证券代码：002172 证券简称：澳洋科技
关于江苏澳洋科技股份有限公司募集资金2007年度使用情况的鉴证报告
苏公W[2008]E1019号
江苏澳洋科技股份有限公司董事会：
我们接受委托，对江苏澳洋科技股份有限公司(以下简称“江苏澳洋公司”)
募集资金2007年度使用情况进行了专项审核。本鉴证报告是依据深圳证券交易所
《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的要求出具的。贵公司董事会的责任
是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及
我们认为必要的其他证据。我们的责任是在审慎调查的基础上，对贵公司募集资
金使用情况发表专项审核意见，出具专项报告，并对本专项报告的真实性、准确
性和完整性承担相应的法律责任。在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，
实施了必要的审核程序，并在根据贵公司提供的资料做出职业判断的基础上出具
报告。
根据江苏澳洋公司提供的资料及我们的审核结果，贵公司2007年度募集资金
使用的有关情况如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会[证监发行字（2007）258号]文核准，江苏澳洋公
司由主承销商兴业证券股份有限公司采用网下询价配售与网上定价发行相结合的
方式发行人民币普通股（A股）4,400万股，每股面值1元，每股发行价人民币
14.85元。截至2007年9月10日止，公司已发行人民币普通股4,400万股，共募
集资金总额人民币65,340万元，扣除发行费用人民币2,263.40万元，实际募集
资金净额为人民币63,076.60万元。该项募集资金已于2007年9月13日全部到
位，并经江苏公证会计师事务所有限公司出具“苏公W[2007]B101号”《验资报
告》验证确认。
二、募集资金的管理情况
1、募集资金管理制度
江苏澳洋公司已按照《中华人民共和国公司法》、中国证监会《关于进一步
加强股份有限公司公开募集资金管理的通知》和深圳证券交易所《深圳证券交易
所中小企业板上市公司募集资金管理细则》修订了《募集资金专项存储与使用管
理制度》（以下简称“该制度”）。该制度于2007年9月27日经公司第二届董
事会第十五次会议审议通过。根据该制度公司对募集资金实行了专户存储，在中
国农业银行张家港塘市支行、中国银行股份有限公司张家港塘市支行、中信银行
股份有限公司苏州分行营业部开设公司募集资金专项账户，账号分别为
527501040009988、24837408093001、7323010182600199708，专门用于公司募集
资金项目建设资金的存储与使用，并于2007年9月27日与开户银行、保荐机构
签署了《募集资金三方监管协议》。根据募集资金项目的安排，以中国农业银行
张家港塘市支行募集资金专项账户中的募集资金49,500万元对控股子公司阜宁澳
洋科技有限责任公司增资，阜宁澳洋科技有限责任公司在中国农业银行阜宁县支
行开设了募集资金专项账户，账号为408201049888888，专门用于募集资金项目建
设资金的存储与使用，阜宁澳洋科技有限责任公司于2007年9月27日与保荐机
构、中国农业银行阜宁县支行三方共同签署了《募集资金三方监管协议》。
以上三方监管协议与深圳证券交易所《募集资金三方监管协议（范本）》不
存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
2、募集资金账户余额
截至2007年12月31日，江苏澳洋公司募集资金使用情况为：置换先期已投
入募集资金项目的自筹资金45,050.00万元，直接投入募集资金项目募集资金
1,551.05万元，以募集资金超额部分用于补充流动资金9,015.82万元，合计已使
用55,616.87万元，尚未使用的金额为7,459.73万元。江苏澳洋公司2007年12
月31日募集资金专户余额为7,205.60万元，与尚未使用的募集资金余额的差异
254.13万元，主要原因如下：（1）募集资金专户累计利息收入44.47万元；
（2）因阜宁澳洋科技有限责任公司出纳会计工作失误，错误将部分募集资金专户
资金用于管理费用及购买生产原材料支出，合计298.60万元。
截止2007年12月31日，募集资金专项帐户的余额如下：
（单位：人民币万元）
期末余额
开户银行 银行账号 募集资金 余额利息收入 合 计
中国银行股份有限公司张家港塘市支行 24837408093001 4528.00 17.95 4545.95
中国农业银行张家港塘市支行 527501040009988 0.00 44.65 44.65
中信银行股份有限公司苏州分行营业部 7323010182600199708 32.78 11.62 44.40
中国农业银行阜宁县支行 408201049888888 2600.35 14.90 2615.25
合 计 - 7161.13 89.12 7250.25
三、本年度募集资的实际使用情况
（一）募集资金项目的资金使用情况
单位：（人民币）万元
募集资金总额 63,076.60 本年度投入募集资金总额 55,616.87
变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集资金总额 55,616.87
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
截至期末
累计投入 截至期末
募集资金 截至期末 截至期末 金额与承 投入进度
是否已变更项目 调整后投 本年度投 项目达到预定可使用 本年度实 是否达到项目可行性是否
承诺投资项目 承诺投资 承诺投入 累计投入 诺投入金 （%）(4)
（含部分变更） 资总额 入金额 状态日期 现的效益 预计效益 发生重大变化
总额 金额(1) 金额(2) 额的差额 ＝
(3)＝(2)- (2)/(1)
(1)
增资阜宁澳洋49,500万
元，新建年产5万吨差别 否 49,500.00 49,500.00 49,500.00 46,601.05 46,601.05 -2,898.95 94.14% 2007年10月30日 -1,547.43 是 否
化粘胶短纤项目
年产3万吨差别化粘胶短
否 4,528.00 4,528.00 4,528.00 0.00 141.74 -4,386.26 3.13% 2008年09月13日 0.00 是 否
纤技改工程
合计 - 54,028.00 54,028.00 54,028.00 46,601.05 46,742.79 -7,285.21 - - -1,547.43 - -
（二）变更募集资金项目的资金使用情况
报告期内，贵公司未变更募集资金投资项目。
（三）募集资金项目的实施方式、地点变更情况
报告期内，贵公司募集资金项目的实施方式和地点未变更。
（四）募集资金项目先期投入情况
上述募集资金到位前，截止2007年9月30日，阜宁澳洋预先已投入募集资金投
资项目的自筹资金共计452,867,683.86元，其中固定资产投资390,499,869.72
元，流动资金投入62,367,814.14元。
根据公司第三届董事会第一次会议的决议，公司此次拟用募集资金
450,499,869.72元置换阜宁澳洋预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。其中
置换固定资产预先投入390,499,869.72元，置换流动资金预先投入60,000,000.00
元。
（五）用超额募集资金补充流动资金情况
根据江苏澳洋公司二届第十一次董事会及2006年度股东大会《关于上市募集
资金拟投资方案的决议》的有关内容，结合公司生产经营情况和公司募集资金使
用计划，江苏澳洋公司拟将募集资金超额部分用于补充流动资金。本次拟使用募
集资金超额部分补充流动资金的数额为9,048.60万元。截至2007年12月31日，江
苏澳洋公司实际使用募集资金超额部分补充流动资金的数额为9,015.82万元。
四、变更募集资金投资项目情况
公司2007年度募集资金项目的资金使用未发生变更。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
因出纳、会计工作失误，阜宁澳洋科技有限责任公司错误将部分募集资金专
户资金用于：浆粕采购、五金配件、化工辅料等原材料采购支出815,685.20元，
职工薪酬、宣传费用等管理费用支出2,378,394.09元，运费等销售费用
294,232.90元，其他支出55,464.97元。2007年度错误调用合计2,986,027.26元，
2008年1月错误调用合计557,749.90元，总计3,543,777.16元，其后未发生类似事
项。
江苏澳洋公司已于2月13日使用自有资金对以上错误支出款项全部进行了归
位。
除以上情况外，江苏澳洋公司已披露的相关信息不存在未及时、真实、准
确、完整披露的情况。
六、审核结论
经审核，我们认为，江苏澳洋公司董事会《关于募集资金2007年度使用情况
的专项报告》中关于募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符。
江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 沈 岩
中国．无锡 中国注册会计师 华可天
2008年3月4日
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