证券简称：粤高速A、粤高速B 证券代码：000429、200429
广东省高速公路发展股份有限公司2007年度财务报表附注
本所函件编号: (2008)羊查字第12384号
穗注协报备号码：020200802009901号
审 计 报 告
广东省高速公路发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东省高速公路发展股份有限公司（以下简称
粤高速公司）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表，2007
年度的利润表，现金流量表和股东权益增减变动表以及财务报表附
注。
一、管理层对财务报表的责任
按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是粤高速公司管理层
的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错
报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报
表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，粤高速公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规
定编制，在所有重大方面公允反映了粤高速公司2007年12月31日
的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
(此页无正文)
立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘杰生
中国注册会计师：熊 伟
中国 广东
二○○八年二月二十九日
广东省高速公路发展股份有限公司
二OO七年度财务报表附注
一、公司基本情况
1、本公司成立于1993年2月，原名为广东省佛开高速公路股份有限公司，1993年6
月30日经广东省企业股份制试点联审小组办公室粤联审办[1993]68号文批准，重组更名为
广东省高速公路发展股份有限公司，重组后的股本结构如下：
国家股构成是由经广东省国有资产管理部门确认的评估后的广东省九江大桥公司和广
佛高速公路有限公司1993年1月31日的国有资产净值41,821.36万元折股本15,502.5万股，
广东省高速公路有限公司出资现金11,500万元认购3,593.75万股，其他法人出资现金
28,699.2万元认购8,968.5万股，内部职工出资现金8,700.8万元认购2,719万股，共30,783.75
万股。
2、1996年6月，经广东省经济体制改革委员会和广东省证券监督管理委员会以粤体改
[1996]67号文批复同意，本公司部分非国有法人股东向马来西亚怡保工程有限公司转让非国
有法人股2,000万股。
3、1996年6月至7月，经国务院证券委员会委发[1996]24号批文和广东省经济体制改
革委员会粤体改[1996]68号文批复同意，本公司向境外投资者发行13,500万股境内上市外
资股（B股），每股面值人民币1元，发行价为人民币3.80元，以港币3.54元发售。
4、经中华人民共和国对外贸易经济合作部[1996]外经贸资一函字第606号文批复，同
意本公司为外商投资股份有限公司。
5、本公司实施1996年度分红派息和资本公积转增股本，为每10股送1.7股、转增股
本3.3股。
6、1998年1月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]486号和487号文批准，
采用“全额预缴款，比例配售，余款即退”方式发行社会公众股(A股)10,000万股，每股面
值1元，发行价为人民币5.41元。
7、本公司根据《广东省高速公路发展股份有限公司一九九九年度股东大会决议》，经中
国证监会广州证券监管办公室广州证监函[2000]99号文同意，并获中国证券监督管理委员会
证监公司字[2000]98号文批准，以总股本764,256,249股为基数，按10：3的比例配售，配
股价为11.00元/股，向全体股东实际配售了73,822,250股普通股。
8、根据广东省人民政府办公厅粤办函[2000] 574号文批复，国家股无偿划转广东省交通
集团有限公司持有和管理。
9、经深圳证券交易所同意，公司的内部职工股5,302.05万股（其中董事、监事及高级
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管理人员持有的132,722股暂时冻结），于2001年2月5日上市流通。
10、本公司根据2000年度股东大会决议，以2000年末的总股本838,078,499股为基数，
向全体股东按10∶5的比例，以资本公积金转增股本419,039,249股。股权登记日为2001
年5月21日，除权基准日为2001年5月22日。
11、经中国证监会证监公司字[2003]3号《关于核准广东省高速公路发展股份有限公司
非上市外资股上市流通的通知》批准，2004年3月8日，本公司45,000,000股非上市外资
股转为B股流通股，在深圳交易所B股市场上市流通。
12、2005年12月21日，本公司股权分置改革方案获A股市场相关股东会议表决通过。
2006年1月26日本公司获得中华人民共和国商务部《商务部关于同意广东省高速公路发展
股份有限公司转股的批复》，同意本公司股权分置改革涉及的股权变更等事宜。2006年2月
17日，本公司股权分置改革方案实施完毕，A股股票简称由“粤高速A”变更为“G粤高
速”。2006年10月9日，根据深圳证券交易所发布的《关于上市公司股权分置改革实施有
关交易事项的通知》，本公司A股股票简称由“G粤高速”恢复为“粤高速A”。
13、2007年度，本公司原董事霍燕滨、高管彭晓芳离任期满六个月后，其所持粤高速
A股28,034股解除冻结，转为无限售条件股份；其余高管股（即境内自然人持股）的25%
部分，即72069股，为2007年度可转让股份法定额度，解锁为无限售条件股份，期末高管
股数量为216,203股。
14、本公司主营高速公路、等级公路，桥梁的建设施工，公路、桥梁的收费和养护管理，
汽车拯救，维修，清洗，兼营和公司业务配套的汽车运输、仓储业务。
公司主营业务：本公司主要经营业务是广佛高速公路、佛开高速公路和九江大桥的收费
和养护工作，投资科技产业及提供相关咨询，同时参股深圳惠盐高速公路有限公司、广东茂
湛高速公路有限公司、广东广惠高速公路有限公司、京珠高速公路广珠段有限公司、广东江
中高速公路有限公司、肇庆粤肇公路有限公司、华夏证券股份有限公司、华证资产管理有限
公司。
本公司控股子公司广佛高速公路有限公司投资了南海市雅瑶枢纽立交项目建设有限公
司、佛山市谢边枢纽立交项目建设有限公司，该两个公司分别投资建设雅瑶枢纽立交、谢边
枢纽立交。
本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司投资了广州普天众智科技实业有限公司、
昆仑证券有限责任公司、北京格林恩泽有机肥有限公司、广州鑫路交通科技有限公司。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
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况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，财政部于2006年2月15日颁
布《企业会计准则——基本准则》和《企业会计准则——存货》等38项具体准则，2006年
10月30日颁布《企业会计准则——应用指南》，2007年11月16日颁布《企业会计准则解
释第1号》，构成了新企业会计准则体系。本公司于2007年1月1日起执行新企业会计准则
体系。
根据中国证监会证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的
通知》、证监会字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计
准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，在披露可比期间的2006年度财务
报表时，以2007年1月1日为执行新企业会计准则体系的首次执行日，确认2007年1月1
日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38号——首次执行企业会
计准则》第五条至第十九条、《企业会计准则解释第1号》对2006年度利润表和资产负债表
的影响，按照追溯调整的原则，调整2006年度的利润表和资产负债表。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本。
（六）现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性
投资不作为现金等价物。
（七）外币业务核算方法
本公司及中国境内附属公司发生外币业务时，采用业务发生日中国人民银行公布的汇率
折合为本位币记账。年末，外币账户的外币余额按年末的汇率进行调整，由此产生的折算差
额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的
汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当年损益。
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（八）金融资产和金融负债的核算方法
(1)金融资产和金融负债的分类
本公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款
和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
(2)金融资产和金融负债的确认和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更
短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对
该类投资出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金
融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到
期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个
月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提
前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类
是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
③应收款项和贷款
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长
期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产
的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
(4)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部（或部分）直接参考（应明确是期
末或某个一定期间的平均价）活跃市场中的报价（或采用估值技术等）。
(5)金融资产的减值准备
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①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、
长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账
龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例
（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应
收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下
坏账准备计提的比例：
应收款项账龄 提取比例
1年以内 0%
1年－2年 10%
2年－3年 30%
3年－4年 50%
4年－5年 90%
5年以上 100%
（十）存货核算方法
1、存货的分类
本公司存货分类为：材料、低值易耗品等。
2、取得存货入账价值的确定方法
各种存货按取得时的实际成本记账。
3、发出存货的计价方法
本公司发出存货按先进先出法计价。
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4、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按一次转销法摊销。
5、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
6、存货跌价损失准备的确认标准和计提方法
本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过
时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于
可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价较低的存货，按存货类别计量成
本与可变现净值。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
7、存货可变现净值的确认标准
存货可变现净值按本公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售
所必需的估计费用后的价值确定。
（十一）长期股权投资的核算
1、长期股权投资
（1）初始计量
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
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资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（3）后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配
额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成（应明确认定标准）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承
担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
2、长期投资减值准备
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减
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值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低
于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十二）委托贷款
委托贷款按实际委托的贷款金额入账。按照委托贷款规定的利率计提应收利息。
资产负债表日对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回
金额的，计提委托贷款减值准备。
（十三）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产的标准
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可
能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类为：广佛高速公路、佛开高速公路、九江大桥、房屋及建筑物、机器
设备、运输设备、电子设备及其他设备。
3、固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法
固定资产按实际成本或确定的价值入账。资产负债表日，对固定资产逐项进行检查，
将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值
准备按单项资产计提。
4、固定资产的折旧方法
固定资产折旧除广佛高速公路、佛开高速公路和九江大桥采用工作量法外，其余均采用
直线法，除广佛高速公路、佛开高速公路和九江大桥不预留残值外，其余均按3%—10％预
留残值，各类固定资产的折旧率如下：
资 产 类 别 使用年限 预计残值率 年折旧率
广佛高速公路 28年 0 工作量法
佛开高速公路 30年 0 工作量法
九江大桥 19年 0 工作量法
房屋建筑物 20-30年 3%—10％ 3.17%-4.75%
机器设备 10年 3%—10％ 9％-9.6%
运输设备 5-8年 3%—10％ 11.88%-19%
电子设备及其他设备 5-15年 3%—10％ 6.33%-19.4%
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（十四）在建工程核算方法
在建工程是指公司进行的基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工
程在完工交付使用后，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到
预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转
入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再作调整。
资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则
计提在建工程减值准备计入当期损益。在建工程减值准备按单项资产计提。
（十五）无形资产核算方法
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，自取得的当月起，按合同期限或预计受
益期限分期平均摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定
的无形资产，不予摊销。
资产负债表日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金
额低于账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
（十六）长期待摊费用
长期待摊费用，是指企业已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，
在规定的年限内平均摊销。
（十七）应付债券
1、应付债券的计价
本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。
2、债券溢价或折价的摊销方法
债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内
按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按下文借款费用的处理原则处理。
（十八）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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2007年度
财务报表附注
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
○1资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
○2借款费用已经发生；
○3为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（应明确如何确定，如按期
初期末简单平均，还是按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（十九）收入确认原则
本公司的收入主要包括：销售商品、提供劳务。
1、销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：本公司已将商品所有权上的主要
风险和报酬转移给购货方；本公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；本公司能够可靠地计量相
关的收入和成本。
2、提供劳务的收入确认原则如下：
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成
分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表
财务报表附注第11页
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财务报表附注
日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，交易的结果能够可靠地估
计：
(1)劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
(2)与交易相关的经济利益能够流入企业；
(3)劳务的完成程度能够可靠地确定。
（二十）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
（二十一）合并报表合并范围发生变更的理由
本公司本年度未发生该事项。
（二十二）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
1、重要会计政策变更
根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的
通知》，本公司及控股子公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企
业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容和《企业会计准则
解释第1号》，对财务报表项目进行了追溯调整。
在首次执行日，本公司根据《企业会计准则第20号——企业合并》属于同一控制下企
业合并产生的长期股权投资尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，并调整留存收益，以冲
销股权投资差额后的长期股权投资账面价值作为首次执行日的认定成本。本公司对该会计政
策变更进行追溯调整，该会计政策变更导致本公司年初留存收益调减706,120,514.56元。
在首次执行日，本公司按照《企业会计准则第1 8号——所得税》的规定，对资产、负
债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整，并将影响金额调整留存收
益。控股子公司、参股公司对该会计政策变更进行追溯调整，该会计政策变更导致本公司年
初留存收益调减159,955,061.34元。
在首次执行日，本公司按照《企业会计准则解释第1号》的规定，母公司对于纳入合并
范围子公司的未确认投资损失，在合并资产负债表中应当冲减未分配利润，不再单独作为
“未确认的投资损失”项目列报。该会计政策变更导致本公司年初未分配利润调减
3,014,261.91元。
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财务报表附注
上列各项对报表的影响如下：
项 目 金 额
对资本公积的影响 0.00
对2007年初留存收益的影响 -869,089,837.81
其中：对2007年初未分配利润的影响 -404,569,219.74
对本年净利润的影响 0.00
2、重要会计估计变更
本公司本年度未发生会计估计变更。
3、重大会计差错更正
本公司本年度未发生重大会计差错更正。
三、税项
（一）流转税及附加
1、流转税
应税项目 税 种 税率
通行费收入 营业税 3%
租金收入 营业税 5%
劳务收入 营业税 5%
2、城市维护建设税
按流转税税额的7%或5％计算和缴纳。本公司属下的外商投资企业，按规定免缴城市维
护建设税。
3、教育费附加
按流转税税额的3%计算和缴纳。本公司属下的外商投资企业，按规定免缴教育费附加。
（二）企业所得税
本公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税，税率33%。
广佛高速公路有限公司按照《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规
定缴纳企业所得税。经广州市税务局对外税务分局以税外发[1993]1669号文批准，广佛高速
公路有限公司公司从2001年1月起按15%的税率缴纳企业所得税。广佛高速公路有限公司
公司按15%的税率缴纳企业所得税，按3%的税率缴纳地方所得税。
广东省佛开高速公路有限公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳
企业所得税，税率33%。
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财务报表附注
广东高速科技投资有限公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企
业所得税，税率33%。
广州普天众智科技实业有限公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴
纳企业所得税，税率33%。
四、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。
公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关
资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权
益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权
债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
（一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
实质上构成对 本公司 本公司合计 合并范围
被投资单位 注册资本 本公司年末实际
注册地 业务性质 经营范围 子公司的净投 合计持 享有的表决 内表决权
全称 (万元) 投资额(元)
资的余额 股比例 权比例 比例
合作经
广州市城 主营广佛高速公路
广佛高速
的建设、施工、收
公路有限 营（港 20,000 242,151,386.98 － 75% 75% 75%
西沙贝 费和养护管理，汽
公司
资） 车拯救和清洗
经营管理佛开高速
广州市白
广东省佛 公路及其配套的拯
有限责
开高速公 救、维修清洗、汽
云路83号 110,800 1,579,807,995.45 － 75% 75% 75%
路有限公 车零配件供应服
任公司
司 务，广湛公路的九
江大桥维护和管理
1、“同一控制下企业合并”的判断依据
根据《企业会计准则第20号-企业合并》和财政部财会便[2007]5号文确定“同一控
制下企业合并”的判断依据为：
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一方，是指对参与合并的企业在合并前后均实施最终控制
的投资者。
同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一
般不作为同一控制下的企业合并。
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2、同一控制的实际控制人
上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为广东省交通
集团有限公司。
（二）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司 实质上构成
注册 本公司合计 合并范围
被投资单 业务 年末实 对子公司的 本公司合计
注册地 资本 经营范围 享有的表决 内表决权
位全称 性质 际投资 净投资的余 持股比例
(万元) 权比例 比例
额(元) 额(元)
广州市天河 电子产品
广州普天
区黄埔大道 的研究、开
众智科技 有限责
西路201号 500 发、技术服 1.00 3,000,000.00 60% 60% 60%
实业有限 任公司
2011、2012 务、批发贸
公司
房 易
（三）非企业合并方式取得的子公司
本公司年末 实质上构成对 本公司合计 合并范围
被投资单 业务 注册资 本公司合计
经营范围 实际投资额 子公司的净投 享有的表决 内表决权
位全称 性质 本(万元) 持股比例
(元) 资的余额 权比例 比例
投资科技产业及
提供相关咨询服
务；照明技术、节
能和储能技术、太
阳能光伏技术的
广东高速
有限责 研究、开发及其产
科技投资 10,000 95,000,000.00 － 95% 95% 95%
品的生产、销售；
有限公司 任公司
设计、制作、发布、
代理国内外各类
广告；公路工程施
工及养护管理；国
内贸易
（四）未纳入合并范围的的特殊目的主体的情况
本会计期间，未纳入合并范围的公司情况如下：
注册资本 本公司合计
被投资单位全称 经营范围 未纳入合并范围的原因
（万元） 持股比例
南海市雅瑶枢纽立交项
1,000 投资雅瑶枢纽立交工程 60% 注
目建设有限公司
注：广佛高速公路有限公司与佛山市交通发展总公司、佛山市公路局共同投资南海市雅
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瑶枢纽立交项目建设有限公司，建设雅瑶枢纽立交工程。该立交项目估算投资额约为12,000
万元，注册资本为1,000万元，广佛高速公路有限公司占总投资额60%，除注册资本以外的
其他投入形式为股东贷款。广佛高速公路雅瑶枢纽立交工程于2003年1月17日交工验收，
并于2006年12月27日竣工验收。由于广佛高速公路有限公司拥有使用权，广佛高速公路
有限公司将雅瑶枢纽立交项目由长期股权投资和长期债权投资转入无形资产核算，于2003
年1月起按广佛高速公路有限公司剩余经营年限进行摊销。2007年9月10日，雅瑶枢纽立
交项目建设有限公司经全体股东通过股东会决议，以2007年9月30日作为清算日，对该公
司进行清算解散。截至报告日，项目公司的清算工作仍在进行之中。
鉴于上述原因，南海市雅瑶枢纽立交项目建设有限公司没有纳入合并范围。
（五）少数股东权益和少数股东损益
1、少数股东权益
本年少数股东
项 目 年初金额 其他增减 年末金额
损益增减
（1）广佛高速公路有限公司 124,454,510.46 46,536,300.17 -36,061,187.85 134,929,622.78
（2）广东省佛开高速公路有
321,042,217.15 50,916,291.38 -53,392,092.84 318,566,415.69
限公司
（3）广东高速科技投资有限
1,114,328.75 -617,890.26 0.00 496,438.49
公司
合 计 446,611,056.36 96,834,701.29 -89,453,280.69 453,992,476.96
注：其他增减为本年度各子公司分配股利归属于少数股东的部分。
2、少数股东本期损益
项 目 本期数 上年同期数
（1）广佛高速公路有限公司 46,536,300.17 54,481,727.39
（2）广东省佛开高速公路有限公司 50,916,291.38 38,764,461.28
（3）广东高速科技投资有限公司 -617,890.26 -1,470,948.15
合 计 96,834,701.29 91,775,240.52
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五、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
年 末 数 年 初 数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现 金 91,691.97 132,962.90
132,962.90
人民币 91,691.97
港币
银行存款 189,709,527.76 490,107,859.31
189,152,397.47
人民币 490,087,200.65
595,644.67 0.9353 557,130.29 20,562.63 1.0047 20,658.66
港币
其他货币资金 864,083.03 523,996.83
人民币 864,083.03 523,996.83
港币
合 计 190,665,302.76 490,764,819.04
595,644.67 0.9353 557,130.29 20,562.63 1.0047 20,658.66
其中：港币
1、其他货币资金分类表
年末其他货币资金 金 额
存出投资款
信用证开证保证金
银行承兑汇票保证金
其他 864,083.03
合 计 864,083.03
2、货币资金年末数比年初数减少300,099,516.28元，减少比例为61.15％，变动原因为：
本公司本期偿还短期借款减少货币资金；本公司控股子公司本期进行扩建导致资金使用比以
往增大，故期末资金结存额减少。
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（二）应收账款
1、应收账款构成
（1）按项目划分：
年 末 数 年 初 数
项 目 占总额
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例
1、单项金额重大的款项 23,906,406.01 95.24% 2,364,294.64 27,548,589.87 100% 1,313,497.02
2、单项金额不重大但按
信用风险特征组合后该 0.00 0.00 0.00 0.00
组合的风险较大的款项
3、其他不重大的款项 1,194,024.30 4.76% 0.00 0.00 0.00
合 计 25,100,430.31 100% 2,364,294.64 27,548,589.87 100% 1,313,497.02
（2）按账龄划分：
年 末 数 年 初 数
账龄
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备
1年以内 22,473,436.27 89.53% 0.00 24,921,595.83 90.46% 0.00
1－2年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
2－3年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
3－4年 0.00 0.00% 0.00 2,626,994.04 9.54% 1,313,497.02
4－5年 2,626,994.04 10.47% 2,364,294.64 0.00 0.00% 0.00
5年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
合 计 25,100,430.31 100.00% 2,364,294.64 27,548,589.87 100.00% 1,313,497.02
2、单项金额重大的应收账款
债 务 人 金 额 计提坏账准备比例 理 由
广东联合电子收费股份有限公司 21,279,411.97 0% 尚未结算
南海新太信息科技有限公司 2,626,994.04 90% 对方未全额支付
合 计 23,906,406.01
3、年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注第18页
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4、年末余额较大的应收账款
债 务 人 金额 账龄 占应收账款总额的比例
广东联合电子收费股份有限公司 21,279,411.97 一年以内 84.78%
南海新太信息科技有限公司 2,626,994.04 四至五年 10.47%
5、年末余额关联方应收账款为1,167,756.00元，占应收账款总金额的4.65％，详见本
附注“七（二）2”。
6、应收账款年末余额比年初数减少2,448,159.56元，减少比例为8.89％。
（三）其他应收款
1、其他应收款构成
(1)按项目划分：
年 末 数 年 初 数
项 目
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备
1、单项金额重大的款项 70,363,836.72 79.84% 63,801,854.70 68,439,907.08 88.02% 56,782,409.41
2、单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组合 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
的风险较大的款项
3、其他不重大的款项 17,763,188.01 20.16% 1,715,062.10 9,310,782.24 11.98% 1,633,535.13
合 计 88,127,024.73 100.00% 65,516,916.80 77,750,689.32 100.00% 58,415,944.54
(2)按账龄划分：
年 末 数 年 初 数
账龄
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备
1年以内 18,264,191.01 20.72% 192,000.00 8,866,444.39 11.40% 218,499.91
1－2年 4,248,589.02 4.82% 222,249.70 5,076,567.98 6.53% 739,852.98
2－3年 3,625,904.29 4.11% 3,272,990.51 10,465,330.36 13.46% 4,209,530.96
3－4年 8,645,993.82 9.81% 8,487,330.00 51,872,346.59 66.72% 51,778,060.69
4－5年 51,872,346.59 58.86% 51,872,346.59 0.00 0.00% 0.00
5年以上 1,470,000.00 1.67% 1,470,000.00 1,470,000.00 1.89% 1,470,000.00
合 计 88,127,024.73 100.00% 65,516,916.80 77,750,689.32 100.00% 58,415,944.54
财务报表附注第19页
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2、单项金额重大的其他应收款
债 务 人 金 额 计提比例 理 由 附 注
昆仑证券有限责任公司 51,683,774.79 100% 个别计提坏帐准备 注1
北京格林恩泽有机肥有限公司 12,118,079.91 100% 个别计提坏帐准备 注2
广东星宇律师事务所 3,489,982.02 0.00% 欠款时间一年以内 注3
广发证券股份有限公司 3,072,000.00 10% 欠款时间一至两年 详见“十一（八）4、”
合 计 70,363,836.72
注1:本公司原存入昆仑证券有限公司客户证券交易结算资金余额33,683,774.79元，本
公司控股子公司广东高速科技投资有限公司原存入昆仑证券有限公司客户证券交易结算资
金余额18,000,000.00元。青海省西宁市中级人民法院2006年11月11日依法裁定宣告昆仑
证券有限公司破产还债。2007年3月，昆仑证券有限责任公司破产清算组初审本公司及广
东高速科技投资有限公司与昆仑证券之间为债权债务关系。鉴于昆仑证券有限公司破产还债,
并且严重资不抵债，本公司及广东高速科技投资有限公司将存放昆仑证券有限公司的证券交
易结算资金转入其他应收款反映，并遵循谨慎性原则全额计提了坏账准备。
注2:本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司其他应收北京格林恩泽有机肥有限
公司12,118,079.91元，其中800万为委托贷款，300万为临时周转借款款，剩余部分为代垫
款。北京格林恩泽有机肥有限公司经营状况不佳并已停止生产，在2007年9月3日，该公
司对本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司提起诉讼，详见“八、（一）、5、”。据此，
本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司对该款项计提全额坏账准备12,118,079.91元。
注3：本公司垫付的应由相应股东支付的确权诉讼所需支付的律师费。
3、年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、年末其他应收款中欠款金额前五名
债 务 人 性质或内容 金 额 账龄 占其他应收款 备注
昆仑证券有限责任公司 往来款 51,683,774.79 四至五年 58.65%
北京格林恩泽有机肥有限 委托贷款、临时周 12,118,079.91 一至四年 13.75%
广东星宇律师事务所 律师费 3,489,982.02 一年以内 3.96%
广发证券股份有限公司 3,072,000.00 一至两年 3.49% 详见“十
鹤山市交通房地产开发公 往来款 1,470,000.00 五年以上 1.67%
5、年末余额关联方其他应收款为12,963,476.72元，占其他应收款总金额的14.71％，
详见本附注“七（二）2”。
财务报表附注第20页
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6、其他应收款年末余额比年初数增加10,376,335.41元，增加比例为13.35％，变动原
因为：由于零钞供应紧张，各收费站为了应付节假日车流量增加而出现的零钞找赎困难，增
加了零钞备用金的借支。
（四）预付账款
1、账龄分析
年 末 数 年 初 数
账 龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1 6,711,150.90 95.20% 937,003.90 14.68%
年以内
1－2 20,333.00 0.29% 318,311.80 4.99%
年
2－3 318,154.60 4.51% 5,127,174.44 80.33%
年
3 0 0.00 0%
年以上
7,049,638.50 100% 6,382,490.14 100%
合 计
2、年末金额较大的预付账款
项 目 金 额 性质或内容
广东晶通公路工程公司 2,194,305.00 水泥工程预付款
1,469,940.20
广东省长大公路工程有限公司 工程预付款
广东冠粤路桥有限公司 1,140,694.00 工程预付款
3、年末预付账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、预付账款年末数比年初数增加667,148.36元，增加比例为10.45％。
（五）存货及存货跌价准备
年 末 数 年 初 数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 88,040.81 86,417.43
在产品
产成品
库存商品
周转材料 52,665.72 33,426.40
消耗性生物资产
合 计 140,706.53 119,843.83
存货年末数比年初数增加20,862.70元，增加比例为17.41％。
财务报表附注第21页
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财务报表附注
（六）长期股权投资
年 末 数 年 初 数
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 1,889,277,099.54 36,793,200.00 1,810,702,053.58 36,793,200.00
其中：成本法核算 37,020,000.00 36,793,200.00 37,020,000.00 36,793,200.00
权益法核算 1,852,257,099.54 1,773,682,053.58
1、被投资单位主要信息
本企业持 本企业在被投资 本年营业 本年
被投资单位名称 注册地 业务性质 年末净资产总额
股比例 单位表决权比例 收入总额 净利润
一、合营企业
105,475,797.81 339,076,212.72 -4,141,111.53
1、广东茂湛高速公路有限公司 广东省广州市 合作经营（港资） 20% 20%
2 2,331,224,286.32 1,125,831,784.00 353,404,311.41
、广东广惠高速公路有限公司 广东省广州市 有限责任公司 30% 30%
823,390,466.54 294,227,480.01 75,418,783.36
3、肇庆粤肇公路有限公司 广东省肇庆市 中外合作经营 25% 25%
4 3,495,664.30 3,421,271.57 329,261.90
、广州市鑫路交通科技有限公司 广东省广州市 有限责任公司 40% 40%
368,159.63 -1,656,790.03
5、北京格林恩泽有机肥有限公司 北京市 有限责任公司 35% 35%
二、联营企业
392,808,575.51 307,310,384.83 181,473,593.63
1、深圳惠盐高速公路有限公司 广东省深圳市 有限责任公司 33.33% 33.33%
广东省广州市 有限责任公司（台
2 1,423,467,607.93 1,024,755,151.01 472,035,191.84
、京珠高速广珠段有限公司 20% 20%
港澳与境内合作）
919,307,650.56 215,370,523.13 -26,507,124.68
3、广东江中高速公路有限公司 广东省广州市 有限责任公司 15% 15%
财务报表附注第22页
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2007年度
财务报表附注
2、按成本法核算的长期股权投资
本年投资
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 年末账面余额 减值准备
增减额
华夏证券股份有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00
华证资产管理有限公司 1,620,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00 1,393,200.00
昆仑证券有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 37,020,000.00 37,020,000.00 37,020,000.00 36,793,200.00
3、权益法核算的长期股权投资
本年权益增减额 年末余额
被投资单位名称 初始金额 年初余额 其中：分得现金
合 计
红利
一、合营企业
1、广东茂湛高速公路有限公司 224,000,000.00 121,188,215.06 -828,222.31 120,359,992.75
2、广东广惠高速公路有限公司 678,000,000.00 765,010,731.46 -65,643,445.55 171,664,738.97 699,367,285.91
3,肇庆粤肇公路有限公司 183,690,616.22 209,371,988.63 18,129,063.88 227,501,052.51
4,广州市鑫路交通科技有限公司 800,000.00 1,266,560.95 131,704.76 1,398,265.71
5,北京格林恩泽有机肥有限公司 6,614,483.90 2,062,656.98 -2,062,656.98 0.00
二、联营企业
1、深圳惠盐高速公路有限公司 14,024,586.42 161,554,161.44 46,150,118.21 10,000,000.00 207,704,279.65
2、京珠高速广珠段有限公司 66,779,449.38 371,355,522.76 86,674,552.65 458,030,075.41
3,广东江中高速公路有限公司 104,650,000.00 141,872,216.30 -3,976,068.70 137,896,147.60
合 计 1,278,559,135.92 1,773,682,053.58 78,575,045.96 181,664,738.97 1,852,257,099.54
4、长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
华证资产管理公司 1,393,200.00 1,393,200.00 注1
华夏证券股份有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 注2
昆仑证券有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 注3
合 计 36,793,200.00 36,793,200.00
财务报表附注第23页
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财务报表附注
注1：据北京德威评估有限公司2005年9月出具的德威评估字2005年88号评估报告，
截至2005年6月30日止，华证资产管理有限公司账面净资产27,913.2万元，评估价值
-229,954.86万元。2005年10月14日，建银中信资产管理有限责任公司向本公司发出《关
于征询股权转让意见的函》，建银中信资产管理有限责任公司愿意支付总额不超过人民币
4200万元的价款收购华证资产管理有限公司100%股权，并征询本公司意见。本公司于2005
年12月5日回函，放弃同等条件下的优先购买权。本公司对该长期股权投资162万元计提
了139.32万元减值准备。
注2：华夏证券股份有限公司所有者权益为负数，并于2005年12月进入清算程序，本
公司对该长期股权投资540万元全额计提减值准备。
注3：昆仑证券有限责任公司所有者权益为负数，并于2005年10月进入清算程序，本
公司控股子公司广东高速科技投资有限公司将其对昆仑证券有限责任公司的长期股权投资
3,000万元全额计提减值准备。
5、长期股权投资年末数比年初数增加78,575,045.96元，增加比例为4.43％，变动原因
为：被投资单位当年通行费收入大幅增加，本公司相应的投资收益也有所增加。
（七）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价
广佛高速公路 850,431,650.83 3,425,985.00 0.00 853,857,635.83
佛开高速公路 3,181,457,734.28 3,229,415.00 0.00 3,184,687,149.28
九江大桥 160,718,313.00 0.00 160,718,313.00 0.00
房屋及建筑物 173,351,791.15 6,061,976.09 2,734,897.80 176,678,869.44
机器设备 4,538,445.45 8,067,377.23 137,080.00 12,468,742.68
运输设备 49,119,610.69 594,400.00 2,185,000.00 47,529,010.69
电子设备及其他设备 175,734,239.07 12,035,344.44 13,832,956.53 173,936,626.98
合 计 4,595,351,784.47 33,414,497.76 179,608,247.33 4,449,158,034.90
其中：本年由在建工程转入固定资产原价为15,527,149.75元。
财务报表附注第24页
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2、累计折旧
类 别 年初数 本年提取 本年减少 年末数
广佛高速公路 371,210,090.72 34,952,714.57 0.00 406,162,805.29
佛开高速公路 624,309,030.85 92,871,397.49 0.00 717,180,428.34
九江大桥 44,417,561.78 3,431,359.43 47,848,921.21 0.00
房屋及建筑物 57,959,702.81 5,842,785.58 299,804.19 63,502,684.20
机器设备 3,167,326.66 215,350.06 123,372.00 3,259,304.72
运输设备 35,570,726.38 2,615,626.80 2,097,600.00 36,088,753.18
电子设备及其他设备 112,695,893.97 21,068,933.97 11,828,892.41 121,935,935.53
合 计 1,249,330,333.17 160,998,167.90 62,198,589.81 1,348,129,911.26
3、固定资产账面价值
类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
广佛高速公路 479,221,560.11 3,425,985.00 34,952,714.57 447,694,830.54
佛开高速公路 2,557,148,703.43 3,229,415.00 92,871,397.49 2,467,506,720.94
九江大桥 116,300,751.22 0.00 116,300,751.22 0.00
115,392,088.34 6,061,976.09 113,176,185.24
房屋及建筑物 8,277,879.19
1,371,118.79 8,067,377.23 9,209,437.96
机器设备 229,058.06
13,548,884.31 594,400.00 11,440,257.51
运输设备 2,703,026.80
63,038,345.10 12,035,344.44 52,000,691.45
电子设备及其他设备 23,072,998.09
33,414,497.76 278,407,825.42 3,101,028,123.64
合 计 3,346,021,451.30
4、固定资产原值年末数比年初数减少146,193,749.57元，减少比例为3.18％。
财务报表附注第25页
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（八）在建工程
本年减少 工程投入占
工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 年末数 资金来源
转入固定资产 其他减少 预算比例
佛开扩建工程 3,710,000,000.00 3,905,013.00 167,059,941.59 0.00 0.00 170,964,954.59 其他来源（自有资金） 4.61%
雅瑶至谢边扩建工程 373,692,800.00 498,250.00 124,148,389.38 0.00 0.00 124,646,639.38 其他来源（自有资金） 33.36%
九江大桥修复工程 0.00 93,160,441.66 0.00 0.00 93,160,441.66 其他来源（自有资金）
沥青路面修整工程 23,591,725.00 0.00 14,410,000.00 0.00 0.00 14,410,000.00 其他来源（自有资金） 61.08%
国道G325鹤山路段修整工程 11,406,939.00 0.00 7,974,800.00 0.00 0.00 7,974,800.00 其他来源（自有资金） 69.91%
佛开高速公路修整工程 232,000,000.00 0.00 4,126,340.43 0.00 0.00 4,126,340.43 其他来源（自有资金） 1.78%
简易视频监控系统工程 2,131,679.00 0.00 1,258,269.00 0.00 0.00 1,258,269.00 其他来源（自有资金） 59.03%
雅瑶标识站收费系统工程 3,400,000.00 0.00 1,001,000.00 0.00 0.00 1,001,000.00 其他来源（自有资金） 29.44%
其他工程 7,483,623.39 11,271,491.22 15,527,149.75 0.00 3,227,964.86 其他来源（自有资金）
合 计 11,886,886.39 424,410,673.28 0.00 420,770,409.92
15,527,149.75
1、在建工程年末数比年初数增加408,883,523.53元，增加比例为3439.79％，变动原因为：广佛高速公路、佛开高速公路扩建工程的开展。
财务报表附注第27页
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（九）无形资产
1、无形资产原价
项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价
谢边枢纽立交使用权 93,809,400.00 93,809,400.00
雅瑶枢纽立交使用权 61,858,600.00 61,858,600.00
九江大桥经营权 66,917,573.76 66,917,573.76
九江土地使用权 68,402,029.24 68,402,029.24
合 计 290,987,603.00 290,987,603.00
2、累计摊销
项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数
谢边枢纽立交使用权 26,877,974.10 6,324,229.20 33,202,203.30
雅瑶枢纽立交使用权 16,123,670.97 4,321,410.72 20,445,081.69
九江大桥经营权 24,653,832.00 3,521,976.00 28,175,808.00
九江土地使用权 25,200,756.00 3,600,108.00 28,800,864.00
合 计 92,856,233.07 17,767,723.92 110,623,956.99
3、无形资产账面价值
剩余摊销
项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
期限
谢边枢纽立交使用权 66,931,425.90 6,324,229.20 60,607,196.70 9.6年
雅瑶枢纽立交使用权 45,734,929.03 4,321,410.72 41,413,518.31 9.6年
九江大桥经营权 42,263,741.76 3,521,976.00 38,741,765.76 11年
九江土地使用权 43,201,273.24 3,600,108.00 39,601,165.24 11年
合计 198,131,369.93 17,767,723.92 180,363,646.01
（十）长期待摊费用
剩余摊销
项 目 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数
期限
公路桥梁维修 28,221.00 3,292.45 3,292.45 28,221.00
房屋建筑维修 7,147,139.34 765,905.76 468,773.05 6,850,006.63 297,132.71 0.67年
公路折旧 9,299,304.27 1,909,128.51 739,017.60 8,129,193.36 1,170,110.91 1.58年
其他 4,340,330.19 2,752,459.51 147,219.00 856,789.23 2,297,440.91 2,042,889.28 2.38年
合 计 20,814,994.80 5,430,786.23 147,219.00 2,067,872.33 17,304,861.90 3,510,132.90
长期待摊费用年末数比年初数减少1,920,653.33元，减少比例为35.37%。
财务报表附注第27页
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2007年度
财务报表附注
（十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
项 目 年末数 年初数
7,054,144.10
1 1,002,353.86
、费用摊销影响
7,054,144.10
1,002,353.86
合 计
2、已确认的递延所得税负债
项 目 年末数 年初数
1、累计折旧影响 85,043,508.88 97,531,060.07
合 计 85,043,508.88 97,531,060.07
递延所得税负债的说明：本公司会计上按车流量法对公路桥梁计提累计折旧，税法上按
直线法计提累计折旧，故产生递延所得税负债。
（十二）短期借款
1、短期借款
借款类别 年末数 年初数
信用借款 100,000,000.00 300,000,000.00
质押借款
抵押借款
保证借款
商业承兑汇票贴现
合 计 100,000,000.00 300,000,000.00
2、短期借款年末数比年初数减少200,000,000.00元，减少比例为200.00％，变动原因
为：本公司本年度归还部分短期借款。
（十三）应付账款
账 龄 年末数 年初数
一年以内 6,428,789.67 6,984,829.96
一至两年 625,000.00 313,650.84
两至三年 0.00 9,057,175.02
三年以上 17,910,699.58 24,139,153.68
合 计 24,964,489.25 40,494,809.50
财务报表附注第28页
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2007年度
财务报表附注
1、年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、年末余额中欠关联方款项为19,884,782.73元，占应付账款余额的79.49%，详见本
附注“七（二）2”。
3、账龄超过一年的大额应付账款：
客户名称 金 额 未偿还原因 备注（报表日后已还款的应予注明）
谢边跨线立交工程应付款和广佛扩
广东省高速公路有限公司 13,782,570.68 尚未结算
建二期质保金
广东新粤交通投资公司 2,470,909.15 尚未结算 粤西联网工程款
注：三年以上应付账款未付原因：应付未付的工程款和质保金尚未结算，主要包括：谢
边跨线立交工程应付款和广佛扩建二期质保金、粤西联网工程款。
4、应付账款年末数比年初数减少15,530,320.25元，减少比例为38.35％，变动原因为：
本年度归还部分应付广东省高速公路有限公司的工程质保金。
（十四）预收账款
账 龄 年末数 年初数
其中：1年以内 6,548,310.30 6,809,581.32
1年以上 2,035,751.07
合 计 6,548,310.30 8,845,332.39
1、年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、年末余额中欠关联方款项185,224.02元，占预收账款余额的2.83%，详见“七、（二）
2、”。
3、预收账款年末数比年初数减少2,297,022.09元，减少比例为25.97％，变动原因为：
广惠太阳能照明工程完工结转收入。
（十五）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数
4,760,708.85 67,791,997.31 62,347,680.40 10,205,025.76
一、工资、奖金、津贴和补贴
2,260,812.89 18,019,287.44 19,621,160.44 658,939.89
二、职工福利费
984,656.28 7,900,112.76 8,842,955.02 41,814.02
三、社会保险费
-20,268.26 6,312,985.00 6,298,222.00 -5,505.26
四、住房公积金
-67,275.71 2,592,056.28 2,072,686.57 452,094.00
五、工会经费和职工教育经费
财务报表附注第29页
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财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数
0.00 3,199,514.16 3,199,514.16 0.00
六、非货币性福利
0.00 0.00 0.00 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿
0.00 2,616,777.00 2,616,777.00 0.00
八、其 他
0.00 0.00 0.00 0.00
其中：以现金结算的股份支付
7,918,634.05 108,432,729.95 104,998,995.59 11,352,368.41
合 计
应付职工薪酬年末数比年初数增加3,433,734,36元，增加比例为43.36％，增加原因：
提取绩效工资。
2、应付职工薪酬中余额中属于工效挂钩的部分的金额为9,478,148.16元。
（十六）应付股利
投资者名称或类别 年末欠付股利金额 年初欠付股利金额 欠付原因
珠江基建投资有限公司 38,121,887.43 46,229,794.59
未能联系到该部分A、B
粤高速A、B股股东股利 17,924,691.75 15,838,991.04
股股东
合 计 56,046,579.18 62,068,785.63
应付股利年末数比年初数减少6,022,206.45元，减少比例为9.70％。
（十七）应交税费
税 种 年末数 年初数 本年执行的法定税率
198,173.04 121,335.95 17%
增值税
消费税
3,672,225.85 3,856,005.51 3%
营业税 、5％
-89,667.46 -68,285.11 流转税的7％、5％
城建税
教育费附加 81,628.50 94,850.36
企业所得税 33,942,404.69 6,278,860.44 33%、18％
房产税 1,256.07 1,256.07
土地使用税 750,914.56 307.43
堤围防护费 120,537.58 105,648.31
个人所得税 63,864.22 41,111.77
印花税 67,873.57
合 计 38,809,210.62 10,431,090.73
应交税费年末数比年初数增加28,378,119.89元，增加比例为272.05％，主要原因为：收
入和净利润增加，相应的税费增加。
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财务报表附注
（十八）其他应付款
项 目 年末数 年初数
一年以内 189,896,870.35 23,376,419.29
一至两年 12,645,576.44 32,980,466.17
两至三年 16,021,080.34 78,603,660.60
三年以上 19,978,747.93 19,239,394.56
合 计 238,542,275.06 154,199,940.62
1、年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、年末余额中欠关联方款项为208,565,017.06元，占其他应付款余额的87.43%，详见
本附注“七、（二）2”。
3、账龄超过一年的大额其他应付款
客户名称 金 额 未偿还原因 备 注
广东交通实业投资有限公司 19,656,318.21 详见“七（二）3、（3）” 茂湛股权转让款本息
广东广惠高速公路有限公司 12,021,869.30 往来款未归还 广惠往来款
谢边枢纽立交项目公司 2,986,444.89 项目尚未结算
合 计 34,664,632.40
4、金额较大的其他应付款
客户名称 金 额 性质或内容 备 注
广东省高速公路有限公司 167,164,089.89 工程款 代垫佛开扩建工程款
广东交通实业投资有限公司 19,656,318.21 详见“七（二）3、（3）” 茂湛股权转让款本息
广东广惠高速公路有限公司 12,021,869.30 往来款
广东冠粤路桥有限公司 4,755,344.99 工程款 工程质保金及履约保证金
广东省长大公路工程有限公司 3,546,240.63 工程款 工程质保金
5、其他应付款年末数与年初数增加84,342,334,44元，增加比例为54.70％，变动原因
为：广东省高速公路有限公司为佛开扩建代垫工程款。
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（十九）一年内到期的非流动负债
项 目 年末数 年初数
长期借款 470,000,000.00 0.00
应付债券
长期应付款
合 计 470,000,000.00 0.00
一年内到期的长期借款
贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数
光大银行五羊支行 人民币 信用借款 100,000,000.00 0.00
深圳发展银行 人民币 信用借款 370,000,000.00 0.00
合 计 470,000,000.00 0.00
（二十）长期借款
贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数
广东省高速公路有限公司 人民币 信用借款 458,324,803.54 458,324,803.54
兴业银行广州分行 人民币 信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00
招商银行 人民币 信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00
光大银行五羊支行 人民币 信用借款 100,000,000.00 200,000,000.00
深圳发展银行 人民币 信用借款 0.00 400,000,000.00
广州工商银行二支行 人民币 信用借款 150,000,000.00 210,000,000.00
中国建设银行广州荔湾支行 人民币 信用借款 80,000,000.00 240,000,000.00
合 计 988,324,803.54 1,708,324,803.54
长期借款年末数比年初数减少720,000,000.00元，减少比例为42.15％，变动原因为：
本年度归还部分长期借款，另有部分长期借款转入一年内到期的非流动负债。
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（二十一）股本
年 初 数 本 期 变 动 增 （+） 减 （－） 年 末 数
公积
项 目 比例 发行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
％ 新股 股 ％
股
1．有限售条件股份
(1).国家持股 400,447,277 31.86 7,782,117（注1） 7,782,117 408,229,394 32.47
(2).国有法人持股 37,752,261 3.00 -14,283,720（注2） -14,283,720 23,468,541 1.87
(3).其他内资持股 110,849,168 8.82 -52,626,297（注） -52,626,297 58,222,871 4.63
其中：
境内非国有法人持股 110,532,862 8.79 -52,526,194（注3） -52,526,194 58,006,668 4.61
境内自然人持股 316,306 0.03 -100,103（注4） -100,103 216,203 0.02
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 549,048,706 43.68 -59,127,900 -59,127,900 489,920,806 38.97
2．无限售条件股份
(1).人民币普通股 359,319,042 28.57 59,127,900（注5） 59,127,900 418,446,942 33.29
(2).境内上市的外资股 348,750,000 27.75 348,750,000 27.74
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件股份合计 708,069,042 56.32 59,127,900 59,127,900 767,196,942 61.03
3．股份总数 1,257,117,748 100 1,257,117,748 100
注1：本报告期内112家原有限售条件的法人股和1家国有法人股东分别向国家股股东
偿还股改对价7,498,894股和283,223股，合计偿还7,782,117股。
注2：中国信达资产管理公司向国家股股东偿还的股改对价283,223股由“国有法人股
持股”转为“国家股股份”；原国有法人股股东广东粤财信托投资有限公司所持股份
12,174,345股以及中国信达资产管理工作公司所持股份1,826,152股分别开2007年2月26
日和2007年3月22日起解除限售，转为无限售条件的人民币普通股。
注3：①112家原有限售条件的境内法人股股东向国家股股东偿还股改对价7,498,894
股，相应股份由“境内法人股持股”转为“国家持股股份”。②61家原境内法人股股东所
持37,348,196股股份和14家原境内法人股股东所持7,679,104股股份分别于2007年2月26
日和2007年3月22日起解除限售，转为无限售条件的人民币普通股。
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财务报表附注
注4：①本年度本公司原董事霍燕滨、高管彭晓芳离任期满六个月后，其所持粤高速A
股28,034股解除冻结，转为无限售条件股份。②根据《深圳证券交易所上市公司董事、监
事和高管人员所持公司股份及其变动管理业务指引》公司董事、监事和高管持股份的25%
部分即72,069股为本年度可转让股份法定额度，解锁转为无限售条件股份，以上合计为
100,103股。
注5：①2007年2月26日和3月22日分别有49,522,541股和9,505,256股原有限售条
件股份解除限售，转为无限售条件股份。②境内自然人持股中100,103股转为无限售条件股
份。
（二十二）资本公积
项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 1,534,759,970.60 1,534,759,970.60 1,534,759,970.60
其他资本公积 146,885.72 146,885.72 146,885.72
合 计 1,534,906,856.32 1,534,906,856.32 1,534,906,856.32
（二十三）盈余公积
项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年 本年增加 本年 年末数
初数 减少
法定盈余公积 464,520,618.07 -464,520,618.07 43,852,074.48 43,852,074.48
法定公益金
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他盈余公积
合 计 464,520,618.07 -464,520,618.07 43,852,074.48 43,852,074.48
盈余公积年末数比调整后年初数增加43,852,074.48元，变动原因为：年初按新准则进
行追溯调整，调整盈余公积的年初数为零，本年度按照公司章程，按净利润的10%计提法定
盈余公积。
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（二十四）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 657,144,859.59
调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） -404,569,219.74
调整后年初未分配利润 252,575,639.85
加：本年净利润 493,661,982.44
其他转入
减：提取法定盈余公积 43,852,074.48 按母公司净利润的10%计提
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 213,710,017.16
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 488,675,530.65
年初未分配利润的追溯调整详见“二、（二十二）1、”。
（二十五）营业收入及营业成本
本年发生数 上年发生数
项 目
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 1,106,073,432.90 7,111,422.36 1,113,184,855.26 1,059,262,516.32 7,962,656.37 1,067,225,172.69
营业成本 333,052,467.26 4,586,698.09 337,639,165.35 370,545,089.32 4,871,574.27 375,416,663.59
1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
（1）工 业
（2）商 业
（3）房地产业
（4）旅游饮食服务业
(5)公路运输 1,093,153,839.00 1,056,763,000.79 323,914,353.82 367,950,542.63
(6)其他 12,919,593.90 2,499,515.53 9,138,113.44 2,594,546.69
小 计 1,106,073,432.90 1,059,262,516.32 333,052,467.26 370,545,089.32
公司内各业务分部相互抵销 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 1,106,073,432.90 1,059,262,516.32 333,052,467.26 370,545,089.32
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2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
(1)通行费 1,093,153,839.00 1,056,763,000.79 323,914,353.82 367,950,542.63
(2)其他 12,919,593.90 2,499,515.53 9,138,113.44 2,594,546.69
小 计 1,106,073,432.90 1,059,262,516.32 333,052,467.26 370,545,089.32
公司内各业务分部相互抵销 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 1,106,073,432.90 1,059,262,516.32 333,052,467.26 370,545,089.32
3、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
广佛高速公路 375,485,580.41 394,704,912.79 106,063,207.00 105,784,446.62
佛开高速公路 696,272,685.59 618,185,436.00 201,740,621.71 242,254,268.73
九江大桥 21,395,573.00 43,872,652.00 16,110,525.11 19,911,827.28
其他 12,919,593.90 2,499,515.53 9,138,113.44 2,594,546.69
小 计 1,106,073,432.90 1,059,262,516.32 333,052,467.26 370,545,089.32
公司内各业务分部相互抵销 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 1,106,073,432.90 1,059,262,516.32 333,052,467.26 370,545,089.32
4、营业收入本年发生数比上年发生数增加45,959,682.57元，增加比例为4.31％，变动
原因为：本年度通行费收入增加。
（二十六）营业税金及附加
项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数
营业税 3%,5% 34,199,938.30 33,238,242.39
城建税 7% 1,572,146.29 1,480,634.94
教育费附加 3% 675,611.91 635,669.00
其他 34,618.43 14,092.61
合 计 36,482,314.93 35,368,638.94
营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加1,113,675.99元，增加比例为3.15％，变
动原因为：本年度通行费收入增加，相应的营业税金增加。
财务报表附注第36页
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（二十七）管理费用
项 目 2007年度 2006年度
管理费用合计 96,101,830.07 84,139,039.00
管理费用率 8.63％ 7.88％
管理费用本年发生数比上年发生数增加11,962,791.07元,增长比例为14.22%。
（二十八）财务费用
项 目 2007年度 2006年度
利息支出 107,721,966.75 118,141,451.16
减：利息收入 5,838,904.22 4,511,306.74
汇兑损益 -524,078.09 562.87
银行手续费 461,230.46 406,871.66
合 计 101,820,214.90 114,037,578.95
财务费用本年发生数比上年发生数减少12,217,364.05元，减少比例为10.71%。
（二十九）资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
1、坏账损失 8,151,769.88 56,523,438.50
2、存货跌价损失
3、可供出售金融资产减值损失
4、持有至到期投资减值损失
5、长期股权投资减值损失
6、投资性房地产减值损失
7、固定资产减值损失
8、工程物资减值损失
9、在建工程减值损失
10、生产性生物资产减值损失
11、油气资产减值损失
12、无形资产减值损失
13、商誉减值损失
14、其 他
合 计 8,151,769.88 56,523,438.50
财务报表附注第37页
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（三十）投资收益
项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
一、股权投资投资收益
（一）成本法核算确认 0.00 0.00
（二）权益法核算确认
1、深圳惠盐高速公路有限公司 56,150,118.21 48,553,331.83
2、广东茂湛高速公路有限公司 -828,222.31 -3,876,326.87
3、京珠高速广珠段有限公司 86,674,552.65 63,604,748.14
4、广东广惠高速公路有限公司 106,021,293.42 77,386,250.41
5、肇庆粤肇公路有限公司 18,129,063.88 8,823,418.10
6、广东江中高速公路有限公司 -3,976,068.70 -7,155,955.70
7、广州市鑫路交通科技有限公司 131,704.76 80,136.65
8、北京格林恩泽有机肥有限公司 -2,062,656.98 -906,718.95
（三）其他股票投资收益 757,564.16
合 计 260,239,784.93 187,266,447.77
投资收益本年发生数比上年发生数增加72,973,337.16元，增加比例为38.97%，原因为：
各高速公路本年度的净利润有所增长，相应的投资收益也有所增长。
（三十一）营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额
1、非流动资产处置利得合计 549,589.64
其中：固定资产处置利得 549,589.64
无形资产处置利得
2、非货币性资产交换利得
3、债务重组利得
4、政府补助
5、盘盈利得 14,962.60 9,360.00
6、捐赠利得
7、罚款收入 50.00
8、路证索赔收入 2,349,976.33 3,167,536.36
9、售票盈余 3,409.00
10、IC卡工本费 38,275.00
11、分得的住房收入 5,276.90
12、房改房收入 4,304.00
13、施工补偿费收入 468,089.00
14、其他 423,607.87 450,838.06
合 计 3,385,147.34 4,100,127.42
财务报表附注第38页
广东省高速公路发展股份有限公司
2007年度
财务报表附注
营业外收入本年发生数比上年发生数减少714,980.08元，减少比例为17.44％。
（三十二）营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额
1．非流动资产处置损失合计 51,411,075.83 434,201.88
其中：固定资产处置损失 51,411,075.83 434,201.88
无形资产处置损失
2．非货币性资产交换损失
3．债务重组损失
4．公益性捐赠支出 48,888.86
5．非常损失
6．盘亏损失
7.罚款及滞纳金支出 2,724,419.64 1,739,590.71
8.路产损坏修复支出 1,026,569.01 2,399,815.84
9.捐赠支出 255,000.00
10.收费风险金 6,352.50 6,151.40
11.其他 92,599.97 345,059.41
合 计 55,261,016.95 5,228,708.10
营业外支出本年数比上年数增加50,032,308.85元，增加比例为956.88％，增加原因
为：本年度报废九江大桥部分桥面、桥身受损及预计拆除的价值，以及支付截止至2007年
12月31日止清理、拆除等费用。
（三十三）所得税费用
项 目 本年发生额 上年发生额
本年所得税费用 157,292,552.67 144,827,431.54
递延所得税费用 -6,435,760.95 7,442,196.76
合 计 150,856,791.72 152,269,628.30
财务报表附注第39页
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财务报表附注
（三十四）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额
1、利息收入 6,096,323.97
2、收到的往来款 50,253,043.86
3、质保金,保证金及押金 9,748,369.83
4、退多付2006年A股手续费 4,066,358.73
5、收到的备用金 2,636,893.32
6、营业外收入 2,476,761.90
7、代收费劳务补偿费 2,154,160.16
8、其他 2,133,022.88
合 计 79,564,934.65
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额
1、管理费用 32,597,160.82
2、支付的往来款 41,647,944.73
3、支付的备用金 12,973,532.16
4、营业外支出 3,848,657.85
5、保证金,质保金等 2,606,339.63
6、押金 255,376.00
7、其他 2,100,213.47
合 计 96,029,224.66
3、现金流量表补充资料
项 目 本年发生额
净利润 590,496,683.73
加：资产减值准备 8,151,769.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 160,998,167.90
产折旧
无形资产摊销 17,767,723.92
长期待摊费用摊销 2,067,872.33
财务报表附注第40页
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财务报表附注
项 目 本年发生额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 51,164,872.06
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -303,385.87
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 107,721,966.75
投资损失（收益以“－”号填列） -260,239,784.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,051,790.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -12,487,551.19
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,862.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 223,923,236.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -204,467,295.41
其 他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 690,825,203.69
六、母公司财务报表主要项目注释
（一）其他应收款
1、其他应收款构成
（1）按项目划分：
年末数 年初数
项 目 占总额 占总额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
63,413,781.81 91.79% 33,683,774.79 33,683,774.79 91.11% 33,683,774.79
1、单项金额重大的款项
2、单项金额不重大但按信
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
用风险特征组合后该组合
的风险较大的款项
5,669,467.66 8.21% 1,658,571.80 3,286,594.72 8.89% 1,564,285.90
3、其他不重大应收款项
69,083,249.47 100.00% 35,342,346.59 36,970,369.51 100.00% 35,248,060.69
合 计
财务报表附注第41页
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财务报表附注
（2）按账龄划分：
年 末 数 年 初 数
账龄
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备
33,740,902.88 48.84% 0.00 1,239,289.25 3.35% 0.00
1年以内
0.00 0.00% 0.00 388,733.67 1.05% 0.00
1－2年
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
2－3年
0.00 0.00% 0.00 33,872,346.59 91.62% 33,778,060.69
3－4年
33,872,346.59 49.03% 33,872,346.59 0.00 0.00% 0.00
4－5年
1,470,000.00 2.13% 1,470,000.00 1,470,000.00 3.98% 1,470,000.00
5年以上
69,083,249.47 100.00% 35,342,346.59 36,970,369.51 100.00% 35,248,060.69
合 计
2、单项金额重大的其他应收款
债 务 人 金 额 计提比例 理 由
昆仑证券有限责任公司 33,683,774.79 100% 该公司已进入破产清算阶段
广佛高速公路有限公司 26,240,025.00 0% 账龄在1年以内
广东星宇律师事务所 3,489,982.02 0% 账龄在1年以内
合 计 63,413,781.81
3、年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、年末其他应收款中欠款金额前五名
债 务 人 性质或内容 金 额 账龄 占其他应收款总额的比例
昆仑证券有限责任公司 保证金 33,683,774.79 4－5年 48.76%
广佛高速公路有限公司 往来款 26,240,025.00 1年以内 37.98%
广东星宇律师事务所 垫付律师费(注) 3,489,982.02 1年以内 5.05%
鹤山市交通房地产开发公司 往来款 1,470,000.00 5年以上 2.13%
广东财政 预付款 1,366,042.00 1年以内 1.98%
注：详见“五（三）2、注3”。
5、年末关联方其他应收款为26,327,025.00元，占其他应收款总金额的38.11％。
6、其他应收款年末余额比年初余额增加32,112,879.96元，增加比例86.86％，变动原
因为：本公司增加对广佛高速公路有限公司的往来款。
财务报表附注第42页
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财务报表附注
（二）长期股权投资
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 2,920,082,403.35 6,793,200.00 2,839,576,405.17 6,793,200.00
其中：成本法核算 1,069,223,569.52 6,793,200.00 1,069,223,569.52 6,793,200.00
权益法核算 1,850,858,833.83 1,770,352,835.65
1、被投资单位主要信息
本企业持 表决权 本年营业 本年
被投资单位名称 注册地 业务性质 年末净资产总额
股比例 比例 收入总额 净利润
一、子公司
广佛高速公路有限 合作经营（港
75% 75% 470,394,871.21 380,288,112.12 186,145,200.67
公司 广东省广州市 资）
广东省佛开高速公
有限责任公司 75% 75% 1,343,589,282.69 720,133,783.57 203,665,165.52
路有限公司 广东省广州市
广东高速科技投资
有限责任公司 95% 95% 9,928,770.03 15,526,044.77 -12,357,805.04
有限公司 广东省广州市
广州普天众智科技
有限责任公司 60% 60% -5,911,092.68 2,292,668.90 -887,322.83
实业有限公司 广东省广州市
二、合营企业
1、广东茂湛高速公 广东省广州市 合作经营（港
20% 20% 105,475,797.81 339,076,212.72 -4,141,111.53
路有限公司 资）
2、广东广惠高速公 广东省广州市 有限责任公司
30% 30% 2,331,224,286.32 1,125,831,784.00 353,404,311.41
路有限公司
3、肇庆粤肇公路有 广东省肇庆市 中外合作经营
25% 25% 823,390,466.54 294,227,480.01 75,418,783.36
限公司
三、联营企业
1、深圳惠盐高速公 广东省深圳市 有限责任公司
33.33% 33.33% 392,808,575.51 307,310,384.83 181,473,593.63
路有限公司
2、京珠高速广珠段 广东省广州市 有限责任公司
20% 20% 1,423,467,607.93 1,024,755,151.01 472,035,191.84
有限公司 （台港澳与境
内合作）
3、广东江中高速公 广东省广州市 有限责任公司
15% 15% 919,307,650.56 215,370,523.13 -26,507,124.68
路有限公司
财务报表附注第43页
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财务报表附注
2、按成本法核算的长期股权投资
年初 本年 年末
被投资单位名称 初始金额 减值准备
账面余额 投资增减额 账面余额
广佛高速公路有限公司 154,982,475.25 154,982,475.25 154,982,475.25
广东省佛开高速公路有限公司 812,409,211.85 812,409,211.85 812,409,211.85
广东高速科技投资有限公司 94,811,882.42 94,811,882.42 94,811,882.42
华证资产管理有限公司 1,620,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00 1,393,200.00
华夏证券股份有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00
合 计 1,069,223,569.52 1,069,223,569.52 1,069,223,569.52 6,793,200.00
3、按权益法核算的长期股权投资
本年权益增减额 年末余额
被投资单位名称 初始金额 年初余额
合 计 其中：分得现金红利
一、合营企业
1、广东茂湛高速公路有限公司 224,000,000.00 121,188,215.06 -828,222.31 120,359,992.75
2、广东广惠高速公路有限公司 678,000,000.00 765,010,731.46 -65,643,445.55 171,664,738.97 699,367,285.91
3.肇庆粤肇公路有限公司 183,690,616.22 209,371,988.63 18,129,063.88 227,501,052.51
二、联营企业
1、深圳惠盐高速公路有限公司 14,024,586.42 161,554,161.44 46,150,118.21 10,000,000.00 207,704,279.65
2、京珠高速广珠段有限公司 66,779,449.38 371,355,522.76 86,674,552.65 458,030,075.41
3,广东江中高速公路有限公司 104,650,000.00 141,872,216.30 -3,976,068.70 137,896,147.60
合 计 1,271,144,652.02 1,770,352,835.65 80,505,998.18 181,664,738.97 1,850,858,833.83
4、长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
华证资产管理公司 1,393,200.00 1,393,200.00
华夏证券股份有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00
合 计 6,793,200.00 6,793,200.00
5、长期股权投资年末数比年初数增加80,505,998.18元，增加比例为2.84％，变动原因
为：被投资单位当年实现净利润增加，相应的投资收益增加。
财务报表附注第44页
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2007年度
财务报表附注
（三）营业收入及营业成本
本年发生数 上年发生数
项 目
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 286,914.80 286,914.80 16,450.00 16,450.00
营业成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
营业收入本年发生数比上年发生数增加270,464.80元，增加比例为1,644.16％。
（四）投资收益
项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
一、股权投资投资收益
（一）成本法核算确认
1、广佛高速公路有限公司 160,176,278.52 138,689,383.77
2、广东省佛开高速公路有限公司 108,183,563.56 121,849,426.93
（二）权益法核算确认
1、深圳惠盐高速公路有限公司 56,150,118.21 48,553,331.83
2、广东茂湛高速公路有限公司 -828,222.31 -3,876,326.87
3、京珠高速广珠段有限公司 86,674,552.65 63,604,748.14
4、广东广惠高速公路有限公司 106,021,293.42 77,386,250.41
5、肇庆粤肇公路有限公司 18,129,063.88 8,823,418.10
6、广东江中高速公路有限公司 -3,976,068.70 -7,155,955.70
（三）其他股票投资 757,564.16
合 计 530,530,579.23 448,631,840.77
投资收益本年发生数比上年发生数增加81,898,738.46元，增加比例为18.26%，原因为：
各被投资单位当年实现净利润增加，相应的投资收益增加。
七、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
１、存在控制关系的关联方
（1）控制本公司的关联方
企业名称 注册地址 主 营 业 务 与本企业 业务性质 法定代 组织机
关系 表人 构代码
股权管理：组织资产重组，优化配置；通过抵押，
广东省交通集 广州市白 产权转让，股份制改造等方式筹集资金；项目投资、 国有独资有 723838
母公司 朱小灵
团有限公司 云路27号 经营及管理；交通基础设施建设；公路、铁路客货 限责任公司 552
运输；船舶工业；境外关联业务
财务报表附注第45页
广东省高速公路发展股份有限公司
2007年度
财务报表附注
母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为40.34%和40.34%，本公司的最终控制
方为广东省交通集团有限公司。
（2）受本公司控制的关联方
与本企业 法定代 组织机构
企业名称 注册地址 主营业务 业务性质
关系 表人 代码
广佛高速公路有 广州市城西沙 主营广佛高速公路的建设、施工、
子公司 合作经营（港资） 周余明 61740143-7
限公司 贝 收费和养护管理，汽车振救和清洗
经营管理佛开高速公路及其配套
广东省佛开高速 广州市白云路 的拯救、维修清洗、汽车零配件供
子公司 有限责任公司 霍燕滨 231124318
公路有限公司 83号 应服务，广湛公路的九江大桥维护
和管理
投资科技产业及提供相关咨询服
务；照明技术、节能和储能技术、
广东高速科技投 广州市白云路 太阳能光伏技术的研究、开发及其
子公司 有限责任公司 候景芳 73145698-4
资有限公司 85号 产品的生产、销售；设计、制作、
发布、代理国内外各类广告；国内
贸易
南海市雅瑶枢纽 南海大沥雅瑶
立交项目建设有 上亨村西区三 投资雅瑶枢纽立交工程 子公司 有限责任公司 丁向宇 72707382-5
限公司 巷2号
广州普天众智科 广州市黄埔大 电子产品的研究、开发、技术服务、
子公司 有限责任公司 董国峰 31243167-7
技实业有限公司 道西路201号 批发贸易
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
广东省交通集团有限公司 1,980,000 1,980,000
广佛高速公路有限公司 20,000 20,000
广东省佛开高速公路有限公司 110,800 110,800
广东高速科技投资有限公司 10,000 10,000
南海市雅瑶枢纽立交项目建设有限公司 1,000 1,000
广州普天众智科技实业有限公司 500 500
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
年初数 本年增加 本年减少 年末数
企业名称
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
广东省交通集团有限公司 48,735 38.77 1,981 1.57 50,716 40.34
广佛高速公路有限公司 15,000 75 15,000 75
广东省佛开高速公路有限公司 83,100 75 83,100 75
财务报表附注第46页
广东省高速公路发展股份有限公司
2007年度
财务报表附注
年初数 本年增加 本年减少 年末数
企业名称
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
广东高速科技投资有限公司 9,500 95 9,500 95
南海市雅瑶枢纽立交项目建设有
600 60 600 60
限公司
广州普天众智科技实业有限公司 300 60 300 60
4、不存在控制关系的关联方情况
单 位 名 称 与本公司的关系
广东省高速公路有限公司 母公司的全资子公司
广东省公路建设有限公司 母公司的全资子公司
广东晶通公路工程建设集团有限公司 母公司的全资子公司
广东省长大公路工程有限公司 母公司的控股子公司
广东交通实业投资公司 母公司的全资子公司
新粤交通投资有限公司 母公司的控股子公司
广东冠粤路桥有限公司 母公司的控股子公司
广东华路交通科技有限公司 母公司的控股子公司
广东省公路勘察规划设计院 母公司的控股子公司
广东高达物业发展有限公司 母公司的控股孙公司
广东茂湛高速公路有限公司 合营公司
广东广惠高速公路有限公司 合营公司
肇庆粤肇公路有限公司 合营公司
北京格林恩泽有机肥有限公司 合营公司
深圳惠盐高速公路有限公司 联营公司
（二）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
财务报表附注第47页
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2007年度
财务报表附注
2、关联方往来款项余额
占所属科目全部应收
年末金额（元） （付）款项余额的比重
项 目 关 联 方
（%）
年末数 年初数 年末数 年初数
应收账款： 新粤交通投资有限公司 1,167,756.00 0.00 4.65 0.00
小 计 1,167,756.00 0.00 4.65 0.00
预付账款： 广东冠粤路桥有限公司 1,140,694.00 0.00 16.18 0.00
广东省长大公路工程有限公司 1,834,727.20 0.00 26.03 0.00
广东晶通工程建设集团有限公
2,194,305.00 0.00 31.13 0.00
司
小 计 5,169,726.20 0.00 73.34 0.00
其他应收款： 广东广惠高速公路有限公司 589,982.95 550,000.00 0.67 0.71
新粤交通投资有限公司 168,413.86 135,096.27 0.19 0.17
广东高达物业发展有限公司 87,000.00 87,000.00 0.10 0.11
北京格林恩泽有机肥有限公司 12,118,079.91 11,926,079.91 13.75 15.34
小 计 12,963,476.72 12,698,176.18 14.71 16.33
应付账款： 广东广惠高速公路有限公司 625,000.00 2,000,000.00 2.50 4.94
广东省高速公路有限公司 13,782,570.68 24,139,153.68 55.21 59.61
新粤交通投资有限公司 2,470,909.15 2,485,052.55 9.90 6.14
广东冠粤路桥有限公司 2,821,235.90 0.00 11.30 0.00
广东省长大公路工程有限公司 40,000.00 355,788.89 0.16 0.88
广东华路交通科技有限公司 73,267.00 0.00 0.29 0.00
广东省公路勘察规划设计院 31,800.00 0.00 0.13 0.00
小 计 19,844,782.73 28,979,995.12 79.49 71.57
0.00
预收账款： 广东省高速公路有限公司 89,275.50 0.00 1.36
16.39
新粤交通投资有限公司 95,948.52 1,450,000.00 1.47
16.39
小 计 185,224.02 1,450,000.00 2.83
财务报表附注第48页
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2007年度
财务报表附注
占所属科目全部应收
年末金额（元） （付）款项余额的比重
项 目 关 联 方
（%）
年末数 年初数 年末数 年初数
其他应付款： 广东广惠高速公路有限公司 12,021,869.30 104,979,364.01 5.04 68.08
深圳惠盐高速公路有限公司 34,989.00 34,989.00 0.01 0.02
广东省高速公路有限公司
167,164,089.89 0.00 70.08 0.00
广东交通投资实业有限公司 19,656,318.21 18,643,970.86 8.24 12.09
新粤交通投资有限公司 613,873.54 288,986.61 0.26 0.19
广东冠粤路桥有限公司 4,755,344.99 3,031,257.05 1.99 1.97
广东省长大公路工程有限公司 3,546,240.63 684,746.00 1.49 0.44
广东晶通工程建设集团有限公
572,291.50 0.00 0.24 0.00
司
广东省公路建设有限公司 200,000.00 0.00 0.08 0.00
小 计 208,565,017.06 127,663,313.53 87.43 82.79
长期借款： 广东省高速公路有限公司 458,324,803.54 458,324,803.54 46.37 26.83
小 计 458,324,803.54 458,324,803.54 46.37 26.83
3、其他关联方交易事项
（1）本公司通过广东粤财信托投资公司提供给广东省佛开高速公路有限公司委托贷款。
根据广东省佛开高速公路有限公司于2002年7月30日召开的第三届董事会第三次会议决
议，从2002年1月1日至2002年12月31日将股东的委托贷款利率调整为零。根据广东省
佛开高速公路有限公司于2003年1月24日召开的股东会，广东省佛开高速公路有限公司在
2003年向银行贷款17亿元，用于偿还股东广东省高速公路发展股份有限公司的全部股东委
托贷款和广东省高速公路有限公司的50%的股东委托贷款。广东省高速公路有限公司余下
50%的股东委托贷款按广东省佛开高速公路有限公司向银行贷款（指该笔17亿贷款）的利
率计算。2007年，广东省佛开高速公路有限公司向其股东之一广东省高速公路有限公司计
提并支付了股东贷款利息支出30,679,116.52元。截至2007年12月31日止，广东省佛开高
速公路有限公司仍欠广东省高速公路有限公司股东委托贷款本金458,324,803.54元。
（2）2005年1月，本公司与广东高达物业发展有限公司（广东省高速公路有限公司的
控股子公司）重新签订了房屋租赁合同，承租本公司现使用的办公楼。租赁期从2006年2
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广东省高速公路发展股份有限公司
2007年度
财务报表附注
月1日起至2008年1月31日止，每月租金101,782.43元，管理费36,442.11元。
另本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司与广东高达物业发展有限公司新签订
房屋租赁合同，承租广东高速科技投资有限公司现使用的办公楼。租赁期从2007年2月1
日起至2008年1月31日止，每月租金11,992.19元，管理费4,309.69元。
（3）本公司于2001年8月23日与广东交通实业投资公司签订《转让广东茂湛高速公路
有限公司投资权益的协议》，转让本公司在广东茂湛高速公路有限公司所持有的全部实际投
资，转让价格22,850万元，转让交割日为2001年8月1日。广东交通实业投资公司按协议
预付了转让款项11,425万元。本协议在经双方权力决策机构或主管部门同意并获得广东省
对外贸易经济合作厅批准后生效。
本公司于2002年3月18日与广东交通实业投资公司签订《转让广东茂湛高速公路有限
公司投资权益的协议》补充协议，协议约定：（1）本公司向广东交通实业投资公司支付减收
预付款7,997.5万元，减收后，本公司实际收到预付款3,427.5万元；（2）若《转让协议》最
终未获政府有关部门批准生效，则本公司应退还广东交通实业投资公司已实际支付的款项，
并根据本次减收预付款，以实际收取的预付款按国家规定的银行同期贷款利率计付利息；（3）
若《转让协议》最终获得政府有关部门批准生效，则广东交通实业投资公司须在《转让协议》
生效后15天内向本公司支付转让款19,422.5万元。
本公司于2002年12月27日与广东交通实业投资公司签订《转让广东茂湛高速公路有
限公司投资权益的协议》补充协议（二），协议约定：本公司向广东交通实业投资公司支付
减收预付款2,000万元。
根据补充协议的约定归还预收款后，本公司实际收到广东交通实业投资公司预付款原值
为14,275,000.00元。2007年度，本公司为该预收款项计提了利息1,012,347.35元。截至2007
年12月31日止，本公司为该预收款计提的累计利息余额为5,381,318.21元。截至2007年
12月31日止，由于本项交易的有关审批手续尚未完成，故本公司按原注册资本投资比例计
算本会计期间在广东茂湛高速公路有限公司的投资收益。
（4）本公司控股子公司广佛高速公路有限公司正对广佛高速公路雅瑶至谢边段进行扩
建，2005年5月20日，广佛高速公路有限公司与广东省高速公路有限公司在广州签署了《广
佛高速公路雅瑶至谢边段扩建工程委托建设管理协议书》。按照《广佛高速公路雅瑶至谢边
段扩建工程委托建设管理协议书》的条款和条件，广佛高速公路有限公司将广佛高速公路雅
瑶至谢边段扩建工程委托广东省高速公路有限公司进行工程建设管理，并向广东省高速公路
有限公司支付相应的管理费。广佛高速公路雅瑶至谢边段扩建工程项目申请已于2006年2
月14日经广东省发展和改革委员会粤发改交[2006]100号文核准同意，《广佛高速公路雅瑶
至谢边段扩建工程委托建设管理协议书》已经本公司股东大会决议通过。
（5）本公司控股子公司广东省佛开高速公路有限公司拟对佛开高速公路谢边至三堡段
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财务报表附注
进行改扩建，2005年5月20日，广东省佛开高速公路有限公司与广东省高速公路有限公司
在广州签署了《佛开高速公路谢边至三堡段改扩建工程委托建设管理协议书》。按照《佛开
高速公路谢边至三堡段改扩建工程委托建设管理协议书》的条款和条件，广东省佛开高速公
路有限公司拟将佛开高速公路谢边至三堡段改扩建工程委托广东省高速公路有限公司进行
工程建设管理，并向广东省高速公路有限公司支付相应的管理费。佛开高速公路谢边至三堡
段改扩工程项目申请已于2007年5月22日经广东省发展和改革委员会发改交运[2007]1119
号文核准同意。现广东省佛开高速公路有限公司委托其股东之一广东省高速公路有限公司负
责佛开高速公路的扩建事宜。截至2007年12月31日，广东省高速公路有限公司已代垫扩
建费用167,059,941.59元。
（6）2007年6月15日，属于本公司控股子公司广东省佛开高速公路有限公司所有的
国道325线九江大桥被“粤桂机035”船撞击23#桥墩后出现4跨桥梁坍塌，同时致使未坍
塌的双轮孔上下部结构出现严重损伤。广东省佛开高速公路有限公司的股东之一广东省高速
公路有限公司在6月18日成立国道325九江大桥修复工程办公室，负责九江大桥修复工程
的相关管理工作。
（7）资金占用费
本期发生额 上期发生额
公司名称 占本期全部 占上期全部 定价政策
金额 金 额
同类交易％ 同类交易％
对垫付资金按银行同期
广东省高速公路有限公司1,045,072.09 100%
贷款利率下浮10%计息
八、或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债
1、2003年6月30日，中国国际经济贸易仲裁委员会深圳分会就本公司于2001年9月
25日提交的中外合作建设经营佛湛高速公路电白（麻岗）至湛江（遂溪）段合同及其补充
协议书争议的仲裁申请做出终局裁决，具体如下：
（1）自1999年6月至2001年12月，广东茂湛高速公路有限公司账面实收资本总额为
621,334,500.00元，本公司实际投资224,000,000.00元，占其认缴出资额的100%，占实收资
本总额的36.051%，占注册资本总额的20%；东南亚茂发有限公司实际投资5,334,500.00元，
占其认缴出资额的1.36%，占实收资本总额的0.859%，占注册资本总额的0.476%；广东省
高速公路有限公司的实际投资392,000,000.00元，占其认缴出资额的100%，占实收资本总
额的63.09%，占注册资本总额的35%；新粤有限公司、湛江高速公路有限公司、茂名市交
通建设集团公司没有投入任何资金。
（2）本裁决作出之日起30日内，东南亚茂发有限公司应向本公司支付违约金
3,368,000.00元。
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（3）本裁决作出之日起30日内，东南亚茂发有限公司应向本公司支付为办理仲裁案件
支出的部分费用300,000.00元。
（4）本案审计费用共120,000.00元，由本公司、东南亚茂发有限公司、广东省高速公
路有限公司各承担三分之一，即各承担40,000.00元。
（5）本案仲裁费用共149万元，由本公司、广东省高速公路有限公司、新粤有限公司、
湛江高速公路公司和茂名市交通建设集团公司各承担10%，即各承担14.9万元；由东南亚
茂发有限公司承担50%，即承担74.5万元。本公司申请仲裁时预缴的仲裁费用149万元抵
作本案仲裁费。自本裁决作出之日起30日内，东南亚茂发有限公司、广东省高速公路有限
公司、新粤有限公司、湛江高速公路公司和茂名市交通建设集团公司应将其应付之仲裁费用
径付本公司。
（6）以上第2、第3、第5项裁决支付的款项，如逾期不付，按年利率5%计算利息。
根据仲裁庭的意见，本公司应向原合作合同审批主管部门提出变更股权的申请，经原合
作合同审批主管部门批准和登记机关变更登记后，才能按实收资本所占的比例确定本公司在
广东茂湛高速公路有限公司的股权比例。
2003年8月10日东南亚茂发有限公司向广东省深圳市中级人民法院提出申请书，请求
撤消中国国际经济贸易仲裁委员会深圳分会[2003]深国仲结字第41号裁决书，并由被申请
人承担本案诉讼费用。
2003年12月9日，广东省深圳市中级人民法院出具[2003]深中法民四初字第547号民
事裁定书，裁定如下：
（1）驳回东南亚茂发有限公司的申请。
（2）本案件受理费人民币50元由申请人负担。
（3）本裁定为终审裁定。
2003年8月4日本公司向广州市中级人民法院提交《强制执行申请书》，特申请对被申
请人给予强制执行。
广东省广州市中级人民法院于2003年8月28日出具（2003）穗中法执字第01168号执
行案件立案通知书，决定予以立案。
东南亚茂发有限公司于2004年11月向广州市中级人民法院提交不予执行（仲裁裁决）
申请书。经审理，广州市中级人民法院驳回东南亚茂发有限公司的不予执行仲裁裁决的请求。
2005年4月广州市中级人民法院作出整体拍卖东南亚茂发有限公司持有的茂湛公司股
权的决定，并发出拍卖公告。
广州市中级人民法院按广东省高级人民法院对超过法定执行期限未执结案件进行清理
的通知要求，2005年7月，广州市中级人民法院将本执行案向广东省高级人民法院报请执
行管辖权转移。广东省高级人民法院已作出裁定指定阳江中级人民法院执行。截至2007年
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财务报表附注
12月31日，本公司仍未收到阳江中级人民法院有关执行的通知。
2、2006年5月31日，广东高速科技投资有限公司向广州市越秀区人民法院递交了起
诉书，就广东高速科技投资有限公司向北京格林恩泽有机肥有限公司800万元委托贷款的担
保人王建吉提出了诉讼，要求担保人履行担保义务，偿还该委托贷款贷款本息，广州市越秀
区人民法院法院已经立案受理，并定于2007年2月12日开庭审理。广东高速科技投资有限
公司于2006年9月初向广州市越秀区人民法院申请对被告在北京的三处房产进行诉讼保全。
2007年3月15日，广州市越秀区人民法院对该案作出判决，根据（2006）越法民二初字第
1708号判决书内容，被告王建吉应于本判决发生法律效力之日起十日内，向原告广东高速
科技投资有限公司偿还委托贷款本金8,000,000元、支付逾期利息（从2004年6月5日起，
至实际清偿之日止，按照中国人民银行规定的同期贷款利率的标准计算）及违约金93,716
元。
2007年8月24日，王建吉因不服广州市越秀区人民法院（2006）越法民二初字第1708
号民事判决，向广东省广州市中级人民法院提出上诉。根据（2007）穗中法民二终字第1057
号判决书内容，原审判决认定事实清楚，适用法律及实体处理正确，应予维持。上诉人上诉
依据不足，理由不能成立，予以驳回。
2007年11月26日，王建吉不服广东省广州市中级人民法院（2007）穗中法民二终字
第1057号民事判决，向广东省高级人民法院申请再审。根据（2007）粤高法立民申字第1010
号判决书内容，指令广东省广州市中级人民法院另行组成合议庭进行再审；再审期间，中止
广东省广州市中级人民法院（2007）穗中法民二终字第1057号民事判决的执行。截至2007
年12月31日，本案尚未有再审结果。
3、2007年9月3日，北京格林恩泽有机肥有限公司向北京市第一中级人民法院提起诉
讼，状告本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司作为股东在经营原告公司期间损害公
司利益，要求判决被告赔偿原告经济损失人民币21,549,783元。
本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司提出北京市第一中级人民法院对本案没
有管辖权，请求将本案移送广州市中级人民法院审理。根据（2007）一中民初字第11465
号判决书内容，驳回广东高速科技投资有限公司对本案管辖权提出的异议。
2007年11月12日，本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司向北京市高级人民
法院提出上诉，请求撤销（2007）一中民初字第11465号民事裁定书，将本案移送至上诉人
住所地广州市中级人民法院管辖。截至2007年12月31日，本案尚未有审判结果。
鉴于上述第2、3事项，本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司应收北京格林恩
泽有机肥公司的款项计提全额坏账准备，本年度补提坏账准备7,542,000元。
（二）截止2007年12月31日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
本年度本公司未发生此事项。
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（三）其他或有负债
本年度本公司未发生此事项。
九、承诺事项
（一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
1、本公司控股子公司广佛高速公路有限公司正对广佛高速公路雅瑶至谢边段进行扩建。
2006年2月14日，广东省发展和改革委员会发布粤发改交[2006]100号文《关于广佛高速
公路雅瑶至谢边段扩建工程项目申请报告的核准意见》：核准同意扩建；工程投资估算约3.44
亿元，项目资本金不少于总投资的35％，由业主自筹解决，其余资金通过申请银行贷款等
方式解决。2006年9月21日，广东省交通厅发布粤交基[2006]807号文核定工程概算变更
为37,369.28万元。2006年12月20日，本公司召开临时股东大会，审议通过了《关于向广
佛高速公路有限公司增资扩建广佛高速公路雅瑶至谢边段的议案》。同意本公司向广佛高速
公路有限公司增资9,336.936万元，进行扩建广佛高速公路雅瑶至谢边段工程。截至2007
年12月31日止，本公司尚未向广佛高速公路有限公司办理增资手续。
2、本公司控股子公司广东省佛开高速公路有限公司拟对佛开高速公路雅瑶至谢边段进
行扩建。2007年5月22日，广东省发展和改革委员会发布发改交运[2007]1119号文《国家
发改委关于广东省谢边至三堡公路改扩建工程项目核准的批复》：同意实施谢边至三堡公路
改扩建工程，项目投资核定为37.1亿元，其中：资本金14.7亿元由广东省佛开高速公路有
限公司出资，其余22.4亿元利用国内银行贷款解决。
3、本公司于1998年9月18日与广东省路桥建设发展公司、大建实业有限公司、广东
省交通厅引进外资办公室等四方签订了《合作建设经营京珠高速公路（汤塘－太和段）合同》，
合作组建京珠（汤塘－太和段）高速公路有限公司，兴建、经营、管理京珠（汤塘－太和段）
高速公路及其配套、服务设施。第一期工程投资总额约260,000万元，合作公司第一期注册
资本为91,000万元，本公司的出资比例为25％，出资额为22,750万元。本合同正待政府有
关部门的批准。截至2007年12月31日止，本公司资金尚未投入。
4、本公司于2000年5月与广东省高速公路有限公司签订了《建设经营京珠国道主干线
粤境小塘至甘塘高速公路合同》，共同投资成立"广东京珠北高速公路有限公司"，建设、经
营京珠国道主干线粤境小塘至甘塘高速公路，项目投资总额为565,700万元，注册资本为
56,570万元，项目资本金（含注册资本）为总投资的35%，即197,995万元，本公司的出资
比例为10%，注册资本外的其他项目资本金由各方分别按出资比例投入。本公司对该项目应
出资额为19,799.5万元。本项目由广东省高速公路有限公司负责建设。本合同正待政府有关
部门的批准。截至2007年12月31日止，本公司资金尚未投入。
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2007年度
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（二）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司2005年3月和广东广惠高速公路有限公
司签订《广惠高速公路广告位租赁承包经营协议书》，广东广惠高速公路有限公司将粤交法
（2004）203号文批复的广惠高速公路两侧属公路建设用地范围内的广告规划位租赁发包给
广东高速科技投资有限公司，承包经营期限为10年，从2005年9月1日起至2015年8月
31日止，总租赁费为人民币5040万元。2007年4月，广东高速科技投资有限公司和广东广
惠高速公路有限公司签订补充协议书，考虑到部分广告位暂不能投入使用，总租赁费降为人
民币2520万元，租赁经营期限从2006年7月1日起至2016年6月30日止。
（三）已签订的正在或准备履行的并购协议
本公司拟转让所持有的广东茂湛高速公路有限公司全部实际投资，并与广东交通实业投
资公司签订《转让广东茂湛高速公路有限公司投资权益的协议》及相关补充协议，截至2007
年12月31日止，由于本项交易的有关审批手续尚未完成，转让尚未完成。其他说明详见“七
（二）3、（3）”。
十、资产负债表日后事项
（一）本公司第五届董事会第七次会议于2008年2月29日召开。会议审计通过了以下
决议：
1、审议通过《关于提取应收款项坏帐准备的议案》。
（1）同意公司本部本期对应收惠州市龙华实业总公司和惠州市华旭实业总公司逾期三
年以上的欠款各为78,826.00元和109,745.80元，补提坏帐准备94,285.90元，截止本期，已
对以上应收款项按100%比例提取坏账准备共计188,571.80元。
（2）同意广东高速科技投资有限公司本期提取应收款项坏帐准备8,612,214.24元，转
回以前年度计提的坏帐准备554,730.26元。
2、审议通过《关于二OO七年度财务决算报告的议案》，并同意提交二OO七年度股东
大会审议。
3、审议通过《关于二OO七年度利润分配预案的议案》。
公司2007年度的财务决算已经羊城会计师事务所和安永会计师事务所分别依据中国会
计准则和国际会计准则进行了审计，羊城会计师事务所审计的2007年度合并报表归属于母
公司所有者的净利润为493,661,982.44元、母公司报表净利润为481,403,964.66元。安永会
计师事务所审计的2007年度税后净利润为475,807,000.00元。
公司自2007年1月1日起执行新企业会计准则，利润分配采用母公司报表数据。公司
根据企业会计准则及其解释1号相关规定，对以前年度损益进行了调整，调整后母公司2007
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2007年度
财务报表附注
年初未分配利润为-42,883,219.82元，母公司当期实现净利润481,403,964.66元，扣除按照公
司法及公司章程拟提取的法定公积金43,852,074.48元及2007年中对股东分配2006年度股
利213,710,017.16元后，期末未分配利润为180,958,653.20元。
由于公司在股权分置改革时对现金分红政策作了以下承诺：“公司上市以来，即1996年
度至2004年度现金分红金额占当年净利润比例的算术平均值为61.26％。公司未来三年的现
金分红比例将不低于此比例。”若按股改承诺的比例进行现金分红，将会导致出现未分配利
润不足以支付该承诺金额的情况。鉴于以上因实施新会计准则而形成的上述情况，同意公司
对２００７年度利润分配预案分两步确定：
（1）按照２００７年度根据立信羊城会计师事务所审计实现的归属母公司的税后利润
481,403,964.66元，扣除２００７年初未分配利润余额，提取１０％的法定公积金
43,852,074.48元；
（2）分配现金股利，但具体分配方案待下属子公司向本公司分配2007年度现金股利，
并令母公司未分配利润达到按股改承诺实施利润分配的金额后，并在2007年度股东大会召
开之前，由董事会另行召开会议（简称“下次会议”）审议确定。
下次会议确定的现金股利分配方案连同本项第1点所述方案共同组成本公司二OO七年
度利润分配预案，一并提交公司2007年度股东大会审议。
4、审议通过《二OO七年度董事会工作报告》，并同意提交二OO七年度股东大会审议。
5、审议通过《二OO七年度总经理业务报告》，并同意提交二OO七年度股东大会审议。
6、审议通过本公司二OO七年年度报告及其摘要，准予公告，并同意提交二OO七年
度股东大会审议。
7、审议通过《关于聘请会计师事务所的议案》，并同意提交二OO七年度股东大会审议。
公司2008年度拟继续聘请立信羊城会计师事务所有限公司为本公司境内财务报告的审
计机构；预计审计费用将控制在100万元以内。另外,根据证监会计字[2007] 30号文即《关
于发行境内上市外资股的公司审计有关问题的通知》，发行境内上市外资股的公司进行境外
审计的要求不再实施，因而2008年度本公司拟不再聘请安永会计师事务所。
8、审议通过《关于修订公司提取各项资产减值准备的内部控制制度的议案》。
9、审议通过《关于公司内部控制的自我评价报告》。
10、审议通过《关于2007年度社会责任报告的议案》。
11、审议通过《关于审计委员会就会计师事务所从事2007年度公司审计工作的总结报
告及相关决议事项的议案》。
（二）资产负债表日后一年内实施的重大经营战略调整
1、本公司于2008年1月11日召开2008年第一次临时股东大会，出席会议的股东（或
股东代表）共17名，所持有及代表的股份542,295,273股，占总股本1,257,117,748股的
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43.14%，其中，出席会议的A股股东3名，代表股数为536,111,365股，B股股东14名，
代表股数为6,183,908股，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。广东中信协诚律师
事务所为本次股东大会出具了法律意见书。会议审议通过了《关于投资入股赣州康大高速公
路有限责任公司30%股权的议案》以及《关于投资入股赣州赣康高速公路有限责任公司30%
股权的议案》。
2、本公司于2008年1月17日召开第五届董事会临时会议，以通讯表决方式审议通过
《关于广东省佛开高速公路有限公司委托广东省高速公路有限公司对佛开高速公路谢边至
三堡段扩建工程进行建设管理的议案》和《关于广东省广佛高速公路有限公司委托广东省高
速公路有限公司对广佛高速公路雅瑶至谢边段扩建工程进行建设管理的议案》，两项议案已
于2008年2月3日召开第二次临时股东大会审议通过。
十一、其他事项说明
1、广东省佛开高速公路有限公司经营九江大桥的管理和维护，2007年6月15日凌晨，
由于一艘运沙船舶偏离九江航道，误入非通航孔，直接撞击九江大桥23号桥墩，致使九江
大桥部分坍塌并造成车辆无法通行，截至本报表报出日，九江大桥尚未恢复通车。
由于原通行九江大桥的车辆可改道与其平行的佛开高速公路，该事件没有对本公司
2007年度的营业收入构成重大影响。
截止本报表报出日，相关部门尚未确定九江大桥的清理方案、重建方案、保险赔款方案，
资产损失、清理费用、保险赔款、九江大桥重建成本目前均无法估计。广东省佛开高速公路
有限公司估计九江大桥损毁部分净值，计入当期损益。2007年度报废损失仅为九江大桥部
分桥面、桥身受损及预计拆除的价值及截止至2007年12月31日止支付的清理、拆除等费
用。
2、本公司于2000年12月15日召开的第三届董事会第八次会议审议通过了广佛高速公
路有限公司参股投资建设雅瑶枢纽立交项目的议案。另广佛高速公路有限公司于2000年12
月28日与佛山市交通发展总公司、南海市交通建设集团有限公司签订了《投资设立雅瑶枢
纽立交项目建设有限公司合同》、《关于合作投资建设雅瑶枢纽立交项目协议书》，于2000
年12月29日签订《合作投资建设雅瑶枢纽立交项目补充合同》，共同投资设立南海市雅瑶
枢纽立交项目建设有限公司，建设雅瑶枢纽立交工程。项目估算投资额约为12,000万元，
注册资本为1,000万元，广佛高速公路有限公司占总投资额60%，除注册资本以外的投入形
式为股东贷款。根据雅瑶枢纽立交项目有限公司股东会决议一致同意，增加佛山市公路局为
新股东。股东变更后，广佛高速公路有限公司的投资额及比例不变。
广佛高速公路雅瑶枢纽立交工程于2003年1月17日交工验收，并于2006年12月27
日竣工验收。由于广佛高速公路有限公司拥有使用权，将广佛高速公路雅瑶枢纽立交项目由
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长期股权投资和长期债权投资转入无形资产核算，于2003年1月起按广佛高速公路有限公
司剩余经营年限进行摊销。
2007年9月10日，雅瑶枢纽立交项目建设有限公司经全体股东通过股东会决议，以2007
年9月30日作为清算日，对该公司进行清算解散，根据清算方案，各股东以实物划分与账
面划分相结合的方式对该项目公司的资产进行划分，广佛高速公路有限公司取得项目工程中
的F+A匝道，其中F匝道资产由广佛高速公路有限公司使用，并由广佛高速公路有限公司
负责管理及日常养护，直至广佛高速公路有限公司终止经营之日，各股东将其余名下的固定
资产委托给佛山市南海交通建设集团有限公司负责管养，从2008年开始至2018年止，养护
费用由各股东按原项目公司出资比例出资，其中广佛高速公路有限公司支付数应扣减自行养
护的F匝道费用。截至报告日，项目公司的清算工作仍在进行之中。
3、本公司于2000年12月15日召开的第三届董事会第八次会议审议通过了广佛高速公
路有限公司参股投资建设谢边枢纽立交项目的议案。另广佛高速公路有限公司于2000年12
月28日与佛山市交通发展总公司、南海市交通建设集团有限公司签订了《投资设立谢边枢
纽立交项目建设有限公司合同》、《关于合作投资建设谢边枢纽立交项目协议书》，于2000
年12月29日签订《合作投资建设谢边枢纽立交项目补充合同》，共同投资设立佛山市谢边
枢纽立交项目建设有限公司，建设谢边枢纽立交工程。项目估算投资额约为32,000万元，
注册资本为3,000万元，广佛高速公路有限公司占总投资额33%。根据谢边枢纽立交项目有
限公司股东会决议一致同意，增加佛山市公路局为新股东。变更后，广佛高速公路有限公司
的投资额及比例不变。
佛山市谢边枢纽立交工程于2002年10月16日交工验收，并于2006年12月27日竣工
验收。根据2002年12月26日佛山市谢边枢纽立交项目建设有限公司第四次董事会记录及
决议决定，由于竣工验收后的资产和养护问题比较复杂，建议交由政府处理。鉴于广佛高速
公路有限公司仍保留对该枢纽立交的使用权，及承担部分资产的养护费用，将佛山市谢边枢
纽立交项目由长期股权投资和长期债权投资转入无形资产核算，于2002年10月起按广佛高
速公路有限公司剩余经营年限进行摊销。
2007年9月3日，佛山市谢边枢纽立交项目建设有限公司全体股东通过股东会决议决
定解散，公司以2007年9月30日作为清算日，清算至2007年12月11日结束，支付清算
费用及清偿全部债务后的剩余财产，其中货币资金及东南轿车一辆全部分配给佛山市交通发
展总公司，用于偿还征地拆迁款、工程款和承担谢边枢纽立交项目管理养护产生的后续费用，
佛山市谢边枢纽立交工程按投资比例分给投资者，广佛高速公路有限公司取得M、E、F、N、
C、A匝道部分，各股东将名下的固定资产委托给佛山市交通发展总公司负责管养，另谢边
广佛高速公路进出口收费站和前后广场（包括广场内10盏高杆灯）的资产由广佛高速公路
有限公司使用，并由广佛高速公路有限公司负责管理及日常养护，直至广佛高速公路有限公
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司终止经营之日。清算后，项目公司的所有财务资料移交给佛山市交通发展总公司保管，2008
年1月7日，项目公司公章已依法注销，截至报告日，工商登记仍未注销。
4、本公司于2006年12月20日召开临时股东大会、审议通过了《关于佛开公司设立高
速公路收费收益权支持受益凭证专项资产管理计划进行融资的议案》。原则同意广东省佛开
高速公路有限公司作为原始权益人，广发证券股份有限公司作为计划管理人设立“佛开高速
公路收益权受益凭证专项计划”进行低成本融资，计划融资规模为人民币10亿元，期限为
1年至5年，本次募集的资金用于置换广东省佛开高速公路有限公司原有的银行贷款；广东
省佛开高速公路有限公司的董事会和管理层应根据市场情况及公司需要决定该计划的相关
事宜，包括该凭证的发行利率，实施该专项资产管理计划所需要商议签署的各项合同等。
2006年12月14日，广东省佛开高速公路有限公司和广发证券股份有限公司签署了《专
项资产管理计划安排协议》，协议约定收取的专项计划安排费为筹资金额的0.768％，按10
亿元的融资金额计算为768万元。广东省佛开高速公路有限公司已按约定预付了40％款项。
截止2007年12月31日，该专项资产管理计划尚未设立。
十二、净资产收益率与每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.85% 15.59% 0.39 0.39
扣除非经常性损益后归属于公司
16.02% 16.72% 0.42 0.42
普通股股东的净利润
（一）计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；E为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”
不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除
少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子
公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股
股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP 2＋Ei Mi M0－Ej Mj M0 Ek Mk
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M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东
的年初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份
数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报
告期年末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产
增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P S
S=S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下
一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） （1-所得税
率）]/（S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释
每股收益达到最小。
（二）本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
本公司本年度不存在此种情况。
（三）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股
股数发生的重大变化
本公司本年度不存在此种情况。
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十三、补充资料
（一）、非经常性损益
（单位：元）
项 目 本期数 上期数
非流动资产处置损益 -50,861,486.19 -434,198.38
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公
允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益 757,564.16
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
增资扩股收益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,014,383.42 -694,382.30
中国证监会认定的其他非经常性损益项目 50,600.00
合 计 -51,825,269.61 -371,016.52
所得税影响数 -277,957.85 -300,998.15
税后净利润影响数 -52,103,227.46 -672,014.67
扣除应归属于少数股东的非经营性损益 13,114,139.83 -142,868.25
应归属于母公司的非经营性损益 -38,989,087.63 -814,882.92
（二）、2006年度合并净利润差异调节
本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡
期间比较财务会计信息的编制和披露》（以下简称“第7号规范问答”）的有关规定编制了调
整后的上年同期利润表和2007年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示
如下：
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项 目 金 额
2006年度净利润（原会计准则） 331,377,200.57
追溯调整项目影响合计数 104,230,851.93
其中：1、所得税（子公司所得税费用核算方法改变）（注1） -7,442,196.76
2、投资收益（联营公司按新准则调整，按权益法核算相应变动）（注1） -18,101,402.01
3、投资收益（新准则下对子公司股权投资差额不再摊销）（注2） 37,093,843.48
4、未确认的当期投资损失（合并在当期净利润中反映）（注3） -606,896.55
5、少数股东本期损益（注4） 93,287,503.77
2006年度净利润（新会计准则） 435,608,052.50
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
其中：1、福利费（注5） 1,590,873.00
2006年度全面模拟新会计准则净利润 437,198,925.50
上列净利润差异调节说明：
注1：在首次执行日，本公司按照《企业会计准则第1 8号——所得税》的规定，对资
产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整，并将影响金额调整留
存收益。控股子公司、参股公司对该会计政策变更进行追溯调整，该会计政策变更导致本公
司2006年度净利润调减25,543,598.77元。
注2：在首次执行日，本公司根据《企业会计准则第20号——企业合并》属于同一控
制下企业合并产生的长期股权投资尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，并调整留存收
益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面价值作为首次执行日的认定成本。本公司对
该会计政策变更进行追溯调整，该会计政策变更导致本公司2006年度净利润调增
37,093,843.48元。
注3：在首次执行日，本公司按照《企业会计准则解释第1号》的规定，母公司对于纳
入合并范围子公司的未确认投资损失，在合并资产负债表中应当冲减未分配利润，不再单独
作为“未确认的投资损失”项目列报。该会计政策变更导致本公司2006年度净利润调减
606,896.55元。
注4：在首次执行日，本公司按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》
和《企业会计准则第33号－合并财务报表会计准则》的有关规定，原企业会计制度的净利
润已扣除少数股东本期损益，现应当合并在净利润中反映。
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2007年度
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注5：本公司根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》的规定，对于没有规定计提基
础和计提比例的职工福利费，合理预计当期的发生额，当期实际发生额大于预计金额的，应
当补提应付职工薪酬，当期实际发生额小于预计金额的，应当冲回多提的应付职工薪酬。在
全面模拟时，该事项导致本公司2006年度净利润增加1,590,873.00元。
（三）、资产减值准备明细表
本期减少数
年初账面 本期 期末账面
项 目 转
余额 计提额 余额
转回
销
一、坏账准备 59,729,441.56 8,706,500.14 554,730.26 67,881,211.44
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 36,793,200.00 36,793,200.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 96,522,641.56 8,706,500.14 554,730.26 104,674,411.44
（四）、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
本公司按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解
释第1号》（财会〔2007〕14号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项
目、影响金额及其原因列示如下：
2007年报 2006年报
编号 项 目 名 称 差异 原因说明
披露数 原披露数
2006年12月31日股东权益
3,910,675,820.07 3,910,675,820.07 -
（原会计准则）
1 长期股权投资差额 -706,120,514.56 -705,367,709.86 -752,804.70
其中：同一控制下企业合并形成的长
-706,120,514.56 -706,120,514.56 -
期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权
752,804.70 -752,804.70 对上年模拟调整作出修正
投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度
3
折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面
价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益
8
的金融资产以及可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
9
的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 -159,955,061.34 -187,658,270.84 27,703,209.50 对上年模拟调整作出修正
13 少数股东权益 446,611,056.36 467,477,702.96 -20,866,646.60 对上年模拟调整作出修正
14 B股、H股等上市公司特别追溯调整
15 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 3,491,211,300.53 3,485,127,542.33 6,083,758.20
（五）、2006年利润表调整项目比较表
项 目 调 整 前 调 整 后
营业成本 375,416,663.59 375,416,663.59
管理费用 140,659,033.42 84,139,039.00
投资收益 168,274,006.30 187,266,447.77
所得税 144,827,431.54 152,269,628.30
净利润 331,377,200.57 435,608,052.50
（六）、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2008年2月29日批准报出。
广东省高速公路发展股份有限公司
二〇〇八年二月二十九日
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