证券简称：粤高速A、粤高速B 证券代码：000429、200429
广东省高速公路发展股份有限公司2007年度财务报表附注
本所函件编号: (2008)羊查字第12384号
穗注协报备号码：020200802009901号
审 计 报 告
广东省高速公路发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东省高速公路发展股份有限公司（以下简称
粤高速公司）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表，2007
年度的利润表，现金流量表和股东权益增减变动表以及财务报表附
注。
一、管理层对财务报表的责任
按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是粤高速公司管理层
的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错
报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报
表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，粤高速公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规
定编制，在所有重大方面公允反映了粤高速公司2007年12月31日
的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
(此页无正文)
立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘杰生
中国注册会计师：熊 伟
中国 广东
二○○八年二月二十九日
广东省高速公路发展股份有限公司
二OO七年度财务报表附注
一、公司基本情况
1、本公司成立于1993年2月，原名为广东省佛开高速公路股份有限公司，1993年6
月30日经广东省企业股份制试点联审小组办公室粤联审办[1993]68号文批准，重组更名为
广东省高速公路发展股份有限公司，重组后的股本结构如下：
国家股构成是由经广东省国有资产管理部门确认的评估后的广东省九江大桥公司和广
佛高速公路有限公司1993年1月31日的国有资产净值41,821.36万元折股本15,502.5万股，
广东省高速公路有限公司出资现金11,500万元认购3,593.75万股，其他法人出资现金
28,699.2万元认购8,968.5万股，内部职工出资现金8,700.8万元认购2,719万股，共30,783.75
万股。
2、1996年6月，经广东省经济体制改革委员会和广东省证券监督管理委员会以粤体改
[1996]67号文批复同意，本公司部分非国有法人股东向马来西亚怡保工程有限公司转让非国
有法人股2,000万股。
3、1996年6月至7月，经国务院证券委员会委发[1996]24号批文和广东省经济体制改
革委员会粤体改[1996]68号文批复同意，本公司向境外投资者发行13,500万股境内上市外
资股（B股），每股面值人民币1元，发行价为人民币3.80元，以港币3.54元发售。
4、经中华人民共和国对外贸易经济合作部[1996]外经贸资一函字第606号文批复，同
意本公司为外商投资股份有限公司。
5、本公司实施1996年度分红派息和资本公积转增股本，为每10股送1.7股、转增股
本3.3股。
6、1998年1月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]486号和487号文批准，
采用“全额预缴款，比例配售，余款即退”方式发行社会公众股(A股)10,000万股，每股面
值1元，发行价为人民币5.41元。
7、本公司根据《广东省高速公路发展股份有限公司一九九九年度股东大会决议》，经中
国证监会广州证券监管办公室广州证监函[2000]99号文同意，并获中国证券监督管理委员会
证监公司字[2000]98号文批准，以总股本764,256,249股为基数，按10：3的比例配售，配
股价为11.00元/股，向全体股东实际配售了73,822,250股普通股。
8、根据广东省人民政府办公厅粤办函[2000] 574号文批复，国家股无偿划转广东省交通
集团有限公司持有和管理。
9、经深圳证券交易所同意，公司的内部职工股5,302.05万股（其中董事、监事及高级
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管理人员持有的132,722股暂时冻结），于2001年2月5日上市流通。
10、本公司根据2000年度股东大会决议，以2000年末的总股本838,078,499股为基数，
向全体股东按10∶5的比例，以资本公积金转增股本419,039,249股。股权登记日为2001
年5月21日，除权基准日为2001年5月22日。
11、经中国证监会证监公司字[2003]3号《关于核准广东省高速公路发展股份有限公司
非上市外资股上市流通的通知》批准，2004年3月8日，本公司45,000,000股非上市外资
股转为B股流通股，在深圳交易所B股市场上市流通。
12、2005年12月21日，本公司股权分置改革方案获A股市场相关股东会议表决通过。
2006年1月26日本公司获得中华人民共和国商务部《商务部关于同意广东省高速公路发展
股份有限公司转股的批复》，同意本公司股权分置改革涉及的股权变更等事宜。2006年2月
17日，本公司股权分置改革方案实施完毕，A股股票简称由“粤高速A”变更为“G粤高
速”。2006年10月9日，根据深圳证券交易所发布的《关于上市公司股权分置改革实施有
关交易事项的通知》，本公司A股股票简称由“G粤高速”恢复为“粤高速A”。
13、2007年度，本公司原董事霍燕滨、高管彭晓芳离任期满六个月后，其所持粤高速
A股28,034股解除冻结，转为无限售条件股份；其余高管股（即境内自然人持股）的25%
部分，即72069股，为2007年度可转让股份法定额度，解锁为无限售条件股份，期末高管
股数量为216,203股。
14、本公司主营高速公路、等级公路，桥梁的建设施工，公路、桥梁的收费和养护管理，
汽车拯救，维修，清洗，兼营和公司业务配套的汽车运输、仓储业务。
公司主营业务：本公司主要经营业务是广佛高速公路、佛开高速公路和九江大桥的收费
和养护工作，投资科技产业及提供相关咨询，同时参股深圳惠盐高速公路有限公司、广东茂
湛高速公路有限公司、广东广惠高速公路有限公司、京珠高速公路广珠段有限公司、广东江
中高速公路有限公司、肇庆粤肇公路有限公司、华夏证券股份有限公司、华证资产管理有限
公司。
本公司控股子公司广佛高速公路有限公司投资了南海市雅瑶枢纽立交项目建设有限公
司、佛山市谢边枢纽立交项目建设有限公司，该两个公司分别投资建设雅瑶枢纽立交、谢边
枢纽立交。
本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司投资了广州普天众智科技实业有限公司、
昆仑证券有限责任公司、北京格林恩泽有机肥有限公司、广州鑫路交通科技有限公司。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
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况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，财政部于2006年2月15日颁
布《企业会计准则——基本准则》和《企业会计准则——存货》等38项具体准则，2006年
10月30日颁布《企业会计准则——应用指南》，2007年11月16日颁布《企业会计准则解
释第1号》，构成了新企业会计准则体系。本公司于2007年1月1日起执行新企业会计准则
体系。
根据中国证监会证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的
通知》、证监会字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计
准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，在披露可比期间的2006年度财务
报表时，以2007年1月1日为执行新企业会计准则体系的首次执行日，确认2007年1月1
日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38号——首次执行企业会
计准则》第五条至第十九条、《企业会计准则解释第1号》对2006年度利润表和资产负债表
的影响，按照追溯调整的原则，调整2006年度的利润表和资产负债表。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本。
（六）现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性
投资不作为现金等价物。
（七）外币业务核算方法
本公司及中国境内附属公司发生外币业务时，采用业务发生日中国人民银行公布的汇率
折合为本位币记账。年末，外币账户的外币余额按年末的汇率进行调整，由此产生的折算差
额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的
汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当年损益。
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（八）金融资产和金融负债的核算方法
(1)金融资产和金融负债的分类
本公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款
和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
(2)金融资产和金融负债的确认和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更
短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对
该类投资出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金
融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到
期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个
月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提
前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类
是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
③应收款项和贷款
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长
期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
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收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产
的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
(4)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部（或部分）直接参考（应明确是期
末或某个一定期间的平均价）活跃市场中的报价（或采用估值技术等）。
(5)金融资产的减值准备
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①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、
长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账
龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例
（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应
收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下
坏账准备计提的比例：
应收款项账龄 提取比例
1年以内 0%
1年－2年 10%
2年－3年 30%
3年－4年 50%
4年－5年 90%
5年以上 100%
（十）存货核算方法
1、存货的分类
本公司存货分类为：材料、低值易耗品等。
2、取得存货入账价值的确定方法
各种存货按取得时的实际成本记账。
3、发出存货的计价方法
本公司发出存货按先进先出法计价。
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4、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按一次转销法摊销。
5、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
6、存货跌价损失准备的确认标准和计提方法
本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过
时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于
可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价较低的存货，按存货类别计量成
本与可变现净值。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
7、存货可变现净值的确认标准
存货可变现净值按本公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售
所必需的估计费用后的价值确定。
（十一）长期股权投资的核算
1、长期股权投资
（1）初始计量
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
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资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（3）后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配
额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成（应明确认定标准）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承
担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
2、长期投资减值准备
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减
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值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低
于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十二）委托贷款
委托贷款按实际委托的贷款金额入账。按照委托贷款规定的利率计提应收利息。
资产负债表日对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回
金额的，计提委托贷款减值准备。
（十三）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产的标准
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可
能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类为：广佛高速公路、佛开高速公路、九江大桥、房屋及建筑物、机器
设备、运输设备、电子设备及其他设备。
3、固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法
固定资产按实际成本或确定的价值入账。资产负债表日，对固定资产逐项进行检查，
将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值
准备按单项资产计提。
4、固定资产的折旧方法
固定资产折旧除广佛高速公路、佛开高速公路和九江大桥采用工作量法外，其余均采用
直线法，除广佛高速公路、佛开高速公路和九江大桥不预留残值外，其余均按3%—10％预
留残值，各类固定资产的折旧率如下：
资 产 类 别 使用年限 预计残值率 年折旧率
广佛高速公路 28年 0 工作量法
佛开高速公路 30年 0 工作量法
九江大桥 19年 0 工作量法
房屋建筑物 20-30年 3%—10％ 3.17%-4.75%
机器设备 10年 3%—10％ 9％-9.6%
运输设备 5-8年 3%—10％ 11.88%-19%
电子设备及其他设备 5-15年 3%—10％ 6.33%-19.4%
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（十四）在建工程核算方法
在建工程是指公司进行的基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工
程在完工交付使用后，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到
预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转
入固定资产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再作调整。
资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则
计提在建工程减值准备计入当期损益。在建工程减值准备按单项资产计提。
（十五）无形资产核算方法
无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，自取得的当月起，按合同期限或预计受
益期限分期平均摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定
的无形资产，不予摊销。
资产负债表日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金
额低于账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
（十六）长期待摊费用
长期待摊费用，是指企业已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，
在规定的年限内平均摊销。
（十七）应付债券
1、应付债券的计价
本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目。
2、债券溢价或折价的摊销方法
债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内
按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按下文借款费用的处理原则处理。
（十八）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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2007年度
财务报表附注
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
○1资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
○2借款费用已经发生；
○3为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（应明确如何确定，如按期
初期末简单平均，还是按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（十九）收入确认原则
本公司的收入主要包括：销售商品、提供劳务。
1、销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：本公司已将商品所有权上的主要
风险和报酬转移给购货方；本公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；本公司能够可靠地计量相
关的收入和成本。
2、提供劳务的收入确认原则如下：
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成
分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表
财务报表附注第11页
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财务报表附注
日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，交易的结果能够可靠地估
计：
(1)劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
(2)与交易相关的经济利益能够流入企业；
(3)劳务的完成程度能够可靠地确定。
（二十）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
（二十一）合并报表合并范围发生变更的理由
本公司本年度未发生该事项。
（二十二）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
1、重要会计政策变更
根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的
通知》，本公司及控股子公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企
业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容和《企业会计准则
解释第1号》，对财务报表项目进行了追溯调整。
在首次执行日，本公司根据《企业会计准则第20号——企业合并》属于同一控制下企
业合并产生的长期股权投资尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，并调整留存收益，以冲
销股权投资差额后的长期股权投资账面价值作为首次执行日的认定成本。本公司对该会计政
策变更进行追溯调整，该会计政策变更导致本公司年初留存收益调减706,120,514.56元。
在首次执行日，本公司按照《企业会计准则第1 8号——所得税》的规定，对资产、负
债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整，并将影响金额调整留存收
益。控股子公司、参股公司对该会计政策变更进行追溯调整，该会计政策变更导致本公司年
初留存收益调减159,955,061.34元。
在首次执行日，本公司按照《企业会计准则解释第1号》的规定，母公司对于纳入合并
范围子公司的未确认投资损失，在合并资产负债表中应当冲减未分配利润，不再单独作为
“未确认的投资损失”项目列报。该会计政策变更导致本公司年初未分配利润调减
3,014,261.91元。
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财务报表附注
上列各项对报表的影响如下：
项 目 金 额
对资本公积的影响 0.00
对2007年初留存收益的影响 -869,089,837.81
其中：对2007年初未分配利润的影响 -404,569,219.74
对本年净利润的影响 0.00
2、重要会计估计变更
本公司本年度未发生会计估计变更。
3、重大会计差错更正
本公司本年度未发生重大会计差错更正。
三、税项
（一）流转税及附加
1、流转税
应税项目 税 种 税率
通行费收入 营业税 3%
租金收入 营业税 5%
劳务收入 营业税 5%
2、城市维护建设税
按流转税税额的7%或5％计算和缴纳。本公司属下的外商投资企业，按规定免缴城市维
护建设税。
3、教育费附加
按流转税税额的3%计算和缴纳。本公司属下的外商投资企业，按规定免缴教育费附加。
（二）企业所得税
本公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税，税率33%。
广佛高速公路有限公司按照《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规
定缴纳企业所得税。经广州市税务局对外税务分局以税外发[1993]1669号文批准，广佛高速
公路有限公司公司从2001年1月起按15%的税率缴纳企业所得税。广佛高速公路有限公司
公司按15%的税率缴纳企业所得税，按3%的税率缴纳地方所得税。
广东省佛开高速公路有限公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳
企业所得税，税率33%。
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财务报表附注
广东高速科技投资有限公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企
业所得税，税率33%。
广州普天众智科技实业有限公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴
纳企业所得税，税率33%。
四、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。
公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关
资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权
益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权
债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
（一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
实质上构成对 本公司 本公司合计 合并范围
被投资单位 注册资本 本公司年末实际
注册地 业务性质 经营范围 子公司的净投 合计持 享有的表决 内表决权
全称 (万元) 投资额(元)
资的余额 股比例 权比例 比例
合作经
广州市城 主营广佛高速公路
广佛高速
的建设、施工、收
公路有限 营（港 20,000 242,151,386.98 － 75% 75% 75%
西沙贝 费和养护管理，汽
公司
资） 车拯救和清洗
经营管理佛开高速
广州市白
广东省佛 公路及其配套的拯
有限责
开高速公 救、维修清洗、汽
云路83号 110,800 1,579,807,995.45 － 75% 75% 75%
路有限公 车零配件供应服
任公司
司 务，广湛公路的九
江大桥维护和管理
1、“同一控制下企业合并”的判断依据
根据《企业会计准则第20号-企业合并》和财政部财会便[2007]5号文确定“同一控
制下企业合并”的判断依据为：
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一方，是指对参与合并的企业在合并前后均实施最终控制
的投资者。
同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一
般不作为同一控制下的企业合并。
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2、同一控制的实际控制人
上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为广东省交通
集团有限公司。
（二）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司 实质上构成
注册 本公司合计 合并范围
被投资单 业务 年末实 对子公司的 本公司合计
注册地 资本 经营范围 享有的表决 内表决权
位全称 性质 际投资 净投资的余 持股比例
(万元) 权比例 比例
额(元) 额(元)
广州市天河 电子产品
广州普天
区黄埔大道 的研究、开
众智科技 有限责
西路201号 500 发、技术服 1.00 3,000,000.00 60% 60% 60%
实业有限 任公司
2011、2012 务、批发贸
公司
房 易
（三）非企业合并方式取得的子公司
本公司年末 实质上构成对 本公司合计 合并范围
被投资单 业务 注册资 本公司合计
经营范围 实际投资额 子公司的净投 享有的表决 内表决权
位全称 性质 本(万元) 持股比例
(元) 资的余额 权比例 比例
投资科技产业及
提供相关咨询服
务；照明技术、节
能和储能技术、太
阳能光伏技术的
广东高速
有限责 研究、开发及其产
科技投资 10,000 95,000,000.00 － 95% 95% 95%
品的生产、销售；
有限公司 任公司
设计、制作、发布、
代理国内外各类
广告；公路工程施
工及养护管理；国
内贸易
（四）未纳入合并范围的的特殊目的主体的情况
本会计期间，未纳入合并范围的公司情况如下：
注册资本 本公司合计
被投资单位全称 经营范围 未纳入合并范围的原因
（万元） 持股比例
南海市雅瑶枢纽立交项
1,000 投资雅瑶枢纽立交工程 60% 注
目建设有限公司
注：广佛高速公路有限公司与佛山市交通发展总公司、佛山市公路局共同投资南海市雅
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瑶枢纽立交项目建设有限公司，建设雅瑶枢纽立交工程。该立交项目估算投资额约为12,000
万元，注册资本为1,000万元，广佛高速公路有限公司占总投资额60%，除注册资本以外的
其他投入形式为股东贷款。广佛高速公路雅瑶枢纽立交工程于2003年1月17日交工验收，
并于2006年12月27日竣工验收。由于广佛高速公路有限公司拥有使用权，广佛高速公路
有限公司将雅瑶枢纽立交项目由长期股权投资和长期债权投资转入无形资产核算，于2003
年1月起按广佛高速公路有限公司剩余经营年限进行摊销。2007年9月10日，雅瑶枢纽立
交项目建设有限公司经全体股东通过股东会决议，以2007年9月30日作为清算日，对该公
司进行清算解散。截至报告日，项目公司的清算工作仍在进行之中。
鉴于上述原因，南海市雅瑶枢纽立交项目建设有限公司没有纳入合并范围。
（五）少数股东权益和少数股东损益
1、少数股东权益
本年少数股东
项 目 年初金额 其他增减 年末金额
损益增减
（1）广佛高速公路有限公司 124,454,510.46 46,536,300.17 -36,061,187.85 134,929,622.78
（2）广东省佛开高速公路有
321,042,217.15 50,916,291.38 -53,392,092.84 318,566,415.69
限公司
（3）广东高速科技投资有限
1,114,328.75 -617,890.26 0.00 496,438.49
公司
合 计 446,611,056.36 96,834,701.29 -89,453,280.69 453,992,476.96
注：其他增减为本年度各子公司分配股利归属于少数股东的部分。
2、少数股东本期损益
项 目 本期数 上年同期数
（1）广佛高速公路有限公司 46,536,300.17 54,481,727.39
（2）广东省佛开高速公路有限公司 50,916,291.38 38,764,461.28
（3）广东高速科技投资有限公司 -617,890.26 -1,470,948.15
合 计 96,834,701.29 91,775,240.52
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五、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
年 末 数 年 初 数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现 金 91,691.97 132,962.90
132,962.90
人民币 91,691.97
港币
银行存款 189,709,527.76 490,107,859.31
189,152,397.47
人民币 490,087,200.65
595,644.67 0.9353 557,130.29 20,562.63 1.0047 20,658.66
港币
其他货币资金 864,083.03 523,996.83
人民币 864,083.03 523,996.83
港币
合 计 190,665,302.76 490,764,819.04
595,644.67 0.9353 557,130.29 20,562.63 1.0047 20,658.66
其中：港币
1、其他货币资金分类表
年末其他货币资金 金 额
存出投资款
信用证开证保证金
银行承兑汇票保证金
其他 864,083.03
合 计 864,083.03
2、货币资金年末数比年初数减少300,099,516.28元，减少比例为61.15％，变动原因为：
本公司本期偿还短期借款减少货币资金；本公司控股子公司本期进行扩建导致资金使用比以
往增大，故期末资金结存额减少。
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（二）应收账款
1、应收账款构成
（1）按项目划分：
年 末 数 年 初 数
项 目 占总额
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例
1、单项金额重大的款项 23,906,406.01 95.24% 2,364,294.64 27,548,589.87 100% 1,313,497.02
2、单项金额不重大但按
信用风险特征组合后该 0.00 0.00 0.00 0.00
组合的风险较大的款项
3、其他不重大的款项 1,194,024.30 4.76% 0.00 0.00 0.00
合 计 25,100,430.31 100% 2,364,294.64 27,548,589.87 100% 1,313,497.02
（2）按账龄划分：
年 末 数 年 初 数
账龄
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备
1年以内 22,473,436.27 89.53% 0.00 24,921,595.83 90.46% 0.00
1－2年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
2－3年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
3－4年 0.00 0.00% 0.00 2,626,994.04 9.54% 1,313,497.02
4－5年 2,626,994.04 10.47% 2,364,294.64 0.00 0.00% 0.00
5年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
合 计 25,100,430.31 100.00% 2,364,294.64 27,548,589.87 100.00% 1,313,497.02
2、单项金额重大的应收账款
债 务 人 金 额 计提坏账准备比例 理 由
广东联合电子收费股份有限公司 21,279,411.97 0% 尚未结算
南海新太信息科技有限公司 2,626,994.04 90% 对方未全额支付
合 计 23,906,406.01
3、年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注第18页
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4、年末余额较大的应收账款
债 务 人 金额 账龄 占应收账款总额的比例
广东联合电子收费股份有限公司 21,279,411.97 一年以内 84.78%
南海新太信息科技有限公司 2,626,994.04 四至五年 10.47%
5、年末余额关联方应收账款为1,167,756.00元，占应收账款总金额的4.65％，详见本
附注“七（二）2”。
6、应收账款年末余额比年初数减少2,448,159.56元，减少比例为8.89％。
（三）其他应收款
1、其他应收款构成
(1)按项目划分：
年 末 数 年 初 数
项 目
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备
1、单项金额重大的款项 70,363,836.72 79.84% 63,801,854.70 68,439,907.08 88.02% 56,782,409.41
2、单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组合 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
的风险较大的款项
3、其他不重大的款项 17,763,188.01 20.16% 1,715,062.10 9,310,782.24 11.98% 1,633,535.13
合 计 88,127,024.73 100.00% 65,516,916.80 77,750,689.32 100.00% 58,415,944.54
(2)按账龄划分：
年 末 数 年 初 数
账龄
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备
1年以内 18,264,191.01 20.72% 192,000.00 8,866,444.39 11.40% 218,499.91
1－2年 4,248,589.02 4.82% 222,249.70 5,076,567.98 6.53% 739,852.98
2－3年 3,625,904.29 4.11% 3,272,990.51 10,465,330.36 13.46% 4,209,530.96
3－4年 8,645,993.82 9.81% 8,487,330.00 51,872,346.59 66.72% 51,778,060.69
4－5年 51,872,346.59 58.86% 51,872,346.59 0.00 0.00% 0.00
5年以上 1,470,000.00 1.67% 1,470,000.00 1,470,000.00 1.89% 1,470,000.00
合 计 88,127,024.73 100.00% 65,516,916.80 77,750,689.32 100.00% 58,415,944.54
财务报表附注第19页
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2、单项金额重大的其他应收款
债 务 人 金 额 计提比例 理 由 附 注
昆仑证券有限责任公司 51,683,774.79 100% 个别计提坏帐准备 注1
北京格林恩泽有机肥有限公司 12,118,079.91 100% 个别计提坏帐准备 注2
广东星宇律师事务所 3,489,982.02 0.00% 欠款时间一年以内 注3
广发证券股份有限公司 3,072,000.00 10% 欠款时间一至两年 详见“十一（八）4、”
合 计 70,363,836.72
注1:本公司原存入昆仑证券有限公司客户证券交易结算资金余额33,683,774.79元，本
公司控股子公司广东高速科技投资有限公司原存入昆仑证券有限公司客户证券交易结算资
金余额18,000,000.00元。青海省西宁市中级人民法院2006年11月11日依法裁定宣告昆仑
证券有限公司破产还债。2007年3月，昆仑证券有限责任公司破产清算组初审本公司及广
东高速科技投资有限公司与昆仑证券之间为债权债务关系。鉴于昆仑证券有限公司破产还债,
并且严重资不抵债，本公司及广东高速科技投资有限公司将存放昆仑证券有限公司的证券交
易结算资金转入其他应收款反映，并遵循谨慎性原则全额计提了坏账准备。
注2:本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司其他应收北京格林恩泽有机肥有限
公司12,118,079.91元，其中800万为委托贷款，300万为临时周转借款款，剩余部分为代垫
款。北京格林恩泽有机肥有限公司经营状况不佳并已停止生产，在2007年9月3日，该公
司对本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司提起诉讼，详见“八、（一）、5、”。据此，
本公司控股子公司广东高速科技投资有限公司对该款项计提全额坏账准备12,118,079.91元。
注3：本公司垫付的应由相应股东支付的确权诉讼所需支付的律师费。
3、年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
4、年末其他应收款中欠款金额前五名
债 务 人 性质或内容 金 额 账龄 占其他应收款 备注
昆仑证券有限责任公司 往来款 51,683,774.79 四至五年 58.65%
北京格林恩泽有机肥有限 委托贷款、临时周 12,118,079.91 一至四年 13.75%
广东星宇律师事务所 律师费 3,489,982.02 一年以内 3.96%
广发证券股份有限公司 3,072,000.00 一至两年 3.49% 详见“十
鹤山市交通房地产开发公 往来款 1,470,000.00 五年以上 1.67%
5、年末余额关联方其他应收款为12,963,476.72元，占其他应收款总金额的14.71％，
详见本附注“七（二）2”。
财务报表附注第20页
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6、其他应收款年末余额比年初数增加10,376,335.41元，增加比例为13.35％，变动原
因为：由于零钞供应紧张，各收费站为了应付节假日车流量增加而出现的零钞找赎困难，增
加了零钞备用金的借支。
（四）预付账款
1、账龄分析
年 末 数 年 初 数
账 龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1 6,711,150.90 95.20% 937,003.90 14.68%
年以内
1－2 20,333.00 0.29% 318,311.80 4.99%
年
2－3 318,154.60 4.51% 5,127,174.44 80.33%
年
3 0 0.00 0%
年以上
7,049,638.50 100% 6,382,490.14 100%
合 计
2、年末金额较大的预付账款
项 目 金 额 性质或内容
广东晶通公路工程公司 2,194,305.00 水泥工程预付款
1,469,940.20
广东省长大公路工程有限公司 工程预付款
广东冠粤路桥有限公司 1,140,694.00 工程预付款
3、年末预付账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、预付账款年末数比年初数增加667,148.36元，增加比例为10.45％。
（五）存货及存货跌价准备
年 末 数 年 初 数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 88,040.81 86,417.43
在产品
产成品
库存商品
周转材料 52,665.72 33,426.40
消耗性生物资产
合 计 140,706.53 119,843.83
存货年末数比年初数增加20,862.70元，增加比例为17.41％。
财务报表附注第21页
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财务报表附注
（六）长期股权投资
年 末 数 年 初 数
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 1,889,277,099.54 36,793,200.00 1,810,702,053.58 36,793,200.00
其中：成本法核算 37,020,000.00 36,793,200.00 37,020,000.00 36,793,200.00
权益法核算 1,852,257,099.54 1,773,682,053.58
1、被投资单位主要信息
本企业持 本企业在被投资 本年营业 本年
被投资单位名称 注册地 业务性质 年末净资产总额
股比例 单位表决权比例 收入总额 净利润
一、合营企业
105,475,797.81 339,076,212.72 -4,141,111.53
1、广东茂湛高速公路有限公司 广东省广州市 合作经营（港资） 20% 20%
2 2,331,224,286.32 1,125,831,784.00 353,404,311.41
、广东广惠高速公路有限公司 广东省广州市 有限责任公司 30% 30%
823,390,466.54 294,227,480.01 75,418,783.36
3、肇庆粤肇公路有限公司 广东省肇庆市 中外合作经营 25% 25%
4 3,495,664.30 3,421,271.57 329,261.90
、广州市鑫路交通科技有限公司 广东省广州市 有限责任公司 40% 40%
368,159.63 -1,656,790.03
5、北京格林恩泽有机肥有限公司 北京市 有限责任公司 35% 35%
二、联营企业
392,808,575.51 307,310,384.83 181,473,593.63
1、深圳惠盐高速公路有限公司 广东省深圳市 有限责任公司 33.33% 33.33%
广东省广州市 有限责任公司（台
2 1,423,467,607.93 1,024,755,151.01 472,035,191.84
、京珠高速广珠段有限公司 20% 20%
港澳与境内合作）
919,307,650.56 215,370,523.13 -26,507,124.68
3、广东江中高速公路有限公司 广东省广州市 有限责任公司 15% 15%
财务报表附注第22页
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2007年度
财务报表附注
2、按成本法核算的长期股权投资
本年投资
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 年末账面余额 减值准备
增减额
华夏证券股份有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00
华证资产管理有限公司 1,620,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00 1,393,200.00
昆仑证券有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 37,020,000.00 37,020,000.00 37,020,000.00 36,793,200.00
3、权益法核算的长期股权投资
本年权益增减额 年末余额
被投资单位名称 初始金额 年初余额 其中：分得现金
合 计
红利
一、合营企业
1、广东茂湛高速公路有限公司 224,000,000.00 121,188,215.06 -828,222.31 120,359,992.75
2、广东广惠高速公路有限公司 678,000,000.00 765,010,731.46 -65,643,445.55 171,664,738.97 699,367,285.91
3,肇庆粤肇公路有限公司 183,690,616.22 209,371,988.63 18,129,063.88 227,501,052.51
4,广州市鑫路交通科技有限公司 800,000.00 1,266,560.95 131,704.76 1,398,265.71
5,北京格林恩泽有机肥有限公司 6,614,483.90 2,062,656.98 -2,062,656.98 0.00
二、联营企业
1、深圳惠盐高速公路有限公司 14,024,586.42 161,554,161.44 46,150,118.21 10,000,000.00 207,704,279.65
2、京珠高速广珠段有限公司 66,779,449.38 371,355,522.76 86,674,552.65 458,030,075.41
3,广东江中高速公路有限公司 104,650,000.00 141,872,216.30 -3,976,068.70 137,896,147.60
合 计 1,278,559,135.92 1,773,682,053.58 78,575,045.96 181,664,738.97 1,852,257,099.54
4、长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
华证资产管理公司 1,393,200.00 1,393,200.00 注1
华夏证券股份有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 注2
昆仑证券有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 注3
合 计 36,793,200.00 36,793,200.00
财务报表附注第23页
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财务报表附注
注1：据北京德威评估有限公司2005年9月出具的德威评估字2005年88号评估报告，
截至2005年6月30日止，华证资产管理有限公司账面净资产27,913.2万元，评估价值
-229,954.86万元。2005年10月14日，建银中信资产管理有限责任公司向本公司发出《关
于征询股权转让意见的函》，建银中信资产管理有限责任公司愿意支付总额不超过人民币
4200万元的价款收购华证资产管理有限公司100%股权，并征询本公司意见。本公司于2005
年12月5日回函，放弃同等条件下的优先购买权。本公司对该长期股权投资162万元计提
了139.32万元减值准备。
注2：华夏证券股份有限公司所有者权益为负数，并于2005年12月进入清算程序，本
公司对该长期股权投资540万元全额计提减值准备。
注3：昆仑证券有限责任公司所有者权益为负数，并于2005年10月进入清算程序，本
公司控股子公司广东高速科技投资有限公司将其对昆仑证券有限责任公司的长期股权投资
3,000万元全额计提减值准备。
5、长期股权投资年末数比年初数增加78,575,045.96元，增加比例为4.43％，变动原因
为：被投资单位当年通行费收入大幅增加，本公司相应的投资收益也有所增加。
（七）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价
广佛高速公路 850,431,650.83 3,425,985.00 0.00 853,857,635.83
佛开高速公路 3,181,457,734.28 3,229,415.00 0.00 3,184,687,149.28
九江大桥 160,718,313.00 0.00 160,718,313.00 0.00
房屋及建筑物 173,351,791.15 6,061,976.09 2,734,897.80 176,678,869.44
机器设备 4,538,445.45 8,067,377.23 137,080.00 12,468,742.68
运输设备 49,119,610.69 594,400.00 2,185,000.00 47,529,010.69
电子设备及其他设备 175,734,239.07 12,035,344.44 13,832,956.53 173,936,626.98
合 计 4,595,351,784.47 33,414,497.76 179,608,247.33 4,449,158,034.90
其中：本年由在建工程转入固定资产原价为15,527,149.75元。
财务报表附注第24页
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2、累计折旧
类 别 年初数 本年提取 本年减少 年末数
广佛高速公路 371,210,090.72 34,952,714.57 0.00 406,162,805.29
佛开高速公路 624,309,030.85 92,871,397.49 0.00 717,180,428.34
九江大桥 44,417,561.78 3,431,359.43 47,848,921.21 0.00
房屋及建筑物 57,959,702.81 5,842,785.58 299,804.19 63,502,684.20
机器设备 3,167,326.66 215,350.06 123,372.00 3,259,304.72
运输设备 35,570,726.38 2,615,626.80 2,097,600.00 36,088,753.18
电子设备及其他设备 112,695,893.97 21,068,933.97 11,828,892.41 121,935,935.53
合 计 1,249,330,333.17 160,998,167.90 62,198,589.81 1,348,129,911.26
3、固定资产账面价值
类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
广佛高速公路 479,221,560.11 3,425,985.00 34,952,714.57 447,694,830.54
佛开高速公路 2,557,148,703.43 3,229,415.00 92,871,397.49 2,467,506,720.94
九江大桥 116,300,751.22 0.00 116,300,751.22 0.00
115,392,088.34 6,061,976.09 113,176,185.24
房屋及建筑物 8,277,879.19
1,371,118.79 8,067,377.23 9,209,437.96
机器设备 229,058.06
13,548,884.31 594,400.00 11,440,257.51
运输设备 2,703,026.80
63,038,345.10 12,035,344.44 52,000,691.45
电子设备及其他设备 23,072,998.09
33,414,497.76 278,407,825.42 3,101,028,123.64
合 计 3,346,021,451.30
4、固定资产原值年末数比年初数减少146,193,749.57元，减少比例为3.18％。
财务报表附注第25页
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（八）在建工程
本年减少 工程投入占
工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 年末数 资金来源
转入固定资产 其他减少 预算比例
佛开扩建工程 3,710,000,000.00 3,905,013.00 167,059,941.59 0.00 0.00 170,964,954.59 其他来源（自有资金） 4.61%
雅瑶至谢边扩建工程 373,692,800.00 498,250.00 124,148,389.38 0.00 0.00 124,646,639.38 其他来源（自有资金） 33.36%
九江大桥修复工程 0.00 93,160,441.66 0.00 0.00 93,160,441.66 其他来源（自有资金）
沥青路面修整工程 23,591,725.00 0.00 14,410,000.00 0.00 0.00 14,410,000.00 其他来源（自有资金） 61.08%
国道G325鹤山路段修整工程 11,406,939.00 0.00 7,974,800.00 0.00 0.00 7,974,800.00 其他来源（自有资金） 69.91%
佛开高速公路修整工程 232,000,000.00 0.00 4,126,340.43 0.00 0.00 4,126,340.43 其他来源（自有资金） 1.78%
简易视频监控系统工程 2,131,679.00 0.00 1,258,269.00 0.00 0.00 1,258,269.00 其他来源（自有资金） 59.03%
雅瑶标识站收费系统工程 3,400,000.00 0.00 1,001,000.00 0.00 0.00 1,001,000.00 其他来源（自有资金） 29.44%
其他工程 7,483,623.39 11,271,491.22 15,527,149.75 0.00 3,227,964.86 其他来源（自有资金）
合 计 11,886,886.39 424,410,673.28 0.00 420,770,409.92
15,527,149.75
1、在建工程年末数比年初数增加408,883,523.53元，增加比例为3439.79％，变动原因为：广佛高速公路、佛开高速公路扩建工程的开展。
财务报表附注第27页
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（九）无形资产
1、无形资产原价
项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价
谢边枢纽立交使用权 93,809,400.00 93,809,400.00
雅瑶枢纽立交使用权 61,858,600.00 61,858,600.00
九江大桥经营权 66,917,573.76 66,917,573.76
九江土地使用权 68,402,029.24 68,402,029.24
合 计 290,987,603.00 290,987,603.00
2、累计摊销
项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数
谢边枢纽立交使用权 26,877,974.10 6,324,229.20 33,202,203.30
雅瑶枢纽立交使用权 16,123,670.97 4,321,410.72 20,445,081.69
九江大桥经营权 24,653,832.00 3,521,976.00 28,175,808.00
九江土地使用权 25,200,756.00 3,600,108.00 28,800,864.00
合 计 92,856,233.07 17,767,723.92 110,623,956.99
3、无形资产账面价值
剩余摊销
项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
期限
谢边枢纽立交使用权 66,931,425.90 6,324,229.20 60,607,196.70 9.6年
雅瑶枢纽立交使用权 45,734,929.03 4,321,410.72 41,413,518.31 9.6年
九江大桥经营权 42,263,741.76 3,521,976.00 38,741,765.76 11年
九江土地使用权 43,201,273.24 3,600,108.00 39,601,165.24 11年
合计 198,131,369.93 17,767,723.92 180,363,646.01
（十）长期待摊费用
剩余摊销
项 目 原始发生额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数
期限
公路桥梁维修 28,221.00 3,292.45 3,292.45 28,221.00
房屋建筑维修 7,147,139.34 765,905.76 468,773.05 6,850,006.63 297,132.71 0.67年
公路折旧 9,299,304.27 1,909,128.51 739,017.60 8,129,193.36 1,170,110.91 1.58年
其他 4,340,330.19 2,752,459.51 147,219.00 856,789.23 2,297,440.91 2,042,889.28 2.38年
合 计 20,814,994.80 5,430,786.23 147,219.00 2,067,872.33 17,304,861.90 3,510,132.90
长期待摊费用年末数比年初数减少1,920,653.33元，减少比例为35.37%。
财务报表附注第27页
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2007年度
财务报表附注
（十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
项 目 年末数 年初数
7,054,144.10
1 1,002,353.86
、费用摊销影响
7,054,144.10
1,002,353.86
合 计
2、已确认的递延所得税负债
项 目 年末数 年初数
1、累计折旧影响 85,043,508.88 97,531,060.07
合 计 85,043,508.88 97,531,060.07
递延所得税负债的说明：本公司会计上按车流量法对公路桥梁计提累计折旧，税法上按
直线法计提累计折旧，故产生递延所得税负债。
（十二）短期借款
1、短期借款
借款类别 年末数 年初数
信用借款 100,000,000.00 300,000,000.00
质押借款
抵押借款
保证借款
商业承兑汇票贴现
合 计 100,000,000.00 300,000,000.00
2、短期借款年末数比年初数减少200,000,000.00元，减少比例为200.00％，变动原因
为：本公司本年度归还部分短期借款。
（十三）应付账款
账 龄 年末数 年初数
一年以内 6,428,789.67 6,984,829.96
一至两年 625,000.00 313,650.84
两至三年 0.00 9,057,175.02
三年以上 17,910,699.58 24,139,153.68
合 计 24,964,489.25 40,494,809.50
财务报表附注第28页
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2007年度
财务报表附注
1、年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、年末余额中欠关联方款项为19,884,782.73元，占应付账款余额的79.49%，详见本
附注“七（二）2”。
3、账龄超过一年的大额应付账款：
客户名称 金 额 未偿还原因 备注（报表日后已还款的应予注明）
谢边跨线立交工程应付款和广佛扩
广东省高速公路有限公司 13,782,570.68 尚未结算
建二期质保金
广东新粤交通投资公司 2,470,909.15 尚未结算 粤西联网工程款
注：三年以上应付账款未付原因：应付未付的工程款和质保金尚未结算，主要包括：谢
边跨线立交工程应付款和广佛扩建二期质保金、粤西联网工程款。
4、应付账款年末数比年初数减少15,530,320.25元，减少比例为38.35％，变动原因为：
本年度归还部分应付广东省高速公路有限公司的工程质保金。
（十四）预收账款
账 龄 年末数 年初数
其中：1年以内 6,548,310.30 6,809,581.32
1年以上 2,035,751.07
合 计 6,548,310.30 8,845,332.39
1、年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、年末余额中欠关联方款项185,224.02元，占预收账款余额的2.83%，详见“七、（二）
2、”。
3、预收账款年末数比年初数减少2,297,022.09元，减少比例为25.97％，变动原因为：
广惠太阳能照明工程完工结转收入。
（十五）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数
4,760,708.85 67,791,997.31 62,347,680.40 10,205,025.76
一、工资、奖金、津贴和补贴
2,260,812.89 18,019,287.44 19,621,160.44 658,939.89
二、职工福利费
984,656.28 7,900,112.76 8,842,955.02 41,814.02
三、社会保险费
-20,268.26 6,312,985.00 6,298,222.00 -5,505.26
四、住房公积金
-67,275.71 2,592,056.28 2,072,686.57 452,094.00
五、工会经费和职工教育经费
财务报表附注第29页
广东省高速公路发展股份有限公司
2007年度
财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数
0.00 3,199,514.16 3,199,514.16 0.00
六、非货币性福利
0.00 0.00 0.00 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿
0.00 2,616,777.00 2,616,777.00 0.00
八、其 他
0.00 0.00 0.00 0.00
其中：以现金结算的股份支付
7,918,634.05 108,432,729.95 104,998,995.59 11,352,368.41
合 计
应付职工薪酬年末数比年初数增加3,433,734,36元，增加比例为43.36％，增加原因：
提取绩效工资。
2、应付职工薪酬中余额中属于工效挂钩的部分的金额为9,478,148.16元。
（十六）应付股利
投资者名称或类别 年末欠付股利金额 年初欠付股利金额 欠付原因
珠江基建投资有限公司 38,121,887.43 46,229,794.59
未能联系到该部分A、B
粤高速A、B股股东股利 17,924,691.75 15,838,991.04
股股东
合 计 56,046,579.18 62,068,785.63
应付股利年末数比年初数减少6,022,206.45元，减少比例为9.70％。
（十七）应交税费
税 种 年末数 年初数 本年执行的法定税率
198,173.04 121,335.95 17%
增值税
消费税
3,672,225.85 3,856,005.51 3%
营业税 、5％
-89,667.46 -68,285.11 流转税的7％、5％
城建税
教育费附加 81,628.50 94,850.36
企业所得税 33,942,404.69 6,278,860.44 33%、18％
房产税 1,256.07 1,256.07
土地使用税 750,914.56 307.43
堤围防护费 120,537.58 105,648.31
个人所得税 63,864.22 41,111.77
印花税 67,873.57
合 计 38,809,210.62 10,431,090.73
应交税费年末数比年初数增加28,378,119.89元，增加比例为272.05％，主要原因为：收
入和净利润增加，相应的税费增加。
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