证券代码：002132 证券简称：恒星科技
河南恒星科技股份有限公司年度报告
证券简称：恒星科技
证券代码：002132
披露时间：2008年3月
重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、不存在董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的情形。
3、公司全体董事亲自出席了本次审议2007年度报告的董事会。
4、公司2007年度财务报告经深圳鹏城会计师事务审计后，并出具了标准无保留意见。
5、公司负责人谢保军先生、主管会计工作负责人赵文娟女士、会计机构负责人徐会景女士声明：保证2007年度报告中财务报告的真实、完整。
第一节 公司基本情况 一、公司法定名称
中文名称：河南恒星科技股份有限公司
英文名称：Henan Hengxing Science & Technology CO.,LTD.
中文简称：恒星科技
英文简称：Hengxing Science & Technology 二、公司法定代表人：谢保军 三、公司董事会秘书及证券事务代表联系方式
股票简称 恒星科技
股票代码 002132
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙国顺 李明
联系地址 河南省巩义市伊洛北路121号 河南省巩义市伊洛北路121号
电话 0371—64349602 0371—64349800
传真 0371—64349800 0371—64349800
电子信箱 sgs001@263.net wentian01@163.com
四、公司注册地址：河南省巩义市伊洛北路121号
公司办公地址：河南省巩义市伊洛北路121号
邮政编码：451251
网 址：http://www.hengxingchinese.com
电子邮箱：hengxing@hengxingchinese.com 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》。
登载年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：恒星科技
股票代码：002132 七、公司其它有关资料
公司首次注册登记日期：1995年7月12日
公司最近一次变更登记日期：2007年9月13日
注册登记地点：河南省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：410000100008613
公司税务登记证号码：410181757149560
公司聘请的会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所有限责任公司
会计师事务所的办公地址：广东省深圳市东门南路2006号宝丰大厦五楼
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、报告期内公司主要会计数据
单位：人民币元
项目 金额
营业利润 86,916,175.26
利润总额 100,454,165.78
归属于上市公司股东的净利润 82,834,784.52
归属于上市公司股东的扣除非经
74,974,389.92
常性损益后的净利润
经营活动产生现金流量净额 36,144,723.77
二、非经常性损益项目及金额
单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助 9,020.00
其他营业外收支净额 -373,761.00
其他（国产设备抵免所得税） 8,100,000.00
非经常性损益相应的所得税 120,364.53
少数股东享有部分 4,771.07
合计 7,860,394.60
三、截止报告期末前三年主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据
单位：人民币元
本年比上
2007年 2006年 年增减 2005年
（％）
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
392,663,998.7
营业收入 786,549,453.10 516,235,343.69 516,589,289.78 52.26% 392,949,617.96
0
利润总额 100,454,165.78 65,582,341.70 65,582,341.70 53.17% 38,579,805.25 38,579,805.25
归属于上市公
司股东的净利 82,834,784.52 53,205,794.14 53,700,538.41 54.25% 33,742,853.52 31,876,207.77
润
归属于上市公
司股东的扣除
74,974,389.92 52,724,821.91 54,144,897.49 38.47% 30,944,322.19 29,077,676.43
非经常性损益
的净利润
经营活动产生
的现金流量净 36,144,723.77 40,447,328.64 40,447,328.64 -10.64% 57,391,619.03 57,391,619.03
额
本年末比
2007年末 2006年末 上年末增 2005年末
减（％）
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
536,142,062.2
总资产 1,003,100,220.45 570,888,048.36 571,920,336.96 75.39% 536,876,973.40
0
所有者权益（或 179,213,978.2
621,007,467.60 236,916,696.35 236,172,683.08 162.95% 177,975,220.67
股东权益） 1
122,078,000.0
股本 163,078,000.00 122,078,000.00 122,078,000.00 33.59% 122,078,000.00
0
（二）主要财务指标
单位：人民币元
本年比上
2007年 2006年 年增减 2005年
（％）
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
基本每股收益 0.554 0.436 0.440 25.91% 0.276 0.261
稀释每股收益 0.554 0.436 0.440 25.91% 0.276 0.261
扣除非经常性
损益后的基本 0.502 0.432 0.444 13.06% 0.254 0.238
每股收益
全面摊薄净资
13.34% 22.46% 22.74% -9.40% 18.83% 17.91%
产收益率
加权平均净资
17.30% 25.85% 26.22% -8.92% 20.78% 19.67%
产收益率
扣除非经常性
损益后全面摊
12.07% 22.25% 22.93% -10.86% 17.27% 16.34%
薄净资产收益
率
扣除非经常性 15.65% 25.62% 26.43% -10.78% 19.06% 17.95%
损益后的加权
平均净资产收
益率
每股经营活动
产生的现金流 0.222 0.331 0.331 -32.93% 0.470 0.470
量净额
本年末比
2007年末 2006年末 上年末增 2005年末
减（％）
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
归属于上市公
司股东的每股 3.808 1.941 1.935 96.80% 1.468 1.458
净资产
第三节 股本变动及股东情况
一、报告期公司股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股122,078,0 122,078,0
100.00% 74.86%
份 00 00
1、国家持股
2、国有法人持股
122,078,0 122,078,0
3、其他内资持股 100.00% 74.86%
00 00
其中：境内非国
有法人持股
境内自然人122,078,0 122,078,0
100.00% 74.86%
持股 00 00
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
5、高管股份
二、无限售条件股 41,000,00 41,000,00 41,000,00
25.14%
份 0 0 0
41,000,00 41,000,00 41,000,00
1、人民币普通股 25.14%
0 0 0
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
122,078,0 41,000,00 41,000,00 163,078,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 0 0 00
二、股票发行与上市情况
1、截止本报告期前三年历次股票发行情况
经中国证监会证监发行字[2007]68号文核准，本公司首次公开发行人民币普通股不超过4,100万股。根据询价的结果，经发行人与广发证券股份有限公司协商，最终确定发行的数量为4,100万股，发行价格为8元/股,采用网下向询价对象询价配售与网上定价发行相结合的方式。其中，网下向配售对象配售数量为820万股，于2007年4月12日及2007年4月13日网下配售；网上定价发行数量为3,280万股，于2007年4月13日发行。
经深圳证券交易所《关于河南恒星科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上［2007］52号）同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市。其中，网上定价发行的3,280万股于2007年4月27日在深圳证券交易所中小企业板挂牌交易，网下向询价对象询价配售的820万股锁定三个月后于2007年7月27日上市流通。
2、报告期末，公司无内部职工股。
三、报告期末公司股东情况
（一）截止报告期末股东数量和持股情况
单位：股
股东总数 11,932
前10名股东持股情况
持有有限售条件股质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
份数量 数量
谢保军 境内自然人 38.18% 62,260,000 62,260,000 0
焦耀中 境内自然人 9.73% 15,870,000 15,870,000 0
谭士泓 境内自然人 6.74% 10,987,000 10,987,000 0
吴定章 境内自然人 6.74% 10,987,000 10,987,000 0
陈丙章 境内自然人 6.74% 10,987,000 10,987,000 0
谢富强 境内自然人 6.74% 10,987,000 10,987,000 0
国信证券有限责任公司 境内非国有 0.75% 1,219,011 0 0
法人
境内非国有
民生证券有限责任公司 0.69% 1,129,800 0 0
法人
中国银行-长盛同智优势
境内非国有
成长混合型证券投资基 0.61% 999,951 0 0
法人
金
郭垂耀 境内自然人 0.27% 440,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
国信证券有限责任公司 1,219,011人民币普通股
民生证券有限责任公司 1,129,800人民币普通股
中国银行-长盛同智优势成长混合型证
999,951人民币普通股
券投资基金
郭垂耀 440,000人民币普通股
世兴科技创业投资有限公司 330,000人民币普通股
深圳国际信托投资有限公司责任－龙马
304,000人民币普通股
证券投资集合资金信托计划
王建新 297,624人民币普通股
深圳市骏兴投资发展有限公司 280,000人民币普通股
申群芳 250,000人民币普通股
麦树华 246,681人民币普通股
上述股东中，谢保军、焦耀中、谢富强、吴定章、陈丙章、谭士泓为公司发起人，
上述股东关联关系或一其中谢保军为公司实际控制人，持有公司38.18%的股份。对其他股东公司未知他
致行动的说明 们之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人。
（二）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
有限售条件股 持有的有限售条 可上市交 新增可上市交
序号 限售条件
东名称 件股份数量 易时间 易股份数量
自公司股票上市后36个月内
不转让；之后如仍在任职期间一
1 谢保军 62260000 2010-4-27 62260000
年内最多转让持有股份的25%，
离职后6个月内不能转让。
自公司股票上市后12个月内
不转让；之后如仍在任职期间一
2 焦耀中 15870000 2008-4-27 15870000
年内最多转让持有股份的25%，
离职后6个月内不能转让
自公司股票上市后12个月内
不转让；之后如仍在任职期间一
3 谢富强 10987000 2008-4-27 10987000
年内最多转让持有股份的25%，
离职后6个月内不能转让
自公司股票上市后12个月内
4 吴定章 10987000 2008-4-27 10987000
不转让；之后如仍在任职期间一
年内最多转让持有股份的25%，
离职后6个月内不能转让
自公司股票上市后12个月内
不转让；之后如仍在任职期间一
5 陈丙章 10987000 2008-4-27 10987000
年内最多转让持有股份的25%，
离职后6个月内不能转让
自公司股票上市后12个月内
不转让；之后如仍在任职期间一
6 谭士泓 10987000 2008-4-27 10987000
年内最多转让持有股份的25%，
离职后6个月内不能转让
（三）控股股东及实际控制人情况介绍
公司第一大股东即实际控制人为自然人谢保军先生（持股比例为38.18％）。
公司实际控制人谢保军，男，46岁，中国国籍，未取得其他国家或地区居留权，研究生学历。1995年与其他五位自然人股东共同创立本公司，担任公司董事长、总经理。现任本公司董事长。
（四）其他持股在10%以上（含10%）的法人股股东情况
报告期内，公司无其他持股在10％以上（含10％）的法人股股东。
第四节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员基本情况
(单位：股)
报告期 是否在
内从公 股东单
任期起始日任期终止日年初持股年末持股 司领取 位或其
姓名 职务 性别年龄 变动原因
期 期 数 数 的报酬 他关联
总额（万单位领
元） 取薪酬
2007年01 2010年01 62,260,00 62,260,00
谢保军董事长 男 46 15.00否
月31日 月31日 0 0
副董事长、 2007年01 2010年01 15,870,00 15,870,00
焦耀中 男 54 13.00否
总经理 月31日 月31日 0 0
2007年01 2010年01 10,987,00 10,987,00
谢富强副董事长 男 45 12.00否
月31日 月31日 0 0
2007年01 2010年01 10,987,00 10,987,00
吴定章董事 男 44 12.00否
月31日 月31日 0 0
董事、副总 2007年01 2010年01 10,987,00 10,987,00
陈丙章 男 49 12.00否
经理 月31日 月31日 0 0
董事、财务 2007年01 2010年01
赵文娟 女 43 0 0 10.00否
总监 月31日 月31日
2007年01 2010年01
郑锦桥独立董事 男 44 0 0 3.00否
月31日 月31日
2007年01 2010年01
魏现州独立董事 男 43 0 0 3.00否
月31日 月31日
2007年01 2010年01
宋为 独立董事 男 48 0 0 3.00否
月31日 月31日
监事会主 2007年01 2007年01 10,987,00 10,987,00
谭士泓 男 51 12.00否
席 月31日 月31日 0 0
2007年01 2007年01
谢海欣监事 男 53 0 0 6.00否
月31日 月31日
2007年01 2007年01
谢建红监事 女 32 0 0 0.00是
月31日 月31日
董事会秘 2007年01 2007年01
孙国顺 男 43 0 0 10.00否
书 月31日 月31日
2007年01 2007年01
李保杰副总经理 男 37 0 0 8.00否
月31日 月31日
2007年01 2007年01
左玉冰副总经理 男 41 0 0 10.00否
月31日 月31日
122,078,0 122,078,0
合计 - - - - - - 129.00 -
00 00
注：1、公司未实施股权激励计划；
2、公司监事谢建红在子公司巩义市恒星金属制品有限公司任职，其薪酬在子公司发放。
二、现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历及兼职情况
（一）董事会成员
谢保军先生，1962年生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，中共党员，硕士研究生毕业，高级经济师。长期从事金属制品的研究、开发及销售，1995年创办前身恒星公司，先后担任董事长、总经理职务，现任公司董事长。
焦耀中先生，1954年生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，中共党员，大专毕业，高级经济师。自1995年以来一直在公司任职，曾任前身恒星公司副总经理，现任公司副董事长、总经理。
谢富强先生，1963年生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，中共党员，大专毕业。自1995年以来一直在公司任职，曾任前身恒星公司副总经理，现任公司副董事长。
吴定章先生，1964年生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，中共党员，大专毕业，高级经济师。自1995年以来一直在公司任职，曾任前身恒星公司副总经理，现任公司董事。
陈丙章先生，1959年生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，大专毕业。自1995年以来一直在公司任职，曾任前身恒星公司副总经理，现任公司董事、副总经理。
赵文娟女士，1965年生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，中共党员，大专毕业，高级经济师。自1997年进入公司以来，先后担任财务经理等职务，现任公司董事、财务总监。
郑锦桥先生，英国Leeds商学院MBA，高级会计师，注册会计师，注册税务师。曾任金桥联合会计师事务所首席合伙人，岳华会计师事务所合伙人，现任公司独立董事、北京嘉富诚国际投资有限公司董事长、灵宝黄金股份有限公司独立董事。
魏现州先生，法学硕士，现任公司独立董事，北京市金诚同达律师事务所律师，兼任北京仲裁委员会仲裁员，北京市律师协会民法专业委员会委员，广西桂冠电力股份有限公司独立董事。
宋为先生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，教授级高级工程师，现任公司独立董事、中钢集团郑州金属制品研究院信息中心主任。
（二）监事会成员
谭士泓先生：股东代表监事，1957年生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，中共党员，中专毕业。曾任前身恒星公司副总经理，现任公司监事会主席。
谢建红女士：职工代表监事，1976年生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，大专毕业。近5年以来一直在公司任职，现任公司监事、巩义市恒星金属制品有限公司销售办公室主任。
谢海欣先生：职工代表监事，1955年生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，高中毕业。近5一直以来在公司任职，现任河南恒星科技股份有限公司监事，并就职于公司销售部。
（三）高级管理人员
焦耀中先生，总经理，公司董事，其他情况见上。
陈丙章先生，副总经理，公司董事，其他情况见上。
赵文娟女士：财务总监，公司董事，其他情况见上。
孙国顺先生，1965年生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，中共党员，本科毕业，高级经济师。1999年加入公司，曾任公司办公室主任，现任公司董事会秘书。
左玉冰先生，1966年生，中国国籍，未有任何国家和地区永久海外居留权，大学本科，高级工程师，2004年9月至今任公司技术处负责人，任期五年，2006年7月至今担任公司副总经理。
李保杰先生，1971年生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，中共党员，工程师。近五年来一直在公司任职，先后担任公司车间主任、生产经理等职务，现任公司副总经理。
三、董事、监事、高级管理人员变动情况
（一）、2007年1月10日，公司第一届董事会第七次会议审议通过了《关于推选公司第二届董事会成员的议案》。2007年1月31日，公司2006年度股东大会审议通过了该议案，推选谢保军先生、焦耀中先生、谢富强先生、吴定章先生、陈丙章先生、赵文娟女士、宋为先生、郑锦桥先生、魏现州先生为公司第二届董事会成员。2007年2月1日，公司第二届董事会第一次会议审议通过了《选举谢保军先生为公司第二届董事会董事长》、《经董事长谢保军先生提名，聘任孙国顺先生为公司董事会秘书》、《经董事长谢保军先生提名，聘任焦耀中先生为公司总经理》、《同意公司当选的总经理焦耀中先生的提名，决定聘任陈丙章先生、李保杰先生、左玉冰先生为公司副总经理》、《同意当选的总经理焦耀中先生的提名，决定聘任赵文娟女士为公司财务总监》。
（二）、2007年1月10日，公司第一届监事会第五次会议审议通过了《关于推选谭士泓先生为公司第二监事会股东代表出任的监事的议案》，2007年1月31日，公司2006年度股东大会审议通过了该议案，推选谭士泓先生为公司第二届监事会股东代表出任的监事。公司职工代表大会推选谢海欣先生、谢建红女士为公司第二届监事会职工代表监事。2007年2月1日，公司第二届监事会第一次会议审议通过了《选举谭士泓先生为第二届监事会主席》的议案，选举谭士泓先生为公司第二届监事会主席。
四、公司员工情况
截止2007年12月31日，公司共有员工1050人，其结构如下：
分类类别 类别项目 员工数（人）占员工总数比例
行政人员 26 2.476%
财务人员 9 0.857%
专业构成 销售人员 14 1.333%
技术人员 12 1.143%
生产人员 989 94．19%
合计 1050 100%
本科及以上学历 5 0.476%
大专 42 4%
文化程度
高中 102 9.714%
中专及中专以下 901 85.81%
合计 1050 100%
报告期内，不存在需公司承担费用的离退休人员
第五节 公司治理结构
一、公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规规定和要求，不断健全和完善公司法人治理结构，制定了各项工作细则，进一步加强了信息披露管理工作，为更好的保护广大投资者利益，规范公司经营活动作了大量的工作。
1、关于股东和股东大会。报告期内，公司严格按照《证券法》、《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》等的要求及公司制定的《股东大会议事规则》，规范股东大会召集、召开、表决程序，切实保证中小股东的权益，平等对待所有投资者，使他们能够充分行使自己的权利。聘请律师列席股东大会并对股东大会的召开和表决程序出具法律意见书，充分尊重和维护全体股东的合法权益。
2、关于董事和董事会。报告期内，公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的董事产生程序选举董事、聘用高管人员，董事会严格按照《公司法》和《公司章程》、《董事会工作细则》召开会议，依法行使职权，公司董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加有关培训，诚信、勤勉、尽责地履行职责。董事会下设的专门委员会，各尽其责，提高了董事会的办事效率。
3、关于监事和监事会。公司监事会成员由股东大会严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选举或推荐产生。监事会成员符合法律、法规和《公司章程》的要求，能够认真履行诚信勤勉职责，对公司财务以及董事、经理层和其它高管人员履行职责的合法、合规性进行监督。监事会能够严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》的规定召开会议，对公司重要事项，以及提交董事会和股东大会的议案进行审议表决。
5、关于信息披露和投资者关系管理。报告期内，公司指定了专门的信息披露和投资者关系管理机构和负责人，并把信息披露和投资者关系管理作为公司经营管理工作的首要任务，严格按照《股票上市规则》、《中小企业板上市公司特别规定》等法律、法规和公司《信息披露制度》的有关规定，真实、准确、及时、完整地披露相关信息，确保所有股东有平等的机会获得企业信息。认真解答投资者提出的问题，加强与投资者的沟通和联系，以确保广大投资者的知情权。
6、2007年度公司治理专项活动的开展情况
报告期内，公司根据中国证监会《开展上市公司治理专项活动有关事项的通知》、深交所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》的要求，设立了公司治理专项活动领导小组，制订了治理专项活动工作方案，明确了专项治理自查、公众评议、整改提高的时间、进度及责任人，并将公司开展专项治理活动的方案，报送河南省监管局。公司本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律和行政法规，逐条对照中国证监会《通知》的要求对公司进行自查，形成了《河南恒星科技股份有限公司“加强上市公司治理专项活动”自查事项报告》，经2007年8月17日公司第二届董事会第五次会议审议通过，并在巨潮资讯网和《中国证券报》、《证券时报》上披露，同时，公司将投资者和社会公众参与公司治理情况的公众评议，对提高公司治理专项活动发表的意见和建议由专人负责收集整理，积极采纳合理化建议。
2007年9月5日—6日，河南证监局对公司治理情况进行了现场专项检查，并随后下发了《关于对河南恒星科技股份有限公司治理情况的综合评价及整改要求》，认为公司已按证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司字[2007]28号)的要求，对照自查事项开展了自查工作，公司基本能够按照相关法律法规、内部制度的要求进行日常规范运作，上市公司独立性较强，并对需要整改的事项提出了整改意见，公司均认真的做出了相应的整改。通过本次公司治理专项活动的开展，公司管理层对相关法律、行政法规的认识得到了进一步的加强，公司日常运作的规范程度得到了显著提高。
6、关于相关利益者的利益保护。报告期内，公司能够充分尊重和维护债权人、公司员工、客户等利益相关者的合法权益，并能够同各个利益相关者积极合作共建和谐，共同推进公司持续、健康、稳定地发展，
总之，公司在股东与股东大会、董事与董事会、监事与监事会、信息披露和投资者关系管理、公司治理专项活动的开展、相关利益者的利益保护等方面的有效作为，表明公司治理结构正日臻完善，符合公司章程的规定和国家政策法规对上市公司的规范要求。
二、董事履行职责情况
2007年，公司董事长、独立董事及其他董事能够严格按照《公司法》和深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》及《公司章程》的规定，认真勤勉地履行职责，按时参加报告期内的董事会会议和出席股东大会会议，对各项议案进行认真审议和表决。独立董事郑锦桥先生、魏现州先生和宋为先生能够严格按照有关规定，对各项议案进行认真审议和表决，并依据自己的专业知识和能力做出独立、客观、公正的判断，不受公司和公司主要股东的影响，切实维护了公司和中小股东的利益。
（一）董事参加董事会的出席情况
报告期内董事会召开次数 8
本年度应参加 亲自出席 委托出席
董事姓名 缺席（次）
董事会次数 （次） （次）
谢保军 8 8 0 0
焦耀中 8 8 0 0
谢富强 8 8 0 0
吴定章 8 8 0 0
陈丙章 8 8 0 0
赵文娟 8 8 0 0
郑锦桥 8 7 1 0
魏现州 8 8 0 0
宋为 8 8 0 0
报告期内，公司三名独立董事均能够格尽职守、忠实勤勉地履行独立董事的职责。不能亲自出席会议的均进行了授权委托或者通讯表决，认真审议报告期内公司召开的董事会表决事项，提出积极地建议。独立董事分别担任了专门委员会的召集人或成员，对需要独立董事发表独立意见的事项，均能审慎地发表意见，在公司规范运作，科学决策，完善监督机制，维护中小股东权益等方面发挥了积极作用。
（二）、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
三、公司相对于控股股东的独立情况
公司控股股东为自然人，本公司人员、资产、机构、财务、销售、业务完全独立，不存在与控股股东之间有任何从属关系。
四、高级管理人员的考评及激励情况
公司对高级管理人员的考评，主要依据年初制定的生产经营指标和管理任务目标的完成情况，将经营业绩与个人奖惩相结合，对高管的绩效进行全面考核。在年度终期，由考核小组对公司经营管理人员进行一次全面考评。公司将根据企业的发展情况不断完善和规范公司对高级管理人员的考评和激励约束机制。
五、公司内部审计制度的建立和执行情况
根据公司《内部审计制度》等的规定和要求，公司设有审计委员会和内部审计部门，独立行使审计职权，不受其它部门和个人的干涉。主要对公司重大资金使用、募集资金的使用与管理、成本费用、经济效益以及规章制度和财经纪律的执行情况等进行内部审计。报告期内，内审部门对公司2007年度报告、三季报、中期报告进行了现场专题内部审计，并出具了独立的内部审计报告。
第六节 股东大会情况简介
本报告期内，公司共计召开4次股东大会，其中1次年度股东大会，3次临时股东大会。股东大会的召集、召开均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序和要求进行。北京群致律师事务所律师出席了股东大会，进行现场见证并出具了法律意见书。具体情况如下：
一、2006年度股东大会
公司于2007年1月31日召开了2006年度股东大会，会议审议通过了以下事项：
1、审议通过了《公司2006年年度报告》
2、审议通过了《公司2006年度董事会工作报告》
3、审议通过了《公司2006年度独立董事工作报告》
4、审议通过了《公司2006年度财务决算报告》；
5、审议通过了《公司2007年度财务预算报告》；
6、审议通过了《公司2006年年度利润分配预案》；
7、审议通过了《关于公司执行新企业会计准则的议案》
8、审议《关于推选公司第二届董事会成员的议案》
8.1审议通过了《推选谢保军为公司第二届董事会董事的议案》
8.2审议通过了《推选焦耀中为公司第二届董事会董事的议案》
8.3审议通过了《推选谢富强为公司第二届董事会董事的议案》
8.4审议通过了《推选陈丙章为公司第二届董事会董事的议案》
8.5审议通过了《推选吴定章为公司第二届董事会董事的议案》
8.6审议通过了《推选赵文娟为公司第二届董事会董事的议案》
8.7审议通过了《推选郑锦桥先生为公司第二届董事会独立董事的议案》
8.8审议通过了《推选宋为先生为公司第二届董事会独立董事的议案》
8.9审议通过了《推选魏现州先生为公司第二届董事会独立董事的议案》
9、审议通过了《公司2006年度监事会报告》
10、审议通过了《关于推选谭士泓为公司第二届监事会股东代表出任的监事的议案》
上述股东大会召开时，公司尚未上市，故未对外披露。
二、2007年第一次临时股东大会
公司于2007年7月16日召开了2007年第一次临时股东大会，会议审议难过了以下议案：
1、审议通过了《关于聘请公司2007年度审计机构的议案》
2、审议通过了《关于提请审议〈公司章程（草案）〉的议案》
3、审议通过了《关于向商业银行申请授信议案》
4、审议通过了《关于用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》
本次股东大会决议公告刊登在2007年7月17日的《中国证券报》、《证券时他》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
三、2007年第二次临时股东大会
公司于2007年8月6日召开了2007年第二次临时股东大会，会议审议通过了以下议案：
1、审议通过了《关于提请审议〈公司章程（草案）〉的议案》
本次股东大会决议公告刊登在2007年8月7日的《中国证券报》、《证券时他》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
四、2007年第三次临时股东大会
公司于2007年11月9日召开了2007年第三次临时股东大会，会议审议通过了以下议案：
1、审议通过了《关于审议〈公司章程（修订稿）〉的议案》
2、审议通过了《关于为巩义市恒星金属制品有限公司提供贷款担保的议案》
3、审议通过《关于为河南顺源铝业有限公司提供贷款担保的议案》
本次股东大会决议公告刊登在2007年11月10日的《中国证券报》、《证券时他》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
第七节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况回顾
1、公司报告期内总体经营情况
2007年度公司主营业务继续保持着持续稳定增长的发展态势，生产设施安全、平稳、高效运行。报告期内，公司产品质量得到进一步提高，市场竞争能力进一步增强，年产4万吨镀锌钢丝钢绞线技术改造项目也已完成并投产，新增镀锌钢丝钢绞线4万吨。实现营业收入78,654.95万元，实现利润总额10,045.42万元，与去年同期相比分别增长52.26%和53.17%，综合效益和各项经济技术指标实现了年初预期，同时在生产管理、质量管理、技术改造、挖潜增效、节能降耗等方面也取得了较好的成绩，继续保持高速稳健的增长。
2、规范运作水平进一步提高
报告期内，公司严格按照有关规定和上市公司的要求，致力于企业的规范运作，科学地规范了相关业务的工作流程，完善了公司的制度化建设，提升了企业文化的层次，管理水平得到了提高。以内部控制、信息披露、三会运作等项工作为重点，做到了及时、公开、准确地披露信息。报告期内公司结合监管部门《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》的要求，认真开展公司治理专项活动，并根据监管部门提出的整改建议认真落实整改责任，进一步加强了各项规章制度的建立和落实，日常运作更加规范，公司治理水平进一步提高。
3、产品质量得到了加强
报告期内，公司结合“清洁型生产”、“节能减排”、“质量管理年”等活动，努力强化基础管理工作，全面提升产品质量。设备管理、操作水平、工艺完善、生产效率等基础管理水平得到了较大提升，同时，完善了质量管理长效机制，进一步加大了对产品质量的考核力度，保持了产品质量的稳定提升。产品质量合格率稳定保持在98%以上。由于产品品质的提高，公司产品的品牌效应愈加明显。
4、市场空间进一步拓展
报告期内，公司始终把产品营销作为生产经营的龙头，奋力开拓国际、国内市场，在稳定原有市场的基础上，注重加强新市场的调研、开发与管理，积极挖掘和保护公司的潜在市场；同时，完善对营销人员的激励措施，激发营销人员的工作积极性，效益营销理念得到了贯彻落实；并根据市场情况，及时调整营销策略，不断强化重点市场的培育，在优化巩固国内市场的基础上，加大了国际市场的开发力度，进一步拓展了公司的市场空间；着力建立以客户为中心的快速反应体系，完善了产、供、销信息的传递系统，市场反应速度进一步提高。
5、产品结构得到了调整
报告期内，公司始终把调整产品结构作为应对新形势和市场快速变化的重要举措，发挥优势产品效益，调整了钢帘线产品的生产规格，提高了公司的生产效率和盈利能力；公司根据市场的需求，扩大了镀锌产品的生产能力，产品结构更加合理；同时，公司深入挖掘内部潜力，加大技术改造，对胶管钢丝生产线改造后，加大提高了钢帘线生产能力，缩小了胶管钢丝的产量，及时关注市场动态，适时调整产品结构，使公司产品品种得到了进一步的优化，适应了新的市场变化和需求，为全年效益目标的完成奠定了基础。
6、经营成本进一步降低
报告期内，在钢材价格上涨，运输费用上升等不利因素增多的情况下，公司采取各种有力措施，眼睛向内，挖潜降耗，全力消化不利因素，实现效益最大化。2007年度，公司完善了各项成本消耗定额和质量目标定额，层层签订目标责任制，严格奖惩措施，在综合考核时，采取成本指标一票否决的措施，最大限度地挖掘成本管理潜力。同时，加强物料传递环节的管理，提高传递速度，真正做到物尽其用。
（二）公司存在的主要优势和困难：
1、主要优势：一是公司成功上市后为公司发展、融资及运作水平的提升等提供了新的发展平台；二是公司具有雄厚的文化底蕴，具有较强的经营管理优势，品牌优势，地域优势，蕴藏着巨大的发展潜力；三是公司具有国际一流生产设备和设施，为开发新产品和提高产品质量奠定了坚实基础；四是募集资金项目进展顺利，发展后劲充足。
就公司经营层面上看，目前公司具有年产16.8万吨产品的生产能力。其中子午轮胎钢帘线1.5万吨，胶管钢丝0.3万吨，镀锌钢丝钢绞线15万吨。镀锌钢丝钢绞线的产能仍居国内首位。镀锌钢丝钢绞线的主要优势在于：公司是国内最大的生产厂家，既有资产优良、业绩稳定、市场充足的优势，又有较强的装备优势和品牌优势；同时，公司的技术先进，工艺完善，管理规范，资金充盈，市场拓展能力都有较强的优势。公司钢帘线产品的生产能力逐步提高，产品质量稳定，市场需求强劲，具有较强的产品研发优势。
2、存在的困难：国内市场竞争激烈、原材料供应紧张，原材料价格不稳定，导致金属制品产品利润空间波动幅度较大；同时，行业销售模式缺乏创新，客户占用流动资金问题有待解决。
3、公司主营业务及其经营情况：
公司主营业务的范围为：生产销售子午轮胎用钢帘线、胶管钢丝、镀锌钢丝、镀锌钢绞线。
（1）主营业务分行业或分产品情况表 单位：人民币元
营业收入
产品名称 2007年度 2006年度
钢绞线内销 445,117,383.04 255,362,146.49
钢绞线出口 55,763,606.38 45,653,692.00
钢绞线小计 500,880,989.42 301,015,838.49
镀锌钢丝内销 77,483,356.90 33,133,480.03
镀锌钢丝出口 13,768,092.26 22,934,677.18
镀锌钢丝小计 91,251,449.16 56,068,157.21
胶管钢丝内销 29,349,884.76 27,232,571.52
胶管钢丝出口 - 8,159,891.31
胶管钢丝小计 29,349,884.76 35,392,462.83
钢帘线内销 162,438,706.83 118,709,947.40
钢帘线出口 1,266,414.56 4,995,948.02
钢帘线小计 163,705,121.39 123,705,895.42
机械加工收入 52989.74
营业收入
产品名称 2007年度 2006年度
废料收入 1,362,008.37 349,946.09
合计 786,549,453.10 516,585,289.78
其中:出口 70,798,113.20 81,744,208.51
（2）主营业务分地区情况
单位：元
年 度 2007年度 2006年度
地区 收入金额 比例 收入金额 比例
华东 309,924,596.87 39.47% 201,127,704.74 38.96%
华中 69,977,677.95 8.91% 48,066,622.19 9.31%
华南 108,649,121.13 13.84% 68,022,966.52 13.18%
华北 48,923,709.89 6.23% 29,418,185.96 5.70%
西南 70,074,390.94 8.92% 51,395,922.11 9.96%
西北 71,374,502.24 9.09% 18,567,533.54 3.60%
东北 35,465,333.52 4.52% 17,892,200.12 3.47%
出口 70,798,112.20 9.02% 81,744,208.51 15.83%
产品小计 785,187,444.74 100.00% 516,235,343.69 100.00%
废料 1,362,008.37 100% 100%
349,946.09
收入合计 786,549,453.10 100% 516,585,289.78 100%
（3）主要供应商、客户情况
商品采购前五名 金额（元）
郑州市五矿丰汇特种钢有限公司 105548427.41
陕西锌业有限公司商洛炼锌厂 102916053.51
兰州精力达商贸公司(酒钢) 94786767.37
河南济源钢铁（集团）有限公司 61266081.86
湖北长盛科技发展有限公司 29670106.97
销售收入前五名 金额（元）
山东恒丰橡塑有限公司 44817279.75
江苏银龙电力电缆有限公司 41827332.85
广东新亚光电缆实业有限公司 32305495.66
伊朗 31600666.04
江苏新远东电缆有限公司（远东电缆有限公司） 29267413.67
（三）、报告期公司业务和技术情况简介
报告期内，公司利用募集资金和自筹资金，加大技术改造力度，钢帘线生产装备已经达到国际先进水平，本公司围绕子午轮胎用钢帘线、胶管钢丝、镀锌钢丝、镀锌钢绞线系列产品，不断加强工艺改进和技术开发，形成了自己的专有技术；新产品开发顺利进行，产品已经进入市场，本年度申报了两项国家专利。报告期内，公司实施了年产4万吨镀锌钢丝钢绞线技术改造项目，该项目已经投入使用并达到了设计的生产能力，该产品的业务得到进一步扩展，国内龙头地位得到进一步巩固。同时，对钢帘线生产设备进行了改造，提高了钢帘线产品的产能，该产品仍处于供不应求的状态。公司98％以上的生产设备处于满负荷运转状态。报告期内公司主要技术人员没有发生变动。
（四）、主要控股公司及参股公司的经营情况
报告期，公司控股子公司巩义市恒星金属制品有限公司（以下简称：恒星金属）的经营情况如下：
恒星金属公司成立于2004年1月14日，注册资本为3,300万元，注册地及主要生产经营地为河南省巩义市康店镇焦湾村。公司主要经营范围：制造、销售镀锌钢丝、钢绞线、胶管钢丝；自营本企业产品的出口业务、自营本企业生产、科研所需的机械设备原辅材料的进口业务；经营本企业的来料加工和三来一补贸易业务。
截止2007年12月31日，该公司总资产29,358.21万元，总负债9,337.75万元，净资产20020.47万元；报告期内实现营业收入59,281.75万元，营业利润6,013.61万元，实现净利润6405.26万元。
（五）对公司未来发展的展望
1、行业的发展趋势和面临的市场竞争格局
（1）钢帘线产品。公司的钢帘线产品属于汽车行业的基本原材料，汽车行业的发展决定着钢帘线的发展，长期以来在满足汽车行业、轮胎行业等方面发挥着重要作用。汽车行业作为国民经济的支柱产业之一，在近几年得到了快速发展，国内汽车保有量逐年增加，尤其是随着我国经济的高速发展，家庭轿车的普及，极大地促进了汽车行业的发展，而作为汽车消费品的轮胎行业也随着汽车行业的发展而快速发展。子午轮胎作为斜胶胎的更新换代产品，由于其特殊的性能不仅得到广大消费者的青睐，而且也得到国家政策的大力扶持，钢帘线产品作为近几年来国内发展起来的一个朝阳产业，其发展前景将随着汽车行业以及轮胎行业的高速发展而更加广阔。今后几年内，我国钢帘线产品的发展将呈现以下几大趋势：
①无外缠丝。无外缠丝可以避免外缠丝对外层钢丝的磨损，减少加工步骤，降低成本。
②紧密型或同向捻结构。此类结构可以避免交互捻结构中层与层钢丝之间接触导致的磨损，同时具有一定的橡胶渗透性能，使钢丝间的磨损更少。由于结构特点，此类钢丝帘线的生产成本较低。
③高强度或超高强度。钢丝帘线的强度越高，疲劳极限值越高。因此，采用更高强度的钢丝帘线，提高钢丝帘线的耐疲劳性能，是钢帘线产品又一发展趋势。
钢帘线产品的生产厂家在未来几年内不会发生大的变化，仍保持稳定的市场竞争格局，但是随着公司钢帘线募集项目的建设投产，生产规模的扩大，公司钢帘线产品的竞争能力将进一步增强，行业排名晋级前五位，成为国内钢帘线前五大供应商。
（2）镀锌钢丝钢绞线产品。公司的镀锌钢丝钢绞线主要用于电力电缆、通讯行业，是电力输送、通讯传递的基本原材料，电力行业、通讯行业的发展决定着镀锌钢丝钢绞线的发展。电力输送作为国内能源建设的一部分，近几年来，随着国民经济的高速增长，能源分布不均衡和能源紧缺日显突出，尤其是电能建设速度远高于电能输送速度，因此，国家电网公司在今后几年的规划中，加大了对电网建设的投入力度，在十一五期间，国家电网公司将投入11000亿元加快电网建设，这为公司产品的发展提供了巨大的市场空间，华东、华南、华中电网的联网工程，西电东输工程仍是国家电网建设的重点工程；同时，在今后2—3年内，国内大型电网新一轮的改造工程将逐步实施，国家电网建设是国民经济发展一项重要工程，公司产品将随着电网的发展而发展。
目前，公司的镀锌钢丝钢绞线产品的生产规模位列全国首位，产销能力远远大于其他厂家，处于绝对的竞争优势，其他生产厂家（福星科技、法尔胜、宁夏恒力等）由于采取产品多元化经营方式，其镀锌钢丝钢绞线产品仍保持原有生产规模，竞争格局没有发生变化。
2、公司未来的发展机遇和新年度经营计划
（1）公司未来的发展机遇和战略
随着我国国民经济快速持续增长，我国产业政策的调整，汽车工业的高速发展，以及国内轮胎行业加快产品结构调整和产品升级换代的步伐，促进了轮胎工业的科技进步，子午胎成为轮胎发展的方向，并得到快速增长；目前轮胎的子午化率为45%左右，离原国家化工部制定的在2010年实现国内轮胎子午化率75%的目标还有一定差距，这为公司钢帘线产品的发展提供了极大的发展机遇；同时国内汽车行业和轮胎行业高速发展，都为钢帘线产品的发展创造了广阔的发展前景。
公司未来的经营战略是：坚持产品专业化经营理念，努力提高经营管理质量，坚持技术进步和工艺创新，实施低成本经营；坚持名牌发展战略，以发展为主线，夯实实业基础，完成产品的规模化发展；以体制创新为重点，完善制度化建设，创建集团化管理模式；以经济效益为核心，强化内部管理，提升控管水平，全面提高盈利能力，实现公司稳健、高速发展的目标。
（2）公司新年度的经营计划和发展措施：
①加快项目建设，提高规模效益
加快项目建设是2008年的重点经营工作。年产2万吨钢帘线的募投项目建设是08年整体经营工作的重中之重，争取提前完成该项目，提高钢帘线的生产规模，使该项目发挥出最大经济效益；根据市场情况，2008年争取上马年产10万吨镀锌钢丝钢绞线扩建项目，进一步扩大镀锌钢丝钢绞线的生产规模和生产能力，巩固该产品在市场上的龙头地位。
②优化产品结构，增强竞争优势。
优化产品结构是公司2008年经营管理的主线。在新的年度里，加快产品结构调整步伐，紧跟市场，研制开发新产品、新规格，力争以优质特色的产品赢得市场，扩大发展空间。采取差异化产品经营策略，积极开发高附加值产品，大力培育拳头产品。加大新产品比重，大力开拓钢帘线市场，强化产品开发的纵横向联合，在新品开发上和产品差异化方面取得新的突破。
③拓展市场资源，提高营销水平
公司将以新的现代营销理念和科学、高效的营销模式，全力以赴做好营销工作。继续加大优质客户市场的开发和培育，提高营销能力，使销售水平适应产品生产能力的扩张。加强客户管理，优化客户，提高营销效益。稳定电力市场，继续开发电信市场，扩大客户群，增大市场容量。充分发挥外贸部的作用，在稳定现有国际市场的基础上，强化开发国际市场大客户，拓展国际业务。进一步提升销售队伍的营销水平，提高营销人员的整体素质。
④提高产品品质，发挥质量效益
2008年，公司将继续加强产品质量的基础管理，强化质量目标责任制的考核，努力提高产品质量。抓源头把好原材料采购关，提高原材料采购质量，抓过程强化生产过程的质量管理，确保生产工艺和产品质量的稳定，抓监督加大质量检验检测力度，杜绝不合格品进入下道工序，抓成品不合格产品不允许出厂。强力实施品牌战略，抢占高端市场，扩大市场销售领域，发挥质量效益。
⑤强化成本管理，降低经营成本
公司将继续推动节能降耗活动的开展，进一步降低经营成本。加强原材料以及辅助材料的管理，实施辅料消耗目标责任制，严格控制原辅材料的消耗，努力降低生产成本；进一步扩大招标采购范围，降低各种物料的采购价格，从源头解决成本问题；强化效益营销，降低销售成本，制定详细的销售成本管理办法，实现销售效益最大化；搞好各项管理工作的费用控制，降低综合管理成本，严格非生产性支出；提高资金使用率，严格财务费用，充分发挥财务控管作用，降低财务成本。加强能源管理，提高能源利用效率。加强设备改造和设备维修，提高设备利用率。把费用控制作为2008年度经营管理工作的核心，降低经营成本。
⑥完善运营机制，提高运行效率
2008年在搞好组织架构创新和管理模式创新的基础上，进一步完善管理制度的建设，搞好流程再造和制度创新，规范企业运作行为，最终实现公司运作的决策科学化、工作程序化、管理制度化。要进一步强化人事管理、生产管理、质量管理、销售管理、物资管理、财务管理、人才激励等方面的制度化建设；同时，要加快企业信息化建设，优化资源配置，提高运营水平和效率。
⑦搞好资本运作，促进企业发展
充分利用资本市场的宝贵资源，拓展融资渠道，加快发展步伐。强化证券业务管理，保持与证监机构、投资者和媒体的及时联系和沟通，自觉接受社会监督。规范信息披露，规范内部管理，规范三会运作，防范各类风险，确保公司快速健康发展。
3、实现公司专业化、规模化和品牌化的战略目标
为实现公司专业化、规模化和品牌化的战略目标，公司将进一步科学规划，加快募集资金投资项目的实施进度，力争早日投产见效。同时，根据市场发展需求，适时扩大各种产品的生产规模，加强生产设备的适应性改造，进一步提升企业的研发能力和科技创新水平，实现企业稳健持续的发展目标。
4、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素
（1）宏观政策风险
公司所处行业的发展与国家宏观经济政策、产业政策有着密切的联系，容易受到国家相关产业政策的影响，尤其是产业政策的变化可能对公司的生产经营造成影响。
对策：公司将进一步加强对国家轮胎行业和电力行业及相关产业发展政策的研究和预测，掌握产业政策发展的动态，根据对产业政策变化趋势的判断，及时进行前瞻性的经营决策，以巩固公司镀锌钢丝钢绞线在行业的龙头地位，保持钢帘线在行业中的稳定发展。
（2）原材料价格波动风险
公司的主要原材料高速线材的价格呈上升趋势，直接导致生产成本的加大，从而影响公司的经济效益。
对策：充分利用国内外高速线材资源，发挥规模采购优势，适时监控钢材的价格走势，科学制定采购计划，适时调整营销策略，规避原材料的价格风险。同时，进一步加强各项管理费用支出，降低非生产性支出，提高资金使用率，努力降低生产成本和管理成本。
（3）市场竞争的风险
近年来，国内钢帘线产业虽没有新进企业，但现有生产企业的产能在不断扩大，造成了国内市场竞争日益激烈。
对策：发挥新产品开发优势，采取产品差异化策略，提高产品档次，利用多年累积的客户资源和销售渠道，在巩固和做大国内市场的基础上，强化拓展国际市场。同时，公司将进一步以市场为导向，积极调整经营策略，不断提升技术研发水平，增强核心竞争力，促进企业持续健康的发展。
二、报告期内公司投资情况
（一）报告期内公司募集资金使用情况
1、募集资金使用情况截止2007年12月31日，募集资金的实际使用情况如下：（人民币万元）
募集资金总额 30,200.00 本年度使用募集资金总额 27,808.16
变更用途的募集资金总额 0
已累计使用募集资金总额 27,808.16
变更用途的募集资金总额比例 0
是否已变更 募集资金 截至期末累计投 截至期末 项目达到预 项目可行性
项目（含部 承诺投资 调整后投 截至期末承诺投资 本年度投入 截至期末累计 资金额与承诺投 投资进度 定可使用状 是否发生
承诺投资项目 分变更） 总额 资总额 金额 金额 投资金额 资金额的差额 （%） 态日期 重大变化
年产20000吨钢帘
未变更 24,345 -- 24,345 12,100.48 12,100.48 -12,244.52 49.70% 2008.10.19 否
线建设项目
补充流动资金 未变更 5,855 － 5,855 5,855 5,855 -62.01 98.94% 2007.6.26 否
临时补充流动资金 10,000 10,000 - 100% 2007,7,24 否
合计 -- 30,200 － 30,200 27,808.16 27,808.16 -12,306.53 -- -- --
未达到计划进度原因（分具体项目） --
项目可行性发生重大变化的情况说明 --
募集资金投资项目实施地点变更情况 --
募集资金投资项目实施方式调整情况 --
募集资金投资项目先期投入及置换情况 --
2007年7月16日，公司2007年第一次临时股东大会审议通过“关于使用部分闲置募集资金
暂时补充公司流动资金的议案”，使用10,000.00万元的闲置募集资金补充流动资金，使用期限
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
不超过6个月，从2007年7月16日起到2008年1月16日止。公司按期于2008年1月15日
归还了补充流动资金的款项。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 --
募集资金其他使用情况 募集资金净额超出募集资金投资计划的5,855万元已用于补充公司的流动资金。
【注】1、按照招股说明书，年产20000吨钢帘线建设项目，公司从募集资金到位日2007年4月19日起，至2008年4月19日投入建设投资19,345万元，至2008年10月19日再投入项目铺底流动资金5,000万元，合计投入募集资金24,345万元。截止2007年12月31日，已投入建设资金12,100.48万元，其中2007年投入12,100.48万元。
2、本年度募集资金使用总额包括补充流动资金15,855万元，其中募集资金净额超出募集资金投资计划，用于补充公司流动资金5,855万元；根据公司2007年第一次临时股东大会决议，使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金10,000万元。
（二）非募集资金项目情况
报告期内，子公司巩义市恒星金属制品有限公司自筹资金，投资4900多万元实施了年产4万吨镀锌钢丝钢绞线技术改造项目，目前该项目已经实施完毕，子公司镀锌钢丝、钢绞线的生产能力已经达到10万吨/年。
1、执行新会计准则，对公司2007年初报表有关项目的影响
（1）根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》及《企业会计准则第18号——所得税》的规定，公司资产和负债帐面价值与计税基础存在差异的，应确认为递延所得税资产或递延所得税负债。截至2006年12月31日，公司因计提坏帐准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、无形资产减值准备等因素影响，资产帐面价值小于资产计税基础的差额为901,143.64元，应计入递延所得税资产297,377.4元，增加2007年1月1日留存收益297,377.4元。
（2）根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》及《企业会计准则第18号——所得税》的规定，公司资产和负债帐面价值与计税基础存在差异的，应确认为递延所得税资产或递延所得税负债。截至2006年12月31日，公司因列支2005年在建工程钢帘线试车损失5,980,814.37元，形成了资产账面价值大于资产计税基础的应纳税暂时性差异，2005年确认递延所得税负债1,973,668.74元，资产按10年折旧，平均每年通过折旧转回差异598,081.44元，2006冲回递延所得税负债197,366.87元，相应调减递延所得税费用197,366.87元。
（3）不存在少数股东权益对本公司股东权益的影响。
2、执行新会计准则后，可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况根据公司2007年度的经营计划和现有可预见的会计业务和事项，在执行新会计准则后，可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有：
（1）根据《企业会计准则第16号——政府补助》的规定，公司目前按现行制度计入资本公积和专项应付款的政府补助，将变更区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与收益相关的政府补助直接计入当期损益；将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入收益，将影响公司的利润和股东权益。
（2）根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》的规定，公司将现行制度下福利费按应付工资的14％列支变更为按实际发生额列支，将影响公司的利润和股东权益。
（3）根据《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，对符合资本化条件的一般借款所发生的利息费用予以资本化，将影响公司的利润和股东权益。
（4）根据《企业会计准则第6号——无形资产》的规定，对于研究开发项目开发阶段的支出，在满足条件时可以资本化确认为无形资产，将影响公司的利润和股东权益。
（5）根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定，公司将现行采用的应付税款法变更为资产负债表债务法，会影响公司的所得税费用，将影响公司的利润和股东权益。
（6）根据《企业会计准则第11号——股份支付》的规定，对于公司有可能实施的股权激励计划，将影响公司的利润和股东权益。
3、上述差异影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。
三、董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会会议情况
*1、公司于2007年1月10日召开了第一届董事会第七次会议，审议通过了《公司2006年年度报告》、《公司2006年度董事会工作报告》、《公司2006年度独立董事工作报告》、《公司2006年度财务决算报告》、《公司2007年度财务预算报告》、《公司2006年年度利润分配预案》、《2006年度总经理工作报告》、《关于公司执行新企业会计准则的议案》、《推选公司第二届董事会成员的议案》、《公司内部控制鉴证报告》、《关于召开公司2006年度股东大会的议案》。
*2、公司于2007年2月1日召开了第二届董事会第一次会议，审议通过了《选举董事谢保军先生为公司第二届董事会董事长的议案》、《聘任孙国顺先生为公司董事会秘书的议案》、《聘任焦耀中先生为公司总经理的议案》、《聘任陈丙章先生、左玉冰先生、李保杰先生为公司副总经理的议案》、《聘任赵文娟女士为公司财务总监的议案》。
3、公司于2007年5月19日召开了第二届董事会第二次会议，审议通过了《关于设立募集资金专项账户的议案》。
4、公司于2007年6月26日召开了第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于聘请代办股份转让券商的议案》、《关于修订<信息披露管理制度>的议案》、《关于聘请公司2007年度审计机构的议案》、《关于审议<公司章程（草案）>的议案》、《关于为巩义市恒星金属制品有限公司提供贷款担保的议案》、《关于为河南顺源铝业有限公司提供贷款担保的议案》、《关于向商业银行申请授信的议案》、《关于用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》、《关于召开2007年第一次临时股东大会的议案》。
5、公司于2007年7月17日召开了第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于选举焦耀中先生为公司副董事长的议案》、《关于选举谢富强先生为公司副董事长的议案》、《关于聘请李明先生为公司证券事务代表的议案》、《关于修订<公司章程>部分条款的议案》、《关于审议<公司募集资金管理细则（修订稿）>的议案》、《关于召开公司2007年第二次临时股东大会的议案》。
6、公司于2007年8月17日召开了第二届董事会第五次会议，审议通过了《公司2007年半年度报告及其摘要的议案》、《关于“加强上市公司治理专项活动”自查事项报告的议案》。
7、公司于2007年10月24日召开了第二届董事会第六次会议，审议通过了《公司2007年第三季度报告的议案》、《<公司章程（修订稿）>的议案》、《关于为巩义市恒星金属制品有限公司提供贷款担保的议案》、《关于为河南顺源铝业有限公司提供贷款担保的议案》、《关于审议公司治理专项活动整改报告的议案》、《关于召开2007年第三次临时股东大会的议案》。
8、公司于2007年10月30日召开了第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于审议公司治理专项活动整改报告》。
注*：由于公司当时未上市，公司第一届董事会第七次会议决议、第二届董事第一次会议决议未公告。
董事会决议及公告均刊登在公司指定的信息披露报纸《中国证券报》、《证券时报》和信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会根据国家有关法律、法规及《公司章程》等有关规定，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议，确保股东大会决议得到有效的实施。具体情况如下：
1、公司2006年度股东大会审议通过了以下议案：（1）《公司2006年年度报告》；（2）《公司2006年度董事会工作报告》；（3）《公司2006年度独立董事工作报告》；（4）《公司2006年度财务决算报告》；（5）《公司2007年度财务预算报告》；（6）《公司2006年年度利润分配预案》；（7）《关于公司执行新企业会计准则的议案》；（8）《推选公司第二届董事会成员的议案》；（9）《公司2006年度监事会报告》；（10）《关于推选谭士泓为公司第二届监事会股东代表出任监事的议案》。
以上议案已全部得到了实施。
2、公司2007年第一次临时股东大会审议通过了以下议案：（1）《关于聘请公司2007年度审计机构的议案》；（2）《关于提请审议〈公司章程（草案）〉的议案》；（3）《关于向商业银行申请授信的议案》；（4）《关于用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。
以上议案中的相关事项已经得到了董事会的执行。
3、公司2007年第二次临时股东大会审议通过了以下议案：《关于提请审议〈公司章程（草案）〉的议案》。
以上议案已经执行完毕。
4、公司2007年第三次临时股东大会审议通过了以下议案：（1）《关于审议〈公司章程（修订稿）〉的议案》；（2）《关于为巩义市恒星金属制品有限公司提供贷款担保的议案》；（3）《关于为河南顺源铝业有限公司提供贷款担保的议案》。
以上议案均已经执行完毕。
四、本年度利润分配及资本公积转增股本预案
经深圳鹏城会计师事务所有限公司审计，公司2007年度实现利润总额100,454,165.78元，母公司所有者的净利润82,834,784.52元，按公司净利润提取10%的法定公积金8,278,966.14元，加上年初未分配利润93,713,512.95元，2007年度实际可供股东分配的利润为167,898,319.63元。
根据有关规定及公司章程规定，考虑到股东利益及公司长远发展需求，以及公司分红派息政策的稳定性，董事会提出的公司2007年度利润分配方案如下：
1、分红派息方案：公司以2007年12月31日的股本总数163,078,000为基数，每10股送2股红股，派0.25元（含税）现金股息。剩余未分配利润留存下年。
2、资本公积金转增股本方案：公司以2007年12月31日的股本总数163,078,000为基数，以每10股转增3股的比例，向全体股东转增股本。
五、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见
就公司当期累计和当期对外担保情况，独立董事郑锦桥、魏现州、宋为出具了专项说明及独立意见，认为：（1）公司能够严格控制对外担保风险，报告期内不存在为本公司的股东、股东的附属企业及本公司其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。截止2007年12月31日，本公司为河南顺源铝业有限公司（以下简称“顺源铝业”）担保的余额为5000万元，公司与顺源铝业是多年来的商业合作伙伴，对其资产状况和商业信誉有较深的了解，而且本公司历年没有发生由于担保连带责任而发生损失的情形，截止2007年12月31日，公司累计对外担保余额为10000万元（含对子公司担保），因此该项担保对公司的财务状况不会产生重大影响，同时符合《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）及《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56号）的有关规定。（2）报告期内，公司没有控股股东及其他关联方占用资金的情况。
六、深圳鹏城会计师事务所对公司2007年度财务报表进行了审计，并出具了深鹏所股审字[2008]040号无保留意见的审计报告。
七、其他报告事项
公司配置并公告了电话专线和专用电子邮箱接受投资者咨询，公司证券部负责接待投资者的来访工作。
报告期内，公司指定信息披露报纸为《中国证券报》和《证券时报》，信息披露网站为巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），未发生变更。
第八节 监事会报告
一、监事会工作情况
报告期内，全体监事严格按照《公司法》、《公司章程》、《公司监事会议事规则》和有关法律、法规的规定，从切实维护公司利益和全体股东权益出发，认真履行监督职责。通过列席公司各次股东大会及董事会会议，了解和掌握公司的经营决策、生产经营情况，对公司董事、总经理和其他高级管理人员的尽职尽责情况进行了监督，维护了公司利益和全体股东的合法权益。报告期内，监事会共召开四次会议，各次会议情况及决议内容如下：
（一）2007年1月10日，召开第一届监事会第五次会议，会议审议通过了以下议案：
1、审议《公司2006年年度报告》
2、审议《公司2006年度监事会工作报告》
3、审议《公司2006年度财务决算报告》；
4、审议《关于推选谭士泓为公司第二届监事会股东代表出任的监事的议案》
（二）2007年2月1日，召开二届监事会一次会议，会议审议通过了以下议案：
关于选举谭士泓先生为公司第二届监事会主席的议案；
（三）2007年8月17日，召开二届监事会二次会议，会议审议通过了以下议案：《公司2007年半年度报告及其摘要》；
（四）2007年10月24日，召开二届监事会三次会议，会议审议通过了以下议案：《公司2007年第三季度报告》；
二、监事会独立意见
1、公司依法运作情况
报告期内公司依法运作，认真贯彻落实“法制、监督、自律、规范”的方针；公司监事会认为董事、监事及高级管理人员在执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程以及公司管理制度的有关规定。公司严格按照信息披露制度要求及时、准确、完整、真实的披露公司信息，没有发现公司有应披露而未披露的事项，也没有进行选择性信息披露而损害中小股东权利的情况发生。
2、检查公司财务状况
报告期内，公司监事会依法对公司财务制度进行了检查，并对财务报表、定期报告及相关文件进行了审阅。监事会认为，上述事项符合国家财务法律、法规的规定。会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务制度完善，财务状况良好，财务报告真实、客观地反映了公司2007年度的财务状况及生产经营状况。深圳市鹏城会计师事务所出具的审计意见是真实、公正的。
3、公司收购、出售资产情况
报告期内，公司无重大的资产收购和出售行为。
4、募集资金使用情况
报告期内，公司募集资金投入项目与承诺投入项目一致，没有变更。
5、关联交易情况报告期内，公司发生的关联交易均体现了市场公平的原则，未发现损害公司和其他股东利益的情况。
第九节 重要事项
一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项
二、公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
三、报告期内无重大关联交易事项
报告期内，公司没有资产、股权转让发生的关联交易事项。
（三）公司与关联方共同对外投资发生的关联交易
报告期内，公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易事项。
（四）公司与关联方的债权债务往来及会计师事务所对公司控股股东与其他关联方占用公司资金情况的专项说明
四、重大合同及其履行情况
（一）报告期内公司没有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）担保事项
截止2007年12月31日，本公司为河南顺源铝业有限公司（以下简称“顺源铝业”）提供担保5000万元，公司与顺源铝业是多年来的商业合作伙伴，对其资产状况和商业信誉有较深的了解，因此公司为其提供担保，风险是可控的；本公司为控股子公司巩义市恒星金属制品有限公司（持股90%，以下简称恒星金属）提供担保5000万元；截止2007年12月31日，公司累计担保余额为10000万元（含对子公司担保），本公司历年没有发生由于担保连带责任而发生损失的情形，因此以上担保对公司的财务状况不会产生重大影响，同时以上担保的决策程序符合《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）及《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的有关规定。
（三）重大借款合同
截止2007年12月31日，公司借款余额为20,000万元。2007年1月31日，公司与招商银行郑州黄河路支行签订《借款合同》，本公司向招商银行郑州黄河路支行借款人民币3000万元整，借款利率为年利率5.84％，期限为12个月，该借款合同为连带责任担保；
2007年11月29日，公司与中信银行郑州分行签订《借款合同》，本公司向中信银行郑州分行借款人民币3000万元整，借款利率为年利率7.29％，期限为12个月，该借款合同为其他方式担保。
2007年12月12日，公司与中信银行郑州分行签订《借款合同》，本公司向中信银行郑州分行借款人民币5000万元整，借款利率为年利率8.019％，期限为12个月，该借款合同为其他方式担保；
（四）报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。
五、报告期及持续到报告期内，公司及持有公司5%以上（5%）的股东承诺事项
(一)持股5％以上股东所持股份自愿锁定的承诺
公司控股股东及实际控制人谢保军承诺自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其在本次发行前已持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份；除谢保军先生之外,公司股东焦耀中先生、谢富强先生、吴定章先生、谭士泓先生、陈丙章先生同时承诺自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其在本次发行前已持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份。
同时，担任公司董事、监事、高级管理人员的股东谢保军先生、焦耀中先生、谢富强先生、吴定章先生、谭士泓先生、陈丙章先生还承诺：除前述锁定期外，在其任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的本公司股份。承诺期限届满后，上述股份可以上市流通和转让。
报告期内谢保军先生、焦耀中先生、谢富强先生、吴定章先生、陈丙章先生、谭士泓先生均履行了上述承诺。
(二)持股5％以上股东避免同业竞争的承诺
为避免发行人与关联方将来发生同业竞争，股东谢保军先生、焦耀中先生、谢富强先生、陈丙章先生、吴定章先生、谭士泓先生分别于2006年5月28日向股份公司出具了《避免同业竞争承诺函》。
根据上述承诺函，各股东承诺：本人及配偶、父母及配偶之父母、子女及子女之配偶、子女配偶之父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶之兄弟姐妹目前没有对任何与股份公司从事相同或相近业务的其他企业进行投资或进行控制；在本人持有股份公司5%以上股份期间，本人不再对任何与股份公司从事相同或相近业务的其他企业进行投资或进行控制，并尽力阻止配偶、父母及配偶之父母、子女及子女之配偶、子女配偶之父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶之兄弟姐妹对任何与股份公司从事相同或相近业务的其他企业进行投资或进行控制。持有股份公司5%以上股份的各股东均采取了有效措施避免同业竞争。
报告期内谢保军先生、焦耀中先生、谢富强先生、吴定章先生、陈丙章先生、谭士泓先生均履行了上述承诺。
六、报告期内公司聘任会计事事务所情况
（一）经公司第二届董事会第三次会议及2007年第一次临时股东大会审议通过，决定聘请深圳鹏城会议事务所为公司2007年度审计机构，聘期一年。
2、2007年度，根所公司与深圳鹏城会计师事务所签订的有关协议，共支付2007年度审计费用25万元。
3、截至报告期末，深圳鹏城会计师事务所已为公司连续提供了3年的审计服务。
七、报告期内公司无会计政策变更、重大会计差错和会计估计变更。
八、公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发生受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层有关人员未发生被采取司法强制措施的情况。
九、报告期公司信息披露索引
披露日期 公告编号 公告内容 披露媒体
1、首次公开发行股票初步询价及推介公告
2、首次公开发行股票与上市的律师工作报告
3、审计报告
4、中国证监会关于核准公司首次公开发行股票的通知
5、首次公开发行股票招股意向书
6、首次公开发行股票与上市的法律意见书
中国证券报
7、首次公开发行股票与上市的补充法律意见书（一）
20070405 证券时报
8、首次公开发行股票与上市的补充法律意见书（三）
巨潮资讯网
9、首次公开发行股票与上市的补充法律意见书（二）
10、内部控制鉴证报告
11、广发证券股份有限公司关于公司证券发行保荐书
12、关于公司非经常性损益的审核报告
13、公司章程（上市草案）
14、首次公开发行股票招股意向书（摘要）
20070411 首次公开发行A股网上路演公告 同上
1、首次公开发行股票招股说明书
2、首次公开发行股票招股说明书摘要
20070412 3、首次公开发行股票初步询价结果及定价公告 同上
4、首次公开发行股票网下向询价对象配售和网上向社
会公众投资者定价发行公告
20070417 首次公开发行股票网下配售结果公告 同上
首次公开发行股票网上定价发行申购情况及中签率公
20070418 同上
告
20070419 首次公开发行A股网上定价发行摇号中签结果公告 同上
1、首次公开发行股票上市公告书
20070426 2、关于公司A股上市的法律意见书 同上
3、广发证券股份有限公司关于公司股票上市保荐书
1、第二届董事会第二次会议决议公告
20070522 同上
2、关于签订募集资金三方监管协议的公告
20070530 关于国产设备投资抵免企业所得税的公告 同上
20070608 2007年度中期业绩预告 同上
20070614 关于变更保荐代表人的公告 同上
1、关于子公司享受福利企业增值税退税的公告
2、第二届董事会第三次会议决议公告
20070628 同上
3、关于公司用闲置募集资金补充公司流动资金的公告
4、信息披露管理制度
1、关于2007年度（1-6月）业绩预告的修正公告
2、关于召开2007年第一次临时股东大会的通知
20070629 同上
3、关于《公司第二届董事会第三次会议决议公告》的
更正公告
20070713 关于召开2007年第一次临时股东大会的提示性公告 同上
1、2007年第一次临时股东大会决议公告
20070717 同上
2、2007年第一次临时股东大会的法律意见书
1、第二届董事会第四次会议决议公告
20070718 同上
2、募集资金管理细则
20070719 关于召开2007年第二次临时股东大会的通知 同上
20070724 网下配售股票上市流通的提示性公告 同上
20070802 关于召开2007年第二次临时股东大会的提示性公告 同上
1、对控股子公司担保的公告
2、对外担保的公告
20070807 3、2007年第二次临时股东大会决议公告 同上
4、2007年第二次临时股东大会的法律意见书
5、公司章程
1、2007年半年度报告
2、2007年半年度财务报告
3、第二届监事会第二次会议决议公告
4、2007年半年度报告摘要
20070820 同上
5、第二届董事会第五次次会议决议公告
5、“加强上市公司治理专项活动”自查事项报告
6、关于加强上市公司治理专项活动自查报告及整改计
划的公告
20070829 关于控股子公司巩义市恒星金属制品有限公司对生产 同上
线进行技术改造的公告
20070910 澄清公告 同上
20070919 1、2007年半年度报告及其摘要的补充公告 同上
2、2007年半年度报告摘要（修订稿）
3、2007年半年度报告（修订稿）
20071025 1、对控股子公司担保的公告 同上
2、第二届董事会第六次会议决议公告
3、关于召开2007年第三次临时股东大会的通知
4、对外担保的公告
5、2007年第三季度报告
20071027 1、2007年第三季度报告更正公告 同上
2、2007年第三季度报告（修订稿）
20071031 1、第二届董事会第七次会议决议公告 同上
2、关于公司治理专项活动整改报告
20071106 关于召开2007年第三次临时股东大会的提示性公告 同上
20071110 1、2007年第三次临时股东大会决议公告 同上
2、2007年第三次临时股东大会的法律意见书
20071225 关于投资抵免企业所得税及子公司享受福利企业增值 同上
税退税的公告
第十节 财务报告
审计报告
深鹏所股审字[2008]040号河南恒星科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的河南恒星科技股份有限公司（以下简称恒星科技）财务报表，包括2007年12月31日合并及公司的资产负债表，2007年度合并及公司的利润表、2007年度合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是恒星科技管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，恒星科技财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了恒星科技2007年12月31日合并及公司的财务状况、2007年度合并及公司的经营成果和合并及公司的现金流量。深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 李 萍
中国 深圳 中国注册会计师 邹品爱
2008年3月5日
河南恒星科技股份有限公司
财务报表附注
2007年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
1、河南恒星科技股份有限公司（以下简称“公司”）（股票简称恒星科技、股票代码002132）的前身为巩义市恒星金属制品有限公司（以下简称“前身恒星公司”），原系由巩义市康店镇焦湾村民委员会、谢保军、谭士泓、吴定章、焦耀中、谢富强、陈丙章共同出资设立的有限责任公司，成立于1995年7月12日，注册资本人民币800万元。上述注册资本业经巩义市审计师事务所验审字第13号企业注册资金审验证明书验证。
2、2001年2月22日，巩义市康店镇焦湾村民委员会将其持有前身恒星公司的470万元出资分别向谢保军转让328万元、向焦耀中转让54万元、向谢富强转让22万元、向陈丙章转让22万元、向吴定章转让22万元、向谭士泓转让22万元。转让完成后，巩义市康店镇焦湾村民委员会不再持有前身恒星公司任何出资。
3、2002年10月18日，经前身恒星公司第六次股东会审议，前身恒星公司所有股东以货币资金方式将注册资本从800万元增加到2000万元。上述注册资本业经巩义真诚会计师事务所有限公司巩注会验字（2002）第219号验资报告验证。
4、2004年2月16日，经河南省人民政府豫股批字[2004]02号文批准，前身恒星公司以2003年12月31日为基准日整体改制变更为本公司，并于2004年3月18日登记注册，取得河南省工商行政管理局企业法人营业执照，注册号为4100002010103。公司股本总额以巩义恒星金属公司2003年12月31日经审计的净资产为依据折为11000万股。
5、2004年11月25日，经河南省人民政府豫股批字[2004]32号文批准，公司以2004年9月30日为基准日调整注册资本，并于2004年12月6日取得河南省工商行政管理局企业法人营业执照，注册号为4100002010103。公司股本总额以2004年9月30日经审计的净资产为依据折为12,207.80万股。
6、2007年4月3日，经中国证券监督管理委员会"证监发行字【2007】68号"文《关于核准河南恒星科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）4100万股(每股面值1元)。并于2007年4月12日至13日在深圳证券交易所定价发行，4月27日挂牌交易。新股发行成功后，本公司注册资本为人民币163,078,000元，并经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验〔2007〕032号验资报告验证，并由河南省工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册号为豫工商410000100008613,。公司组织机构代码75714956-0。住所巩义市康店镇焦湾村。
（二）公司所处行业：有色金属－金属制品类工业生产企业。
（三）公司经营范围：
生产、销售钢帘线、胶管钢丝，镀锌钢丝、镀锌钢绞线及其他金属制品;从事货物和技术进出口业务（上述范围：涉及法律、行政法规规定须审批方可经营的项目，未获审批前，不得经营）。
（四）公司及子公司主要产品及劳务：
钢帘线、胶管钢丝、钢绞线、镀锌钢丝
（五）公司法定代表人：谢保军
（六）公司的实际控制人
中华人民共和国公民谢保军持有公司6226万股，占公司38.18%的股权，是公司的实际控制人。
（七）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：
公司财务报告业经公司法定代表人谢保军、主管会计工作的公司负责人赵文娟、会计机构负责人徐会景签署，经公司2008年3月5日第二届董事会第九次会议批准。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
公司从2007年1月1日起开始执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则及其补充规定，2007年度财务财务报表为公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表，在编制本财务报告时，资产负债表期初数和利润表、现金流量表的上年同期可比数据，按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条及第十九条、《会计准则解释第1号》和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等相关规定，进行了追溯调整，并将调整后的金额作为本期财务报表的比较数据，追溯调整涉及的主要是递延所得税资产、递延所得税负债等项目，并按照企业会计准则重新列报。
三、遵循企业会计准则的声明
公司按企业会计准则编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了合并及公司2007年12月31日的财务状况、合并及公司2007年度的经营成果和合并及公司的现金流量。
四、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计年度
采用公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
2.记账本位币
以人民币为记账本位币。
3.记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算账目和编制财务会计报告。
本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》要求，且公允价值能够可靠取得的情况下，在金融工具、非共同控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换等方面使用公允价值计量模式。
4.外币业务和外币财务报表核算方法
对发生的外币业务，按外币业务发生时即期汇率折合本位币记账，期末对货币性项目中的外币余额按期末即期汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，除与购建固定资产有关的于建设期内资本化外，其余均计入当期损益。
以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。对境外子公司发生的现金流量表，按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设“外币报表折算差额”项目反映。在折合人民币现金流量表设“外币报表折算差额项目反映。
5.现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
6金融资产和金融负债的核算方法
(1)金融资产和金融负债的分类
按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不得随意变更。
(2)金融资产和金融负债的确认与计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
7.交易性金融资产核算方法
交易性金融资产在取得时以公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收账项的现金股利或利息外，确认为当期损益。期末按公允价值计价，公允价值变动计入当期损益。处置交易性金融资产时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
8.坏账核算方法
坏账确认标准
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;
b.债务人逾期未履行偿债义务而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法和标准
对坏账核算采用备抵法。
单项金额重大的应收款项，按逐个债务单位分析其偿债能力，以进行减值测试，有证据表明单项金额重大的应收款项发生减值的，根据预计未来能收回的现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额非重大的应收款项，对于有证据证明发生减值的，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备；对于其他单项金额非重大的应收款项，分账龄按比例提取坏账准备。对账龄一年以内的提取比例为5%，一至两年的为10%，二至三年的为20%，三至四年的为50%，四至五年的为80%，五年以上的为100%。
以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合，以实际损失率为基础，结合资产负债表日实际情况，确定减值损失，计提坏账准备。
9.存货核算方法
存货分为原材料(包括辅助材料)、包装物、低值易耗品、在产品和产成品等五大类。
存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价，低值易耗品领用时采用一次摊销法列入成本。
期末，对存货进行全面盘点的基础上，对发生的存货毁损和盘亏的净损失，计入当期损益。对存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备，计入当期损益。以前减记存货价值的因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。提取存货跌价准备时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
10、可供出售金融资产
可供出售金融资产按取得时该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。期末对可供出售金融资产进行减值测试，发生减值的，计提可供出售金融资产减值准备，原直接计入资本公积（其他资本公积）的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失按可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售金融资产减值损失一经确认，在以后会计期间不通过损益予以转回。
11.持有至到期投资
持有至到期投资按取得时该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置时，取得的价款与该投资账面价值之间的差额，计入投资收益。期末对持有至到期投资进行减值测试，对持有至到期投资的账面价值大于预计未来现金流量现值的金额，计提持有至到期投资减值准备，计入当期损益。持有至到期投资发生的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12.长期股权投资核算方法
12.1初始投资成本
A.同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B．非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，一次交换交易实现的企业合并，合并成本为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。非同一控制下的吸收合并，在购买日按照合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其入账价值，确定的合并成本与取得的被购买方各项可辨认净资产的公允价值的差额，确认为商誉。非同一控制下的控股合并，在购买日按照合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其入账价值，确定的合并成本大于与取得的被购买方各项可辨认净资产的公允价值的差额，确认为商誉。合并成本小于与取得的被购买方各项可辨认净资产的公允价值的差额，在合并日合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
C．其他方式取得的长期股权投资：以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括直接相关的费用、税金及其他必要支出。投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
12.2成本法和权益法核算
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。对全部子公司合并其财务报表。
12.3.收益确认方法
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。公司在确认应享有被投资单位净利润的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值和其他对被投资单位的长期权益减记至为零为限。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
12.4初始投资成本的调整
A．采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
B．采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
12.5长期投资减值准备
期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分确认为长期投资减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租和持有增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始和后续计量。投资性房地产的建筑物按固定资产-房屋建筑物的折旧率计提折旧，土地使用权按土地使用权证的使用年限平均摊销。期末按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额确认投资性房地产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14.固定资产计价及其折旧方法
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以成本进行初始计量。固定资产的折旧采用年限平均法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值(原值的3%)确定其折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30-25年 3.23-3.88%
机器设备 20-10年 4.85-9.70%
运输工具 8-5年 12.13-19.40%
其他设备 5年 19.40%
固定资产减值准备
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产或资产组可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
固定资产后续支出
固定资产后续支出满足确认固定资产的，计入固定资产成本；如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足确认固定资产的，在发生时计入当期损益。
15.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑差额。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。
在建工程减值准备
期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16.无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。企业内部研究开发项目开发阶段的支出◇足确认无形资产条件的确认为无形资产，其他于发生时计入当期损益。
无形资产摊销：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
土地使用权按土地使用权证的所有权年限平均摊销。
无形资产减值准备
期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对无形资产可收回金额低于账面价值的，按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额确认无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17.其他资产核算方法
其他资产按实际发生额入账。
a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益；
b.长期待摊费用：有明确受益期的，按受益期平均摊销；没有明确受益期的，按不超过5年的期限摊销；不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
18.借款费用
(1)借款费用资本化的确认条件
借款费用包括专门借款和一般借款发生的利息、折价或溢价的摊销、专门借款的辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。符合资本化条件的资产是需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
(2)资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率。
(3)暂停资本化
符合资产化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(4)停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
19.金融负债
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
（a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
（b）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
（c）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量。
20.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
a.该义务是企业承担的现时义务；
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21.收入确认原则
商品销售
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够可靠地计量和流入，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
提供劳务(不包括建造合同)
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。
利息收入和使用费收入
在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。
建造合同
在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。
当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。
如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。
22.政府补助：
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
23.所得税的会计处理方法
所得税会计处理采用资产负债表债务法。
资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的差额，为应纳税暂时性差异；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的差额，为可抵扣暂时性差异。期末和企业合并的购买日，按暂时性差异乘以适用所得税税率，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。确认递延所得税资产以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
24.合并财务报表的编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的财务报表为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于当年度内实现的损益扣除本公司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定。
25.首次执行日的追溯调整
根据财政部财会【2006】3号文，本公司于2007年1月1日起开始执行《企业会计准则》及38项具体准则。
本公司编制有关期间的财务报表时，在确认按原会计准则和制度编制的2006年12月31日资产负债表的基础上，分析《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对有关期间利润表和资产负债表的影响，进行追溯调整。本公司重大追溯调整事项为：对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异以及能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
按原会计准则和制度列报的2006年度净利润、2006年末股东权益调整为按企业会计准则列报的净利润及股东权益的金额调节过程详见附注十四.4新准则追溯调整后的2006年度利润表差异比较表和附注十四.5新旧会计准则股东权益差异调节表对比表。
五、税项
公司及子公司税项及税率情况如下：
税 项 计税基础 税率
增值税 销售收入、加工及修理修配劳务收入 17%
营业税 自营或代扣代缴的建筑工程营业额 3%
城市维护建设税 应纳增值税、营业税 5%
教育费附加 应纳增值税、营业税 3%
企业所得税 应纳税所得额 33%
增值税：本公司出口销售的增值税实行免抵退政策，出口产品退税率0%或5%。
税收优惠政策说明：
（一）增值税税收优惠政策说明：
控股子公司巩义市恒星金属制品有限公司系经河南省民政厅确认的社会福利企业，安置的"四残"人员占企业生产人员50%以上。根据国家税务总局国税发(1994)155号文《国家税务总局关于民政福利企业征收流转税问题的通知》和财政部、国家税务总局财税字(2000)35号文《关于福利企业有关税收政策问题的通知》的规定,本公司销售产品的应纳增值税额,经税务主管部门审核后,可享受先征税后返还的优惠政策，2007年度实际收到先征税后返还的税款所属期为2005年7-12月和2007年1-6月的增值税13,902,731.52元。
根据财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知财税〔2007〕92号，从2007年7月1日起，公司可退还的增值税，按公司实际安置的残疾人数、河南省人民政府批准的最低工资标准的6倍，但最高不得超过每人每年3.5万元确定。
（二）企业所得税税收优惠政策说明：
1、根据河南省地方税务局关于公司国产设备投资抵免企业所得税技术改造项目确认的通知（豫地税函[2006]319号），并经巩义市地方税务机关确认，公司在2007年抵免企业所得税810万元。
2、根据《企业所得税申请减免审批报告书》，巩义市地方税务局同意预减免本公司控股子公司巩义市恒星金属制品有限公司2006年企业所得税。2007年12月26日巩义市地方税务局文件巩地税发[2007]67号批复，全部免征本公司控股子公司巩义市恒星金属制品有限公司2006年企业所得税14,748,134.87元。
3、根据《企业所得税申请减免审批报告书》，巩义市地方税务局同意预减免本公司控股子公司巩义市恒星金属制品有限公司2007年1-6月的企业所得税。
根据财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知财税〔2007〕92号，从2007年7月1日起，公司缴纳企业所得税，公司支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并按支付给残疾人实际工资的100％加计扣除。
六、控股子公司及联营公司有关情况
控股子公司及联营公司有关情况：
注册资本 拥有股权(%) 投资额 是否
公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并
巩义市恒星金属制品有限公司 巩义 3300 90 - 2970 制造、销售镀锌钢丝、钢绞线 是
巩义市恒星五金制品有限公司 巩义 800 95 - 760 制造弹簧钢丝、预应力钢丝等 是
巩义市恒星机械制造有限公司 巩义 150 80 - 120 机械设备制造、设备配件 是
七、财务报表主要项目注释
1.货币资金
2007-12-31 2007-1-1
项 目 币种 原币 折合人民币 原币 折合人民币
现 金 RMB 1,936,620.93 1,936,620.93 47,467.48 47,467.48
银行存款 RMB 111,411,238.06 111,411,238.06 11,813,745.35 11,813,745.35
其他货币资金 RMB 90,731,341.77 90,731,341.77 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 204,079,200.76 21,861,212.83
2007年12月31日其他货币资金90,731,341.77元，其中:51,650,000元为进口设备信用证保证金,1,081,341.77元为出口产品信用证保证金,3个月以上到期的票据保证金38,000,000.00元。
2007年1月1日其他货币资金10,000,000.00元，全部为票据保证金，其中3个月以上到期的10,000,000.00元。
2.交易性金融资产
2007-12-31 2007-1-1
项 目 投资金额 公允价值 投资金额 公允价值
开放式基金 - - 2,468.52 2,468.52
3.应收票据
种 类 2007-12-31 2007-1-1
银行承兑汇票 44,689,993.24 18,502,145.98
截止2007年12月31日已经背书但尚未到期的应收票据有186张,共计86,025,131.33元，到期日区间为2008.1.3-2008.6.26。
截止2007年12月31日无用于质押的应收票据。
应收票据期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
4.应收账款
4.1按金额和信用风险分类:
2007-12-31
类 别 金 额 比例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 131,280,720.98 76.17% 6,445,452.59 124,835,268.39
单项金额不重大但按信用
风险特征组合的风险较大 1,183,077.55 0.68% 179,153.45 1,003,924.10
的应收账款
其他不重大应收账款 39,898,186.41 23.15% 1,994,909.32 37,903,277.09
合计 172,361,984.94 100% 8,619,515.36 163,742,469.58
2007-1-1
类 别 金 额 比例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 64,836,414.17 61.82% 3,241,830.71 61,594,583.46
单项金额不重大但按信用
风险特征组合的风险较大 510,356.83 0.49% 58,625.12 451,731.71
的应收账款
其他不重大应收账款 39,531,410.62 37.69% 1,951,066.75 37,580,343.87
合计 104,878,181.62 100% 5,251,522.58 99,626,659.04
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为200万元。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。
4.2应收账款账龄分析如下：
2007-12-31 2007-1-1
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 171,178,907.39 99.32% 104,367,824.79 99.51%
1至2年 574,620.46 0.33% 491,383.23 0.47%
2至3年 608,457.09 0.35% - -
3年以上 - - 18,973.60 0.02%
合 计 172,361,984.94 100% 104,878,181.62 100%
4.3 2007年12月31日主要欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
山东恒丰橡塑有限公司 14,972,857.24 一年以内 钢帘线货款
长春轮胎有限责任公司 9,368,886.31 一年以内 钢帘线货款
山东安驰轮胎有限公司 7,478,059.98 一年以内 钢帘线货款
广州明峻胶管企业有限公司 6,583,164.42 一年以内 钢帘线货款
深圳市华电光讯科技股份有限公司 6,565,579.57 一年以内 钢绞线货款
合 计 44,968,547.52
2007年12月31日前五名欠款单位欠款余额合计44,968,547.52元，占总额26.09%。 4.4应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
5.预付款项
2007-12-31 2007-1-1
账 龄 金 额 比例 金 额 比例
1年以内 21,722,785.90 98.03% 33,980,399.91 100%
1-2年 435,417.61 1.97% - -
合计 22,158,203.51 100% 33,980,399.91 100%
于2007年12月31日前五名的欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
邢台钢铁有限责任公司 6,778,586.65 一年以内 材料款
青岛钰也发展股份有限公司 3,248,383.79 一年以内 材料款
陕西锌业有限公司商洛炼锌厂 2,800,332.66 一年以内 材料款
巩义市供电公司 2,668,386.19 一年以内 材料款
江苏沙钢集团有限公司 948,397.68 一年以内 电费
合 计 16,444,086.97
（1）2007年6月30日前五名欠款单位欠款余额合计16,444,086.97元，占总额74.21%。
（2）预付账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 6.其他应收款
6.1按金额和信用风险分类:
2007-12-31
类 别 金 额 比例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 - - - -
单项金额不重大但按信用
风险特征组合的风险较大 239,398.33 8.76% 24,366.85 215,031.48
的应收账款
其他不重大应收账款 2,493,537.38 91.24% 162,803.41 2,330,733.97
合计 2,732,935.71 100% 187,170.26 2,545,765.45
2007-1-1
类 别 金 额 比例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 - - - -
单项金额不重大但按信用
风险特征组合的风险较大 190,948.72 19.94% 21,689.03 169,259.69
的应收账款
其他不重大应收账款 766,849.63 80.06% 27,295.52 739,554.11
合计 957,798.35 100% 48,984.55 908,813.80
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款款标准为50万元。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。
6.2按账龄分类
2007-12-31 2007-1-1
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 2,493,537.38 91.24% 766,849.63 80.06%
1至2年 238,659.73 8.73% 161,264.90 16.84%
2至3年 300.00 0.01% 9,245.22 0.97%
3年以上 438.60 0.02% 20,438.60 2.13%
合 计 2,732,935.71 100.00% 957,798.35 100%
6.3 2007年12月31日大额欠款单位如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
陈红升 330,106.59 1年以内 备用金
焦湾村委 321,620.00 1年以内 往来
焦军红 299,875.17 1年以内 备用金
中电技国际招标有限责任公司 244,988.64 1年以内 往来
巩义市演出公司 200,000.00 1年以内 往来
合计 1,396,590.40
2007年12月31日前五名欠款单位欠款余额合计1,396,590.40 元，占总额51.10%。
6.4其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
7.存货及存货跌价准备
7.1存货账面余额
存货种类 2007-12-31 2007-1-1
原材料 63,417,813.39 33,505,465.75
产成品 26,389,201.89 21,720,639.96
在产品 1,002,804.27 329,214.05
合 计 90,809,819.55 55,555,319.76
减：存货跌价准备 374,965.76 374,965.76
存货净额 90,434,853.79 55,180,354.00
7.2存货跌价准备
存货种类 2007-1-1 本期计提额 本期转回 2007-12-31
额
产成品 374,965.76 - - 374,965.76
8.长期股权投资
类 别 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31
其他股权投资 - - - -
巩义市康店信用社 2,002,000.00 - - 2,002,000.00
中原信托投资有限公司 400,000.00 - - 400,000.00
合 计 2,402,000.00 - - 2,402,000.00
期末对长期投资进行检查，不存在减值，不需计提减值准备。
9.固定资产及累计折旧
类 别 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31
固定资产原值：
房屋建筑物 67,927,927.78 3,278,410.48 935,080.00 70,271,258.26
机器设备 195,085,556.97 72,209,845.71 - 267,295,402.68
运输工具 9,458,526.45 4,363,262.00 - 13,821,788.45
其他设备 8,101,952.67 337,170.00 - 8,439,122.67
合 计 280,573,963.87 80,188,688.19 935,080.00 359,827,572.06
累计折旧：
房屋建筑物 6,890,680.76 2,459,044.13 185,264.00 9,164,460.89
机器设备 29,403,205.91 15,315,795.90 - 44,719,001.81
运输工具 5,910,183.68 1,538,879.06 - 7,449,062.74
其他设备 2,565,799.47 576,943.11 - 3,142,742.58
合 计 44,769,869.82 19,890,662.20 185,264.00 64,475,268.02
固定资产净值 235,804,094.05 295,352,304.04
减：固定资产减值准备 557,144.35 557,144.35
其中：机械设备 557,144.35 557,144.35
固定资产净额 235,246,949.70 294,795,159.69
本期从在建工程转入固定资产人民币75,345,436.10元。
固定资产－房屋建筑物原值减少是将土地使用权749,816.00元转入无形资产。
用于借款抵押的固定资产原值9668万元，详见报告附注十三资产抵押情况。
10.在建工程
实际支付 项目
本期转入
工程项目名称 预算数 2007.1..1 本期增加 固定资产 其他减少 2007.12.31 资金来源 进度
恒星工业园钢帘线工程 75,949,135.22 56,737,785.80 67,810,683.14 - 64,876,237.88 自筹及 98%
银行借款
其中：利息资本化金额 3,274,105.71 2,798,212.50 1,046,427.00 - 5,025,891.21
创业大道 5,749,159.13 304,115.00 - - 6,053,274.13 自筹 98%
住宅楼 3,496,568.73 484,830.00 - 453,885.48 3,527,513.25 自筹 98%
20000吨钢帘线工程 193,450,000.00 - 69.354.764.62 - - 69.354.764.62 募集资金 36%
煤气发生炉工程 1,166,854.51 345,787.04 1,512,006.02 - 635.53 自筹 100%
镀锌车间行车工程 12,560.70 - 12,560.70 - - 自筹 100%
捻股机 3,008,943.52 2,501,457.78 2,147,590.00 - 3,362,811.30 自筹 80%
镀锌线 2,617,602.83 676,513.84 3,242,994.34 - 51,122.33- 自筹 100%
行车 213,075.99 218,600.00 366,675.99 - 65,000.00- 自筹 98%
改造配电盘 45,736.00 - 45,736.00 - - 自筹 100%
拖拉机 - 44,850.00 27,190.00 - 17,660.00 98%
园区新线基建 - 18,579,729.81 - - 18,579,729.81 40%
化验室装修 - 5,471.72 - - 5,471.72 95%
煤棚 - 180,000.00 180,000.00 - - 100%
合 计 92,259,636.63 149,433,905.61 75,345,436.19 453,885.48 165,894,220.57
公司本年资本化利息以在建工程占用专用借款金额和借款年利率6.435%计算确定。
期末对在建工程进行检查，不存在减值，不需计提减值准备。
20000吨钢帘线工程实际使用资金121,004,764.62元，其中在建工程69,354,764.62元，其他货币资金-进口设备信用证保证金51,650,000.00元。
11.无形资产
项 目 摊销年限（月） 原始发生额 2007-1-1 本年增加 本年摊销 2007-12-31 剩余摊销期
（月）
土地使用权 600 11,770,426.48 10,917,407.95 749,816.00 244,759.36 11,422,464.59 582
公司2006年支付土地出让金，办理土地使用权证，土地使用权证年限为2006年6月至2056年6月。
期末对无形资产进行检查，不存在减值，不需计提减值准备。
12.递延所得税资产
12.1已确认的递延所得税资产
2007-1-1 2007-12-31 2007-1-1 当期增加或转回 2007-12-31
暂时性差异内容
差异金额 差异金额 递延所得税资产 金额（+/-） 递延所得税资产
母公司资产减值准备 3,128,147.27 3,743,557.08 1,032,288.60 -96,399.33 935,889.27
12.2未确认的递延所得税资产
2007-1-1
2007-12-31
单位名称 暂时性差异内容 未确认的递延 未确认的原因
未确认的递延所得税资产
所得税资产
巩义市恒星机械制造有限 预计无可抵扣暂时性差异的
资产减值准备 1,083.85 405.05
公司 应纳税所得额
巩义市恒星五金制品有限 预计无可抵扣暂时性差异的
资产减值准备 4,060.32 2,910.39
公司 应纳税所得额
巩义市恒星金属制品有限
资产减值准备 868,631.42 1,502,409.03 免税、预计无可抵扣暂时性
公司 差异的应纳税所得额
备注2007年1月1日计算递延所得税资产的所得税税率为33％，2007年12月31日计算递延所得税资产的所得税税率为25％
12.3合并资产减值准备
类别 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.12.31
应收账款坏账准备 5,251,522.58 3,367,992.78 - 8,619,515.36
其他应收款坏账准备 48,984.55 138,185.71 - 187,170.26
存货跌价准备 374,965.76 - - 374,965.76
固定资产减值准备 557,144.35 - - 557,144.35
合 计 6,232,617.24 3,506,178.49 - 9,738,795.73
13.短期借款
短期借款
借款类别 2007-12-31 2007-1-1
银行借款
保证 180,000,000.00 185,000,00.00
抵押 20,000,000.00 40,000,000.00
合 计 200,000,000.00 225,000,000.00
上述借款均未逾期。抵押情况详见报告附注十三资产抵押情况。
14.应付票据
开具银行 种 类 2007-12-31 2007-1-1
上海浦东发展银行郑州文化路支行 银行承兑汇票 - 20,000,000.00
中国光大银行郑州京广路支行 银行承兑汇票 10,000,000.00 -
广东发展银行股份有限公司郑州分行 银行承兑汇票 56,000,000.00 -
合 计 66,000,000.00 20,000,000.00
上述应付票据均在2008年6月30日前到期。
15.应付账款
2007-12-31 2007-1-1
账 龄 金 额 比例 金 额 比例
1年以内 14,770,057.28 97.86% 21,976,724.19 100%
1-2年 322,388.32 2.14% - -
合计 15,092,445.60 100% 21,976,724.19 100%
应付账款期末余额无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
应付账款期末余额比年初减少31.33%，系供应商要求付款所致。
16.预收款项
2007-12-31 2007-1-1
账 龄 金 额 比例 金 额 比例
1年以内 11,295,964.95 100.00% 1,986,017.93 100.00%
预收款项期末余额无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 17.应付职工薪酬
项目 2007-1-1 本期增加额 本期支付额 2007-12-31
一 工资奖金、津贴和补 16,501.17 21,419,690.38 21,431,696.40 4,495.15
贴
二 职工福利费 67,903.32 2,244,549.66 2,276,032.15 36,420.83
三 社会保险费 - 1,423,059.10 1,429,247.80 -6,188.70
其中：基本养老保 - 1,423,059.10 1,429,247.80 -6,188.70
险费
四 住房公积金 - - - -
五 工会经费和职工教育 366,079.16 701,786.28 755,474.85 312,390.59
经费
六 非货币性福利 - - - -
合 计 450,483.65 25,789,085.42 25,892,451.20 347,117.87
18.应交税费
税 种 2007-12-31 2007-1-1
营业税 -2,503,580.72 -2,062,076.51
增值税 746,289.27 67,389.94
企业所得税 7,650,139.18 3,152,953.38
城市维护建设税 52,504.36 -97,735.13
个人所得税 180.00 45.00
教育费附加 31,502.62 2,021.68
合 计 5,977,034.71 1,062,598.36
营业税负数是预交的代扣代缴的建筑营业税。 税率及税收优惠政策见附注五说明。 19.应付利息
项 目 2007-12-31 2007-1-1
借款利息 607,700.00 184,370.00
20.其他应付款
2007-12-31 2007-1-1
账 龄 金 额 比例 金 额 比例
1年以内 2,713,333.65 56.87% 3,982,506.40 100%
1-2年 2,057,956.91 43.13% - -
合计 4,771,290.56 100% 3,982,506.40 100%
其他应付款无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。 21.一年内到期的其他非流动负债
类别 2007-12-31 2007-1-1
银行借款 20,000,000.00 -
银行 金额 起止日期 借款条件
中国银行股份有限公司巩义支行 20,000,000.00 2004.12.14-2008.12.13 抵押抵押情况详见报告附注十三资产抵押情况。 22.长期借款
类 别 2007-12-31 2007-1-1
银行借款 30,000,000.00 45,000,000.00
银行 金额 起止日期 借款条件
中国建设银行股份有限公司巩义支行 30,000,000.00 2007.10.15.-2009.4.14. 保证
23.递延所得税负债
2007-1-1 2007-12-31 2007-1-1 当期增加或转回 2007-12-31
暂时性差异内容
差异金额 差异金额 递延所得税负债 金额（+/-） 递延所得税负债
试车损失 5,382,732.93 4,784,651.48 1,776,301.87 -197,366.88 1,578,934.99
根据巩义市地方税务局文件巩地税发[2006]32号在建工程钢帘线试车损失5,980,814.37元，税务确认当期损失，抵减2005年企业所得税1,973,668.74元，会计上计入在建工程，2005年12月转入固定资产，按10年以折旧方式转回，平均每年转回差异金额598,081.44元，本年转回递延所得税负债197,366.88元。
24.其他非流动负债
内容 2007-1-1 本年增加 本年转入营业外收入 2007-12-31
政府补助-挖潜改造资金 - 5,200,000.00 - 5,200,000.00
政府补助-地价补偿款 - 492,000.00 9,020.00 482,980.00
合 计 - 5,692,000.00 9,020.00 5,682,980.00
政府补助-挖潜改造资金主要是：根据河南省财政厅豫财办企〔2006〕213号，收到机电产品技术更新改造贷款贴息100万元;根据巩义市科学技术局、巩义市财政局巩科〔2007〕36号，收到科技三项经费80万元；根据巩义市科学技术局、巩义市财政局巩科〔2007〕45号，收到科技三项经费290万元，项目均未完成，本年未转营业外收入。
政府补助-地价补偿款492,000.00元，按50年分期转入营业外收入，本年结转11个月，计9,020.00元。
25.股本
投资者名称 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 比例
一.有限售条件的流通股
谢保军 62,260,000.00 - - 62,260,000.00 38.18%
焦耀中 15,870,000.00 - - 15,870,000.00 9.73%
谢富强 10,987,000.00 - - 10,987,000.00 6.74%
投资者名称 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31 比例
一.有限售条件的流通股
吴定章 10,987,000.00 - - 10,987,000.00 6.74%
谭士泓 10,987,000.00 - - 10,987,000.00 6.74%
陈丙章 10,987,000.00 - - 10,987,000.00 6.74%
小计 122,078,000.00 - - 122,078,000.00 74.86%
二.无限售条件的流通股
人民币普通股 - 41,000,000.00 - 41,000,000.00 25.14%
合 计 122,078,000.00 41,000,000.00 - 163,078,000.00 100%
2007年4月3日，经中国证券监督管理委员会"证监发行字【2007】68号"文《关于核准河南恒星科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，公司2007年4月13日向社会公开发行人民币普通股（A股）4100万股(每股面值1元)，2007年4月27日公司股票获准在深圳证券交易所交易，发行后公司股本163,078,000元，业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字（2007）第032号验资报告验证。
26.资本公积
项 目 2007-1-1 本期增减 2007-12-31
股本溢价 232.28 261,000,000.00 261,000,232.28
其他资本公积 4,496,924.00 - 4,496,924.00
合计 4,497,156.28 261,000,000.00 265,497,156.28
注：股本溢价中232.28元系公司将2004年9月30日经审计后的净资产转为注册资本12,207.80万元后超过的金额转入而来的；26100万元系公司2007年4月13日向社会公开发行人民币普通股（A股）4100万股(每股面值1元)，实际募集资金净额人民币30,200万元，其中增加股本4,100万元，增加资本公积26,100万元。
其他资本公积系公司根据巩义市康店镇人民政府巩康政〔2006〕13号文件，2006年6月收到巩义市康店镇财政所拨入的挖潜改造资金4,496,924.00元。
27.盈余公积
项 目 2007-1-1 本期增加 2007-12-31
法定盈余公积 16,255,025.55 8,278,966.14 24,533,991.69
按净利润10％提取盈余公积，其中母公司提取2,514,230.31元，子公司巩义市恒星金属制品有限公司提取6,405,262.04元，合并时按90%计算为5,764,735.83元，合计增加盈余公积8,278,966.14元。
28.未分配利润
项 目 2007-12-31 2007-1-1
期初余额 93,342,501.25 44,993,392.63
加：归属于母公司所有者的净利润 82,834,784.52 53,700,538.41
减：提取法定盈余公积 8,278,966.14 5,351,429.79
提取法定公益金 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的利润 - -
期末余额 167,898,319.63 93,342,501.25
29.营业收入及成本
29.1按类别分类
营业收入 营业成本 毛利
种类 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
主营业务收入 785,187,444.73 516,235,343.69 633,688,561.91 409,512,606.70 151,498,882.82 106,722,736.99
其他业务收入 1,362,008.37 349,946.09 - - 1,362,008.37 349,946.09
合 计 786,549,453.10 516,585,289.78 633,688,561.91 409,512,606.70 152,860,891.19 107,072,683.08
29.2按产品分部的收入、成本、毛利和毛利率列示如下：
营业收入
产品名称 2007年度 2006年度
钢绞线内销 445,117,383.04 255,362,146.49
钢绞线出口 55,763,606.38 45,653,692.00
钢绞线小计 500,880,989.42 301,015,838.49
镀锌钢丝内销 77,483,356.90 33,133,480.03
镀锌钢丝出口 13,768,092.26 22,934,677.18
镀锌钢丝小计 91,251,449.16 56,068,157.21
胶管钢丝内销 29,349,884.76 27,232,571.52
胶管钢丝出口 - 8,159,891.31
胶管钢丝小计 29,349,884.76 35,392,462.83
钢帘线内销 162,438,706.83 118,709,947.40
钢帘线出口 1,266,414.56 4,995,948.02
钢帘线小计 163,705,121.39 123,705,895.42
机械加工收入 - 52,989.74
废料收入 1,362,008.37 349,946.09
合计 786,549,453.10 516,585,289.78
其中:出口 70,798,113.20 81,744,208.51
主营业务成本
产品名称 2007年度 2006年度
钢绞线内销 368,353,892.75 211,892,083.27
钢绞线出口 46,401,752.68 37,873,129.06
钢绞线小计 414,755,645.43 249,765,212.33
主营业务成本
产品名称 2007年度 2006年度
镀锌钢丝内销 65,259,746.37 25,961,463.33
镀锌钢丝出口 10,746,645.63 17,945,203.54
镀锌钢丝小计 76,006,392.00 43,906,666.87
胶管钢丝内销 27,152,457.17 24,646,984.96
胶管钢丝出口 - 7,093,368.22
胶管钢丝小计 27,152,457.17 31,740,353.18
钢帘线内销 114,768,245.85 80,171,803.56
钢帘线出口 1,005,821.46 3,928,570.76
钢帘线小计 115,774,067.31 84,100,374.32
废料 - -
合计 633,688,561.91 409,512,606.70
其中:出口 58,154,219.77 66,840,271.58
主营业务毛利
产品名称 2007年度 2006年度
钢绞线内销 76,763,490.29 43,470,063.22
钢绞线出口 9,361,853.70 7,780,562.94
钢绞线小计 86,125,343.99 51,250,626.16
镀锌钢丝内销 12,223,610.53 7,172,016.70
镀锌钢丝出口 3,021,446.63 4,989,473.64
镀锌钢丝小计 15,245,057.16 12,161,490.34
胶管钢丝内销 2,197,427.59 2,585,586.56
胶管钢丝出口 - 1,066,523.09
主营业务毛利
产品名称 2007年度 2006年度
胶管钢丝小计 2,197,427.59 3,652,109.65
钢帘线内销 47,670,460.98 38,538,143.84
钢帘线出口 260,593.10 1,067,377.26
钢帘线小计 47,931,054.08 39,605,521.10
机械加工收入 52,989.74
废料 1,362,008.37 349,946.09
合计 152,860,891.19 107,072,683.08
其中:出口 12,643,893.43 14,903,936.93
毛利率
产品名称 2007年度 2006年度
钢绞线内销 17.25% 17.02%
钢绞线出口 16.79% 17.04%
钢绞线小计 17.19% 17.03%
镀锌钢丝内销 15.78% 21.65%
镀锌钢丝出口 21.95% 21.76%
镀锌钢丝小计 16.71% 21.69%
胶管钢丝内销 7.49% 9.49%
胶管钢丝出口 - 13.07%
胶管钢丝小计 7.49% 10.32%
钢帘线内销 29.35% 32.46%
钢帘线出口 20.58% 21.36%
毛利率
产品名称 2007年度 2006年度
钢帘线小计 29.28% 32.02%
废料 100% 100%
合计 19.43% 20.72%
其中:出口 17.86% 18.23%
29.3按地区分部的收入列示如下：
年 度 2007年度 2006年度
地区 收入金额 比例 收入金额 比例
华东 309,924,596.87 39.47% 201,127,704.74 38.96%
华中 69,977,677.95 8.91% 48,066,622.19 9.31%
华南 108,649,121.13 13.84% 68,022,966.52 13.18%
华北 48,923,709.89 6.23% 29,418,185.96 5.70%
西南 70,074,390.94 8.92% 51,395,922.11 9.96%
西北 71,374,502.24 9.09% 18,567,533.54 3.60%
东北 35,465,333.52 4.52% 17,892,200.12 3.47%
出口 70,798,112.20 9.02% 81,744,208.51 15.83%
产品小计 785,187,444.74 100% 516,235,343.69 100%
废料 1,362,008.37 100% 349,946.09 100%
收入合计 786,549,453.10 100% 516,585,289.78 100%
29.4前五名销售客户的销售收入金额及比例
项 目 2007年度 2006年度
金额 179,818,187.97 144,517,819.44
比例 22.90% 27.99%
29.5本年营业收入增加主要是公司钢帘线2007年达到生产能力，2007年比2006年产销量增加，钢帘线收入增加32.33%;子公司巩义市恒星金属制品有限公司通过技术改造和扩产，钢绞线和镀锌钢丝的生产能力由2006年6万增加到2007年10万吨，2007年比2006年产销量增加，收入增加65.82%。
30.营业税金及附加
项 目 2007年度 2006年度
城市维护建设税（主营业务） 2,088,294.73 990,577.84
教育费附加（主营业务） 1,259,431.90 594,346.69
关税 462,932.05 -
其他业务税金 - 5,000.00
合 计 3,810,658.68 1,589,924.53
上述营业税金及附加的计缴标准及优惠政策依据见本附注五说明。
营业税金及附加2007年比2006年增加139.67％，原因是公司及子公司巩义市恒星金属制品有限公司收入增加，应交税金及附加相应增加。
31.销售费用
2007年销售费用31,167,058.66元，比2006年19,718,711.35元增加11,448,347.31元，增长58.06%原因是本年销量增加、运输单价提高，销售运费增加11,199,694.13元。
32.财务费用
项 目 2007年度 2006年度
利息支出 16,074,920.58 18,777,695.57
减：利息收入 1,160,393.73 2,301,600.77
汇兑损失 566,676.47 144,995.54
手续费 529,125.70 592,620.46
合 计 16,010,329.02 17,213,710.80
33.资产减值损失
项 目 2007年度 2006年度
坏账准备 3,506,178.49 682,605.84
34.投资收益
项 目 2007年度 2006年度
长期投资分红收益 84,000.00 50,400.00
出售交易性金融资产 116,258.66 218,992.25
合 计 200,258.66 269,392.25
35.营业外收入
项 目 2007年度 2006年度
补贴收入 13,902,731.52 8,959,771.69
奖励收入 1,213,340.00 83,753.00
递延收益-政府补助 9,020,00 -
其他 29,424.00 268,584.00
合 计 15,154,515.52 9,312,108.69
根据福利企业税收优惠政策，本公司控股子公司—巩义市恒星金属制品有限公司2007年收到巩义市国税局先征后退的增值税款13,902,731.52元。2006年收到巩义市国税局先征后退的增值税款8,959,771.69元。
36.营业外支出
项 目 2007年度 2006年度
捐赠支出 1,609,000.00 621,708.00
其他 7,525.00 185,662.76
合 计 1,616,525.00 807,370.76
捐赠支出主要是缴纳巩义市财政局创建文明城市款项1,000,000.00元。
37.所得税
项 目 2007年度 2006年度
所得税费用 19,409,716.12 8,154,636.97
递延所得税费用 -100,967.55 -494,744.27
国产设备抵免所得税* -8,100,000.00 -
合计 11,208,748.57 7,659,892.70
*根据河南省地方税务局关于公司国产设备投资抵免企业所得税技术改造项目确认的通知（豫地税函[2006]319号），批准公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税总额度960万元，从2006年起连续五年在新增的企业所得税中进行抵免，2006年度未实施抵免。经巩义市地方税务机关确认，公司在2007年抵免企业所得税810万元，剩余部分公司将按规定申请在以后年度予以抵免。
38.收到的税费返还
项 目 2007年度 2006年度
收到先征后返的增值税 13,902,731.52 8,959,771.69
39.收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2007年度 2006年度
收到政府拨入款项 4,200,000.00 4,496,924.00
40.支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2007年度 2006年度
发行新股路演、差旅等费用 7,095,000.00 -
发行新股信息披露费 1,150,000.00 -
审计费、律师费、验资费 1,455,000.00 -
合计 9,700,000.00 -
41.现金的期末余额
项 目 2007年度 2006年度
货币资金期末余额 204,079,200.76 21,861,212.83
减：其他货币资金期末余额 38,000,000.00 10,000,000.00
加：现金等价物均为开放式基金 - 2,468.52
现金的期末余额 166,079,200.76 11,863,681.35
42.现金的期初余额
项 目 2007年度 2006年度
货币资金期初余额 21,861,212.83 76,349,178.50
减:其他货币资金期初余额 10,000,000.00 57,470,691.28
加：现金等价物均为开放式基金 2,468.52 1,038,360.00
现金的期初余额 11,863,681.35 19,916,847.22
八、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
1.1按金额和信用风险分类:
2007-12-31
类 别 金 额 比例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 56,033,782.61 83.86% 2,801,689.13 53,232,093.48
单项金额不重大但按信用风险特
581,996.12 0.87% 58,937.18 523,058.94
征组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 10,200,222.14 15.27% 480,542.52 9,719,679.62
合计 66,816,000.87 100% 3,341,168.83 63,474,832.04
2007-1-1
类 别 金 额 比例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 39,377,318.05 72.05% 1,968,865.90 37,408,452.15
单项金额不重大但按信用风险特
491,383.23 0.90% 49,138.32 442,244.91
征组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 14,783,641.18 27.05% 714,612.90 14,069,028.28
合计 54,652,342.46 100% 2,732,617.12 51,919,725.34
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为200万元。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。
1.2应收账款账龄分析如下：
2007-12-31 2007-1-1
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 66,234,004.75 99.13% 54,160,959.23 99.00%
1至2年 574,620.46 0.86% 491,383.23 1.00%
2至3年 7,375.66 0.01% - -
3年以上 - - - -
合 计 66,816,000.87 100% 54,652,342.46 100%
2.长期投资
项 目 2007-12-31 2006-12-31
巩义市恒星机械制造有限公司 1,237,578.19 1,237,578.19
巩义市恒星五金制品有限公司 8,365,556.16 8,365,556.16
巩义市恒星金属制品有限公司 29,716,848.97 29,716,848.97
巩义市康店信用社 801,000.00 801,000.00
合 计 40,120,983.32 40,120,983.32
3.营业收入及成本（1）营业收入构成
类◇ 2007年 2006年
主营业务收入
钢帘线 163,705,121.39 123,705,895.42
胶管钢丝 29,349,884.76 35,392,462.83
废料 676,965.99 162,756.37
收入合计 193,731,972.14 159,261,114.62
主营业务成本
钢帘线 115,774,067.31 84,100,374.32
胶管钢丝 27,152,457.17 31,740,353.18
成本合计 142,926,524.48 115,840,727.50
4.资产减值准备
类别 2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.12.31
应收账款坏账准备 2,732,617.12 608,551.71 - 3,341,168.83
其他应收款坏账准备 20,564.38 6,858.11 - 27,422.49
存货跌价准备 374,965.76 - - 374,965.76
合 计 3,128,147.26 615,409.82 - 3,743,557.08
5.未分配利润
项 目 2007-1-1 本期增加 本期减少 2007-12-31
未分配利润 14,387,654.03 25,142,303.06 2,514,230.31 37,015,726.78
母公司2007年1月1日未分配利润14,387,654.03元与2006年12月31日披露的未分配利润93,613,033.77元，两者比较未分配利润减少79,225,379.74元，主要是公司全面执行新会计准则，追溯调整了2007年1月1日的相关数据，具体情况如下：
1）母公司对在首次执行日之前已经持有的子公司长期股权投资改按成本法核算，冲减了原依据权益法确认的累计损益调整92,098,081.00元，调减母公司2007年初的未分配利润92,098,081.00元。
2）母公司所得税的会计处理方法由应付税款法变更为资产负债表债务法，此项会计政策变更，调减了母公司2007年年初未分配利润744,013.27元。
3）由于1）和2)的原因，调减了母公司盈余公积、同时调增了2007年年初未分配利润13,616,714.53元。
九、关联方关系及交易
(一)关联方概况
1.存在控制关系的关联方所持股份
关联方名称 与本公司关系 2007-1-1 比例 2007-12-31 比例
谢保军 控股股东 62,260,000.00 51.00% 62,260,000.00 38.18%
2007年1月1日公司股本122,078,000.00元，2007年12月31日股本163,078,000.00元。
2.不存在控制关系但有交易往来的关联方
企业名称 与本公司的关系
焦耀中 本公司股东
谢富强 本公司股东
陈丙章 本公司股东
吴定章 本公司股东
谭士泓 本公司股东
巩义市恒星农业科技开发有限公司（以下 农业科技的法定代表人焦会芬是本公司控股股
简称“农业科技”） 东谢保军的妻子
（二）关联方应收应付款项余额
*该款项系向股东借款。
金 额 比 例
关联方名称 2007年12月31日 2007年1月1日 2007年12月31日 2007年1月1日
其他应收款：
谢富强 - 21,705.40 - 2.27％
吴定章 - 5,899.00 - 0.61％
应付账款：
巩义市恒星农业科技开发有限公司 110,000.00 - 0.73％ -
其他应付款：
陈丙章 - 4,326.26 - 0.10%
巩义市恒星农业科技开发有限公司 24.27 - - -
（三）关联方担保
1、截止2007年12月31日，公司股东为本公司担保：
（1）公司6位发起人股东为公司在招商银行股份有限公司郑州黄河路支行人民币借款3000万元提供连带责任担保。
（2）公司股东谢保军为公司在光大银行郑州京广支行人民币借款2000万元提供连带责任担保。
（3）公司股东谢保军为公司在中信实业银行郑州分行人民币借款3000万元及5000万元提供连带责任担保。
（4）公司股东谢保军、焦耀中为公司在广东发展银行郑州分行营业部人民币借款5600万元提供连带责任担保。
十、或有事项
截止2007年12月31日，本公司对外担保1亿元，其中为河南顺源铝业有限公司担保5000万元、为子公司巩义市恒星金属制品有限公司担保5000万元。
1、公司为河南顺源铝业有限公司在中国银行股份有限公司巩义支行1500万元（借款期2007.6.29－2008.6.28）、1500万元（借款期2007.11.13－2008.11.12）、2000万元（借款期2008.1.11－2009.1.11），合计5000万元提供担保。
2、公司为子公司巩义市恒星金属制品有限公司在中国工商银行股份有限公司郑州分行2000万元（借款期2007-6-28－2008-4-27）、3000万元（借款期2007-10-15－2009-4-14），合计5000万元提供担保。
十一、承诺事项
公司2007年4月公开发行股票募集资金净额30,200万元，用于年产20000吨高等级子午轮胎用钢帘线项目建设，项目总投资24,345万元，实际募集资金超出预计投资金额5,855万元，用于补充流动资金。2007年实际使用募集资金27,893.47万元，其中年产20000吨高等级子午轮胎用钢帘线项目建设投资12,100.48万元，补充流动资金15,792.99万元。截止2007年12月31日募集资金账户余额为2,391.84万元（其中募集资金2,306.53万元，利息收入85.31万元）。
十二、资产负债表日后非调整事项
2007年度利润分配预案：
根据公司2008年3月5日第二届董事会第九次会议，公司以2007年12月31日的股本163,078,000为基数，按10比3的比例用资本公积转增股本，按10比2的比例送红股，按每10股派发现金红利0.25元（含税）。
十三、资产抵押情况
截至2007年12月31日止：
1、公司2004年12月14日在中国银行股份有限公司巩义支行借款人民币6000万元，尚余2000万元于2008年12月13日到期，以机器设备抵押。具体抵押资产是：电镀黄铜作业线1条、拉丝机85台、合股机1台。抵押设备账面原值6349万元，评估价值6249万元。
2、公司在中国光大银行京广路支行借款2000万元，借款期2007年3月6日至2008年3月1日，以子公司巩义市恒星金属制品有限公司镀锌线等机器设备抵押，具体抵押资产是：电镀黄铜作业线3条、拉丝机72台、合股机16台、变压器9台、行车4台等。抵押设备账面原值3319万元，评估价值5197万元。
十四、补充资料
1、现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
补 充 资 料 2007年度 2006年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 89,245,417.21 57,922,449.00
加：资产减值准备 3,506,178.49 682,605.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,705,398.20 17,012,519.20
无形资产摊销 244759.36 103,202.53
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
- -
“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - -
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - -
补 充 资 料 2007年度 2006年度
财务费用(收益以“-”号填列) 16,010,329.02 17,213,710.80
投资损失(收益以“-”号填列) -200,258.66 -269,392.25-
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 96,399.33 -297,377.40
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -197,366.88 -197,366.87
存货的减少(增加以“-”号填列) -35,254,499.79 10,154,430.27
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -76,532,166.44 -44,214,470.23
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 19,520,534.03 -17,447,135.53
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 36,144,723.87 40,447,328.64
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 166,079,200.76 11,861,212.83
减:现金的期初余额 11,861,212.83 18,878,487.22
加:现金等价物的期末余额 - 2,468.52
减:现金等价物的期初余额 2,468.52 1,038,360.00
现金及现金等价物的净增加额 154,215,519.41 -8,053,165.87
（2）母公司现金流量表补充资料
补 充 资 料 2007年度 2006年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 25,142,303.06 15,576,419.93
加：资产减值准备 615,409.82 901,143.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,539,674.63 12,295,980.91
补 充 资 料 2007年度 2006年度
无形资产摊销 132,400.56 66,200.26
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
- -
“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - -
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - -
财务费用(收益以“-”号填列) 10,824,079.72 11,527,775.73
投资损失(收益以“-”号填列) - -201,352.25
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 96,399.33 -297,377.40
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -197,366.88 -197,366.87
存货的减少(增加以“-”号填列) -20,391,253.68 2,445,634.03
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -18,023,426.17 -15,606,413.03
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 6,852,744.57 15,991,246.18
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 19,590,964.96 42,703,243.41
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 144,902,741.86 4,546,999.23
减:现金的期初余额 4,546,999.23 12,480,954.19
加:现金等价物的期末余额 - -
减:现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物的净增加额 140,355,742.63 -7,933,954.96
2、非经常性损益项目明细表
明细项目 2007年度 2006年度
1.非流动资产处置损益
2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
3.计入当期损益的政府补助 9,020,00
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资
- -
产公允价值产生的损益
6.非货币性资产交换损益 - -
7.委托投资损益 - -
8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
9.债务重组损益 - -
10.企业重组费用 - -
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - -
14.除上述各项之外的其他营业外收支净额 -373,761.00 －455,033.76
15.其他（国产设备抵免所得税） 8,100,000.00 -
合 计 7,735,259.00 －455,033.76
减:非经常性损益相应的所得税* -120,364.53 49,971.60
减:少数股东享有部分 -4,771.07 -60,646.29
非经常性损益影响的净利润 7,860,394.60 -444,359.07
报表净利润 89,245,417.21 57,922,449.00
减:少数股东损益 6,410,632.69 4,221,910.59
归属于母公司股东的净利润 82,834,784.52 53,700,538.41
非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 9.49% -0.83%
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 74,974,389.92 54,144,897.48
*:非经常性损益相应的所得税和少数股东享有部分考虑了子公司巩义市恒星金属制品有限公司免税情况。
3、净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益(人民币元/股)
期间 财务指标
基本每股 稀释每股
全面摊薄 加权平均 收益 收益
归属于公司普通股股东的
2007年度 13.34% 17.30% 0.55 0.55
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 12.07% 15.65% 0.50 0.50
润
归属于公司普通股股东的
22.74% 26.22% 0.44 0.44
净利润
2006年度 扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 22.93% 26.43% 0.44 0.44
润
项 目 2007年度 2006年度
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子
税后净利润 82,834,784.52 53,700,538.41
调整：优先股股利及其他工具影响 - -
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 82,834,784.52 53,700,538.41
调整：
与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 - -
与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 - -
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 82,834,784.52 53,700,538.41
（二）分母
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 149,411,333.00 122,078,000.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 - -
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 149,411,333.00 122,078,000.00
（三）每股收益
基本每股收益 0.55 0.44
稀释每股收益 0.55 0.44
4、新旧准则调整变动项目对比表
4.1 2006合并利润表
项 目 调整前 调整后 备 注
营业收入 516,235,343.69 516,585,289.78 调入其他业务收入349,946.09
营业税金及附加 1,584,924.53 1,589,924.53 调入其他业务税金5,000元
其他业务利润 344,946.09 调入营业收入及营业税金及附加
管理费用 11,742,124.88 11,059,519.04 调入资产减值损失682,605.84
资产减值损失 682,605.84 管理费用中坏账准备、存货跌价
准备调入资产减值损失
营业外收入 352,337.00 9,312,108.69 补贴收入调入
补贴收入 8,959,771.69 － 补贴收入调入营业外收入
所得税 8,154,636.97 7,659,892.70 递延所得税费用调减所得
494744.27
净利润 53,205,794.14 57,922,449.00 调整后净利润含少数股东损益
4,221,910.59和递延所得税费用
调减所得494,744.27
4.2 2006年母公司未分配利润新旧准则调整情况详见附注八.5未分配利润说明。
5、新准则追溯调整后的2006年度利润表差异比较表
项 目 金额
2006年度净利润（旧会计准则） 53,205,794.14
加：追溯调整项目影响合计数 494,744.27
其中：所得税*1 494,744.27
减：追溯调整项目影响少数股东损益 -
2006.年度归属母公司股东的净利润（新会计准则） 53,700,538.41
假定全面执行新会计准则备考信息
一、其他项目影响合计数*2 30,129.39
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 -
三、加：原中期财务报表列示少数股东损益 -
2006年度模拟净利润 53,730,667.80
*1
1.1确认递延所得税资产：公司按照会计准则的规定，对应收款项、存货、固定资产计提了资产减值准备，形成了资产账面价值小于资产计税基础的可抵扣暂时性差异，母公司资产减值准备确认了递延所得税资产，子公司巩义市恒星金属制品有限公司免征企业所得税、子公司巩义市恒星五金制品有限公司和子公司巩义市恒星机械制造有限公司计提的资产减值准备合并时已抵消，子公司未确认递延所得税资产。2006年12月31日母公司资产减值准备的合计余额为3,128,147.27元。2005年12月31日资产减值准备的余额为2,227,003.63元，根据新会计准则的规定按33％的所得税税率增加递延所得税资产297,377.40元，相应调减递延所得税费用297,377.40元。
1.2确认递延所得税负债：根据巩义市地方税务局文件巩地税发〔2006〕32号，公司列支2005年在建工程钢帘线试车损失5,980,814.37元，形成了资产账面价值大于资产计税基础的应纳税暂时性差异，2005年确认递延所得税负债1,973,668.74元，资产按10年折旧，平均每年通过折旧转回差异598,081.44元，2006冲回递延所得税负债197,366.87元，相应调减递延所得税费用197,366.87元。
上述1.1和1.2合计，调减递延所得税费用494,744.27元。
*2公司根据巩义市康店镇人民政府巩康政〔2006〕13号文件，2006年6月收到巩义市康店镇财政所拨入的挖潜改造资金4,496,924.00元，按新准则为政府补助，按50年平均结转，每年转营业外收入89,938.48元，2006年6个月转营业外收入44,969.24元，扣除33％的企业所得税14,839.85元，实际增加净利润30,129.39元。
6、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
编
项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异 原因说明
号
2006年12月31日股东权益（旧会计准
则） 236,916,696.35 236,916,696.35 - -
1 长期股权投资差额 - - - -
其中：同一控制下企业合并形成的长期股
权投资差额 - - - -
其他采用权益法核算的长期股权
投资贷方差额 - - - -
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - - - -
因预计资产弃置费用应补提的以前年度
3 折旧等 - - - -
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - - -
5 股份支付 - - - -
6 符合预计负债确认条件的重组义务 - - - -
7 企业合并 - - - -
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价
值 - - - -
根据新准则计提的商誉减值准备 - - - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益
8 的金融资产以及可供出售金融资产 - - - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益
9 的金融负债 - - - -
10 金融工具分拆增加的权益 - - - -
11 衍生金融工具 - - - -
12 所得税 －744,013.27 －744,013.27 - *1
13 少数股东权益 14,328,651.48 14,328,651.48 - *2
14 其他（政府补助－挖潜改造资金） - －4,466,794.61 4,466,794.61 *3
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 250,501,334.56 246,034,539.95 - -
*1公司2006年12月31日资产减值准备的合计余额为3,128,147.27元，按照新会计准则的规定确认了递延所得税资产1,032,288.60元。根据巩义市地方税务局文件巩地税发〔2006〕32号，公司列支2005年在建工程钢帘线试车损失5,980,814.37元，税务确认当期损失，抵减2005年企业所得税1,973,668.74元，会计上计入在建工程，2005年12月转入固定资产，形成了资产账面价值大于资产计税基础的应纳税暂时性差异，2005年确认递延所得税负债1,973,668.74元，资产按10年折旧，平均每年通过折旧转回差异598,081.44元，2006调减递延所得税费用197,366.87元，相应冲回递延所得税负债197,366.87元，2006年12月31日递延所所得税负债1,776,301.87元，合计净增加递延所得税负债744,013.27元(1,776,301.87-1,032,288.60)，减少股东权益744,013.27元。
*2根据新准则，将少数股东权益14,328,651.48元，列入股东权益。
*3公司根据巩义市康店镇人民政府巩康政〔2006〕13号文件，2006年6月收到巩义市康店镇财政所拨入的挖潜改造资金4,496,924.00元，按新会计准则为政府补助，按50年平均结转，每年转营业外收入89,938.48元，2006年6个月转营业外收入44,969.24元，扣除33％的企业所得税14,839.85元，转入2006年净利润30,129.39元，2006年12月31日余额4,466,794.61元（4,496,924.00－30,129.39），2007年按新会计准则调账时，由于政府补助不需追溯调整，2006年报原披露数将此项追溯调整，故形成差异。
主管会计工作的公司法定代表人： 公司负责人： 会计机构负责人：日 期： 日 期： 日 期：
第十一节 备查文件
一、载有董事长谢保军先生签名的2007年度报告文本原件。
二、载有法定代表人谢保军先生、主管会计工作负责人赵文娟女士、会计机构负责人徐会景女士签名并盖章的财务报告文件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
四、其他相关资料。以上文件均齐备、完整，并备于本公司证券部以供查阅。
河南恒星科技股份有限公司
董事长：
谢保军
二○○八年三月五日
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