股票代码：002083 股票简称：孚日股份
孚日集团股份有限公司2007年度财务报表及审计报告
普华永道中天会计师事务所有限公司
中华人民共和国
上海湖滨路202号
普华永道中心11楼
邮编：200021
电话：+86 (21) 6123 8888
传真：+86 (21) 6123 8800
审计报告
普华永道中天审字(2008)第10011号
(第一页，共二页)
孚日集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的孚日集团股份有限公司(以下简称“孚日公司”)及其子公司(以
下合称“孚日集团”)的合并及母公司财务报表，包括2007年12月31日的合
并及母公司资产负债表以及2007年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是孚日集团和孚日公司管理层的责任。这
种责任包括：
(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误而导致的重大错报；
(2)选择和运用恰当的会计政策；
(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控
制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述孚日集团和孚日公司的合并及母公司财务报表已经按照企业会计
准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了孚日集团和孚日公司2007年12月
31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所有限公司 杨志勤
注册会计师
庄浩
2008年3月4日
孚日集团股份有限公司
2007年12月31日合并及母公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并 母公司
资 产 附注 2007年12月 2006年12月 2007年12月 2006年12月
31日 31日 31日 31日
流动资产：
货币资金 七（1） 1,292,568,073 157,503,389 1,261,020,458 103,788,616
应收账款 七(2),九(1) 270,747,123 220,537,272 233,361,623 185,063,416
预付款项 七(3) 60,998,441 83,180,667 39,265,343 63,209,842
应收股利 5,703,912 3,351,288
其他应收款 七(2),九(1) 16,350,882 23,410,965 1,052,729,883 687,179,896
存货 七(4) 1,127,236,782 944,262,747 1,039,090,145 801,874,570
流动资产合计 2,767,901,301 1,428,895,040 3,631,171,364 1,844,467,628
非流动资产：
长期股权投资 七(5),九(2) 956,879 1,235,637 144,860,588 144,828,695
固定资产 七(6) 3,018,626,427 2,735,935,451 1,885,891,275 1,659,351,800
工程物资 七(7) 14,993,587 8,536,923 14,130,247 -
固定资产清理 七(8) 7,183,708 10,236,835 - -
在建工程 七(9) 93,822,796 118,589,179 38,755,936 110,182,328
无形资产 七(10) 171,031,745 147,741,259 144,663,720 122,897,736
商誉 七(11) 17,511,934 17,511,934 15,035,867 15,035,867
长期待摊费用 七(12) 8,903,166 - 8,903,166 -
递延所得税资产 七(21) 5,863,356 7,702,833 - -
非流动资产合计 3,338,893,598 3,047,490,051 2,252,240,799 2,052,296,426
资产总计 6,106,794,899 4,476,385,091 5,883,412,163 3,896,764,054
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孚日集团股份有限公司
2007年12月31日合并及母公司资产负债表（续）
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并 母公司
负债及股东权益 附注 2007年12月 2006年12月 2007年12月 2006年12月
31日 31日 31日 31日
流动负债：
短期借款 七(13) 2,555,783,556 2,465,813,061 2,555,783,556 1,965,313,061
应付账款 七(14) 553,402,421 436,523,694 458,554,436 324,270,351
(15)
预收款项 七 26,617,026 33,577,928 14,900,566 23,557,805
应付职工薪酬 七(16) 36,075,137 29,733,790 26,098,141 22,432,365
应交税费 七(17) 22,577,321 51,960,968 22,470,914 31,798,307
应付股利 七(18) 2,523,832 882,000 - -
其他应付款 七(19) 59,788,562 19,750,774 60,417,837 156,273,146
一年内到期的非流动负债 七(20) 30,000,000 5,000,000 30,000,000 -
流动负债合计 3,286,767,855 3,043,242,215 3,168,225,450 2,523,645,035
非流动负债：
长期借款 七(20) 306,600,000 283,600,000 306,600,000 283,600,000
长期应付款 4,913,980 5,181,712 - -
非流动负债合计 311,513,980 288,781,712 306,600,000 283,600,000
负债合计 3,598,281,835 3,332,023,927 3,474,825,450 2,807,245,035
所有者权益（或股东权益）：
股本 七(22) 625,655,319 404,350,246 625,655,319 404,350,246
资本公积 七(23) 1,621,667,583 462,035,583 1,618,447,517 458,815,517
盈余公积 七(24) 59,327,852 49,340,780 59,327,852 49,340,780
未分配利润 七(25) 176,965,151 210,704,502 105,156,025 177,012,476
归属于母公司所有者权益合计 2,483,615,905 1,126,431,111 2,408,586,713 1,089,519,019
少数股东权益 七(26) 24,897,159 17,930,053 - -
所有者权益合计 2,508,513,064 1,144,361,164 2,408,586,713 1,089,519,019
负债和所有者权益总计 6,106,794,899 4,476,385,091 5,883,412,163 3,896,764,054
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人:孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌
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孚日集团股份有限公司
2007年度合并及母公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并 母公司
项目 附注
2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
一、营业收入 七(27),九(3) 2,842,320,530 2,584,161,688 2,998,767,049 2,927,493,430
减：营业成本 七(27),九(3) 2,147,644,663 1,989,994,708 2,499,457,417 2,521,468,930
营业税金及附加 七(28) 19,528,204 21,673,071 12,002,959 14,690,623
销售费用 129,221,340 65,045,276 120,565,767 51,820,290
管理费用 127,392,524 117,877,531 97,262,031 87,894,467
财务费用-净额 七(29) 192,942,983 186,175,852 124,221,828 122,364,568
资产减值损失(收益) 七(30) (643,596) 183,880 - (414,095)
投资收益 七(31),九(4) 256,608 355,063 2,883,456 1,273,063
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 256,608 290,373 256,608 290,373
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 226,491,020 203,566,433 148,140,503 130,941,710
加：营业外收入 七(32) 1,897,932 1,521,288 1,586,137 1,206,821
减：营业外支出 七(32) 4,036,929 2,249,143 2,884,201 808,580
其中：非流动资产处置损失 175,278 1,520,014 890,977 134,032
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 224,352,023 202,838,578 146,842,439 131,339,951
减：所得税费用 七(33) 76,562,613 57,357,317 46,971,720 42,472,663
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 147,789,410 145,481,261 99,870,719 88,867,288
归属于母公司所有者的净利润 137,987,819 135,239,204 99,870,719 88,867,288
少数股东损益 9,801,591 10,242,057 - -
五、每股收益：
（一）基本每股收益 七(34) 0.26 0.31
（二）稀释每股收益 七(34) 0.26 0.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人:孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌
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孚日集团股份有限公司
2007年度合并及母公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并 母公司
项目 附注
2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,319,354,758 3,049,932,129 3,207,469,268 3,150,305,837
收到的税费返还 56,820,105 58,250,429 54,300,439 28,211,798
收到其他与经营活动有关的现金 34,963,169 35,906,369 36,279,123 12,751,846
经营活动现金流入小计 3,411,138,032 3,144,088,927 3,298,048,830 3,191,269,481
购买商品、接受劳务支付的现金 (2,142,568,822) (2,243,421,944) (2,997,484,922) (2,675,084,887)
支付给职工以及为职工支付的现金 (287,238,103) (229,095,847) (209,561,031) (163,807,241)
支付的各项税费 (223,799,865) (185,517,408) (90,882,601) (111,205,831)
支付其他与经营活动有关的现金 七(35)(d) (199,706,442) (123,077,649) (217,692,965) (173,949,156)
经营活动现金流出小计 (2,853,313,232) (2,781,112,848) (3,515,621,519) (3,124,047,115)
经营活动产生的现金流量净额 七(35)(a) 557,824,800 362,976,079 (217,572,689) 67,222,366
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 535,366 363,322 535,366 363,322
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
5,380,570 15,455,179 2,243,515 319,711
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 7,000,000 - 7,000,000
收到其他与投资活动有关的现金 21,855,560 5,237,283 17,295,562 908,875
投资活动现金流入小计 27,771,496 28,055,784 20,074,443 8,591,908
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
(591,007,102) (738,520,092) (366,269,496) (417,467,766)
的现金
投资支付的现金 (310,651) (19,310,000) (310,651) (8,210,000)
投资活动现金流出小计 (591,317,753) (757,830,092) (366,580,147) (425,677,766)
投资活动产生的现金流量净额 (563,546,257) (729,774,308) (346,505,704) (417,085,858)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,259,632,000 528,510,000 1,259,632,000 528,510,000
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - -
取得借款收到的现金 5,022,917,632 4,534,847,966 4,792,917,632 3,767,007,966
筹资活动现金流入小计 6,282,549,632 5,063,357,966 6,052,549,632 4,295,517,966
偿还债务支付的现金 (4,884,947,137) (4,491,684,905) (4,149,447,137) (3,807,524,905)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (263,116,354) (191,871,203) (188,092,260) (127,801,626)
支付其他与筹资活动有关的现金 (28,963,891) (87,945,970) (40,083,891) (76,825,970)
筹资活动现金流出小计 (5,177,027,382) (4,771,502,078) (4,377,623,288) (4,012,152,501)
筹资活动产生的现金流量净额 1,105,522,250 291,855,888 1,674,926,344 283,365,465
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 七(35)(b) 1,099,800,793 (74,942,341) 1,110,847,951 (66,498,027)
加：年初现金及现金等价物余额 91,641,769 166,584,110 49,046,996 115,545,023
六、年末现金及现金等价物余额 七(35)(c) 1,191,442,562 91,641,769 1,159,894,947 49,046,996
企业负责人:孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌
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孚日集团股份有限公司
2007年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司所有者权益 所有者权益
项目 附注 少数股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计
2005年12月31日年末余额 162,675,123 87,719,859 40,049,910 217,203,052 20,193,548 527,841,492
首次执行企业会计准则 十四 - (183,165) 404,141 2,169,321 - 2,390,297
2006年1月1日年初余额 162,675,123 87,536,694 40,454,051 219,372,373 20,193,548 530,231,789
2006年度增减变动额
净利润 - - - 135,239,204 10,242,057 145,481,261
股东投入和减少资本
股东投入资本 79,000,000 424,725,650 - - - 503,725,650
其他 - 14,843,294 - - - 14,843,294
利润分配
提取盈余公积 - 8,886,729 (8,886,729) - -
对股东的分配 97,605,068 - - (135,020,346) (12,505,552) (49,920,830)
股东权益内部结转
资本公积转增股本 65,070,055 (65,070,055) - - - -
2006年12月31日年末余额 404,350,246 462,035,583 49,340,780 210,704,502 17,930,053 1,144,361,164
2007年1月1日年初余额 404,350,246 462,035,583 49,340,780 210,704,502 17,930,053 1,144,361,164
2007年度增减变动额
净利润 - - - 137,987,819 9,801,591 147,789,410
股东投入和减少资本
股东投入资本 100,000,000 1,159,632,000 - - (310,651) 1,259,321,349
提取盈余公积 - - 9,987,072 (9,987,072) - -
对股东的分配 121,305,073 - - (161,740,098) (2,523,834) (42,958,859)
2007年12月31日年末余额 625,655,319 1,621,667,583 59,327,852 176,965,151 24,897,159 2,508,513,064
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人:孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌
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孚日集团股份有限公司
2007年度母公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2005年12月31日年末余额 162,675,123 87,719,859 39,610,256 224,458,111 514,463,349
首次执行企业会计准则 十四 - (183,165) 843,795 7,594,152 8,254,782
2006年1月1日年初余额 162,675,123 87,536,694 40,454,051 232,052,263 522,718,131
2006年度增减变动额
净利润 - - - 88,867,288 88,867,288
股东投入资本 79,000,000 424,725,650 - - 503,725,650
其他 - 11,623,228 - - 11,623,228
提取盈余公积 - - 8,886,729 (8,886,729) -
对股东的分配 97,605,068 - - (135,020,346) (37,415,278)
股东权益内部结转
资本公积转增股本 65,070,055 (65,070,055) - - -
2006年12月31日年末余额 404,350,246 458,815,517 49,340,780 177,012,476 1,089,519,019
2007年1月1日年初余额 404,350,246 458,815,517 49,340,780 177,012,476 1,089,519,019
2007年度增减变动额
净利润 - - - 99,870,719 99,870,719
股东投入和减少资本
股东投入资本 100,000,000 1,159,632,000 - - 1,259,632,000
提取盈余公积 - - 9,987,072 (9,987,072) -
对股东的分配 121,305,073 - - (161,740,098) (40,435,025)
2007年12月31日年末余额 625,655,319 1,618,447,517 59,327,852 105,156,025 2,408,586,713
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人:孙日贵 主管会计工作的负责人：单秋娟 会计机构负责人：仪修斌
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孚日集团股份有限公司
财务报表附注
2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
孚日集团股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身为山东洁玉纺织有限公司，
经山东省经济体制改革办公室出具的鲁体改函字(2002) 3号《关于同意山东洁玉
纺织有限公司变更为山东洁玉纺织股份有限公司的函》的批准，由山东洁玉纺织
有限公司全体股东作为发起人，整体改制变更为股份有限公司，经过历次名称变
更，更名为孚日集团股份有限公司。2006年11月本公司完成了首次公开发行境
内上市人民币普通股A股的工作，并在深圳证券交易所挂牌上市。于2006年12
月31日，本公司的总股本为人民币404,350,246元。
于2007年4月17日，2006年度股东大会审议通过的2006年度利润分配方案，
公司以总股本404,350,246股为基数，向2007年4月27日下午深圳证券交易所
收市后登记在册的本公司全体股东，每10股送3股红股并派1元现金红利(含
税，扣税后，个人股东、投资基金实际每10股派0.6元现金)。分红实施后本公
司总股本为525,655,319元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司出具普华
永道中天验字(2007)第059号验资报告予以验证。
于2007年4月27日，本公司召开第二届董事会第十二次会议，同意提议股东大
会批准本公司向境内投资者增资发行不超过10,000万股人民币普通股A股股
票，并在深圳证券交易所上市交易。于2007年5月16日，本公司2007年度第
二次临时股东大会批准了董事会的上述提议。中国证券监督管理委员会于2007
年12月5日出具证监发行字(2007)445号文《关于核准孚日集团股份有限公司增
发股票的通知》核准了本公司向境内投资者增资发行不超过10,000万股人民币普
通股A股股票。截至2007年12月26日止，本公司完成了向境内投资者增资发
行10,000万股人民币普通股A股的工作。
截止2007年12月31日，本公司总股本为人民币625,655,319元。本公司的股
东及其持股数详见附注七(22)。
本公司及子公司(以下合称为“本集团”)，主要从事毛巾系列产品、纺织品、针
织品、床上用品、服装、工艺品和化工农药产品的生产及销售。
本财务报表由本公司董事会于2008年3月4日批准报出。
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孚日集团股份有限公司
财务报表附注
2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 财务报表的编制基础
本集团原以2006年2月15日以前颁布的企业会计准则和2000年12月29日颁
布的《企业会计制度》及相关规定(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报
表。自2007年1月1日起，本集团执行财政部于2006年2月15日颁布的《企
业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)。2007年
度财务报表为本集团首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。
于2007年1月1日首次执行企业会计准则时，本集团按照《企业会计准则第38
号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第一
号》的规定进行追溯调整2006年度的财务报表，相关数据已经按照上述追溯调
整后的金额重新列报。追溯调整涉及的主要内容包括：
(1) 对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异，确认相应的递延
所得税资产。
(2) 原会计准则和制度下少数股东权益的余额归入企业会计准则下的股东权益。
(3) 对于持有的对子公司的长期股权投资，在母公司财务报表中进行追溯，视同该子
公司自最初即采用成本法核算。
按原会计准则和制度列报的2006年年初及年末合并股东权益、2006年度合并净
利润调整为按企业会计准则列报的合并股东权益及合并净利润的金额调节过程列
示于本财务报表附注十四。
三 遵循企业会计准则的声明
本集团和本公司2007年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真
实、完整地反映了本集团和本公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度
的经营成果和现金流量等有关信息。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 重要会计政策和会计估计
(1) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(2) 记账本位币
本公司及境内子公司记账本位币为人民币。香港子公司的记账本位币为港币。本
财务报表的编制金额单位为人民币元。
(3) 外币折算
(a) 外币交易
本公司及子公司之外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位
币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为
记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入
的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率
折算。
(b) 外币财务报表的折算
在编制合并财务报表时，香港子公司的外币财务报表已折算为人民币财务报表。
外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东
权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；未分配利润
项目以折算后股东权益变动表中该项目的金额列示。外币利润表中的收入与费用
项目，采用年度平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益
中以单独项目列示。
外币现金流量以及香港子公司的现金流量采用年度平均汇率折算。
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2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 重要会计政策和会计估计(续)
(4) 现金
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。受到限制的
存款不作为现金流量表中的现金列示。
(5) 金融资产－应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产，包括应收账款和其他应收款等。
本集团对外销售商品形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允
价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后
的净额列示。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的
原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用
风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风
险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合
计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
本集团向金融机构转让/贴现附有追索权的应收账款及应收票据，由于与所贴现的
应收账款及应收票据有关的风险和报酬并未转移，视同以应收账款及应收票据为
质押取得的短期借款。
本集团向金融机构转让/贴现不附追索权的应收账款及应收票据，按交易款项扣除
已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 重要会计政策和会计估计(续)
(6) 存货
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列
示。
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人
工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗
品和包装物等，低值易耗品于领用后一次摊销入成本，包装物在领用时采用一次
转销法核算成本。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动
中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额确定。
本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(7) 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本集团对联营企业的股权投资。
(a) 子公司
子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以
从其经营活动中获取利益的被投资单位。对子公司投资，在本公司个别财务报表
中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合
并。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接
受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的
部分作为初始投资成本的收回。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 重要会计政策和会计估计(续)
(7) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始
投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包
含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当
期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担
额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资
损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不
变的情况下，本集团按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。
被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值，但是，现金股利中超过已确认投资收益，但不超
过投资后被投资企业实现的账面利润中由本集团按照持股比例计算享有的份额的
部分，确认当期投资收益。本集团与被投资单位之间发生的内部交易损益按照持
股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团
与被投资单位发生的内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认该损失，相
应的未实现损益不予抵消。
(c) 长期股权投资减值
当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注四(13))。
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四 重要会计政策和会计估计(续)
(8) 固定资产
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具和办公设备等。购置或新建的
固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够
可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命
内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面
价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 5% 4.75%
机器设备 10年 5% 9.5%
运输工具 5年 5% 19%
办公设备 5年 5% 19%
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四
(13))。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额
列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
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(9) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达
到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生
的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资
产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四
(13))。
(10) 无形资产
无形资产包括土地使用权、计算机软件和商标使用费等，以实际成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按合同规定的使用年限平均摊销。
(b) 计算机软件和商标使用费等
计算机软件和商标使用费等按受益年限平均摊销。
(c) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注四
(13))。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核
并作适当调整。
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四 重要会计政策和会计估计(续)
(11) 商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差
额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净
资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。
企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据
企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。资产组或资产组组合的
减值详见附注四(13)。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
(12) 长期待摊费用
长期待摊费为广告品牌策划费，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减
去累计摊销后的净额列示。
(13) 资产减值
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测
试。长期股权投资、固定资产、在建工程和使用寿命确定的无形资产等，于资产
负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
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(14) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之
固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预
定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。
当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期
损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停
借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
(15) 借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月(含12个月)内偿还的借款为短期
借款，其余借款为长期借款。
(16) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及工会经
费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计
入相关资产成本和费用。
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣
亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
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(17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税
负债，予以确认。但本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
(18) 收入确认
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各
项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
(a) 销售商品
本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方确认接受后，确认
销售收入。产品交付后，购买方具有销售和使用产品的权利并承担毁损的风险，
本集团不再对售出的产品实施有效控制。
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售产品时，已收或应收合同或协议价
款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额
列示。
(b) 利息收入
利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。
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(19) 股利分配
现金股利和股票股利于股东大会批准的当期，确认为负债或转为股本。
(20) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不
足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
(21) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其予以合并；从丧失实际控制
权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报
表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股
东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
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(21) 合并财务报表的编制方法(续)
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日
可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企
业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期
间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现
金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目
反映。
(22) 分部报告
业务分部是本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品的组成部分，该组
成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区分
的能够在一个特定的经济环境内提供产品的组成部分，该组成部分承担了不同于
其他经济环境内提供产品的组成部分的风险和报酬。
本集团以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价
格参照市场价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在不同的分部之间
分配。
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五 税项
(1) 企业所得税
本公司及子公司于本报告期内适用和实际企业所得税率列示如下：
适用所得税率 实际所得税率
本公司 33% 33%
高密市孚日塑料制品有限公司 (a) 24% -
(以下简称“孚日塑料制品”)
高密市孚日装饰布有限公司 (b) 33% -
(以下简称“孚日装饰布”)
高密市孚日自来水有限公司 33% 33%
(以下简称“孚日自来水”)
泰来家纺有限公司 (c) 17.5% 17.5%
(以下简称“泰来家纺”)
高密市孚日纺织进出口有限公司 33% 33%
(以下简称“孚日进出口”)
高密市瑞峰制线有限公司 33% 33%
(以下简称“瑞峰制线”)
高密市孚日热电有限公司 33% 33%
(以下简称“孚日热电”)
高密市绿洲化工有限公司 33% 33%
(以下简称“绿洲化工”)
高密市孚日建材有限公司 (d) 33% -
(以下简称“孚日建材”)
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五 税项(续)
(1) 企业所得税(续)
全国人民代表大会于2007年3月16日通过了《中华人民共和国企业所得税法》
(以下简称“新所得税法”)，新所得税法将自2008年1月1日起施行。根据新所
得税法，原未享受的税率优惠政策的企业所得税率自2008年1月1日从33%调
整为25%。
根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》[国发(2007)39号]，原
享受定期减免税优惠的企业，新所得税法施行后继续按原税收法律、行政法规及
相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优
惠的，其优惠期限从2008年度起计算。
(a) 孚日塑料制品于1999年设立于山东省高密市，为沿海经济开放区内的生产性外
商投资企业，适用税率为24%。根据相关税法规定并经有关税务机关的审批，该
公司可以从弥补以前年度亏损(最长为5年)后的第一个获利年度开始免除头两年
且减半后三年的企业所得税。由于该公司在2007年度无应纳税所得额，故
未计提所得税费用(2006年：0%)。
(b) 孚日装饰布由于在2007年度无应纳税所得额，故未计提所得税费用(2006年：
0%)。
(c) 泰来家纺设立于中国香港，该公司适用税率为17.5% (2006年：17.5%)。
(d) 孚日建材于2005年设立于山东省高密市，该公司适用税率为33%。根据相关税
法规定，该公司属于利用废水、废气和废渣等废弃物为主要原料进行生产的企
业，可自第一个获利年度起，免征所得税5年。2006年度为该公司第一个获利年
度，该公司在2007年度未计提所得税费用(2006年：0%)。
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五 税项(续)
(2) 增值税
本集团的产品销售业务适用增值税，其中：内销产品销项税率为17%；外销产品
采用“免、抵、退”办法，销售税率为零。
购买原材料、动力、运费等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。本集团的增
值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。原棉进项税率
为13%，其他产品进项税率为17%。
本集团因出口毛巾制品及塑料制品而购买原材料等支付的增值税进项税额可以申
请退税，适用的退税率为11%。由于征税率及退税率差异而形成的不可抵扣的增
值税进项税额计入当期成本。
自2007年7月份起，根据《国家税务总局关于调整部分商品出口退税率的通
知》，塑料制品的退税率下调至5%。
经相关税务部门批准，对孚日建材利用粉煤灰、煤渣等生产符合资源综合利用免
税条件的产品-粉煤灰砖在本期内执行免征增值税政策。
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财务报表附注
2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 控股子公司
本公司 本公司持有
公司名称 注册地点 注册资本 业务性质及经营范围 对其投资额 权益比例 是否合并
直接 间接
孚日塑料制品 山东高密市 33万美元 生产经营塑料制品 23.1万美元 70% - 是
孚日装饰布 山东高密市 1,000万元 生产经营台布、 900万元 90% 10% 是
装饰布和床上用品
孚日自来水 山东高密市 1,000万元 生产经营工业和生活用水 900万元 90% 10% 是
泰来家纺 香港 200万港元 经营家用纺织品和针织品 102万港元 51% - 是
孚日进出口 山东高密市 1,600万元 进出口业务 1,500万元 93.75% 6.25% 是
瑞峰制线 山东高密市 10,210万元 生产经营捻线、合线 9,000万元 88.15% 11.85% 是
孚日热电 山东高密市 1,000万元 生产经营蒸汽和工业用电 800万元 80% 20% 是
绿洲化工(1) 山东高密市 3,500万元 生产经营 2,492万元 71.2% - 是
农药和化工系列产品
孚日建材 山东高密市 1,000万元 生产经营建筑用砖 - - 100% 是
本公司对控股子公司持有的表决权比例与持有的权益比例一致。
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孚日集团股份有限公司
财务报表附注
2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 控股子公司(续)
(1) 于本报告期内，本公司出资21万元向绿洲化工原投资者潘巨林购买其持有绿洲
化工0.6%的股权(相应的净资产为310,651元)，差额100,651元账计入当期损
益。本公司累计取得绿洲化工的71.2%股权，已全额支付上述股权转让款，并
完成相关法定变更登记及备案等手续。
七 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2007年12月31日 2006年12月31日
现金 897,321 1,280,791
银行存款 1,185,545,914 109,662,301
其他货币资金 106,124,838 46,560,297
1,292,568,073 157,503,389
于2007年12月31日，其他货币资金主要为质押贷款保证金存款101,125,511
元(2006年12月31日，35,786,620元)(附注七(13)(a))以及信用证保证金存款
4,999,327元(2006年12月31日：10,773,677元)。其中信用证保证金存款不
受限制。
货币资金中包括以下外币余额：
2007年12月31日 2006年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 1,364,004 7.3046 9,963,503 2,767,196 7.8087 21,608,203
港元 1,291,381 0.9364 1,209,249 485,607 1.0047 487,889
泰铢 4,677 0.2168 1,014 - - -
欧元 1,677 10.6669 17,889 352 10.267 3,614
11,191,655 22,099,706
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财务报表附注
2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2006年 2007年
12月31日 12月31日
应收账款 220,637,685 270,815,907
本年增加 本年减少
减：坏账准备 (100,413) - 31,629 (68,784)
220,537,272 270,747,123
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2007年12月31日 2006年12月31日
占总额 占总额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 269,245,434 99% - 219,474,519 99% -
一到二年 1,570,473 1% (68,784) 1,132,719 1% (69,966)
二到三年 - - - - - -
三年以上 - - - 30,447 - (30,447)
270,815,907 100% (68,784) 220,637,685 100% (100,413)
于2007年12月31日，本集团的应收账款均为其他不重大的应收款项(2006年
12月31日：同2007年12月31日)。
于2007年12月31日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东的欠款(2006年12月31日：无)。
于2007年12月31日，应收账款前五名债务人欠款金额合计为53,831,611
元，账龄为一年以内，占应收账款总额的20%(2006年12月31日：
82,202,878元，占37%)。
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2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款及其他应收款(续)
(a) 应收账款(续)
应收账款中包括以下外币余额：
2007年12月31日 2006年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 33,137,300 7.3046 242,054,725 23,822,770 7.8087 186,024,868
(b) 其他应收款
2006年 2007年
12月31日 12月31日
其他应收款 23,464,909 16,390,835
本年增加 本年减少
减：坏账准备 (53,944) - 13,991 (39,953)
23,410,965 16,350,882
其他应收款及相应的坏账准备分析如下：
2007年12月31日 2006年12月31日
占总额 占总额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 16,312,176 100% - 22,975,761 98% -
一到二年 38,706 - - 390,608 2% -
二到三年 - - - 85,978 - (41,382)
三年以上 39,953 - (39,953) 12,562 - (12,562)
16,390,835 100% (39,953) 23,464,909 100% (53,944)
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2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收账款及其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
于2007年12月31日，本集团的其他应收款均为其他不重大的应收款项(2006
年12月31日：同2007年12月31日)。
于2007年12月31日，其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份
的股东的欠款(2006年12月31日：无)。
于2007年12月31日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为12,980,577
元，账龄均为一年以内，占其他应收款总额的79%(2006年12月31日：
21,145,062元，占90%)。
(3) 预付款项
2007年12月31日 2006年12月31日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 60,998,441 100% 83,165,667 100%
一到二年 - - 15,000 -
60,998,441 100% 83,180,667 100%
于2007年12月31日，预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股
份的股东的款项(2006年12月31日：无)。
于2007年12月31日，无账龄超过一年的预付款项(2006年12月31日：
15,000元)。
预付款项中包括以下外币余额：
2007年12月31日 2006年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 140,250 7.3046 1,024,470 - - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并财务报表项目附注(续)
(4) 存货
2006年12月31日 2007年12月31日
成本－
原材料 368,269,047 334,778,428
在产品 324,665,745 500,665,449
产成品 248,945,082 288,525,791
周转材料 2,980,848 3,267,114
944,860,722 1,127,236,782
本年增加 本年减少
减：存货跌价
准备－
产成品 (597,975) - 597,975 -
944,262,747 1,127,236,782
于2007年12月31日的存货成本中，无借款费用资本化的金额(2006年12月
31日：无)。
(5) 长期股权投资
2007年12月31日 2006年12月31日
联营企业 956,879 1,235,637
本集团不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。
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2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并财务报表项目附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
占被投资单位
被投资企业名称 注册资本比例 初始投资成本 2007年12月31日
2006年 2007年
12月31日 12月31日 投资成本 权益调整(i) 合计
高密玉龙孚日家纺有限公司 40% 40% 美元72,000 597,600 359,279 956,879
(i)权益调整
2006年12月31日 按权益法调整的净损益 确认股利分配 2007年12月31日
高密玉龙孚日家纺有限公司 1,235,637 256,608 (535,366) 956,879
2007年12月31日 2007年度
注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 资产总额 负债总额 营业收入 净利润
高密玉龙孚日
家纺有限公司 山东高密市 家纺加工 7.2万美元 40% 40% 2,624,358 232,158 4,319,289 665,885
于2007年12月31日，本集团无需计提长期股权投资减值准备(2006年12月31日：无)。
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2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并财务报表项目附注(续)
(6) 固定资产
房屋及
建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
原价
2006年12月31日 846,017,030 2,528,470,861 23,958,053 53,831,034 3,452,276,978
在建工程转入(附注七(9)) 177,570,779 105,155,842 - - 282,726,621
本年增加 16,539,068 278,060,651 7,448,953 6,082,282 308,130,954
本年重分类 - 24,136,509 367,696 (24,504,205) -
本年减少 (18,439) (27,142,681) (3,098,700) - (30,259,820)
2007年12月31日 1,040,108,438 2,908,681,182 28,676,002 35,409,111 4,012,874,733
累计折旧
2006年12月31日 (128,221,969) (552,514,776) (11,248,155) (24,356,627) (716,341,527)
本年计提 (45,858,269) (250,616,608) (4,235,642) (4,953,359) (305,663,878)
本年重分类 (13,205,238) (34,937) 13,240,175 -
本年减少 18,439 25,200,695 2,537,965 - 27,757,099
2007年12月31日 (174,061,799) (791,135,927) (12,980,769) (16,069,811) (994,248,306)
净值
2007年12月31日 866,046,639 2,117,545,255 15,695,233 19,339,300 3,018,626,427
2006年12月31日 717,795,061 1,975,956,085 12,709,898 29,474,407 2,735,935,451
于2007年12月31日，净值约为1,497,999,286元(原价为2,124,727,930元)
的房屋及建筑物和机器设备(2006年12月31日：净值为1,188,371,956元)分
别作为1,068,386,062元的短期借款(附注七(13)(a))和266,600,000元的长期借
款(附注七(20))的抵押物。
于2007年12月31日，本公司将原归于办公设备的厂部机器，诸如冷却设备等
重分类至机器设备，将厂部叉车归属于运输设备。
于2007年12月31日，本集团无需计提固定资产减值准备(2006年12月31
日：无)。
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2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并财务报表项目附注(续)
(6) 固定资产(续)
于2007年12月31日，净值约为2,510,458元(原价50,209,162元)的房屋、建
筑物及设备已提足折旧但仍在继续使用(2006年12月31日：净值约为
7,397,482元，原价为147,949,638元)。
2007年度计入存货或营业成本及管理费用的折旧费用分别为：288,577,236元
及17,086,642元(2006年：222,028,359元及29,362,304元)。
(7) 工程物资
2007年12月31日 2006年12月31日
专用设备 14,993,587 8,536,923
(8) 固定资产清理
本公司下属子公司绿洲化工位于立新街13号北院厂区根据高密市政府退
城进园的要求拆迁变更为商业用地，相关的土地使用权净值为3,524,773
元、房屋建筑物净值为3,337,669元及设备净值为8,374,393元，合计
为15,236,835元。高密市国有资产投资公司于2006年和2007年支付
本公司现款5,000,000元和2,471,127元。截至2007年12月31日
止，该项目尚在进行中，动迁补偿金额尚未确定。
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2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并财务报表项目附注(续)
(9) 在建工程
2006年 2007年 资金投入 工程投入占预
工程名称 预算数 12月31日 本年增加 本年转入固定资产 12月31日 来源 算的比例
自筹、借贷
孚日工业园基建工程 34,037万 100,011,664 81,218,985 (169,599,177) 11,631,472 及募集资金 53%
自筹
棉纺二厂纱厂工程 8,140万 1,771,833 38,872,257 (13,075,905) 27,568,185 及募集资金 50%
设备 不适用 12,813,899 40,643,434 (42,799,107) 10,658,226 自筹 不适用
立体仓库 1,500万 - 9,188,466 - 9,188,466 自筹 61%
上海办公楼 2,000万 - 18,368,431 - 18,368,431 自筹 92%
热电厂 不适用 - 41,995,782 (41,995,782) - 自筹 不适用
工业园大型设备 不适用 3,991,783 27,672,883 (15,256,650) 16,408,016 自筹 不适用
118,589,179 257,960,238 (282,726,621) 93,822,796
其中：借款费用资本化金额 - 9,022,445 (344,006) 8,678,439
于2007年12月31日，本集团无需计提在建工程减值准备(2006年12月31日：无)。
于2007年12月31日，本集团在建工程中借款费用资本化率为：6.66%(2006年12月31日：无)。
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2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并财务报表项目附注(续)
(10) 无形资产
2006年 2007年 累计
原值 12月31日 本年增加 本年摊销 12月31日 摊销额
土地使用权 183,766,528 147,132,035 26,726,900 (4,206,666) 169,652,269 (14,114,259)
计算机软件 1,482,061 419,282 528,150 (221,777) 725,655 (756,407)
商标使用费 878,445 189,942 560,552 (96,673) 653,821 (224,623)
186,127,034 147,741,259 27,815,602 (4,525,116) 171,031,745 (15,095,289)
于2007年12月31日，摊余价值为44,134,787元(原值为54,637,492元)的土地使用权，作为1,068,386,062元短期借款(附注七
(13)(a))的抵押物(2006年12月31日：摊余价值为4,088,698元)。
于2007年12月31日，本集团无需计提无形资产减值准备(2006年12月31日：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(11) 商誉
2006年12月31日 2007年12月31日
孚日热电(a) 4,939,580 4,939,580
孚日装饰布(b) 819,800 819,800
瑞峰制线(c) 375,100 375,100
绿洲化工(d) 11,377,454 11,377,454
17,511,934 17,511,934
(a) 于2005年度，本公司出资300万元向高密高源企业(集团)公司购买其持有的孚日热
电30%股权(相应的净资产为530,210元)，差额2,469,790元账列商誉。
于2005年度，本公司之子公司绿洲化工与孚日自来水分别出资200万元及100万元
向高密高源企业(集团)公司购买其持有的孚日热电20%和10%股权(相应的净资产
为530,210元)，差额2,469,790元账列商誉。
(b) 于2005年度，本公司之子公司孚日热电出资100万元向高密圣泰纺织有限公司购
买其持有的孚日装饰布10%股权(相应的净资产为180,200元)，差额819,800元账
列商誉。
(c) 于2005年度，本公司对瑞峰制线增资9,000万元，持有其88.15%的股权(相应的净
资产为89,624,900元)，差额375,100元账列商誉。
(d) 于2005年度，本公司出资355万元向绿洲化工原部分个人投资者购买其持有的绿
洲化工的股权，同时本公司对该公司增资2,095万元，本公司累计取得绿洲化工的
70%股权(相应的净资产为13,122,546元)，差额11,377,454元账列商誉。
(12) 长期待摊费用
2006年 2007年
12月31日 本年增加 本年摊销 12月31日
广告品牌策划费 - 45,319,395 (36,416,229) 8,903,166
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2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并财务报表项目附注(续)
(13) 短期借款
2007年12月31日 2006年12月31日
担保借款(a)
－质押 98,421,159 73,941,747
－抵押 1,068,386,062 1,238,371,314
－保证 829,420,284 619,000,000
信用借款 559,556,051 534,500,000
2,555,783,556 2,465,813,061
(a) 于2007年12月31日，银行质押借款、银行抵押借款、银行保证借款和银行信
用借款中分别包括原币数为美元13,473,864元、美元8,611,842元，美元
5,000,000元和美元6,750,000元(2006年12月31日：美元3,066,035元、美
元15,356,409元，美元5,000,000元和美元2,500,000元)的外币借款。
2007年度短期借款的加权平均年利率为6.82%(2006年：5.83%)。
于2007年12月31日，金额为101,125,511元的银行存款(附注七(1))(2006年
12月31日：35,786,620元)作为质押物。
于2007年12月31日，净值为1,497,999,286元(原值为2,124,727,930元)的房
屋及建筑物和机器设备(附注七(6))(2006年12月31日：净值为1,188,371,956
元)以及604,491平方米土地使用权(原价为54,637,492元、净值为44,134,787
元)(附注七(10))(2006年12月31日：面积为66,068平方米，净值为4,088,698
元)已作为短期借款及长期借款的抵押物。
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财务报表附注
2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并财务报表项目附注(续)
(13) 短期借款(续)
本集团保证借款担保单位列示如下：
2007年12月31日 2006年12月31日
担保单位 借款金额 借款金额
集团内公司担保 - 205,000,000
控股股东担保 12,897,284 -
山东西王集团 45,000,000 95,000,000
山东泉林纸业有限公司 40,000,000 40,000,000
美元5,000,000及 美元5,000,000及
山东海化集团 人民币695,000,000元 人民币240,000,000元
(14) 应付账款
于2007年12月31日，应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股
份的股东的款项(2006年12月31日：无)。
于2007年12月31日，账龄超过一年的应付账款为9,714,657元(2006年12月
31日：10,698,346元)，主要为应付工程及设备款，鉴于工程尚未验收完成，该
款项尚未进行最后清算。
应付账款中包括以下外币余额：
2007年12月31日 2006年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 25,322,891 7.3046 184,973,588 18,265,752 7.8087 142,631,775
瑞士
法郎 502,500 6.4855 3,258,964 19,375 6.4103 124,200
日元 436,678,000 0.0641 27,975,339 19,960,000 0.0656 1,309,975
欧元 1,845,850 10.6669 19,689,497 5,109,620 10.2665 52,457,914
235,897,388 196,523,864
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财务报表附注
2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并财务报表项目附注(续)
(15) 预收款项
于2007年12月31日，本集团预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表
决权股份的股东的款项(2006年12月31日：无)。
于2007年12月31日，本集团无账龄超过一年的预收款项(2006年12月31
日：无)。
预收款项中包括以下外币余额：
2007年12月31日 2006年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 1,238,787 7.3046 9,048,844 1,341,645 7.8087 10,476,500
(16) 应付职工薪酬
2006年 2007年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
工资、奖金、津贴和
补贴 29,733,790 278,780,549 (272,751,271) 35,763,068
社会保险费
其中：养老保险 - 9,521,213 (9,521,213) -
医疗保险费 - 2,654,484 (2,654,484) -
生育保险费 - 398,186 (398,186) -
工伤保险费 - 275,994 (275,994) -
失业保险费 - 72,334 (72,334) -
工会经费和职工教育
经费 - 412,947 (100,878) 312,069
29,733,790 292,115,707 (285,774,360) 36,075,137
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2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并财务报表项目附注(续)
(17) 应交税费
2007年12月31日 2006年12月31日
应交企业所得税 29,828,228 47,143,149
(预缴)/应交增值税 (11,870,240) 780,718
应交城市维护建设税 25,593 2,062,513
应交教育费附加 745,760 -
其他 3,847,980 1,974,588
22,577,321 51,960,968
(18) 应付股利
2007年12月31日 2006年12月31日
应付泰来家纺少数股东股利 2,523,832 882,000
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并财务报表项目附注(续)
(19) 其他应付款
2007年12月31日 2006年12月31日
应付孚日控股股份有限公司 42,057,010 5,880,070
应付利息 4,836,831 3,724,825
应付运费 4,221,761 76,704
应付审计费 1,500,000 1,500,000
应付玉龙孚日家纺 1,475,468 2,168,306
其他 5,697,492 6,400,869
59,788,562 19,750,774
于2007年12月31日，其他应付款中除应付孚日控股股份有限公司(以下简称
“孚日控股”) (该公司持有本公司16.9%的股份，详见附注十)外，无其他应付
持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
于2007年12月31日，本公司应付联营公司玉龙孚日家纺1,475,468元(2006
年12月31日：2,168,306元)(详见附注十(4)(c))。
(20) 长期借款
2007年12月31日 2006年12月31日
担保借款
－抵押 70,000,000 5,000,000
－保证 266,600,000 288,600,000
336,600,000 288,600,000
减：一年内到期的长期借款
担保借款
－抵押 (30,000,000) -
－保证 - (5,000,000)
(30,000,000) (5,000,000)
306,600,000 283,600,000
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2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并财务报表项目附注(续)
(20) 长期借款(续)
于2007年12月31日，银行担保借款无外币借款(2006年12月31日：无)。
于2007年12月31日，净值为1,497,999,286元(原值为2,124,727,930元)的
房屋及建筑物和机器设备(附注七(6))(2006年12月31日：净值为
1,188,371,956元)以及604,491平方米土地使用权(原价为54,637,492元、净值
为44,134,787元)(附注七(10))(2006年12月31日：面积为66,068平方米，净
值为4,088,698元)已作为短期借款及长期借款的抵押物。
本集团担保借款担保单位列示如下：
2007年12月31日 2006年12月31日
担保单位 借款金额 借款金额
集团内公司担保 - 5,000,000
山东海化集团 70,000,000 -
长期借款按贷款银行列示如下：
2007年12月31日 2006年12月31日
中国银行高密支行 156,600,000 156,600,000
建设银行高密支行 80,000,000 60,000,000
恒丰银行济南分行 70,000,000 -
农业银行高密支行 - 67,000,000
306,600,000 283,600,000
长期借款到期日分析如下：
2007年12月31日 2006年12月31日
一到二年 306,600,000 67,000,000
二到五年 - 216,600,000
306,600,000 283,600,000
2007年度长期借款的加权平均年利率为6.80%(2006年：6.69%)。
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2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并财务报表项目附注(续)
(21) 递延所得税资产
2007年12月31日 2006年12月31日
递延 可抵扣 递延 可抵扣
所得税资产 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异
资产减值准备 - - 197,331 597,975
合并抵消未实
现毛利 5,863,356 23,453,424 7,505,502 22,743,944
5,863,356 23,453,424 7,702,833 23,341,919
(22) 股本
2006年12月31日 派发红股 增发A股 2007年12月31日
有限售条件股份－
境内法人持有股 81,337,574 24,401,272 - 105,738,846
境内自然人持有股 244,012,672 73,203,801 - 317,216,473
有限售条件股份合计 325,350,246 97,605,073 - 422,955,319
无限售条件股份－
境内上市的人民币普通股 79,000,000 23,700,000 100,000,000 202,700,000
无限售条件股份合计 79,000,000 23,700,000 100,000,000 202,700,000
股份总额 404,350,246 121,305,073 100,000,000 625,655,319
(a) 有关本公司历史沿革情况详见附注一“公司基本情况”。
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2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并财务报表项目附注(续)
(22) 股本(续)
(b) 根据公司2007年4月17日召开2006年度股东大会决议以及修改后的本公司章
程，本公司实施了2006年度派送红股和股利方案，详见附注一。
截至2007年12月26日止，本公司通过发行人民币普通股A股10,000万股，
详见附注一。
(23) 资本公积
2006年 2007年
12月31日 本年增加 12月31日
股本溢价 435,037,088 1,159,632,000 1,594,669,088
原制度资本公积转入 26,998,495 - 26,998,495
462,035,583 1,159,632,000 1,621,667,583
根据中国证券监督管理委员会于2007年12月5日签发的证监发行字(2007)445
号文《关于核准孚日集团股份有限公司增发股票的通知》，贵公司获准向社会公
众增资发行人民币普通股100,000,000股，每股发行价格为人民币12.86元，股
款以人民币缴足，计人民币1,286,000,000元，扣除承销及保荐费用、发行登记
费以及其他交易费用共计26,368,000元后，净募集资金共计人民币
1,259,632,000元，其中1,159,632,000元计入资本公积。
(24) 盈余公积
2006年 2007年
12月31日 本年提取 12月31日
法定盈余公积金 49,340,780 9,987,072 59,327,852
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净
利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以
上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
本公司2007年按净利润的10%提取法定盈余公积金9,987,072元(2006年：计
提比例10%，8,886,729元)。
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2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并财务报表项目附注(续)
(24) 盈余公积(续)
根据企业会计准则的规定，本公司合并报表中不需补提已抵销的子公司计提的法
定盈余公积金，相应调减期初法定盈余公积9,456,976元。
(25) 利润分配
本公司2008年3月4日召开的第三届第二次董事会会议通过以下2007
年度利润分配和资本公积金转增股本预案：
本公司按本公司净利润10%提取法定盈余公积金后确定本公司2007年度
可供分配的利润，本公司2007年度利润分配及资本公积转增股本方案
为：以2007年12月31日公司总股本625,655,319元为基数，向全体
股东每10股派发1.6元现金红利(含税)，并利用资本公积每10股转增5
股。
上述利润分配和资本公积金转增股本预案将提交本公司2007年度股东大
会审议。
(26) 少数股东权益
(a) 归属于各子公司少数股东的少数股东权益
2007年12月31日 2006年12月31日
孚日塑料制品 - 326,379
泰来家纺 1,368,144 2,194,863
绿洲化工 23,529,015 15,408,811
24,897,159 17,930,053
(b) 从本公司股东权益中冲减的子公司少数股东分担的年度亏损超过少数股东在该子
公司年初股东权益中所享有的份额后的余额：
2007年12月31日 2006年12月31日
孚日塑料制品 (725,934) -
孚日塑料制品少数股东分担的年度亏损超过少数股东在该子公司年初股东权益中
所享有的份额后的余额，因子公司章程或协议未规定少数股东有义务承担，故此
在编制合并财务报表时，冲减本公司的股东权益。
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2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并财务报表项目附注(续)
(27) 营业收入和营业成本
2007年度 2006年度
主营业务收入(a) 2,808,140,078 2,536,401,769
其他业务收入(b) 34,180,452 47,759,919
2,842,320,530 2,584,161,688
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2007年度 2006年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
毛巾系列产品 2,062,773,405 (1,531,232,554) 1,841,447,411 (1,396,097,542)
装饰布系列产品 425,553,351 (373,967,544) 378,646,633 (321,161,471)
化工农药产品 218,097,062 (132,411,688) 228,765,213 (150,900,541)
塑料制品 24,302,390 (25,493,447) 42,498,530 (39,833,296)
其他 77,413,870 (55,563,037) 45,043,982 (34,104,286)
2,808,140,078 (2,118,668,270) 2,536,401,769 (1,942,097,136)
本集团前五名客户销售的收入总额为496,494,772元，占本集团全部销售收入的
18%(2006年度：428,500,897元，占17%)。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2007年度 2006年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 19,687,063 (16,933,633) 37,181,705 (37,204,131)
加工费 5,193,440 (4,637,024) 1,015,864 (1,920,085)
销售废料 9,299,949 (7,405,736) 9,562,350 (8,773,356)
34,180,452 (28,976,393) 47,759,919 (47,897,572)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(28) 营业税金及附加
2007年度 2006年度
城市维护建设税 13,873,294 13,795,957
教育费附加 5,557,067 7,826,988
其他 97,843 50,126
19,528,204 21,673,071
(29) 财务费用
2007年度 2006年度
借款利息 225,842,830 181,629,585
在建工程资本化利息 (9,022,445) -
国债贴息 - (1,896,494)
利息收入 (27,974,960) (5,237,283)
汇兑净损益 (6,207,120) (1,314,100)
银行手续费 10,304,678 12,585,263
其他 - 408,881
192,942,983 186,175,852
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(30) 资产减值损失
2007年度 2006年度
坏账损失 (45,621) -
存货跌价损失 (597,975) 183,880
(643,596) 183,880
(31) 投资收益
2007年度 2006年度
按权益法享有或分担的被投
资公司净损益的份额 256,608 290,373
股权投资转让收益 - 64,690
256,608 355,063
(32) 营业外收入及营业外支出
(a) 营业外收入
2007年度 2006年度
处置固定资产利得 1,483,954 37,666
其他 413,978 1,483,622
1,897,932 1,521,288
(b) 营业外支出
2007年度 2006年度
处置固定资产损失 1,659,232 1,557,680
其他 2,377,697 691,463
4,036,929 2,249,143
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(33) 所得税费用
2007年度 2006年度
当期所得税 74,723,136 62,811,066
递延所得税 1,839,477 (5,453,749)
76,562,613 57,357,317
将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用：
2007年度 2006年度
利润总额 224,352,023 202,838,578
按适用税率计算的所得税费用 75,331,275 72,491,197
不得扣除的成本、费用和损失 1,966,989 -
当期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损 - (9,680,131)
非应纳税的收入 - (5,453,749)
技术改造国产设备投资抵免税 (952,000) -
纳税汇算清缴的多退少补 216,349 -
所得税费用 76,562,613 57,357,317
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(34) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通
股的加权平均数计算：
2007年度 2006年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 137,987,819 135,239,204
发行在外普通股的加权平均数 525,655,319 431,513,652
基本每股收益 0.26 0.31
于2007年4月17日，2006年度股东大会审议通过的2006年度利润分配方
案，公司以总股本404,350,246股为基数，向2007年4月27日下午深圳证券
交易所收市后登记在册的本公司全体股东，每10股送3股红股，分红实施后本
公司总股本为525,655,319元。为了保持会计指标的前后期可比性，按企业会计
准则的规定，按调整后的股数重新计算2006年的每股收益。
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并
净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。本公司无具有稀
释性的潜在普通股，所以稀释每股收益等同于基本每股收益。
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2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并财务报表项目附注(续)
(35) 现金流量表附注
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
2007年度 2006年度
净利润 137,987,819 135,239,204
加：少数股东损益 9,801,591 10,242,057
资产减值准备转回(计提) (643,596) 183,880
固定资产折旧 305,663,878 251,390,663
无形资产摊销 4,525,116 1,003,534
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失 175,278 1,520,015
财务费用 188,845,425 174,495,808
投资收益 (256,608) (355,063)
递延所得税资产减少(增加) 1,839,477 (5,453,749)
存货的增加 (182,376,060) (206,776,591)
经营性应收项目的增加 (30,005,687) (19,763,892)
经营性应付项目的增加 122,268,167 21,290,750
其他 - (40,537)
经营活动产生的现金流量净额 557,824,800 362,976,079
(b) 现金净变动情况
2007年度 2006年度
现金的年末余额 1,191,442,562 91,641,769
减：现金的年初余额 (91,641,769) (166,584,110)
现金净增加/(减少)额 1,099,800,793 (74,942,341)
-51-
孚日集团股份有限公司
财务报表附注
2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并财务报表项目附注(续)
(35) 现金流量表附注(续)
(c) 现金
2007年12月31日 2006年12月31日
货币资金－
库存现金 897,321 1,280,791
银行存款 1,185,545,914 109,662,301
其他货币资金 106,124,838 46,560,297
减：受到限制的其他货币资金 (101,125,511) (65,861,620)
现金年末余额 1,191,442,562 91,641,769
(d) 现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金
2007年度 2006年度
广告费 60,139,395 619,865
运费 53,252,037 42,984,189
保险费 18,378,989 12,311,427
银行手续费 10,304,678 12,994,144
佣金 7,909,436 2,999,339
办公费 6,254,790 6,250,387
燃油费 3,433,162 3,527,237
其他 40,033,955 41,391,061
199,706,442 123,077,649
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孚日集团股份有限公司
财务报表附注
2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 分部报告
(1) 2007年度及2007年12月31日分部信息
毛巾及 农药
装饰布业务 化工业务 其他业务 抵销 合计
营业收入 2,665,997,732 225,798,344 44,692,112 (94,167,658) 2,842,320,530
其中：对外交易收入 2,582,961,973 218,097,062 41,261,495 - 2,842,320,530
分部间交易收入 83,035,759 7,701,282 3,430,617 (94,167,658) -
营业费用 121,960,689 4,585,399 2,675,252 - 129,221,340
分部利润/(亏损) 189,890,313 38,622,365 (2,021,658) - 226,491,020
加：不可分配费用 - - - - -
营业利润/(亏损) 189,890,313 38,622,365 (2,021,658) - 226,491,020
分部资产 5,984,793,768 274,230,967 42,346,028 (194,575,864) 6,106,794,899
加：不可分配资产 - - - - -
资产总额 5,984,793,768 274,230,967 42,346,028 (194,575,864) 6,106,794,899
分部负债 3,559,006,228 197,169,699 36,681,772 (194,575,864) 3,598,281,835
加：不可分配负债 - - - - -
负债总额 3,559,006,228 197,169,699 36,681,772 (194,575,864) 3,598,281,835
折旧和摊销费用 324,894,783 18,984,244 2,726,196 - 346,605,223
资产减值损失转回 (45,621) (597,975) - - (643,596)
资本性支出 8,973,797 15,141 33,507 - 9,022,445
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孚日集团股份有限公司
财务报表附注
2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 分部报告(续)
(2) 2006年度及2006年12月31日分部信息
毛巾及 农药
装饰布业务 化工业务 其他业务 抵销 合计
营业收入 2,392,261,159 233,329,214 46,752,311 (88,180,996) 2,584,161,688
其中：对外交易收入 2,309,480,997 228,765,213 45,915,478 - 2,584,161,688
分部间交易收入 82,780,162 4,564,001 836,833 (88,180,996) -
营业费用 58,616,716 5,492,704 935,856 - 65,045,276
分部利润 174,357,027 29,054,346 155,060 - 203,566,433
加：不可分配费用 - - - - -
营业利润 174,357,027 29,054,346 155,060 - 203,566,433
分部资产 4,367,640,730 273,682,558 56,730,560 (221,668,757) 4,476,385,091
加：不可分配资产 - - - - -
资产总额 4,367,640,730 273,682,558 56,730,560 (221,668,757) 4,476,385,091
分部负债 3,285,922,516 221,907,334 45,862,834 (221,668,757) 3,332,023,927
加：不可分配负债 - - - - -
负债总额 3,285,922,516 221,907,334 45,862,834 (221,668,757) 3,332,023,927
折旧和摊销费用 233,354,991 17,440,563 1,598,643 - 252,394,197
资产减值损失转回 - (414,095) - - (414,095)
资本性支出 - - - - -
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财务报表附注
2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 母公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2006年 2007年
12月31日 12月31日
应收账款 185,118,209 233,430,407
本年增加 本年减少
减：坏账准备 (54,793) (13,991) - (68,784)
185,063,416 233,361,623
应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2007年12月31日 2006年12月31日
占总额 占总额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 233,292,839 100% - 184,972,082 100% -
一到二年 137,568 - (68,784) 146,127 - (54,793)
233,430,407 100% (68,784) 185,118,209 100% (54,793)
于2007年12月31日，本公司的应收账款均为其他不重大的应收款项(2006年
12月31日：同2007年12月31日)。
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孚日集团股份有限公司
财务报表附注
2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 母公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款及其他应收款(续)
(b) 其他应收款
2006年 2007年
12月31日 12月31日
应收子公司 664,793,623 1,039,875,240
其他 22,440,217 12,894,596
687,233,840 1,052,769,836
本年增加 本年减少
减：坏账准备 (53,944) - 13,991 (39,953)
687,179,896 1,052,729,883
其他应收款及相应的坏账准备分析如下：
2007年12月31日 2006年12月31日
占总额 占总额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 1,052,697,267 100% - 686,744,692 100% -
一到二年 32,616 - - 390,608 - -
二到三年 - - - 85,978 - (41,382)
三年以上 39,953 - (39,953) 12,562 - (12,562)
1,052,769,836 100% (39,953) 687,233,840 100% (53,944)
于2007年12月31日，本公司的其他应收款均为其他不重大的应收款项(2006
年12月31日：同2007年12月31日)。
于2007年12月31日，其他应收款余额中包含应收控股子公司的款项总计为
1,039,875,240元(2006年12月31日：664,793,623元)。
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财务报表附注
2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 母公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 长期股权投资
2007年12月31日 2006年12月31日
子公司(a) 143,903,709 143,593,058
联营企业(b) 956,879 1,235,637
144,860,588 144,828,695
本集团不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。
(a) 于本报告期内，本公司出资21万元向绿洲化工原股东购买其持有的绿洲化工
0.6%的股权(详见附注六)。
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财务报表附注
2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 母公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
2006年 2007年
初始投资成本 追加投资 12月31日 本年增加 12月31日
塑料制品 1,917,300 - 1,917,300 - 1,917,300
孚日装饰布 9,000,000 - 9,000,000 - 9,000,000
孚日自来水 9,000,000 - 9,000,000 - 9,000,000
泰来家纺 1,081,460 - 1,081,460 - 1,081,460
孚日进出口 15,000,000 - 15,000,000 - 15,000,000
瑞峰制线 89,624,900 - 89,624,900 - 89,624,900
孚日热电 4,596,315 - 4,596,315 - 4,596,315
绿洲化工 13,373,083 310,651 13,373,083 310,651 13,683,734
143,593,058 310,651 143,593,058 310,651 143,903,709
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财务报表附注
2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 母公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 长期股权投资(续)
(b) 投资于联营公司详见附注七(5)。
(3) 营业收入和营业成本
2007年度 2006年度
主营业务收入 2,429,360,039 1,952,669,909
其他业务收入 569,407,010 974,823,521
2,998,767,049 2,927,493,430
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2007年度 2006年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
毛巾系列产品 2,023,801,772 (1,575,495,901) 1,585,170,439 (1,242,207,303)
装饰布系列产品 405,558,267 (361,635,333) 367,499,470 (328,552,492)
2,429,360,039 (1,937,131,234) 1,952,669,909 (1,570,759,795)
于2007年度，本集团前五名客户销售的收入总额为496,494,772元，占本集团
全部销售收入的18%(2006年度：428,500,897元，占17%)。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2007年度 2006年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 560,615,389 (554,902,876) 969,137,952 (944,982,227)
加工费 108,653 (102,482) 1,015,864 (1,015,864)
销售废料 8,682,968 (7,320,825) 4,669,705 (4,711,044)
569,407,010 (562,326,183) 974,823,521 (950,709,135)
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财务报表附注
2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 母公司财务报表主要项目附注(续)
(4) 投资收益
2007年度 2006年度
按权益法享有或分担的被投
资公司净损益的份额 256,608 290,373
子公司股利分配 2,626,848 918,000
股权投资转让收益 - 64,690
2,883,456 1,273,063
十 关联方关系及其交易
(1) 控股公司和子公司
(a) 子公司的基本情况详见附注六。
(b) 本公司控股股东为山东孚日控股股份有限公司，注册地为山东高密，注册资本
4500万元，主营业务为以自有资产进行投资，目前对本公司的持股比例为
16.9%，表决权比例亦为16.9%。
本公司董事长孙日贵先生通过直接持有本公司14.09%的股份和持有本公司控股
股东27.79%的股份实际控制本公司。
(2) 不存在控制关系的关联方的性质
关联方名称 与本公司关系
玉龙孚日家纺 联营公司
鲁源纺织 与本公司同受控股股东控制
盛德纺织 与本公司同受控股股东控制
瑞驰纺织 与本公司同受控股股东控制
盛仁纺织 与本公司同受控股股东控制
高密市日升毛巾厂 该企业投资人孙艳为本公司董事长之妹
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财务报表附注
2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易
(a) 定价政策
本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和遵循公开、公平、合理、平等的原
则进行。
(b) 支付加工费
2007年度 2006年度
玉龙孚日家纺 4,319,289 3,482,656
高密市日升毛巾厂 2,320,604 2,220,684
盛仁纺织 12,985,074 -
盛德纺织 9,189,531 -
28,814,498 5,703,340
于2007年度，本集团向关联方支付该类加工费占支付加工费总额的9%(2006年
度：6%)。
(c) 销售货物
2007年度 2006年度
鲁源纺织 7,744,760 -
盛仁纺织 2,436,076 -
瑞驰纺织 2,180,350 -
盛德纺织 392,633 -
12,753,819 -
于2007年度，本集团向关联方销售电，占销售电总额的5.6%(2006年度：无)。
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财务报表附注
2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收账款
2007年12月31日 2006年12月31日
盛德纺织 54,177 -
鲁源纺织 1,171,905 -
瑞驰纺织 314,210 -
1,540,292 -
于2007年12月31日，本集团应收关联方款项占应收款项总额1%(2006年12
月31日：无)。
(b) 应付账款
2007年12月31日 2006年12月31日
盛德纺织 566,498 -
盛仁纺织 756,715 -
高密市日升毛巾厂 327,234 3,227
1,650,447 3,227
于2007年12月31日，本集团应付关联方款项占应付款项总额0.3%(2006年12
月31日：0%)。
(c) 其他应付款
2007年12月31日 2006年12月31日
玉龙孚日家纺 1,475,468 2,186,306
孚日控股 42,057,010 5,880,070
43,532,478 8,066,376
于2007年12月31日，本集团其他应付关联方款项占其他应付款项总额73%
(2006年12月31日：41%)。
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财务报表附注
2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 承诺事项
(1) 资本性承诺事项
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺：
2007年12月31日 2006年12月31日
房屋、建筑物 79,873,742 101,616,322
机器设备 13,775,497 33,196,105
投资成立高密孚日世维家纺有
限责任公司 2,863,403 -
96,512,642 134,812,427
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
2007年12月31日 2006年12月31日
一年以内 2,917,064 -
一年至二年以内 2,378,560 -
二年至三年以内 2,268,560 -
三年以上 2,103,900 -
9,668,084 -
(3) 信用证承诺事项
本集团为购买原材料及机器设备开立若干远期信用证。截至2007年12月31日
止，该等远期信用证项下尚未到期的金额为471,703,046元(2006年12月31
日：259,475,639元)。
十二 或有事项
根据本公司与山东海化集团有限公司签订的《互保协议》，双方约定互相提供银
行借款担保，担保最高额为人民币8亿元。截止2007年12月31日，本公司为
山东海化集团有限公司银行借款提供担保合计为人民币7.3亿元。
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财务报表附注
2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 资产负债表日后事项
2008年1月17日，本公司召开第二届董事会第十九次会议，会议通过了《关于
拟投资成立山东孚日光伏科技有限公司(暂定名)的议案》。本公司拟投资成立全
资子公司实施太阳能电池项目，名称暂定山东孚日光伏科技有限公司，注册资本
18,000万元，以现金方式出资。
2008年2月22日本公司与德国ALEO SOLAR AG(以下简称“ALEO”)签署了
合资协议，本公司拟与ALEO共同出资设立生产晶体硅太阳电池组件的中外合资
经营企业(以下简称“合资公司”)，各占50%的股权。该合资公司注册资本拟定
为1750万欧元。
十四 首次执行企业会计准则
按原会计准则和制度列报的2006年年初及年末合并股东权益、2006年度合并净
利润调整为按企业会计准则列报的合并股东权益及合并净利润的调节项目列示如
下：
2006年1月1日 2006年度 2006年12月31日
合并股东权益 合并净利润 合并股东权益
按原会计准则和制度列报的金额 527,841,492 126,429,424 1,133,014,730
所得税
其中：递延所得税资产 2,249,084 5,266,855 7,515,939
追溯调整子公司股权投资借方差额 141,213 3,502,388 3,643,601
少数股东权益转入 - - 186,894
追溯调整股权投资差额
产生的资本公积 - 40,537 -
按企业会计准则列报的金额 530,231,789 135,239,204 1,144,361,164
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财务报表附注
2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 首次执行企业会计准则(续)
假设2006年1月1日为首次执行日，自2006年1月1日起全面执行企业会计准
则，将上述按照企业会计准则列报的2006年度净利润调整为假定2006年1月1
日起全面执行企业会计准则的2006年度模拟净利润的调节项目列示如下：
2006年度净利润
2006年度净利润(原会计准则) 126,429,424
追溯调整项目影响合计数
其中：
追溯调整子公司股权投资借方差额 3,502,388
确认递延所得税资产影响的所得税 5,266,855
追溯调整股权投资差额产生的资本公积 40,537
2006年度净利润(新会计准则) 135,239,204
假定全面执行新会计准则的备考信息
资本化利息 11,823,407
2006年度模拟净利润 147,062,611
本公司于2007年1月1日首次执行企业会计准则，并在2006年年度报告的新旧
会计准则合并股东权益差异调节表中披露了按照企业会计准则追溯调整后的2007
年1月1日的股东权益。在编制本财务报表时，本公司按照《企业会计准则解释
第1号》的要求，对首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进
行了复核，调整的对比披露如下：
项目 项目名称 2007年报披露数 2006年报披露数 差异
2006年12月31日股东权益
1 (原会计准则) 1,115,271,571 1,115,271,571 -
2 所得税 7,702,833 7,702,833 -
3 少数股东权益 17,743,159 17,743,159 -
4 其他 - - -
商誉 3,643,601 - 3,643,601
2007年1月1日股东权益(新
会计准则) 1,144,361,164 1,140,717,563 3,643,601
两次披露数出现差异的原因说明：
商誉：商誉追溯调整
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财务报表附注
2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 扣除非经常性损益后的净利润
2007年度 2006年度
净利润 137,987,819 135,239,204
加(减)：处置非流动资产损失
－处置固定资产的净损失 175,278 1,520,015
－其他营业外支出 2,377,697 691,462
－其他营业外收入 (413,978) (1,237,955)
－国债贴息 - (1,896,494)
－以前年度已经计提各项减值准备
的转回 (653,595) (414,095)
－存货盘盈 (63,625) (1,163,806)
－处置长期股权投资的收益 - (64,690)
1,421,777 (2,565,563)
非经常性损益的所得税影响数 (469,186) 846,636
扣除非经常性损益后的净利润 138,940,410 133,520,277
非经常性损益明细表编制基础
根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第01号-非经常性损益》的规定，非
经常性损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但
由于其性质、金额或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交
易、事项产生的损益。
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2007年度管理层提供的补充资料
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2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、净资产收益率及每股收益
净资产收益率 每股收益
基本 稀释
期间 财务指标 全面摊薄 加权平均 每股收益 每股收益
归属于公司普通股股东的净
2007年度
利润 5.56% 11.81% 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 5.59% 11.89% 0.26 0.26
归属于公司普通股股东的净
2006年度
利润 12.01% 22.51% 0.31 0.31
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 11.85% 22.22% 0.31 0.31
上述财务指标的计算方法：
全面摊薄净资产收益率的计算公式如下:
全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产
加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:
P
ROE=棗棗棗棗棗棗棗棗
E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股
或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份
数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至
报告期期末的月份数。
基本每股收益(EPS)的计算公式如下:
P
EPS=棗棗棗棗棗棗棗棗
S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股
利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回
购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末
的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
本公司无具有稀释性的潜在普通股，所以稀释每股收益等同于基本每股收益。
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2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二、2007年度资产减值准备明细表
金额单位：人民币千元
项 目 2006年 2007年
12月31日 本年增加 本年转回 12月31日
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、坏账准备合计 154 109 - 14 (45) (14) 109 109
其中：应收账款 100 55 - 14 (31) - 69 69
其他应收款 54 54 - - (14) (14) 40 40
二、短期投资跌价准备合计 - - - - - - - -
其中：股票投资 - - - - - - - -
债券投资 - - - - - - - -
三、存货跌价准备合计 598 - - - (598) - - -
其中：库存商品 598 - - - (598) - - -
原材料 - - - - - - - -
四、长期投资减值准备合计 - - - - - - - -
其中：长期股权投资 - - - - - - - -
长期债权投资 - - - - - - - -
五、固定资产减值准备合计 - - - - - - - -
其中：房屋、建筑物 - - - - - - - -
机器设备 - - - - - - - -
六、无形资产减值准备合计 - - - - - - - -
其中：专利权 - - - - - - - -
商权权 - - - - - - - -
七、在建工程减值准备合计 - - - - - - - -
八、委托贷款减值准备合计 - - - - - - - -
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2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三、会计报表数据变动项目分析
会计报表数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占公司报表日资产总额5%(含5%或报
告期利润总额10%(含10%)以上的项目分析如下：
资产负债表项目：
2007年 2006年
12月31日 12月31日 变动金额 % 注释
货币资金 1,292,568,073 157,503,389 1,135,064,684 721% (a)
其他应收款 16,350,882 23,310,552 (6,959,670) (30%) (b)
工程物资 14,993,587 8,536,923 6,456,664 76% (c)
应交税费 22,577,321 51,960,968 (29,383,647) (57%) (d)
应付股利 2,523,832 882,000 1,641,832 186% (e)
其他应付款 59,788,562 19,750,774 40,037,788 203% (f)
一年内到期的非流
动负债 30,000,000 5,000,000 25,000,000 500% (g)
股本 625,655,319 404,350,246 221,305,073 55% (h)
资本公积 1,621,667,583 462,035,583 1,159,632,000 251% (i)
注释：
(a)孚日集团2007年融资增发约人民币12亿元，并且借款增加，销售收入较去年上涨
都导致银行存款有所增加。
(b)其他应收款的减少是由于收回财政局所借的临时资金600万元。
(c)工程物资增加是由于大规模改造，向国外购置很多新的设备。
(d)应交税费减少是由于2007年初孚日集团支付了2006年尚未缴纳所得税，并于同年
预缴2007年发生的所得税。
(e)应付股利是需要支付给孚日集团子公司香港泰来家纺的少数股东的股利约250万
元，并于本年支付了2006年的股利88万元。
(f) 其他应付款增加主要是向山东孚日控股的临时借款，作为日常流动资金使用，借款
金额约3,600万元。
(g)一年内到期的长期借款的增加是向建行高密支行长期借款重分类，根据借款合同该
笔借款将于2008年7月18日到期。
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2007年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三、会计报表数据变动项目分析(续)
(h)股本的增加主要由于：
(i)集团于2007年4月17日通过2006年度利润分配方案，以总股本404,350,246股
为基数，向全体股东按每10股送3股红股并派1元现金红利。分红实施后本公司
总股本增加121,305,073元；
(ii)于2007年4月27日，召开第二届董事会第十二次会议，同意提议股东大会批准
本公司向境内投资者增资发行不超过10,000万股人民币普通股A股股票，并在深
圳证券交易所上市交易。截至2007年12月26日止，孚日集团完成了向境内投资
者增资发行10,000万股人民币普通股A股工作。
(i) 根据中国证券监督管理委员会于2007年12月5日签发的证监发行字(2007)445号
文《关于核准孚日集团股份有限公司增发股票的通知》，孚日集团获准向社会公众
增资发行人民币普通股100,000,000股，每股发行价格为人民币12.86元，股款以
人民币缴足，计人民币1,286,000,000元，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其
他交易费用共计26,368,000元后，净募集资金共计人民币1,259,632,000元，其中
1,159,632,000元计入资本公积，导致资本公积的增加。
利润表项目：
2007年度 2006年度 变动金额 %注释
销售费用 129,221,340 65,045,276 64,176,064 99% (a)
所得税 76,562,613 57,357,317 19,205,296 33% (b)
注释：
(a)随着2007年的销售上涨，孚日集团在本年三月份为员工加薪，因此工资较2006年
有大幅的上涨；随着本年出口销售上升，海运费较去年上涨约1,000万元；此外孚
日集团于2007年加大开拓国内市场的力度，投入广告费比2006年增加约3,600万
元。
(b)随公司整体净利润上升，孚日集团当年交所得税上涨。
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