 3,063,912.03 51
3
投资性
专项应付款
房地产 19 八、8 19,616,466.36 69,885.08 52 - -
固定
预计负债
资产 20 八、9 172,025,077.52 101,638,317.60 53 八、25 3,907,307.76 2,461,595.15
在建 八、
递延所得税负债
工程 21 10 19,521,274.03 2,745,276.27 54 536,376.42 1,155,636.99
工程 八、
其他非流动负债
物资 22 11 - 5,555,236.00 55 八、26 1,153,333.33 9,640,000.00
固定资
非流动负债合计
产清理 23 - - 56 5,597,017.51 13,257,232.14
生产性
生物资 - - 负债合计
产 24 57 753,634,075.62 445,917,845.99
油气 所有者权益（或
资产 25 - - 股东权益)： 58
无形 实收资本（或股
八、 63,705,831.55 48,293,035.51
资产 本）
26 12 59 八、27 142,470,000.00 71,235,000.00
开发 八、
资本公积
支出 27 13 - 5,413,628.90 60 八、28 394,086,989.78 465,071,989.78
商誉 八、 减:库存股 - -
28 14 9,526,074.42 3,723,120.41 61
长期待 八、 盈余公积
摊费用 29 15 815,792.11 1,042,035.03 62 八、29 70,145,390.75 54,710,570.86
递延所
得税资 八、 6,085,943.96 3,729,306.02 未分配利润
产 30 16 63 八、30 342,330,875.94 238,254,307.95
其他非
流动资 所有者权益合计 949,033,256.47 829,271,868.59
产 31 - - 64
非流
动资产
合计 32 295,360,371.98 175,273,752.85 65
资产总 负债和所有者权 1,702,667,332.09 1,275,189,714.58
计 33 1,702,667,332.09 1,275,189,714.58 益总计 66
单位负责人：袁仲雪 财务负责人：毛延峰 会计机构负责人：陈文平
4
合并利润表
编制单位：青岛高校软控股份有限公司 金额单位：人民币元
行 注释
项 目 2007年度 2006年度
次 号
一、营业收入 502,464,415.37 355,612,540.82
1 八、31
减：营业成本 271,528,541.07 204,756,511.63
2 八、32
营业税金及附加 4,684,974.25 2,686,186.16
3 八、33
销售费用 8,962,297.83 6,614,657.13
4
管理费用 75,535,760.81 43,587,157.74
5
财务费用 71,587.74 10,467,332.44
6 八、34
资产减值损失 20,022,359.00 -2,637,100.59
7 八、35
加：公允价值变动收益（损失以"-敽盘盍校? -
8
投资收益（损失以"-敽盘盍校? -1,439,979.16
9 八、36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -
10
二、营业利润（亏损以"-敽盘盍校? 121,658,894.67 88,697,817.15
11
加：营业外收入 33,678,186.92 13,885,337.84
12 八、37
减：营业外支出 1,971,183.33 600,274.06
13 八、38
其中：非流动资产处置损失 391,947.70
14
三、利润总额（亏损总额以"-敽盘盍校? 153,365,898.26 101,982,880.93
15
减：所得税费用 19,607,510.38 14,156,150.78
16 八、39
四、净利润（净亏损以"-敽盘盍校? 133,758,387.88 87,826,730.15
17
归属于母公司所有者的净利润 133,758,387.88 88,977,206.38
少数股东损益 -1,150,476.23
五：每股收益
18
（一）基本每股收益 0.94 0.77
19
（二）稀释每股收益 0.94 0.77
20
单位负责人：袁仲雪 财务负责人：毛延峰 会计机构负责人：陈文平
5
合并现金流量表
编制单位：青岛高校软控股份有限公司 金额单位：人民币元
行
项 目 注释号 2007年度 2006年度
次
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 514,493,119.74 274,281,616.22
八、41
收到的税费返还
2 （3） 38,670,603.15 12,231,049.44
八、41
收到其他与经营活动有关的现金
3 （4） 13,443,842.53 6,287,538.88
经营活动现金流入小计 4 566,607,565.42 292,800,204.54
购买商品，接受劳务支付的现金 5 319,521,292.25 163,246,662.83
支付给职工以及为职工支付的现金 6 51,074,040.53 32,610,468.50
支付的各项税费 7 99,697,514.04 46,339,042.84
八、41
支付其他与经营活动有关的现金
8 （5） 47,991,494.53 20,363,490.73
经营活动现金流出小计 9 518,284,341.35 262,559,664.90
经营活动产生的现金流量净额 10 48,323,224.07 30,240,539.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 11 - -
取得投资收益所收到的现金 12 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13 640,740.23 1,574,442.37
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14 561,974.79
收到其他与投资活动有关的现金 15 - -
投资活动现金流入小计 16 1,202,715.02 1,574,442.37
购建固定资产、无形资产其他长期资产支付的现金 17 37,406,007.30 57,204,110.41
投资支付的现金 18 - -
八、41
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
19 （6） -17,499,375.10 500,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 20 - -
投资活动现金流出小计 21 19,906,632.20 57,704,110.41
投资活动产生的现金流量净额 22 -18,703,917.18 -56,129,668.04
6
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23 459,600,000.00
取得借款收到的现金 24 174,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 25 24,760,000.00
筹资活动现金流入小计 26 - 659,160,000.00
偿还债务支付的现金 27 156,000,000.00 165,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28 19,271,057.51 10,324,003.64
支付其他与筹资活动有关的现金 30 - 8,645,208.11
筹资活动现金流出小计 31 175,271,057.51 184,669,211.75
筹资活动产生的现金流量净额 32 -175,271,057.51 474,490,788.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -166,671.73 50,699.30
五、现金及现金等价物净增加额 -145,818,422.35 448,652,359.15
加；期初现金及现金等价物余额 599,621,010.94 150,968,651.79
六：期末现金及现金等价物余额 453,802,588.59 599,621,010.94
单位负责人：袁仲雪 财务负责人：毛延峰 会计机构负责人：陈文平
7
合并所有者权益变动表
编制单位：青岛高校软控股份有限公司 2007-12-31 金额单位：人民币元
本年金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
少
一 数 一
项目 减 减
般
： 股 所有者权益合 般
： 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 风 其 实收资本（或 风 其
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 东 计 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 益 计
股本） 险 他 权 股本） 险 他
存 存
准 准
股 益 股
备 备
一、上年末余额 71,235,000.00 465,071,989.78 54,710,570.86 238,254,307.95 829,271,868.59 53,235,000.00 13,338,930.72 47,014,431.52 156,986,671.60 3,644,671.92 274,219,705.76
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 71,235,000.00 465,071,989.78 - 54,710,570.86 238,254,307.95 - 829,271,868.59 53,235,000.00 13,338,930.72 - 47,014,431.52 156,986,671.60 3,644,671.92 274,219,705.76
三、本年增减变动余额
（减少以"-敽盘盍? 71,235,000.00 -70,985,000.00 - 15,434,819.89 104,076,567.99 - 119,761,387.88 18,000,000.00 451,733,059.06 - 7,696,139.34 81,267,636.35 -3,644,671.92 555,052,162.83
（一）净利润 133,758,387.88 133,758,387.88 88,963,775.69 -1,150,476.23 87,813,299.46
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失 - 250,000.00 - - - - 250,000.00 - 20,578,267.17 - - - 5,735,625.00 26,313,892.17
1、可供出售金融资产
公允价值变动净额 - -
2、权益法下被投资单
位其他所有者权益变 - 17,538,036.44 5,735,625.00 23,273,661.44
动的影响
3、与计入所有者权益
项目相关的所得税影 - -
响
4、其他 250,000.00 250,000.00 3,040,230.73 3,040,230.73
上述（一）和（二）小
计 - 250,000.00 - - 133,758,387.88 - 134,008,387.88 - 20,578,267.17 - - 88,963,775.69 4,585,148.77 114,127,191.63
（三）所有者投入和减
少资本 - - - - - - - 18,000,000.00 431,154,791.89 - - - -8,229,820.69 440,924,971.20
1、所有者投入资本 - 18,000,000.00 431,154,791.89 -5,750,000.00 443,404,791.89
2、股份支付计入所有
者权益的金额 - -
8
3、其他 - -2,479,820.69 -2,479,820.69
（四）利润分配 - - - 15,434,819.89 -29,681,819.89 - -14,247,000.00 - - - 7,696,139.34 -7,696,139.34 - -
1、提取盈余公积 15,434,819.89 -15,434,819.89 - 7,696,139.34 -7,696,139.34 -
2、对所有者（或股东）
的分配 -14,247,000.00 -14,247,000.00 -
3、其他 - -
（五）所有者权益内部
结转 71,235,000.00 -71,235,000.00 - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本
（或股本） 71,235,000.00 -71,235,000.00 - -
2、盈余公积转增资本
（或股本） - -
3、盈余公积补亏 - -
4、其他 - -
四、本年年末余额 142,470,000.00 394,086,989.78 - 70,145,390.75 342,330,875.94 - 949,033,256.47 71,235,000.00 465,071,989.78 - 54,710,570.86 238,254,307.95 - 829,271,868.59
单位负责人：袁仲雪 财务负责人：毛延峰 会计机构负责人：陈文平
9
资产负债表
编制单位：青岛高校软控股份有限公司 2007-12-31 金额单位：人民币元
负债及股东 注
注释 行
资 产 期末余额 期初余额 （所有者）权 释 期末余额 期初余额
号 次
益 号
流动资产： 流动负债：
1
货币资金 短期借款 156,000,000.00
2 279,647,202.28 582,726,305.45
交易性金融负
交易性金融资产
3 债
应收票据 91,127,310.00
4 78,620,290.19 58,851,975.94 应付票据 49,935,786.00
应收账款 九、1 应付账款 43,503,917.55
5 351,010,607.92 219,130,387.28 59,941,335.96
预付款项 6 9,949,414.23 15,525,201.12 预收款项 65,236,926.00
72,427,741.93
应收利息 应付职工薪酬 3,589,068.17
7 942,381.74
应收股利 应交税费 -8,133,709.95
8 -17,216,242.82
其它应收款 九、2 应付利息
9 87,310,940.28 78,088,245.59
存货 10 74,312,119.26 61,996,482.18 应付股利
一年内到期的非流
其它应付款 6,643,280.97
动资产 11 5,186,056.19
一年内到期
其它流动资产
12 的非流动负债
流动资产合计 1,016,318,597.56
13 880,850,574.16 其它流动负债
非流动资产： 流动负债合计 357,966,792.74
14 171,217,059.00
可供出售金融资产 15 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
16
长期应收款 17 应付债券
长期股权投资 九、3 110,340,791.62 43,063,912.03 长期应付款
18
投资性房地产 19 19,616,466.36 专项应付款
固定资产 85,536,799.81 预计负债 1,300,717.36
20 89,099,126.63 1,811,419.20
递延所得税负
在建工程 1,410,763.03 359,118.00
21 2,830,511.10 债
其他非流动
工程物资 5,555,236.00 9,140,000.00
22 负债 1,120,000.00
非流动负债
固定资产清理 10,799,835.36
23 合计 2,931,419.20
生产性生物资产 24 负债合计 368,766,628.10
174,148,478.20
10
所有者权益
油气资产 （或股东权
25 益)：
实收资本
无形资产 7,377,445.84 7,651,106.59 71,235,000.00
26 （或股本） 142,470,000.00
开发支出 5,109,593.28 资本公积 447,533,953.34
27 376,548,953.34
商誉 减:库存股
28
长期待摊费用 1,042,035.03
29 815,792.11 盈余公积 70,145,390.75 54,710,570.86
递延所得税资产 2,092,326.02 1,601,941.54 未分配利润 349,710,211.55 225,043,832.57
30
所有者权益
其他非流动资产 938,874,555.64 798,523,356.77
合计
31
非流动资产合 150,971,387.31
计 32 232,172,459.68
负债和所有者
资产总计 1,167,289,984.87 1,113,023,033.84 1,167,289,984.87
权益总计
33 1,113,023,033.84
单位负责人：袁仲雪 财务负责人：毛延峰 会计机构负责人：陈文平
11
利 润 表
编制单位：青岛高校软控股份有限公司 金额单位：人民币元
行
项 目 注释号 2007年度 2006年度
次
一、营业收入 九、4 333,960,123.97 240,972,458.99
1
减：营业成本 九、5 136,498,086.77 109,285,189.81
2
营业税金及附加 4,392,675.34
3 2,503,100.70
销售费用 6,425,053.30
4 4,273,447.41
管理费用 48,061,494.42 35,557,657.06
5
财务费用 -594,537.56 10,317,391.31
6
资产减值损失 1,444,679.88
7 5,560,372.88
加：公允价值变动收益（损失以"-敽盘盍校?
8 -
投资收益（损失以"-敽盘盍校? -1,439,979.16
9
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
10 -
二、营业利润（亏损以"-敽盘盍校? 137,732,671.82 72,035,320.66
11
加：营业外收入 32,082,721.67 13,692,232.82
12
减：营业外支出 1,635,338.21
13 349,490.55
其中：非流动资产处置损失 75,490.21
14 -
三、利润总额（亏损总额以"-敽盘盍校? 168,180,055.28 85,378,062.93
15
减：所得税费用 13,831,856.41
16 8,416,669.48
四、净利润（净亏损以"-敽盘盍校? 154,348,198.87 76,961,393.45
17
五：每股收益
18
（一）基本每股收益 1.08
19 0.67
（二）稀释每股收益 1.08
20 0.67
单位负责人：袁仲雪 财务负责人：毛延峰 会计机构负责人：陈文平
12
现金流量表
编制单位：青岛高校软控股份有限公司 金额单位：人民币元
注
行
项 目 释 2007年度 2006年度
次
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 341,665,016.20 214,814,785.29
收到的税费返还 2 38,670,603.15 12,231,049.44
收到其他与经营活动有关的现金 3 25,703,406.91 17,491,197.38
经营活动现金流入小计 4 406,039,026.26 244,537,032.11
购买商品，接受劳务支付的现金 5 205,194,791.34 65,483,260.38
支付给职工以及为职工支付的现金 6 31,494,284.79 21,677,579.09
支付的各项税费 7 81,588,520.02 39,189,466.27
支付其他与经营活动有关的现金 8 61,219,846.48 100,996,292.76
经营活动现金流出小计 9 379,497,442.63 227,346,598.50
经营活动产生的现金流量净额 10 26,541,583.63 17,190,433.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 11
取得投资收益所收到的现金 12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13 195,000.00 1,566,596.22
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14
收到其他与投资活动有关的现金 15
投资活动现金流入小计 16 195,000.00 1,566,596.22
购建固定资产、无形资产其他长期资产支付的现金 17 21,952,086.80 14,809,815.63
投资支付的现金 18
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19 76,250,000.00 15,500,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 20 56,175,870.76
投资活动现金流出小计 21 154,377,957.56 30,309,815.63
投资活动产生的现金流量净额 22 -154,182,957.56 -28,743,219.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23 459,600,000.00
取得借款收到的现金 24 174,800,000.00
13
收到其他与筹资活动有关的现金 25 2,810,000.00
筹资活动现金流入小计 26 - 637,210,000.00
偿还债务支付的现金 27 156,000,000.00 160,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28 19,271,057.51 10,261,925.00
支付其他与筹资活动有关的现金 30 8,645,208.11
筹资活动现金流出小计 31 175,271,057.51 179,707,133.11
筹资活动产生的现金流量净额 32 -175,271,057.51 457,502,866.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -166,671.73 50,699.30
五、现金及现金等价物净增加额 -303,079,103.17 446,000,780.39
加；期初现金及现金等价物余额 582,726,305.45 136,725,525.06
六：期末现金及现金等价物余额 279,647,202.28 582,726,305.45
单位负责人：袁仲雪 财务负责人：毛延峰 会计机构负责人：陈文平
14
所有者权益变动表
编制单位：青岛高校软控股份有限公司 金额单位：人民币元
本年金额 上年金额
减 减
项目 ： ：
实收资本（或 所有者权益 实收资本（或 所有者权益
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
股本） 合计 股本） 合计
存 存
股 股
一、上年末余额 71,235,000.00 447,533,953.34 54,710,570.86 225,043,832.57 798,523,356.77 53,235,000.00 13,338,930.72 47,014,431.52 155,778,578.46 269,366,940.70
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 71,235,000.00 447,533,953.34 54,710,570.86 225,043,832.57 798,523,356.77 53,235,000.00 13,338,930.72 47,014,431.52 155,778,578.46 269,366,940.70
-
三、本年增减变动余额 71,235,000.00 -70,985,000.00 - 15,434,819.89 124,666,378.98 140,351,198.87 18,000,000.00 434,195,022.62 - 7,696,139.34 69,265,254.11 529,156,416.07
（减少以"-敽盘盍?
（一）净利润 154,348,198.87 154,348,198.87 76,961,393.45 76,961,393.45
（二）直接计入所有者
250,000.00 250,000.00 3,040,230.73 - - 3,040,230.73
权益的利得和损失 - - - - - -
1、可供出售金融资产
公允价值变动净额 - -
2、权益法下被投资单
位其他所有者权益变 - -
动的影响
3、与计入所有者权益
项目相关的所得税影 - -
响
4、其他 250,000.00 250,000.00 3,040,230.73 3,040,230.73
上述（一）和（二）小
计 - 250,000.00 - - 154,348,198.87 154,598,198.87 - 3,040,230.73 - - 76,961,393.45 80,001,624.18
15
（三）所有者投入和减
- - - - - - 18,000,000.00 431,154,791.89 - - 449,154,791.89
少资本 -
1、所有者投入资本 18,000,000.00 431,154,791.89 449,154,791.89
-
2、股份支付计入所有
者权益的金额 - -
3、其他 - -
（四）利润分配 15,434,819.89 -29,681,819.89 -14,247,000.00 7,696,139.34 -7,696,139.34
- - - - - - -
1、提取盈余公积 15,434,819.89 -15,434,819.89 -
-
2、对所有者（或股东） -14,247,000.00 -14,247,000.00 7,696,139.34 -7,696,139.34
的分配 -
3、其他 - -
（五）所有者权益内部
结转 71,235,000.00 -71,235,000.00 - - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本
（或股本） 71,235,000.00 -71,235,000.00 - -
2、盈余公积转增资本
（或股本） - -
3、盈余公积补亏 - -
4、其他 - -
四、本年年末余额 142,470,000.00 376,548,953.34 - 70,145,390.75 349,710,211.55 938,874,555.64 71,235,000.00 447,533,953.34 54,710,570.86 225,043,832.57 798,523,356.77
-
单位负责人：袁仲雪 财务负责人：毛延峰 会计机构负责人：陈文平
16
会计报表附注
（除另有说明外，金额单位均为人民币元。）
一、公司的基本情况
青岛高校软控股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为2000年4
月4日成立的青岛时代网络工程有限公司，2000年10月更名为青岛高校软控有限公
司，2000年12月22日经青岛市人民政府批准（青股改字[2000]12号批准证书），根
据青岛市经济体制改革委员会《关于青岛高校软控股份有限公司获准设立的通知》（青
体改发[2000]186号），在原青岛高校软控有限公司基础上整体变更设立为股份有限公
司。2006年10月13日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]75号文核
准，向社会公众发行人民币普通股1,800万股，并于2006年10月18日在深圳证券交
易所中小板上市交易。
公司在青岛市工商行政管理局登记注册，取得注册号3702001806525企业法人营业
执照，公司注册地为青岛市保税区纽约路2号，法定代表人：袁仲雪，目前注册资本为
14,247万元。
行业性质：本公司属计算机应用服务业。
经营范围：机械设备、模具、计算机软硬件、大规模集成电路、自动化系统、网络
及监控工程设计、开发、生产、销售、安装、调试、维护；信息化系统的集成、销售、
安装、调试、维护；以上业务的技术服务、咨询及培训；自营和代理各类商品和技术的
进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（以上范围需经许可经
营的，须凭许可证经营）
主要产品或提供的劳务：密炼机上辅机系统、小料配料称量系统、轮胎企业管控网
络、密炼机系统、裁断机系统、成型机系统、动平衡试验机系统、均匀性试验机系统等
软件产品和相关硬件的配套生产和销售。
公司的基本组织架构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行
机构，监事会是公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。截止报告
期末公司内设财务管理部、资本与规划发展部、市场营销部、人力资源部、总务部、采
17
购部、供应部、软件部、智能配料部、成型机研究所、检测设备部、软控研究院、科技
管理部、橡胶机械研究所、信息电子研究所、物料输送与配料研究所、生产管理办公室、
质量安全管理部、市场营销部、总工办、总经办、内务审计部等部门。
本财务报表于2008年3月5日经公司第三届董事会第十四次会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下
所述重要会计政策、会计估计编制。
本公司原执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，根据中华人民共和国财政部
第33号令和财政部财会（2006）3号文规定要求，本公司自2007年1月1日起执行新
《企业会计准则》。根据《企业会计准则》及中国证券监督管理委员会《关于做好与新
会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号）、《公开发行证
券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制
和披露》，本报告所载比较财务数据系按照上述规定确定2007年1月1日的资产负债
表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五
条至十九条及《企业会计准则解释第1号》对上年同期利润表和可比期初资产负债表的
影响，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初的资产负债表，并将调整
后的利润表作为可比期间的利润表进行列报。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映
了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计年度
本公司采用公历制，即自公历一月一日至十二月三十一日。
18
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计量属性
以权责发生制为记账基础，以历史成本、可变现净值、现值、公允价值等计量。
4、现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等
价物是指持有的期限短（一般指从购入之日起三个月到期）、流动性强、易于转换为已
知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币交易的核算方法
对发生的外币交易，会计年度内涉及外币的经济业务，采用当月1日中国人民银行
公布的市场汇价（中间价）折合人民币入账。
期末将外币账户余额按期末外汇市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，调整后
的记账本位币余额与原账面余额之间的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使
用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计
入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
6、金融资产和金融负债
（1）金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。
（2）金融资产和金融负债的分类方法：金融资产在初始确认时划分为四类：交易
性金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：交易性金融负债和其他金融负债。
（3）初始计量与后续计量
①以公允价值计量且起变动计入当期损益的金融资产与金融负债，按照取得时的公
允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含
已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金
股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
19
②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利
率法确认利息收入，计入投资收益。
③应收款项：按从购买方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间按照
实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息和现金股利的，单独确认为应收
项目。持有期间取得的利息和现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公
允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，按摊余成
本进行后续计量。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移支付的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
（5）主要金融资产和金融负债的公允价值确认方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场的报价应当用于确定其公允价
值。
②金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其
公允价值的基础。
20
④企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特
征在实质上相同的其他金融工具的市场利率法作为折现率。没有标明利率的短期应收款
项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（6）金融资产减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
各类金融资产减值准备计提方法如下：
①应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款与其他应收款。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减
值测试；对于单项金额不重大的应收款项以及单独测试未发生减值的，包括在具有类似
信用风险特征的组合中进行减值测试。公司期末余额为500万元以上（含500万元）的
应收账款划分为单项金额重大的应收款项，期末余额为100万元以上（含100万元）的
其他应收款为单项金额重大的应收款项。
有客观证据表明发生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提
坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的坏账准备予以转回，计入当期损益。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，
不对其预计未来现金流量进行折现。
对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收款项，按账龄特征评估其信用风
险，划分为六个组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定
减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例为：
项 目 计提比例
一年以内（含1年） 2%
一至二年（含2年） 5%
二至三年（含3年） 10%
三至四年（含4年） 50%
四至五年（含5年） 80%
五年以上 100%
21
坏账损失按下列原则确认：
A因债务人破产，以其破产财产依法清偿后确实无法收回的应收款项；
B债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务人承担人，确实无法收回的应收款
项；
C债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回的，报董事会批准，可以列
作坏账的应收款项。
②持有至到期投资
期末单独对其进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备，计入当期损益。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值准备予以转回，计入当期损益；但是，该转回的账面价值不应当超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
③可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者
权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失
为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原
已计入损益的减值损失后的余额。
金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采
用的折现率作为利率计算确认。
7、存货的核算
（1）本公司存货分类为原材料、低值易耗品、库存商品、自制半成品、在制品。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存
货，按照实际成本核算的，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物的
摊销采用一次性摊销方法核算。
（3）存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法
22
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基
础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本
高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存
货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现
净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和相关税金后确定。
8、投资性房地产核算方法
投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房
地产进行后续计量，按照同类固定资产或者无形资产计提折旧或摊销。
9、固定资产计价及折旧方法
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。
（2）固定资产分类为房屋建筑物、生产设备、仪器仪表计量设备、办公设备、交
通运输设备及其他设备。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资产
的成本包括买价、运输费、及其他相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；投资者投入的固定资产，按投资各方确
认的价值作为入账价值。
（4）固定资产折旧采用年限平均法计提，预计净残值率为5％，固定资产计提减
值准备的，按照固定资产账面价值扣除预计净残值后的金额除以尚可使用年限计算。
（5）各类固定资产使用年限和年折旧率如下：
类 别 预计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 2.375%--4.75%
生产设备 10-20 4.75%--9.50%
电子设备 6 15.83%
办公设备 6 15.83%
运输设备 6 15.83%
23
其他设备 6 15.83%
（6）固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的
经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提
高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但其增计后的金额不会超
过该固定资产的可收回金额。除计入固定资产账面价值以外的后续支出，本公司将其确
认为费用。
（7）每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
若固定资产的使用寿命、预计净残值与原先估计数有差异或与固定资产有关的经济利益
预期实现方式有重大改变，应作为会计估计变更。
10、在建工程核算方法：
（1）在建工程按实际发生的相关支出计入工程成本，在完工交付使用后，按工程
的实际成本确认为固定资产；在建工程借款所发生的利息，在交付使用之前计入工程成
本，交付使用后，计入当期损益。
（2）在建工程在交付使用时确认为固定资产。未办理竣工决算的，根据工程实际
成本，按估计的价值转入固定资产。
11、无形资产的计价和摊销方法：
（1）无形资产按取得时的实际成本入账。①购入的无形资产按照其购买价款、相
关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的实际成本入账；②投资者投入
的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；③企业内部研究开发的无形资产，在研
究阶段发生的支出计入当期损益；在开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无
形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
24
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持、以完成该无形资产的开发、并有能
力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量；
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，
还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
12、长期待摊销费用摊销方法
（1）长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
（2）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，
在开始生产经营当月一次计入损益。
13、长期股权投资核算方法
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采取如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面
值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分
计入留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估
费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他
债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发
行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。
25
②通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买
单位可辨认净资产公允价值的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享
有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币
性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权
投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权
转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的
长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定
价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单
独核算。
（2）后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长
期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较
小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核
算。
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在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融
资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
14、存货、金融资产外的其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
（1）采用成本法核算、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规定计量。
期末对账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值
准备。采用成本法核算、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资发生减值时，应将其账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量
折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（2）其他资产，主要包括投资性房地产、固定资产、无形资产和对子公司、联营
公司和合营的长期股权投资等，按照《企业会计准则第8号—资产减值》的规定计量。
在资产负债表日对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以外的
资产，应判断资产是否存在减值迹象，只有在存在减值迹象的情况下，才要求进行减值
测试、估计其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
根据可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应将资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益；资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（3）资产组的认定
企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，应当以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组
的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，应当考虑企业管理层管理生产经营活动的
27
方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者
处置的决策方式等。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有
这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也应当在符合前款规定的情况下，将这几项
资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，应当
按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
15、商誉
非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累
计减值准备后的金额计量。
16、借款费用核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外
币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过一年以上（含一
年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款
费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
A、开始资本化：应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本
化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销
售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
B、暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
C、停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的
资本化。
（3）借款费用资本化金额
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在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额等于至当期末止购建固定资产累
计支出加权平均数乘以资本化率。
17、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（一）该义务是本公司承担的现时义务；
（二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（三）该义务的金额能可靠的计量。
18、职工薪酬
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与
职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、
无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育
经费按照工资总额的一定比例计算，上述各项费用的计提基数和比例如下：
项 目 计提比例 计提基础
1、职工教育经费 2.5% 当期应发工资
2、工会经费 2% 当期应发工资
3、养老保险基金 20% 按参保范围人员（上年工资基数）计交
4、失业保险基金 2.0% 按参保范围人员（上年工资基数）计交
5、医疗保险基金 8.0% 按参保范围人员（上年工资基数）计交
6、住房公积金 10.0% 按参保范围人员（上年工资基数）计交
7、工伤保险基金 0.5% 按参保范围人员（上年工资基数）计交
8、生育保险金 0.9% 按参保范围人员（上年工资基数）计交
19、收入确认方法
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确
认原则如下：
29
（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认实现
收入。
（2）提供劳务收入确认原则：①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳
务时确认实际收入。②劳务开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能
够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定
时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入确认原则：让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、
软件、版权等），以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协
议规定的收费时间和方法计算确定。
上述收入的确定应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入企业；②收入的金
额能够可靠地计量。
本公司收入确认的具体形式为:
（1）自行开发研制的软件产品销售收入确认原则：自行开发研制的软件产品是指
经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让所有权的软件产品。本公司自行开发
的软件产品主要通过嵌入硬件设备销售。
软件产品于安装完成后，且软件产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司
不再对该软件产品实施继续管理和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证
据，并且与销售该软件产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。对合
同约定完工比例的，按合同约定的完工确认条件确认收入比例。
（2）系统集成收入的确认原则：系统集成收入是指与客户订立软件产品销售的同
时，为其提供软件嵌入所需的设备配件和安装服务。
对于系统集成业务，如果软件收入与设备配件及安装服务收入能分开核算，则软件
收入按上述软件产品销售的原则进行确认。如果软件收入与设备配件及安装服务收入不
能分开核算，则将其一并核算。系统集成于安装完成后确认收入，或根据合同约定的完
工确认条件确认收入比例。
30
（3）系统维护收入的确认原则：系统维护收入，主要是指按合同要求向客户提供
售后服务的业务。售后服务业务是指超过合同规定的免费服务期限后的版本升级、系统
维护、培训等有偿服务。在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳
务收入。
20、政府补助
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益；如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用的期间，计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、所得税
所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所
得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
22、企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
（1）同一控制下的企业合并：是指参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多
方最终控制且该控制并非暂时性的。
合并日为合并各方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方支付的合并对价和合
并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整
留存收益。
31
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的
债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行的债券或其他债务初始计
量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券
溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并：是指参与合并的企业前后不受同一方或相同的多
方最终控制，即同一控制下企业合并之外的其他企业合并。
购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。非同一控制下的企业合并购
买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
23、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。对其他单位投资占被投资单位有
表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际控制权的，全部纳入合
并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益
中母公司所持有的份额和公司内部重大交易及内部往来后编制而成。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，
将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并报表。
32
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处理日的收入、费用、利润纳入
合并范围。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
五、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明
1、本公司2007年1月1日起执行新的《企业会计准则》，根据《企业会计准则第
38号-首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第1号》的有关规定，对相关事
项的会计确认和计量予以追溯调整。上述会计政策变更对公司2006年度财务报表主要
影响如下：
（1）根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第33号-合并财
务报表》和《企业会计准则解释第1号》的规定，公司对子公司投资从权益法核算变更
为成本法核算进行了追溯调整，并对原股权投资差额摊销进行了追溯调整，调增2006
年度净利润783,843.09元；对子公司追加投资递延所得税影响少数股东权益合并价差，
调增2006年度净利润90,541.40元，共调增2006年度净利润874,384.49元。
由于母公司冲销了旧准则核算下摊销的股权投资差额增加商誉1,115,721.98元；由
于子公司装备公司递延所得税影响按历次追加投资收购少数股东权益计算减少商誉
1,559,479.31元，合计减少商誉443,757.33元,调减2006年期末股东权益443,757.33
元。
（2）本公司原采用应付税款法核算企业所得税，根据《企业会计准则第18号-所
得税》的规定，采用资产负债表债务法核算企业所得税，该项会计政策变更采用追溯调
整法，由此调减2006年净利润559,136.75元。
母公司递延所得税增加股东权益1,242,823.54元，子公司机电公司递延所得税增
加股东权益668,836.28元，子公司装备公司递延所得税增加股东权益503,767.82元。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其纳入合并
范围的企业按照适用税法规定确定的计税基础之间产生暂时性差异，确认递延所得税资
产增加股东权益158,241.39元。合计调增2006年期末股东权益2,573,669.03元。
33
2、根据公司第三届董事会第三次会议决议，公司对房屋建筑物和机器设备两类固
定资产的折旧年限估计自2007年起进行变更，将折旧年限调整为房屋建筑物为20-40
年，机器设备为10-20年。变更的原因是公司原来折旧年限估计的主要依据《企业所得
税若干政策问题的规定》中允许税前列支的最低年限，而根据公司生产经营的实际情况，
对这两类固定资产的折旧年限估计明显短于实际使用的年限，为了更准确地核算固定资
产的使用损耗，合理计算公司的经营成果，故对上述折旧年限进行了调整。此会计估计
影响2007年度净利润增加1,894,497.79元。
六、税项
（1）本公司适用的税种与税率
税 种 税率 计税基础
1、增值税 17% 按扣除进项税后的余额缴纳，出口销售实行“免、抵、退”税办法。
3% 软件产品税负超过3%部分，即征即退。
2、营业税 5%、3% 定制软件和咨询服务收入、安装业务收入
3、城建税 7% 应交流转税
4、教育费附加 3% 应交流转税
5、企业所得税 33%,10% 应纳税所得额
6、房产税 1.2%、12% 房产原值一次减除30％后的余值计算或房屋租金的12％
7、土地使用税 6-10元/平方米 土地面积
其他税项依据税法有关规定计缴。
（2）公司享受的主要税收优惠政策
1）根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25号文，自2000年6月24
日起至2010年底以前，公司按软件企业享受软件产品收入增值税超过3%部分实行即征
即退的优惠政策。返还的增值税计入营业外收入，上述营业外收入用于企业研究开发软
件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入。
34
2）根据国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、国家税务总局2007年1
月9日联合颁布的发改高技[2007]30号文《关于发布2006年度国家规划布局内重点软
件企业名单的通知》，认定本公司2006年度为国家布局内的重点软件企业，2006年度
企业所得税减按10%的税率征收。根据国家发展和改革委员会、信息产业部、商务部、
国家税务总局2008年3月联合颁布的发改高技[2008]513号文《关于发布2007年度国
家规划布局内重点软件企业名单的通知》，认定本公司2007年度为国家布局内的重点
软件企业，2007年度企业所得税减按10%的税率征收。
七、企业合并及合并财务报表
被投资单 持股 是否
注册地 经营范围 注册资本 实际投资额
位全称 比例 合并
网络工程：电脑软件、硬件产品、
青岛高校
大规模集成电路的设计、开发；
软控机电 青岛市
机电、化工（不含危险品）、冶 20,000,000.00 20,000,000.00 100% 是
工程有限 崂山区
金、橡胶设备、产品和工艺的开
公司
发、生产、销售。
青岛软控 机械设备的设计、开发、生产、
信息化装 青岛市 销售、安装、调试；自动化系统
20,000,000.00 20,000,000.00 100% 是
备制造有 四方区 的设计、开发、生产、销售、安
限公司 装、调试；技术服务、咨询
青岛雁山
青岛市
压力容器 主要经营压力容器等产品 10,000,000.00 13,000,000.00 100% 是
李沧区
有限公司
青岛雁山
青岛胶 起重机、提升机、皮带运输机、
机械设备 40,000,000.00 57,000,000.00 100% 是
州市 螺旋输送机等产品。
有限公司
35
高等非学历教育，专业范围：轮
青岛橡胶
青岛市 胎制造工艺、橡胶机械设备、生
轮胎工程 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 否
四方区 产过程自动化、计算机应用、企
专修学院
业管理等专业。
青岛软控信息化装备制造有限公司、青岛雁山压力容器有限公司、青岛雁山机械设
备有限公司为公司通过合并取得的子公司，属于非同一控制下企业合并。
青岛橡胶轮胎工程专修学院是由本公司独资设立的民办学校，注册资本为100万
元，取得青岛市民政局颁发的民办非企业单位登记证书（鲁民证字第B02058号）。由
于该学院属于从事非盈利性社会服务活动的民办非企业法人单位，学院章程规定办学的
积累不得用于校外投资或担保，不得转让或分红，根据《企业会计准则第33号—合并
财务报表》的规定，未将其纳入合并报表范围。
2007年度合并范围的变化及其原因说明：
2007年12月11日本公司与青岛雁山集团有限公司、青岛工程设备安装工程公司
签署了《关于收购青岛雁山压力容器有限公司股权的协议书》、《关于收购青岛雁山机
械设备有限公司股权的协议书》，收购青岛雁山集团有限公司与青岛工程设备安装工程
公司持有的青岛雁山压力容器有限公司、青岛雁山机械设备有限公司100%股权。2007
年12月13日本公司第三届董事会第十一次会议审议通过了该《关于公司收购股权的议
案》，2007年12月29日公司2007年第二次临时股东大会审议批准，并支付了股权
转让的价款。此次股权收购属于非同一控制下企业合并，购买日为2007年12月29日，
2007年12月31日将两公司资产负债表纳入合并范围，利润表未纳入合并利润表范围。
新纳入合并范围的两个公司的财务状况：
净资产 净利润
企业名称 备注
2007年12月31日 2006年12月31日 2007年 2006年
青岛雁山
10,479,709.03 5,387,307.44 5,092,401.59 5,386,824.74 新增合并
压力容器
36
有限公司
青岛雁山
机械设备 49,994,216.55 50,203,553.99 -209,337.44 200,100.22 新增合并
有限公司
公司此次股权收购于2007年12月29日经股东大会批准，支付了股权转让的价款，
并实质控制了公司的经营，故购买日为2007年12月29日。根据企业会计准则的规定，
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。公司以支付的股权转让款与两个公司年末经审计的净资产之间的差额分别计
算，确认青岛雁山压力容器有限公司商誉2,520,290.97元，确认青岛雁山机械设备有
限公司商誉7,005,783.45元。
八、合并会计报表项目注释
1、货币资金
（1）明细情况
项 目 2007年12月31日 2006年12月31日
现金 281,903.43 227,350.79
银行存款 366,976,457.66 570,159,692.34
其他货币资金 86,544,227.50 29,233,967.81
合 计 453,802,588.59 599,621,010.94
（2）外币货币资金明细
2007年12月31日 2006年12月31日
币 别
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
现金
37
美元 57.00 7.3046 416.36 12,293.00 7.7306 95,032.27
欧元 6,925.00 10.6669 73,868.28 4,890.00 10.0498 49,143.52
银行存款
美元 957,831.15 7.3046 6,996,573.42 1,496,548.35 7.7917 11,660,655.78
欧元 1,142,687.11 10.6669 12,188,929.13 385,335.44 10.2663 3,955,969.23
合 计 19,259,787.19 15,760,800.80
（3）报告期内无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款
项。
（4）其他货币资金主要是为客户开具银行承兑汇票保证金存款。
2、应收票据
（1）明细情况
项 目 2007年12月31日 2006年12月31日
银行承兑汇票 123,783,611.46 5,981,975.94
商业承兑汇票 40,200,000.00 201,660,000.00
合 计 163,983,611.46 207,641,975.94
（2）报告期内无贴现及用于抵押的应收商业票据。
（3）期末无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
3、应收账款
（1）账龄分析
2007年12月31日 2006年12月31日
账 龄
金 额 比 例 坏账准备金额 金额 比例 坏账准备金额
一年以内 173,332,411.69 55.63% 3,466,648.23 69,791,112.15 71.45% 1,395,822.24
一至二年 103,408,281.89 33.19% 5,189,414.10 21,726,281.22 22.24% 1,086,314.06
二至三年 26,598,270.72 8.54% 3,115,101.07 3,834,618.98 3.93% 383,461.91
三至四年 5,808,184.27 1.86% 3,440,814.29 350,890.20 0.36% 175,445.11
四至五年 199,717.00 0.06% 159,773.60 1,912,749.00 1.96% 1,530,199.20
38
五年以上 2,218,519.81 0.71% 2,218,519.81 57,923.96 0.06% 57,923.96
合 计 311,565,385.38 100% 17,590,271.10 97,673,575.51 100% 4,629,166.48
净额 293,975,114.28 93,044,409.03
（2）外币应收账款
2007年12月31日 2006年12月31日
币 种
金额 汇率 折人民币 金额 汇率 折人民币
美元 1,340,616.88 7.3046 9,792,670.06 906.00 7.8087 7,074.68
欧元 397,406.60 10.6669 4,239,096.47
合计 14,031,766.53 7,074.68
（3）按应收款项信用风险特征分类
2007年12月31日 2006年12月31日
项目
占总金坏账准备 占总金额坏账准备
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
额比例计提比例 比例 计提比例
单项金额重大的应
243,077,413.35 78.02% 4.74% 11,516,025.87 35,997,759.00 36.86% 3.42% 1,231,601.31
收账款
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大应收账款
其他不重大应收款
68,487,972.03 21.98% 8.87% 6,074,245.23 61,675,816.51 63.14% 5.51% 3,397,565.17
项
合计 100%
311,565,385.38 17,590,271.10 97,673,575.51 4,629,166.48
注:单项金额重大的应收账款经单独测试未发生减值，计提的坏账准备是按照包括在具有类似信用
风险特征的组合中进行减值测试计提的。
（4）欠款前五位的单位或个人合计金额194,295,737.11元，占期末应收账款余额
的62.36%。
（5）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
39
（6）期末余额比期初增加218.99%，主要原因是本期销售收入增加和应收商业票
据到期未收回转入所致。
（7）三年以上的应收账款主要是个别客户的长期欠款所致，所占全部货款的比例
很小。
（8）应收关联方赛轮股份有限公司账款占应收账款总额的24.29%。
4、预付账项
（1）账龄分析
2007年12月31日 2006年12月31日
账 龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 52,699,938.05 91.72% 22,526,122.57 78.81%
1－2年 3,579,473.43 6.23% 5,300,141.91 18.54%
2－3年 191,666.58 0.33% 715,007.67 2.50%
3年以上 984,450.64 1.72% 40,000.00 0.14%
合 计 57,455,528.70 100% 28,581,272.15 100%
（2）欠款前五位的单位或个人合计金额30,009,054.46元，占期末预付账款余额
的52.23%。
（3）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
（4）期末比期初增加100.98%主要原因是公司业务量增加导致预付货款增加。
（5）账龄超过一年的预付账款原因主要是系未结算的货款。
5、其他应收款
（1）账龄分析
2007年12月31日 2006年12月31日
账 龄
金额 比例 坏账准备金额 金额 比例 坏账准备金额
1年以内 19,477,000.81 74.68% 389,540.02 10,280,987.67 80.05% 205,619.75
40
1－2年 5,015,955.85 19.23% 251,326.39 1,830,921.22 14.26% 88,546.06
2－3年 1,028,741.90 3.94% 101,016.99 496,147.81 3.86% 49,614.78
3－4年 332,726.51 1.28% 176,913.26 221,286.00 1.72% 110,643.00
4－5年 214,122.00 0.82% 160,818.20 348.00 0.00% 278.40
5年以上 13,522.15 0.05% 13,522.15 13,174.15 0.10% 13,174.15
合 计 26,082,069.22 100% 1,093,137.01 12,842,864.85 100% 467,876.14
净额 24,988,932.21 12,374,988.71
（2）按应收款项信用风险特征分类
2007年12月31日 2006年12月31日
项目
占总金额比坏账准备计 坏账准备计
账面金额 坏账准备 账面金额 占总金额比例 坏账准备
例 提比例 提比例
单项金额重大
的其他应收账4，496，642.50 17.24% 2.92% 131,526.37 3,497,765.85 27.24% 2.49% 87,204.86
款
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大其他应收
账款
其他不重大其
21,585,426.72 82.76% 4.45% 961,610.64 9,345,099.00 72.76% 4.07% 380,671.28
他应收账款
合计 100% 100% 467,876.14
26,082,069.22 1,093,137.01 12,842,864.85
注:单项金额重大的应收账款经单独测试未发生减值，计提的坏账准备是按照包括在具有类似信
用风险特征的组合中进行减值测试计提的。
（3）欠款前五位的单位或个人合计金额5,376,642.50元，占期末其他应收款余额
的20.61%。
（4）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
（5）其他应收款主要为业务借款、投标保证金、押金。
41
（6）期末比期初增加103.09%主要原因是公司业务量增加导致业务借款增加和合
并范围增加所致。
6、存货
（1）明细情况
2007年12月31日 2006年12月31日
类 别
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 77,201,054.85 3,350,883.90 56,767,921.87
发出商品 93,908,930.23 3,591,179.98
产成品 5,750,774.22 32,694.00 672,521.38 133,085.36
低值易耗品 7,880.68
在产品 239,616,122.79 97,753,767.09
合 计 416,484,762.77 3,383,577.90 158,785,390.32 133,085.36
存货净额 413,101,184.87 158,652,304.96
（2）母公司对积压原材料计提减值准备1,682,998.37元；子公司青岛高校软控机
电工程有限公司对积压原材料计提的减值准备1,667,885.53元；子公司青岛雁山压力
容器有限公司对产成品计提的减值准备32,694.00元。
（3）存货期末余额较期初余额增加159.38%主要原因是本年度产量增加相应增加库
存材料、在产品等和公司合并范围增加所致。
7、长期股权投资
（1）明细情况
2007年12月31日 2006年12月31日
类 别
金额 跌价准备 金额 跌价准备
长期股权投资 4,063,912.03 3,063,912.03
其中：投资成本 4,063,912.03 3,063,912.03
合计 4,063,912.03 3,063,912.03
42
长期投资净额 4,063,912.03 3,063,912.03
（2）长期股权投资明细
出资 出资
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
比例 比例
赛轮股份有限公司 3,063,912.03 17% 3,063,912.03 11.39%
青岛橡胶轮胎工程
1,000,000.00 1,000,000.00 100%
专修学院
合 计 3,063,912.03 1,000,000.00 4,063,912.03
（3）2007年11月18日，赛轮有限公司2007年第三次临时股东会通过第二次增资
扩股的议案，增资后注册资本为17,565.00万元，公司声明放弃优先认购权。本次增资
扩股后，公司持股比例由17%变更为11.39%。2007年12月27日，赛轮有限公司整体
变更为赛轮股份有限公司，股本为200,000,000股，各股东按各自出资比例持有。
（4）本公司出资100万元设立青岛橡胶轮胎工程学院，取得青岛市民政局颁发的民
办非企业单位登记证书（鲁民证字第B02058号）。由于该学院属于从事非盈利性社会
服务活动的民办非企业法人单位，学院章程规定办学的积累不得用于校外投资或担保，
不得转让或分红，故按照成本法进行核算。
学院执行《民间非营利组织会计制度》，2007年12月31日主要财务指标为：
期末净资产总额 本期收入总额 净资产增加额 现金及现金等价物净增加额
1,331,378.29 879,478.00 1,331,378.29 1,338,487.82
（5）长期投资不存在投资变现及投资汇回的重大限制。
（6）期末长期投资不存在减值现象，不需计提减值准备。
8、投资性房地产
（1）原值
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
43
保税区一期网络智能
密炼实验室和机电一 24,217,859.37 24,217,859.37
体化网络实验室
青岛软控信息化装备
78,000.00 78,000.00
投资性房地产
合 计 78,000.00 24,217,859.37 78,000.00 24,217,859.37
（2）累计折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
保税区一期网络智能
密炼实验室和机电一 4,601,393.01 4,601,393.01
体化网络实验室
青岛软控信息化装
8,114.92 3,260.40 11,375.32
备投资性房地产
合 计 8,114.92 4,604,653.41 11,375.32 4,601,393.01
（3）净值
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
保税区一期网络智能密炼实验
19,616,466.36
室和机电一体化网络实验室
青岛软控信息化装备投资性房
69,885.08
地产
合 计 19,616,466.36 69,885.08
9、固定资产
（1）原价
原值分类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
44
房屋及建筑物 69,292,924.91 38,401,431.16 24,525,305.37 83,169,050.70
机器设备 35,094,890.01 53,837,951.65 466,370.00 88,466,471.66
电子设备 7,079,109.54 867,728.68 17,386.00 7,929,452.22
办公设备 30,580.00 30,580.00
运输设备 12,943,937.00 10,563,446.82 1,932,197.00 21,575,186.82
其他 5,539,784.68 4,199,174.83 6,800.00 9,732,159.51
合 计 129,950,646.14 107,900,313.14 26,948,058.37 210,902,900.91
（2）累计折旧
折旧分类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 9,226,103.65 5,793,714.30 4,678,274.61 10,341,543.34
机器设备 11,283,665.20 5,514,512.78 209,302.74 16,588,875.24
电子设备 2,189,532.13 1,083,933.38 15,966.26 3,257,499.25
办公设备 429.76 429.76
运输设备 3,967,104.93 2,654,259.17 569,676.50 6,051,687.60
其他 1,645,922.63 997,159.05 5,293.48 2,637,788.20
合 计 28,312,328.54 16,044,008.44 5,478,513.59 38,877,823.39
（3）净值
折旧分类 2007年12月31日 2006年12月31日
房屋及建筑物 72,827,507.36 60,066,821.26
机器设备 71,877,596.42 23,811,224.81
电子设备 4,671,952.97 4,889,577.41
办公设备 30,150.24
45
运输设备 15,523,499.22 8,976,832.07
其他 7,094,371.31 3,893,862.05
合 计 172,025,077.52 101,638,317.60
（4）公司本期在建工程完工转入固定资产27,361,754.56元。
（5）经检查，公司本期无需计提固定资产减值准备。
10、在建工程
（1）明细情况
资金预
项目名称 期初数 本期增加 完工结转 其他减少 期末数
算
建筑工程 1,354,765.91 16,458,927.28 1,193,852.96 16,619,840.23
在安装设备 1,390,510.36 2,934,637.12 1,479,713.68 2,845,433.80
设备购置 24,744,187.92 24,688,187.92 56,000.00
合 计 2,745,276.27 44,137,752.32 27,361,754.56 19,521,274.03
（2）主要工程明细情况
其他 资金 完工程
项目名称 期初数 本期增加 完工结转 期末数
减少 来源 度
黄岛网络
1,387,251.15 1,387,251.15 自筹 未完工
工程
青岛软控
信息化装
1,320,254.03 1,422,000.96 1,122,812.96 1,619,442.03 自筹 未完工
备建筑及
装修工程
青岛软控
机电工程
11,000.00 12,503,082.05 12,514,082.05 自筹 未完工
有限公司
建筑工程
46
（3）设备购置主要是公司购买的需安装的机械设备。
11、工程物资
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
预付设备款 5,555,236.00
合 计 5,555,236.00
12、无形资产
（1）明细情况
本
期
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
转
出
专利权 3,800,000.00 1,488,333.09 380,000.01 1,108,333.08
保税区一期
2,885,992.50 2,650,263..88 57,719.88 2,592,544.00
土地使用权
保税区二期
3,712,755.00 3,409,534.21 74,255.16 3,335,279.05
土地使用权
崂山区7#线
东、4#线南 12,894,337.06 12,851,355.93 257,886.73 12,593,469.20
土地使用权
郑州路43号
28,166,108.93 27,790,572.99 563,322.48 27,227,250.51
土地使用权
胶州市兰州
东路369号 17,255,400.00 16,507,666.00 16,507,666.00
土地使用权
应用软件及
833,566.00 102,975.41 413,000.00 174,685.70 341,289.71
其他
47
合计 69,548,159.49 48,293,035.51 16,920,666.00 1,507,869.96 - 63,705,831.55
（2）上述无形资产中专利权为股东袁仲雪投资形成（经青岛天和资产评估有限责
任公司评估,出具了青天评报字[2002]第294号评估报告书），其余均为外购取得。
（3）经检查，公司本期无需计提无形资产减值准备。
13、开发支出
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
费用化支出 5,413,628.90
合 计 5,413,628.90
（1）期初余额为以前年度政府补助项目的累计支出。具体情况详见附注40政府补
助。
14、商誉
（1）明细情况
被投资单位 期初数 本期增减 期末数 形成原因
青岛软控信息化装备制造
3,723,120.41 -3,723,120.41 溢价收购
有限公司
青岛雁山压力容器有限公
2,520,290.97 2,520,290.97 溢价收购
司
青岛雁山机械设备有限公
7,005,783.45 7,005,783.45 溢价收购
司
合计 3,723,120.41 5,802,954.01 9,526,074.42
（2）公司以支付的股权转让款与收购的两个公司年末经审计的净资产之间的差额
分别计算，确认青岛雁山压力容器有限公司商誉2,520,290.97元，确认青岛雁山机械
设备有限公司商誉7,005,783.45元。
48
（3）青岛软控信息化装备制造有限公司的商誉因为母公司对长期股权投资计提减
值准备而减少。
（4）经检查，公司本期无需计提商誉减值准备。
15、长期待摊费用
（1）明细情况
本期
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
转出
固定资产
2,052,931.49 1,042,035.03 178,000.00 404,242.92 815,792.11
改良支出
合计 2,052,931.49 1,042,035.03 178,000.00 404,242.92 815,792.11
（2）本公司2004年8月向青岛雁山集团有限公司租赁办公用房一幢（面积2,902.44
平方米），其装修费用1,141,800.00元按租赁期（三年）进行分摊。
（3）保税区二期装修累计发生装修费911,131.49元，自2006年10月开始摊销，
摊销年限为5年。
16、递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
递延所得税资产：
坏账准备 2,952,902.27 1,362,300.88
存货 915,611.11 158,241.39
存货跌价准备 426,656.17 43,918.17
长期股权投资 749,254.17 371,674.58
应付职工薪酬 107,300.90 47,240.85
预提费用 86,231.64
预收账款 438,694.14
预计负债 495,525.20 513,161.41
49
可抵扣亏损 1,146,537.10
合计 6,085,943.96 3,729,306.02
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
递延所得税负债：
存货 359,118.00
长期股权投资
固定资产评估增值 796,518.98
固定资产减值准备及折旧 536,376.42
应付职工薪酬
合计 536,376.42 1,155,636.99
17、资产减值准备
本期减少额 期末余数
项目 年初余数
本期计提额
转回 转销
一、坏账准备 5,097,042.62 14,611,966.31 19,709,008.93
二、存货跌价准备 133,085.36 3,383,577.90 133,085.36 3,383,577.90
三、可供出售金额资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准 3,723,120.41
3,723,120.41
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
50
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 5,230,127.98 21,718,664.62 133,085.36 26,815,707.24
18、短期借款
（1）明细情况
借款类别 2007年12月31日 2006年12月31日
担保借款 136,000,000.00
信用借款 20,000,000.00
抵押借款 92,000,000.00
合计 92,000,000.00 156,000,000.00
（2）全资子公司青岛雁山压力容器有限公司2008年1月14日偿还中国建设银行
贷款2,500万元；全资子公司青岛雁山机械设备有限公司2008年1月4日偿还中国农
业银行郑州路分理处200万元，2008年1月14日偿还中国建设银行贷款6,500万元。
19、应付票据
（1）明细情况
账 龄 2007年12月31日 2006年12月31日
51
银行承兑汇票 210,322,949.00 90,737,210.00
商业承兑汇票
合计 210,322,949.00 90,737,210.00
（2）期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
20、应付账款
（1）账龄明细
账 龄 2007年12月31日 2006年12月31日
一年以内 195,122,709.75 87,634,977.06
一至二年 4,224,425.30 3,640,758.97
二至三年 2,495,853.17 2,193,834.21
三年以上 2,007,682.22 936,903.33
合计 203,850,670.44 94,406,473.57
（2）期末余额中没有应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
21、预收账项
（1）账龄分析
账 龄 2007年12月31日 2006年12月31日
一年以内 240,768,300.32 70,419,362.51
一至二年 6,439,017.89 7,282,448.13
二至三年 5,526,389.30 4,757,250.00
三年以上 3,528,156.00 1,521,521.00
合 计 256,261,863.51 83,980,581.64
（2）账龄超过一年预收账款的主要原因是未结算的货款。
52
（3）期末预收前五位的单位或个人金额合计101,378,090.38元，占期末预收账款
的39.56%。
（4）期末余额较期初增加205.14%,主要是预收货款增加和合并范围增加所致。
（5）期末余额中没有预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
22、应付职工薪酬
项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
一、工资、奖金、津贴和 38,780,707.91
38,501,726.56 278,981.35
补贴
69,523.59
二、职工福利费 3,533,330.44
3,602,854.03
三、社会保险费 7,289,829.72 7,289,829.72
四、住房公积金 2,026,742.90 2,026,742.90
五、工会经费 524,099.68 643,485.43 524,099.68 643,485.43
六、教育经费 502,189.75 962,543.54 392,031.46 1,072,701.83
七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予
的补偿
九、其他
合计 4,559,619.87 49,772,833.09 52,337,284.35 1,995,168.61
23、应交税费
税 种 税率 2007年12月31日 2006年12月31日
增值税 硬件17%，软件3% -5,844,808.30 -1,764,267.86
营业税 5% -1,053.34 78,399.40
企业所得税 33%、10% -17,296,856.33 -10,810,863.33
城市维护建设税 应交流转税税额的7% 345,422.50 342,225.39
53
房产税 1.2% 12％
土地使用税 -4,917,205.17
个人所得税 按规定代扣 120,002.96 78,830.05
印花税 按规定计缴 52,910.75 25,442.06
教育费附加 应交流转税税额的3% 148,038.19 146,668.03
地方教育费附加 49,346.07 48,889.34
河道基金 267,589.00 136,040.15
合计 -27,076,613.67 -11,718,636.77
（2）根据青岛市人民政府办公厅青政办发[2000]105号文件规定，河道基金按当
年收入（含主营业务收入和其它业务收入）的0.1%计算缴纳。
（3）根据山东省人民政府办公厅鲁政办发[2005]6号文件规定，地方教育费附加
按应缴流转税1%计算缴纳。
24、其他应付款
（1）账龄分析
账 龄 2007年12月31日 2006年12月31日
一年以内 7,378,853.56 9,209,262.88
一至二年 97,159.63 5,333,647.27
二至三年 3,157,175.64 119,501.39
三年以上 49,831.39 32,954.00
合计 10,683,020.22 14,695,365.54
（2）期末应付前五位的单位或个人金额合计4,344,764.00元，占期末其他应付款
的40.66%。
（3）期末余额中没有应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
25、预计负债
（1）明细情况
54
项 目 2007年12月31日 2006年12月31日
产品质量保证 3,907,307.76 2,461,595.15
合计 3,907,307.76 2,461,595.15
（2）经2003年8月18日公司一届七次董事会决议同意自2003年1月1日起按主
营业务收入的0.5%计提售后服务费。
26、其他非流动负债
（1）明细情况
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
递延收益 1,153,333.33 9,640,000.00
合计 1,153,333.33 9,640,000.00
（2）期初余额为尚未完成的政府项目补助款项。具体情况详见附注40政府补助。
27、股本
（1）明细情况
项 目 2007年12月31日 2006年12月31日
国有法人股 4,258,800
境内法人持有股份 5,536,440
（一） 1、发起人股
外资法人持有股份
尚
其他 50,700,750 43,439,760
未
流 2、募集法人股
通
3、内部职工股
股
4、优先股
份
5、其他
未上市流通股份合计 50,700,750 53,235,000
（二） 1、境内上市的人民币普通股 91,769,250 18,000,000
55
已 2、境内上市的外资股
流
3、境外上市的外资股
通
4、其他
股
份 上市流通股份合计 91,769,250 18,000,000
（三）股份总数 142,470,000 71,235,000
（2）股本变更及验证情况的说明
本公司第三届董事会第三次会议审议通过了《2006年度利润分配及资本公积转赠
股本的预案》，并已经2006年度股东大会批准。2007年5月30日，公司以2006年12
月31日总股本7,123.5万股为基数，以资本公积向全体股东10股转增10股。转增后
公司注册资本为人民币14,247万元，公司增资后的股本业经中磊会计师事务所有限公
司验证，并出具了中磊验字[2007]第0004号《验资报告》。
28、资本公积
（1）明细情况
项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
资本(或股本)溢价 431,159,743.04 71,235,000.00 359,924,743.04
其他资本公积 33,912,246.74 250,000.00 34,162,246.74
合 计 465,071,989.78 250,000.00 71,235,000.00 394,086,989.78
（2）报告期内增减原因及依据说明
1)经2007年5月19日2006年度股东大会决议审议,通过2006年度以股本总额
7,123.5万股为基数，以资本溢价向全体股东10股转增10股。
2）2007年4月24日，公司网络智能配料项目通过验收，拨款形成资产250,000.00
元由专项应付款转入资本公积。
29、盈余公积
（1）明细情况
56
项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
法定盈余公积 29,750,972.08 15,434,819.89 45,185,791.97
任意盈余公积 24,959,598.78 24,959,598.78
合 计 54,710,570.86 15,434,819.89 70,145,390.75
（2）计提依据：根据《公司章程》规定，按照净利润10%提取法定盈余公积。
30、未分配利润
明细情况
项 目 2007年12月31日
年初未分配利润 238,254,307.95
加：本期净利润 133,758,387.88
减：提取法定盈余公积 15,434,819.89
提取法定公益金
提取任意盈余公积
本年分配股利 14,247,000.00
本年转增股本
年末未分配利润 342,330,875.94
经2007年5月19日2006年度股东大会决议审议,通过2006年度以股本总额
7,123.5万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2元（含税），共计派发现金
14,247,000.00元。
31、营业收入
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
主营业务收入 464,784,118.51 335,534,883.47
其他业务收入 37,680,296.86 20,077,657.35
合计 502,464,415.37 355,612,540.82
其中主营业务情况如下：
57
种 类 2007年1-12月 2006年1-12月
密炼机上辅机\小料配料称量系统 212,511,802.22 117,259,367.39
密炼机系统 41,890,598.28 730,769.23
轮胎制造业管理控制网络系统 3,934,000.01
全钢子午胎成型机系统 160,995,726.47 147,700,854.74
热水除氧系统 2,664,957.27 11,136,752.12
裁断机/内衬层系统 25,965,811.94 33,653,846.14
动平衡系统 20,023,575.63 18,818,803.43
子午胎生产技术（软件） 1,100,000.00
其他 731,646.70 1,200,490.41
合计 464,784,118.51 335,534,883.47
（2）向前五位客户销售情况
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
销售前五位客户合计 135,427,546.89 133,157,931.57
占主营业务收入的比例 29.14% 39.69%
（3）主营业务收入增长38.52%，主要是因为公司主营产品密炼机、上辅机和小料
配料称量系统销售增长较快。其他业务收入增长87.67%，主要是公司产品配件销售快
速增长。
32、营业成本
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
主营业务成本 248,733,089.96 190,020,510.66
其他业务成本 22,795,451.11 14,736,000.97
合计 271,528,541.07 204,756,511.63
其中主营业务情况如下：
58
种 类 2007年1-12月 2006年1-12月
密炼机上辅机\小料配料称量系统 109,830,273.63 62,082,153.25
密炼机系统 21,031,518.31 395,220.68
轮胎制造业管理控制网络系统 3,146,054.64
全钢子午胎成型机系统 89,663,243.48 85,833,624.07
热水除氧系统 1,466,154.16 6,843,926.59
裁断机/内衬层系统 16,178,273.37 17,323,822.02
动平衡系统 10,023,144.34 10,304,939.90
子午胎生产技术（软件） 226,746.24
其他 540,482.67 3,864,023.27
合计 248,733,089.96 190,020,510.66
公司营业成本的增长主要是公司产品销售量的增加所致。
33、营业税金及附加
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
营业税 568,188.31 205,190.30
城建税 2,695,241.31 1,732,909.30
教育费附加 1,153,999.12 739,062.56
房产税 267,545.51 9,204.00
合 计 4,684,974.25 2,686,186.16
计缴标准见本附注六之说明。
34、财务费用
费用项目 2007年1-12月 2006年1-12月
利息支出 4,898,782.51 11,882,627.35
减：利息收入 5,903,392.53 1,477,676.07
汇兑损失 855,631.04
减：汇兑收益 903,078.56 61,792.00
59
金融手续费 221,168.49 122,544..21
其他 902,476.79 1,628.95
合 计 71,587.74 10,467,332.44
35、资产减值损失
明细情况
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
一、坏账损失 12,948,354.69 511,386.02
二、存货跌价损失 3,350,883.90 -3,148,486.61
三、长期股权投资减值损失 3,723,120.41
四、固定资产减值损失
五、在建工程减值损失
六、其他
合 计 20,022,359.00 -2,637,100.59
36、投资收益
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
股票投资
其他投资 -1,439,979.16
股权投资差额摊销
合 计 -1,439,979.16
37、营业外收入
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
处理固定资产净收益 531,971.41 178,866.84
政府补助 33,146,065.51 13,615,929.60
其他 150.00 90,541.40
60
合 计 33,678,186.92 13,885,337.84
（2）政府补助详见附注40
38、营业外支出
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
处置固定资产净损失 379,791.70 349,490.55
债务重组损失 39,728.00 204,000.00
捐赠支出 1,540,860.00
其他 10,803.63 46,783.51
合 计 1,971,183.33 600,274.06
39、所得税费用
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
本期所得税费用 22,161,110.76 13,438,772.64
递延所得税费用 -2,553,600.38 717,378.14
合 计 19,607,510.38 14,156,150.78
40、政府补助
（1）计入当期损益的政府补助的金额
政府补助的种类 2007年1-12月 2006年1-12月
一、与资产相关的政府补助
二、与收益相关的政府补助
1、税收返还 17,859,398.84 11,803,911.60
2、财政拨款 15,286,666.67 1,812,018.00
合 计 33,146,065.51 13,615,929.60
61
（2）增值税先征后返系根椐中华人民共和国财政部、国家税务总局、海关总署关
于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策（财税[2000]25号）的规定，在2010
年前，对增值税实际税率超过3%部分的返还款。
（3）以前年度有关项目研发的政府补助，要在项目完成验收后才能进行处理，拨
款与发生的相关费用抵销，本年度对应记入当期损益的政府补助进行了调整，相关费用
也记入研发费用中。项目验收939.00万元确认为营业外收入，网络化智能配料系统科技
三项费用拨款项目25万元用于购建资产转入资本公积。
明细如下：
拨 款 单 位 2006年12月31日 项 目 内 容
青岛市科技局、财政局 智能化气体计量输送系统
100,000.00
青岛市科技局、财政局 载重子午胎智能平衡试验机的研制开发
200,000.00
全钢载重子午胎国产化、信息化示范工程补
青岛市科技局、财政局
300,000.00 助经费
青岛市科技局、财政局 网络化智能配料系统科技三项费用拨款
250,000.00
市财政局 80,000.00 软件构件化技术应用与实践试点
国家发改委 5,000,000.00 轮胎企业管理网络软件项目
国家科技部 420,000.00 中小企业技术创新基金
青岛市科技局、财政局 550,000.00 轮胎网络应用
青岛市经济贸易委员会、财政局 300,000.00 全钢子午胎成型自动化
青岛保税区财政局 500,000.00 不圆度实验装备及数据处理系统
青岛市财政局、信息产业局 200,000.00 轮胎制造业硫化车间集群信息管理与控制
青岛科技局、财政局 40,000.00 小角度裁断生产线成果奖励
财政部 600,000.00 橡胶智能密炼系统开发
财政部 600,000.00 TR3全钢载重子午线轮胎成型自动化技术系
62
统
崂山区科技局 300,000.00 子午线轮胎成型工序信息集成系统
四方科技局 100,000.00 轮胎耐久检测系统
四方科技局 100,000.00 子午线轮胎成型工序信息集成系统
合计 9,640,000.00
（3）2007年度收到的政府补助
计入当期损益的
项 目 内 容 拨款总额 递延的金额 备注（时间）
金额
子午线轮胎成型工序信息集 180,000.00 180,000.00 2003年7月-2005年7
成系统 月
橡胶智能密炼系统研发 400,000.00 400,000.00
植入式轮胎RFID芯片设计开 300,000.00 150,000.00 150,000.00 2006年1月—2008年
发与产业化 12月
超高频RFID芯片在轮胎中的 1,000,000.00 750,000.00 250,000.00 2007年1月—2008年
应用资助资金 12月
300,000.00 300,000.00 2005年8月--2007年
智能化控制锅炉脱硫系统
11月
高值化旧轮胎翻新技术与关 1,000,000.00 280,000.00 720,000.00 2007年6月--2009年6
键装备的研发 月
专利专项资金 20,000.00 20,000.00
挖潜改造资金 3,250,000.00 3,250,000.00
轮胎均匀性检测及数据处理 500,000.00 500,000.00 2007年1月-2007年12
系统 月
胶片自动导开输送裁切装置 100,000.00 66,666.67 33,333.33 2006年6月-2008年6
的研发和产业化 月
合计 7,050,000.00 5,896,666.67 1,153,333.33
根据相关费用的期间确认589.67万元营业外收入。
41、现金流量表附注
（1）补充资料
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
63
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 133,758,387.88 87,826,730.15
加：资产减值准备 20,022,359.00 -2,637,100.59
固定资产折旧 8,742,485.17 10,113,179.86
无形资产摊销 1,507,869.96 944,635.56
长期待摊费用摊销 404,242.92 471,713.16
处置固定资产、无形资产和其他
-437,212.79 170,623.71
长期资产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失 297,189.08
公允价值变动损失（收益以“-”
号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 4,752,307.51 10,278,733.34
投资损失（收益以“-”号填列） 1,439,979.16
递延所得税资产减少（增加以
-1,934,339.81 288,520.86
“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-619,260.57 270,615.89
“-”号填列）
存货的较少（增加以“-”号填
-219,522,665.75 -55,497,245.75
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-206,299,102.56 -130,937,949.32
“-”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
307,650,964.03 107,598,645.01
“-”号填列）
其他 -90,541.40
经营活动产生的现金流量净额 48,323,224.07 30,240,539.64
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
64
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 453,802,588.59 599,621,010.94
减：现金的期初余额 599,621,010.94 150,968,651.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 -145,818,422.35 448,652,359..15
（2）现金和现金等价物
项 目 2007年12月31日 2006年12月31日
一、现金
其中：库存现金 281,903.43 227,350.79
可随时用于支付的银行存款 366,976,457.66 570,159,692.34
可随时用于支付的其他货币资金 86,544,227.50 29,233,967.81
可随时用于支付的存放中央银行
款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 453,802,588.59 599,621,010.94
其中：母公司或其子公司使用受限制的现
金及现金等价物
（3）收到的税费返还明细
主要项目 2007年1-12月 说 明
增值税 17,859,398.84 软件收入超过3％部分返还
企业所得税 20,227,219.81 2006年度超过10%多缴退还
收到出口退税 583,984.50 应收出口退税
合 计 38,670,603.15
65
（4）收到其他与经营活动有关的现金明细
主要项目 2007年1-12月 说 明
存款利息收入 5,821,171.91 收存款利息
财政拨款 7,450,000.00 见营业外收入-专项补助说明
保险赔款 90,300.00
其他 82,370.62
合 计 13,443,842.53
（5）支付其他与经营活动有关的现金
主要项目 2007年1-12月 说 明
交通差旅费 19,163,773.64 安装调试及业务出差
办公费 1,873,120.15
车辆费 2,300,848.91
业务招待费 4,504,740.01
研发费用 7,308,816.26 新产品研发支出
通讯费 1,498,693.15
投标费 3,169,407.63
水电费 978,466.11
中介代理费 651,342.14
工会经费 524,099.68
捐款支出 1,540,860.00
广告宣传费 612,691.00
培训费 656,660.00
其他 3,207,975.85
合计 47,991,494.53
（6）取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
66
主要项目 2007年1-12月 说 明
取得子公司支付的现金 78,050,000.00
减：青岛雁山压力容器有限公司账面现金 95,118,769.89
青岛雁山机械设备有限公司账面现金 430,605.21
合 计 -17,499,375.10
九、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）账龄分析
2007年12月31日 2006年12月31日
账 龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 179,782,772.76 50.40% 1,109,947.12 144,028,444.89 63.17% 2,880,568.90
一至二年 128,124,810.77 35.92% 1,174,320.88 78,883,641.24 34.60% 3,944,182.06
二至三年 44,587,236.37 12.50% 357,257.36 2,761,174.68 1.21% 276,117.47
三至四年 2,234,739.97 0.63% 1,117,369.99 350,890.20 0.15% 175,445.10
四至五年 199,717.00 0.06% 159,773.60 1,912,749.00 0.84% 1,530,199.20
五年以上 1,814,467.96 0.51% 1,814,467.96 57,923.96 0.03% 57,923.96
合 计 356,743,744.83 100% 5,733,136.91 227,994,823.97 100% 8,864,436.69
净 额 351,010,607.92 219,130,387.28
（2）外币应收账款
2007年12月31日 2006年12月31日
币 种
金额 汇率 折人民币 金额 汇率 折人民币
美元 1,340,616.88 7.3046 9,792,670.06 906.00 7.8087 7,074.68
欧元 397,406.60 10.6669 4,239,096.47
合计 14,031,766.53 7,074.68
67
（3）按应收款项信用风险特征分类
2007年12月31日 2006年12月31日
项目
占总金额坏账准备计 坏账准备计
账面金额 坏账准备 账面金额 占总金额比例 坏账准备
比例 提比例 提比例
单项金额重大
23,433,296.87 6.57% 3.51% 823,265.94 15,188,393.00 6.66% 3.44% 522,264.32
的应收账款
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后269,938,472.86 75.67% 168,688,141.12 73.99% 3.14% 5,295,255.26
该组合的风险
较大应收账款
其他不重大应
63,371,975.10 17.76% 7.75% 4,909,870.97 44,118,289.85 19.35% 6.91% 3,046,917.11
收款项
合计 100% 227,994,823.97 100%
356,743,744.83 5,733,136.91 8,864,436.69
注:单项金额重大的应收账款经单独测试未发生减值，计提的坏账准备是按照包括在具有类似信
用风险特征的组合中进行减值测试计提的。
（4）期末比期初增加56.47%的原因是本期销售收入的增加。
（5）欠款前五位的单位或个人合计金额297,569,082.73元，占期末应收账款余额
的83.41%。
（6）本账户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款
（1）账龄分析
2007年12月31日 2006年12月31日
账 龄
金额 比例 坏账准备金额 金额 比例 坏账准备金额
1年以内 71,426,238.11 80.94% 302,007.35 78,169,595.17 97.89% 1,556,230.25
1－2年 15,510,705.42 17.58% 242,548.58 981,665.57 1.23% 49,083.28
68
2－3年 805,510.98 0.91% 80,551.10 472,698.20 0.59% 47,269.82
3－4年 306,778.00 0.35% 153,389.00 233,740.00 0.29% 116,870.00
4－5年 201,022.00 0.23% 160,818.20
5年以上
合 计 88,250,254.51 100% 939,314.23 79,857,698.94 100% 1,769,453.35
净额 87,310,940.28 78,088,245.59
注:单项金额重大的应收账款经单独测试未发生减值，计提的坏账准备是按照包括在具有类似信
用风险特征的组合中进行减值测试计提的。
（2）按应收款项信用风险特征分类
2007年12月31日 2006年12月31日
项目
占总金额坏账准备计 坏账准备计
账面金额 坏账准备 账面金额 占总金额比例 坏账准备
比例 提比例 提比例
单项金额重大的
3,412,342.50 3.87% 4.03% 137,549.38 1,411,342.50 1.77% 2% 28,226.85
其他应收账款
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合66,985,604.52 75.90% 70,215,367.55 87.93% 2% 1,404,307.35
的风险较大其他
应收账款
其他不重大其他
17,852,307.49 49% 801,764.85 8,230,988.89 10.31% 4.09% 336,919.15
应收账款 20.23%
合计 100% 939,314.23 100%
88,250,254.51 79,857,698.94 1,769,453.35
（3）欠款前五位的单位或个人合计金额70,397,947.02元,占期末其他应收款余额
的79.77%。
（4）本账户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
（5）其他应收款主要为业务借款、投标保证金、押金。
（6）期未比期初增加10.51%主要原因是个人业务借款的增加。
69
3、长期股权投资
（1）长期投资期末余额明细
2007年12月31日 2006年12月31日
类 别
金额 跌价准备 金额 跌价准备
长期股权投资 114,063,912.03 43,063,912.03
其中：投资成本 114,063,912.03 3,723,120.41 43,063,912.03
长期债权投资
其他长期投资
合计 114,063,912.03 3,723,120.41 43,063,912.03
长期投资净额 110,340,791.62 43,063,912.03
（2）长期股权投资明细
出资 出资
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
比例 比例
青岛高校
软控机电
20,052,675.52 100.00% 20,052,675.52 100.00%
工程有限
公司
青岛软控
信息化装
20,000,000.00 100.00% 3,723,120.41 16,276,879.59 100.00%
备制造有
限公司
赛轮股份
3,011,236.51 17.00% 3,011,236.51 11.39%
有限公司
青岛橡胶
轮胎工程 1,000,000.00 1,000,000.00 100%
专修学院
青岛雁山
13,000,000.00 13,000,000.00 100%
压力容器
70
有限公司
青岛雁山
机械设备 57,000,000.00 57,000,000.00 100%
有限公司
合 计 43,063,912.03 71,000,000.00 3,723,120.41 110,340,791.62
（3）全子公司青岛软控信息化装备制造有限公司近三年连续亏损，年末对该子公
司资产进行测试，资产的可回收金额等于装备公司账面的净资产额，对商誉部分
3,723,120.41元计提长期投资减值准备。
（4）长期投资不存在投资变现及投资汇回的重大限制。
4、营业收入
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
主营业务收入 301,491,361.00 209,271,999.84
其他业务收入 32,468,762.97 31,700,459.15
合计 333,960,123.97 240,972,458.99
主营业务收入明细情况
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
软件部分
密炼机上辅机\小料配料称量\系统控制软件 80,410,516.78 42,158,686.03
密炼机控制系统软件 6,314,529.93 364,102.57
轮胎制造业管理控制网络系统软件 1,304,745.30
全钢子午胎成型机系统控制软件 62,205,128.28 38,669,743.60
热水除氧控制系统软件 3,791,452.66
子午胎生产技术（软件） 1,100,000.00
裁断机/内衬层系统控制软件 7,794,871.78 7,646,153.85
71
动平衡 7,187,379.01 5,651,623.91
其他
小计 163,912,425.78 100,686,508.25
设备部分
密炼机上辅机\小料配料称量\系统装置 131,238,037.60 75,100,681.36
密炼机控制设备 1,446,153.85 366,666.66
网络系统设备 2,629,254.71
全钢子午胎成型机控制设备 16,043,076.92
热水除氧系统装置控制设备 2,664,957.27 7,345,299.13
裁断机/内衬层机控制设备 5,892,307.68
动平衡控制设备 2,229,786.50 1,208,205.13
其他
小计 137,578,935.22 108,585,491.59
合计 301,491,361.00 209,271,999.84
（2）向前五位客户销售情况
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
销售前五位客户合计 160,629,896.65 124,345,446.91
占主营业务收入的比例 53.28% 59.42%
5、营业成本
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
主营业务成本 115,726,440.18 82,145,140.04
其他业务成本 20,771,646.59 27,140,049.77
合计 136,498,086.77 109,285,189.81
主营业务成本明细情况
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
72
软件部分
密炼机上辅机\小料配料称量\系统控制软件 5,337,794.20 4,083,356.96
密炼机控制系统软件 487,799.95 33,374.10
轮胎制造业管理控制网络系统软件 548,904.73
全钢子午胎成型机系统控制软件 1,055,928.47 1,256,406.01
热水除氧控制系统软件 358,495.20
子午胎生产技术（软件） 226,746.24
裁断机/内衬层系统控制软件 271,034.30 620,552.85
动平衡 537,060.23 713,283.37
其 他
小 计 7,689,617.15 7,841,119.46
设备部分
密炼机上辅机\小料配料称量\系统装置 103,872,217.60 57,960,187.63
密炼机控制设备 1,309,973.09 361,605.96
网络系统设备 2,596,136.02
全钢子午胎成型机 5,208,355.67
热水除氧系统装置 209,358.17 6,481,764.52
裁断机/内衬层机 1,233,764.03
动平衡 1,388,478.18 462,206.75
其 他
小 计 108,036,823.03 74,304,020.58
合 计 115,726,440.18 82,145,140.04
十、关联往来及交易
（一）存在控制关系的关联方
（1）存在控制关系的关联方情况
单位名称 注册地/国 与本公司关
主营业务 经济性质 法定代表人
/姓名 籍 系
73
袁仲雪 中国 无 投资者 自然人
青岛高校
软控机电 青岛市崂山 橡胶设备的销售、安装调试
控股子公司 有限责任公司 袁仲雪
工程有限 区 及售后服务
公司
机械设备的设计、开发、生
青岛软控
产、销售、安装、调试；自
信息化装 青岛市四方
动化系统的设计、开发、生 控股子公司 有限责任公司 袁仲雪
备制造有 区
产、销售、安装、调试；技
限公司
术服务、咨询
高等非学历教育，专业范围：
青岛橡胶
青岛市四方 轮胎制造工艺、橡胶机械设 全资被投资 民办非企业单
轮胎工程 袁仲雪
区 备、生产过程自动化、计算 单位 位
专修学院
机应用、企业管理等专业。
青岛雁山
青岛市李沧
压力容器 主要经营压力容器等产品 控股子公司 有限责任公司 闫立远
区
有限公司
青岛雁山
起重机、提升机、皮带运输
机械设备 青岛胶州市 控股子公司 有限责任公司 闫立远
机、螺旋输送机等产品。
有限公司
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末数
袁仲雪 - - - -
青岛高校软控机电工程
20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
青岛软控信息化装备制
20,000,000.00 20,000,000.00
造有限公司
青岛橡胶轮胎工程专修
1,000,000.00 1,000,000.00
学院
74
青岛雁山压力容器有限
10,000,000.00 10,000,000.00
公司
青岛雁山机械设备有限
40,000,000.00 40,000,000.00
公司
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
期初数 本期增加 本期减少 期末数
单位名称
金额 % 金额 金额 金额 %
袁仲雪 15,970,500.00 22.42 15,970,500.00 31,941,000.00 22.42
青岛高校软控机电
20,000,000.00 100 20,000,000.00 100
工程有限公司
青岛软控信息化装
20,000,000.00 100 20,000,000.00 100
备有限公司
青岛橡胶轮胎工程
1,000,000.00 1,000,000.00 100
专修学院
青岛雁山压力容器
10,000,000.00 10,000,000.00 100
有限公司
青岛雁山机械设备
40,000,000.00 40,000,000.00 100
有限公司
（二）不存在控制关系的关联方关系的性质
单位名称 与本公司关系 法定代表人 经营范围
赛轮股份有限公司 非控股投资公司 杜玉岱 子午线轮胎的研发、生产、销售等
物流分拨，普通货运，仓储橡胶机械、
青岛赛瑞特国际物流 非控股公司子公司 杜玉岱
有限公司 橡胶工艺及配方的技术服务；
青岛赛瑞特国际贸易 非控股公司子公司 杜玉岱 货物技术进出口、物流、仓储、橡胶
有限公司 机械、工艺、配方服务
赛轮股份有限公司于2007年10月收购青岛赛瑞特国际物流有限公司、青岛赛瑞特
国际贸易有限公司100%股权，与本公司形成关联方关系。
75
（三）关联方交易
（1）报告期内本公司向关联方销售货物明细如下：
2007年1-12月 2006年1-12月
关联方名称
金额 定价政策 金额 定价政策
赛轮股份有限公司 15,009,016.72 市场价 33,451,094.02 市场价
青岛赛瑞特国际贸易有限
1,726,797.56 市场价
公司
小计 16,735,814.28 33,451,094.02
（2）报告期内本公司向租赁厂房明细如下：
2007年1-12月 2006年1-12月
关联方名称
金额 定价政策 金额 定价政策
青岛赛瑞特国际贸易有限
1,000,000.00 市场价
公司
小计 1,000,000.00
（四）关联方往来
截至2007年12月31日止，本公司需披露的关联往来如下：
单位名称/姓名 2007年12月31日 2006年12月31日 款项内容
（1）应收票据
赛轮股份有限公司 79,900,000.00 应收销货款
（2）应收账款
赛轮股份有限公司 75,666,181.70 208,237.10 应收销货款
青岛赛瑞特国际物流有限公
5,119,696.87 1,020,257.20 应收销货款
司
（3）其他应收款
76
赛轮股份有限公司 2,490.00 应收销货款
（4）预付账款
青岛赛瑞特国际贸易有限公司 3,931,379.67 7,219,816.66 预付购货款
十一、或有事项
根据公司与客户签订的销售合同有关承诺五年免费维护的条款，2003年8月18日
经公司一届七次董事会决议同意自2003年1月1日起按主营业务收入的0.5%计提售后
服务费。
十二、承诺事项
截止报告日本公司无需披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
1、全资子公司青岛雁山压力容器有限公司2008年1月14日偿还中国建设银行青
岛四方区支行营业部贷款2,500万元；全资子公司青岛雁山机械设备有限公司2008
年1月4日偿还中国农业银行郑州路分理处200万元，2008年1月14日偿还中国建
设银行四方支行营业部借入6,500万元。
2、2008年1月28日，子公司青岛雁山压力容器有限公司更名为青岛软控重工有
限公司。
3、青岛雁山压力容器有限公司、青岛雁山机械设备有限公司被收购前对外担保情
况的期后事项详见附注十四（四）6。
十四、其他重要事项
（一）债务重组事项
报告期内无需披露的重大债务重组事项。
（二）非货币性交易事项
77
报告期内无需披露的重大非货币性交易事项。
（三）资产置换、转让及其出售行为的说明
报告期内无需披露的重大资产置换、转让及出售事项。
（四）对外担保事项
1、本公司2007年4月27日第三届董事会第四次会议审议通过了《关于向中信银
行青岛市分行申请8,000万元综合授信额度并为全资子公司使用该授信额度提供连带
责任担保的议案》，同意为全资子公司青岛高校软控机电工程有限公司和青岛软控信
息化装备制造有限公司提供最高额不超过8,000万元的连带责任保证担保。
2、本公司2007年7月17日第三届董事会第七次会议审议通过了:
《关于向民生银行青岛分行申请8,000万元综合授信额度并为全资子公司使用该
额度提供连带责任担保的议案》。同意公司全资子公司青岛高校软控机电工程有限公司
和青岛软控信息化装备制造有限公司（以下分别简称“机电公司”、“装备公司”）使
用该授信额度，并为其使用该授信额度提供不超过8,000万元的连带责任保证担保。
《关于向建设银行青岛经济技术开发区支行申请20,000万元贷款额度并为全资子
公司使用其中部分额度提供连带责任担保的议案》。同意公司全资子公司机电公司使用
该贷款额度中不超过2,000万元的部分，并为其使用该部分贷款额度提供最高额不超过
2,000万元的连带责任保证担保。
《关于同意全资子公司使用公司申请的招商银行青岛香港中路支行的部分综合授
信额度并为其提供连带责任担保的议案》。公司以信用担保方式向该行申请了4000万
元综合授信额度，公司同意机电公司使用该授信额度中的2,500万元，并为其使用该部
分授信额度提供2,500万元的连带责任保证担保。
以上议案均提交于2007年8月16日召开的2007年度第一次临时股东大会审议并
获通过。
3、本公司2007年12月17日第三届董事会第十一次会议审议通过了:
《关于向中国银行青岛市四方区支行行申请不超过10,000万元综合授信额度并为
全资子公司使用该额度提供连带责任担保的议案》。该额度由公司全资子公司青岛高校
78
软控机电工程有限公司（以下简称：软控机电）以位于青岛市崂山区的土地和厂房提供
不超过6,500万元的抵押担保，差额部分由公司提供信用担保。同时，为保证公司全资
子公司软控机电的生产经营所需资金，公司拟同意软控机电使用该额度，并为其使用该
额度提供不超过10,000万元的连带责任保证担保。
《关于同意全资子公司向恒丰银行青岛高科园支行申请3,500万元综合额度并为
其提供连带责任担保的议案》。同意公司全资子公司青岛高校软控机电工程有限公司（以
下简称：软控机电）向恒丰银行青岛高科园支行申请3,500万元综合额度，并为其申请
该综合额度提供不超过3,500万元的连带责任保证担保。
以上议案均提交于2007年12月29日召开的2007年度第二次临时股东大会审议
并获通过。
4、2007年12月29日公司2007年度第二次临时股东大会审议通过了《关于公司
收购股权的议案》，收购了青岛雁山机械设备有限公司、青岛雁山压力容器有限公司
100%的股权。收购前，青岛雁山机械设备有限公司为青岛雁山集团有限公司、青岛工
业设备安装工程公司提供了2,500万元提供了贷款担保，青岛雁山压力容器有限公司
为青岛雁山集团有限公司贷款1,500万元提供了担保，共计4000万元。
5、截止2007年12月31日青岛高校软控股份有限公司实际对子公司提供担保发
生额合计为17804.37万元，提供担保余额为13,342.69万元；公司对外担保余额为
4,000万元。
6、青岛雁山压力容器有限公司、青岛雁山机械设备有限公司被收购前对外担保情
况的期后事项。
（1）截止2007年12月31日，青岛雁山压力容器有限公司为青岛雁山集团有限
公司贷款1,500万元提供了担保；截止2008年3月6日，青岛雁山集团有限公司已偿
还了1,500万元贷款，青岛雁山压力容器有限公司的担保责任已经解除。
（2）截止2007年12月31日，青岛雁山机械设备有限公司为青岛雁山集团有限公
司、青岛工业设备安装工程公司提供了2,500万元提供了贷款担保；截止2008年3月
6日，青岛雁山集团有限公司已偿还了1,200万元贷款。
79
（五）补充资料
1、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第一
号—非经常性损益》[2007年修订]，本公司非经常性损益发生情况如下：（金额单位：
人民币元）
项 目 金额
非经常性损益合计 13,692,001.41
非流动资产处置损益 140,023.71
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
记入当期损益的政府补助 15,286,666.67
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允
价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -27,572.00
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,551,513.63
中国证监会认定的其他非经常性损益项目 1,451,915.48
非经常性损益小计 15,299,520.23
非经常性项目所得税影响 1,607,518.82
2、净资产收益率和每股收益
2007年1-12月 净资产收益率 每股收益
80
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
14.09% 15.06% 0.94 0.94
利润
扣除非经常性损益后归属于
12.65% 13.52% 0.84 0.84
公司普通股股东的净利润
2006年1-12月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
10.73% 22.25% 0.77 0.77
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 10.49% 21.75% 0.75 0.75
润
计算过程
项 目 本年实际数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润 133,758,387.88 88,977,206.38
非经营性损益（收益） 13,692,001.41 1,995,322.92
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
120,066,386.47 86,981,883.46
东的净利润
期初净资产 829,271,868.59 270,561,603.15
本期净利润 133,758,387.88 88,977,206.38
分配红利 14,247,000.00
期末净资产 949,033,256.47 829,271,868.59
加权平均净资产 888,006,979.20 399,965,976.22
期初股本 71,235,000.00 53,235,000.00
期末股本 142,470,000.00 71,235,000.00
发行在外的普通股加权平均数 142,470,000.00 115,470,000.00
3、新旧会计准则比较财务信息
81
新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
2006年报原披
编号 项目名称 2007年报披露数 差异
露数
2006年12月31日股东权益（原会计准则） 827,141,956.89 827,141,956.89
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
8
及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 2,573,669.03 59,780.03 2,513,889.00
13 少数股东权益
82
14 其他 -443,757.33 -443,757.33
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 829,271,868.59 827,201,736.92 2,070,131.67
（1）2006年年报中披露的新旧会计准则股东权益差异调节表是按照合并资产负债
表直接编制，没有考虑由于个别报表适用税率不同可能造成的影响，同时由于2007年
度新出台的《企业会计准则》的解释，产生新的调整事项，所以2007年年报披露期初
股东权益与之前披露的有差异。
（2）调整说明：
①所得税的影响
A个别报表的递延所得税影响，其中软控母公司递延所得税增加股东权益
1,242,823.54元，子公司机电公司递延所得税增加股东权益668,836.28元，子公司装
备公司递延所得税增加股东权益503,767.82元。
B根据2007年4月30日的《企业会计准则实施问题专家工作组意见二》，因抵销
未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其纳入合并范围的
企业按照适用税法规定确定的计税基础之间产生暂时性差异，确认递延所得税资产增加
股东权益158,241.39元。
②其他差异为商誉的减少
根据2007年11月16日《企业会计准则解释第1号》(财会[2007]14号)的规定对
在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资进行追溯调整，视同该子公司自取
得时即采用成本法核算，对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法
确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整。其中由于母公司冲销了旧准则核算
下摊销的股权投资差额增加商誉1,115,721.98元；由于子公司装备公司递延所得税影
响按历次追加投资收购少数股东权益计算减少商誉1,559,479.31元，合计减少商誉
443,757.33元。。
③ 累计影响
83
按照新《企业会计准则》调整的2007年期初数与旧准则数据相比，共增加股东权
益2,129,911.70元。
（3）资产负债表各项目变动结果
项 目 按新准则期初数 按旧准则报表数
商誉
3,723,120.41 4,166,877.74
递延所得税资产
3,729,306.02
递延所得税负债
1,155,636.99
资本公积
465,071,989.78 465,124,665.30
盈余公积
54,710,570.86 56,095,996.18
未分配利润
238,254,307.95 234,686,295.41
新旧会计准则净利润调节表
单位：人民币元
项 目 金 额
2006年净利润（原会计准则） 88,301,835.21
加：追溯调整项目影响合计数 315,247.74
其中：投资收益 783,843.09
营业外收入 90,541.40
所得税 -559,136.75
减：追溯调整项目影响少数股东损益 -360,123.43
2006年归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 88,977,206.38
假设全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 5,415,869.80
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益 -846,764.04
84
所得税 -154,693.78
其他
营业成本 -1,602,601.64
销售费用 -64,898.10
管理费用 5,198,119.50
营业外收入 2,886,707.86
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 -360,123.43
三、加：原财务报表列示的少数股东损益 -790,352.80
2006年模拟净利润 93,242,599.95
净利润调节项目表
（2006.1.1?006.12.31） 单位：人民币元
项目 调整前 调整后
营业成本 204,756,511.63 204,756,511.63
销售费用 6,614,657.13 6,614,657.13
管理费用 43,587,157.74 43,587,157.74
投资收益 -2,223,822.25 -1,439,979.16
营业外收入 13,794,796.44 13,885,337.84
所得税 13,597,014.03 14,156,150.78
净利润 88,301,835.21 88,977,206.38
85
十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会
计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
四、载有董事长袁仲雪先生签名的2007年年度报告文件原件。
五、以上备查文件的备置地点：公司资本与规划发展部。
青岛高校软控股份有限公司
董事长：袁仲雪
2008年3月6日
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