证券简称：贵糖股份 证券代码：000833
广西贵糖（集团）股份有限公司二00七年度财务报告
公司财务报告经上海东华会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审计报告
东华桂审字[2008]99号
广西贵糖（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广西贵糖（集团）股份有限公司（以下简称“贵糖股份”）
财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表、2007年度的利润表、股东权益
变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则的规定编制财务报表是贵糖
股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择
和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
第1页
括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵糖股份财务报表已经按照财政部2006年2月15日颁布的企业会
计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵糖股份2007年12月31日的财
务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
中国注册会计师：陈崴
上海东华会计师事务所有限公司
中国注册会计师：廖元珍
中国 上海
二00八年三月二日
资 产 负 债 表
编制单位：广西贵糖(集团)股份有限公司 2007年12月31日 单位：(人民币)元
附
资 产 期 末 数 期 初 数
注
流动资产：
货币资金 1 123,604,451.20 269,242,954.01
交易性金融资产
应收票据 2 3,704,371.30 11,335,707.91
应收帐款 3 64,954,980.21 83,755,645.03
预付款项 5 17,452,329.77 3,037,685.98
应收利息
应收股利
其他应收款 4 11,626,901.93 11,639,150.44
存 货 6 266,639,081.98 222,181,108.74
一年内到期的非流动资产
第2页
其他流动资产
流动资产合计 487,982,116.39 601,192,252.11
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 6,320,000.00 6,320,000.00
投资性房地产
固定资产 8 763,766,533.91 815,397,154.92
在建工程 9 8,684,449.12 180,000.00
工程物资 10 0.00 46,096.00
固定资产清理
无形资产 11 44,630,248.60 45,660,446.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 12 2,925,957.05 3,009,555.85
递延所得税资产 13 6,154,563.61 2,735,488.65
其他非流动资产
非流动资产合计 832,481,752.29 873,348,741.74
资产总计 1,320,463,868.68 1,474,540,993.85
负债和股东权益
流动负债:
短期借款 15 194,000,000.00 454,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付帐款 16 229,147,371.73 184,096,045.26
预收款项 17 53,429,233.24 70,919,480.67
应付职工薪酬 20 43,808,559.45 41,033,729.11
应交税费 21 15,241,332.00 3,080,915.58
应付利息
应付股利 19 3,288,889.67 3,427,989.67
其他应付款 18 17,979,722.08 17,024,286.57
一年内到期的长期负债 22 60,000,000.00 0.00
其他流动负债
流动负债合计 616,895,108.17 773,582,446.86
非流动负债：
长期借款 0.00 60,000,000.00
长期应付款
专项应付款 23 4,359,336.38 20,806,109.85
预计负债
递延所得税负债
第3页
其他长期负债
非流动负债合计 4,359,336.38 80,806,109.85
负债合计 621,254,444.55 854,388,556.71
股东权益：
股本 24 296,067,880.00 252,688,500.00
资本公积 25 223,768,303.50 250,041,573.65
减：库存股
盈余公积 26 47,212,806.20 41,017,718.49
未分配利润 27 132,160,434.43 76,404,645.00
其中：现金股利 29,606,788.00
股东权益合计 699,209,424.13 620,152,437.14
负债和股东权益合计 1,320,463,868.68 1,474,540,993.85
法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌
利润表
编制单位：广西贵糖(集团)股份有限公司 2007年度 单位：(人民币)元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 28 1,315,636,387.50 1,109,110,834.83
减：营业成本 28 1,073,738,780.35 938,932,204.16
营业税金及附加 29 8,487,503.54 3,980,923.32
营业费用 30 69,126,244.99 49,562,406.11
管理费用 31 68,586,238.23 63,954,203.42
财务费用 32 15,875,941.31 25,522,568.50
资产减值损失 34 1,586,586.42 1,330,262.27
加：公允价值变动收益(损失以“ ”号填列)
投资收益(损失以“ ”号填列) 33 64,373.28 69,500.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“ ”号填列) 78,299,465.94 25,897,767.05
加：营业外收入 35 669,090.59 445,136.50
减：营业外支出 36 1,298,998.84 2,116,768.93
其中：非流动资产处置损失(收益以“ ”
号填列)
三、利润总额(亏损以“ ”号填列) 77,669,557.69 24,226,134.62
减：所得税费用 37 15,718,680.55 4,810,948.98
四、净利润（亏损以“ ”号填列） 61,950,877.14 19,415,185.64
五、每股收益
第4页
（一）基本每股收益 38 0.21 0.08
（二）稀释每股收益 38 0.21 0.08
法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌
现 金 流 量 表
编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2007年度 单位：(人民币)元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,533,241,640.54 1,245,151,725.94
收到的税费返还 204,116.26 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 13,650,095.72 75,446,983.06
经营活动现金流入小计 1,547,095,852.52 1,320,598,709.00
购买商品、接受劳务支付的现金 1,089,971,043.58 895,770,102.62
支付给职工以及为职工支付的现金 87,683,392.29 80,877,762.93
支付的各项税费 101,341,653.85 56,801,673.37
支付的其他与经营活动有关的现金 113,764,712.16 77,932,130.57
经营活动现金流出小计 1,392,760,801.88 1,111,381,669.49
经营活动产生的现金流量净额 154,335,050.64 209,217,039.51
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 64,373.28 69,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
0.00 23,800.00
产而收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 64,373.28 93,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
21,739,537.88 20,583,945.20
产所支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,739,537.88 20,583,945.20
投资活动产生的现金流量净额 -21,675,164.60 -20,490,645.20
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 514,000,000.00 549,700,000.00
第5页
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 514,000,000.00 549,700,000.00
偿还债务支付的现金 774,000,000.00 599,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,298,388.85 50,288,191.87
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 792,298,388.85 649,988,191.87
筹资活动产生的现金流量净额 -278,298,388.85 -100,288,191.87
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -145,638,502.81 88,438,202.44
加：期初现金及现金等价物余额 269,242,954.01 180,804,751.57
六、期末现金及现金等价物余额 123,604,451.20 269,242,954.01
现金流量表补充资料 附注
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 61,950,877.14 19,415,185.64
加：资产减值准备 1,586,586.42 1,330,262.27
固定资产折旧、油气资产折耗、
66,857,388.21 67,626,581.25
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,030,197.72 1,030,197.72
长期待摊费用摊销 83,598.80 83,598.80
公允价值变动损失（收益以“ ”
号填列）
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失（收益以“ ”
1,261,732.47 2,074,648.48
号填列）
财务费用（收益以“ ”号填列） 17,138,545.60 26,908,630.34
投资损失（收益以“ ”号填列） -64,373.28 -69,500.00
递延所得税资产减少（增加“ ”
-3,419,074.96 -199,539.34
号填列）
递延所得税负债增加（减少“ ”
号填列）
存货的减少（减：增加） -44,457,973.24 -29,931,846.03
经营性应收项目的减少（减：增加） 14,539,921.23 55,254,511.70
经营性应付项目的增加（减：减少） 37,827,624.53 65,694,308.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 154,335,050.64 209,217,039.51
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
第6页
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 123,604,451.20 269,242,954.01
减：现金的期初余额 269,242,954.01 180,804,751.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -145,638,502.81 88,438,202.44
法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌
资产减值准备明细表
编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2007年度 单位：(人民币)元
本期减少数
项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
1.坏账准备 9,875,029.77 1,586,586.42 7,172,505.14 4,289,111.05
2.存货跌价准备 5,262,428.58 5,262,428.58
3.可供出售金融资产减值准备
4.持有至到期投资减值准备
5.长期股权投资减值准备 2,500,000.00 2,500,000.00
6.固定资产减值准备
7.工程物资减值准备
8.在建工程减值准备 1,125,481.75 1,125,481.75
9.无形资产减值准备
合 计 18,762,940.10 1,586,586.42 8,297,986.89 12,051,539.63
法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌
所有者权益变动表（一）
编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2007年度 单位：(人民币)元
本期金额
项目 实收资本 所有者权益
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
（或股本） 合计
一、上年年末余额 252,688,500.00 250,041,573.65 40,744,169.62 73,942,705.22 617,416,948.49
加：会计政策变更 273,548.87 2,461,939.78 2,735,488.65
第7页
前期差错更正
二、本年年初余额 252,688,500.00 250,041,573.65 41,017,718.49 76,404,645.00 620,152,437.14
三、本年增减变动
金额（减少以“-” 43,379,380.00 -26,273,270.15 6,195,087.71 55,755,789.43 79,056,986.99
号填列）
（一）净利润 61,950,877.14 61,950,877.14
（二）直接计入所
有者权益的利得 17,106,109.85 17,106,109.85
和损失
1、可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2、权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3、与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4、其他 17,106,109.85 17,106,109.85
上述（一）和（二）
17,106,109.85 61,950,877.14 79,056,986.99
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1、所有者投入资
本
2、股份支付计入
所有者权益的金
额
3、其他
（四）利润分配 6,195,087.71 -6,195,087.71
1、提取盈余公积 6,195,087.71 -6,195,087.71
2、对所有者（或
股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益
43,379,380.00 -43,379,380.00
内部结转
1、资本公积转增
43,379,380.00 -43,379,380.00
资本（或股本）
第8页
2、盈余公积转增
资本（或股本）
3、盈余公积弥补
亏损
4、其他
四、本期期末余额 296,067,880.00 223,768,303.50 47,212,806.20 132,160,434.43 699,209,424.13
法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌
所有者权益变动表（二）
编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 2007年度 单位：(人民币)元
上年同期金额
项目 实收资本 所有者权益
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
（或股本） 合计
一、上年年末余额 252,688,500.00 250,041,573.65 38,822,604.99 81,917,473.55 623,470,152.19
加：会计政策变更 253,594.93 2,282,354.38 2,535,949.31
前期差错更正
二、本年年初余额 252,688,500.00 250,041,573.65 39,076,199.92 84,199,827.93 626,006,101.50
三、本年增减变动
金额（减少以“-” 1,941,518.57 -7,795,182.93 -5,853,664.36
号填列）
（一）净利润 19,415,185.64 19,415,185.64
（二）直接计入所
有者权益的利得
和损失
1、可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2、权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3、与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
第9页
4、其他
上述（一）和（二）
19,415,185.64 19,415,185.64
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1、所有者投入资
本
2、股份支付计入
所有者权益的金
额
3、其他
（四）利润分配 1,941,518.57 -27,210,368.57 -25,268,850.00
1、提取盈余公积 1,941,518.57 -1,941,518.57
2、对所有者（或
-25,268,850.00 -25,268,850.00
股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益
内部结转
1、资本公积转增
资本（或股本）
2、盈余公积转增
资本（或股本）
3、盈余公积弥补
亏损
4、其他
四、本期期末余额 252,688,500.00 250,041,573.65 41,017,718.49 76,404,645.00 620,152,437.14
法定代表人:黄振标 主管会计机构负责人:杨正 会计机构负责人:王敏凌
附：1、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
编制单位：广西贵糖（集团）股份有限公司 单位：人民币元
编 2007年报 2006年报 原因
项目名称 差异
号 披露数 披露数 说明
2006年12月31日股东权
617,416,948.49 617,416,948.49
益（原会计准则）
长期股权投资差额
1 其中：同一控制下企业合
并形成的长期股权投资差
第10页
额
其他采用权益法核
算的长期股权投资贷方差
额
拟以公允价值模式计量的
2
投资性房地产
因预计资产弃置费用应补
3
提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的
4
辞退补偿
5 股份支付
符合预计负债确认条件的
6
重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合
7 并商誉的账面价值
根据新准则计提的
商誉减值准备
以公允价值计量且其变动
8 计入当期损益的金融资产
以及可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动
9
计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 2,735,488.65 2,735,488.65
13 少数股东权益
B股、H股等上市公司特别
14
追溯调整
15 其他
2007年1月1日股东权益
620,152,437.14 620,152,437.14 0.00 见说明
（新会计准则）
说明：本公司按照旧会计准则的规定，制定了公司的会计政策，并据此计提了
应收款项坏账准备、存货跌价准备、长期投资减值准备和在建工程减值准备。根据
新会计准则的规定，应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资
产，从而增加了2007年1月1日留存收益2,735,488.65元。
附：2、利润表调整项目表
(2006.1.1–12.31) 单位：（人民币）元
项目 调整前 调整后
第11页
营业成本 938,932,204.16 938,932,204.16
销售费用 49,562,406.11 49,562,406.11
管理费用 65,284,465.69 63,954,203.42
公允价值变动收益
投资收益 69,500.00 69,500.00
所得税 5,010,488.32 4,810,948.98
净利润 19,215,646.30 19,415,185.64
附：3、净利润差异调整表
单位：（人民币）元
项目 金额
2006.1.1-12.31净利润(原会计准则) 19,215,646.30
加:追溯调整项目影响合计数 199,539.34
其中:营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税*1 199,539.34
其他
减:追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1-12.31归属于母公司所有者的净利润(新会计准则) 19,415,185.64
假定全面执行新会计准则的备考信息*2
一、加：其他项目影响合计数 8,065,337.40
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税 -1,423,294.83
其他 9,488,632.23
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1-12.31模拟净利润 27,480,523.04
说明: *1、本公司按照旧会计准则的规定，制定了公司的会计政策，2006年据
此计提了应收款项坏账准备1,330,262.27元。根据新会计准则的规定，将资产账面
价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，从而影响所得税费用减少
199,539.34元。
*2、以上备考利润表是按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第
七号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，并假定公
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司比较期初已全面执行《企业会计准则》（2006年版）。
广西贵糖（集团）股份有限公司
二00七年年度财务报表附注
一、公司的基本情况
广西贵糖（集团）股份有限公司（以下简称本公司或公司）系根据广西壮族自
治区经济体制改革委员会桂体改股字（1993）50号、桂体改股字（1993）125号文
批准，由广西贵港甘蔗化工厂独家发起，于一九九三年八月十八日成立。经中国证
监会证监发字（1998）193号、194号文批准，1998年8月发行社会公众股8,000万股，
并于同年11月11日在深圳证券交易所正式挂牌交易，股票代码000833，发行后股本
为25,268.85万股。
公司法人营业执照注册号：4500001000042；公司注册地址：广西贵港市幸福
路100号；法定代表人：黄振标；注册资本：29,606.788万元人民币；经营范围:食
糖、纸、纸浆、酒糟干粉、酒精、碳酸钙、减水剂、复混肥料的制造、销售；本企
业自产产品的出口及本企业生产、科研所需原辅材料，机械设备、仪器仪表、零部
件的进口；石灰石开采等。
公司母公司为广西贵糖集团有限公司，集团最终母公司为深圳华强集团有限公
司。
本财务报表于2008年3月2日经公司第四届董事会第24次会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司编制的财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年
2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第七号—新旧会计准则过
渡期间比较财务会计信息的编制和披露》和《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号----财务报表的一般规定（2007年修订）》的有关规定，对要求追溯调整
的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重述。并基于以下重
要会计政策和会计估计进行编制的。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完
整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司重要会计政策和会计估计
1、会计年度
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自公历一月一日起至十二月三十一日止。
2、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
3、会计制度
自2007年1月1日起本公司执行财政部2006年2月15日颁发的新会计准则，
即：《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则。
4、记帐基础及计量属性
本公司以权责发生制为记帐基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符
合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重
组取得或交付的资产、与非关联方开展的具有商业实质的非货币资产交换中换入和
换出的资产、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计
量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
公允价值是指在公开交易中熟悉情况的当事人自愿据以交换资产或清偿负债
的金额。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得，包括参考最近的市场交易，
或使用一定的估值方法进行计算而得。
5、现金及现金等价物的确认和计量
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现
金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
小的投资。期限短一般是指从购买日起，三个月内到期。
6、外币交易的核算方法
（1）对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折
算为记账本位币记帐。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易
实际采用的汇率进行折算。
（2）资产负债表日，将外币货币性资产和负债帐户余额，按资产负债表日中国
人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇
率折算的记帐本位币金额与原帐面记帐本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其
中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处
理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期财务费用。
（3）资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中
国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价
值计量的外币非货币项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价
折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
7、金融资产的核算
（1）金融资产的分类：
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出
售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量
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且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权
益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
（2）金融资产的计量
A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。
B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融
资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
（a）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计
量。
（b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
（3）金融资产公允价值的确定：
A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得
出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
（4）金融资产减值：
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A、发行方或债务人发生严重财务困难；
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本
公司可能无法收回投资成本；
G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（5）金融资产减值损失的计量：
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A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价
值的差额计提减值准备；
C、应收款项坏账的确认标准、减值准备测试计提方法：
(a)坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收
款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款
项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收
款项。
(b)减值准备的测试计提方法：
单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大的和经单独测试未减值
的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，
计提坏账准备，具体标准如下：
账龄 计提比例
一年以内（含一年） 1%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至四年 30%
四至五年 50%
五年以上 80%
D、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，
且其下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了债务人破产或死亡，以其
破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。
8、存货的核算及存货跌价准备的确认标准、计提方法
（1）存货分类为：原材料、产成品、在产品、半成品、周转材料等；周转材料
主要指低值易耗品、包装物等。
（2）原材料按取得时的实际成本计价，发出时除甘蔗等主要原辅大宗材料按加
权平均法核算外，其余采用计划成本计价，月末通过材料成本差异调整为实际成本。
（3）产成品、在产品及半成品按实际成本核算，发出按加权平均法结转成本。
（4）通过非货币性交易换入的存货，其入账价值按《企业会计准则—非货币性
交易》的规定确定。
（5）周转材料采用领用时一次转销法。
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（6）成本核算方法采用品种法。
（7）期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘
点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原
因，预计其成本不可收回部分，提取存货跌价损失准备。存货跌价准备按单个存货
项目的成本高于其可变现净值的差额提取，即单个存货项目成本高于其可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
减记的金额则予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计
入当期损益。
（8）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定
期末存货的可变现净值：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，
以本存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确
定；
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同
价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
9、长期股权投资核算方法
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非
现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得
被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评
估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发生的的债券或承
担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；
合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足抵减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长
第17页
期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、产生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享
有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；
合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货
币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期
股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，
以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资
者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目
单独核算。
（2）后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始成本计价，追加或收回投资应当调整长期
股权投资成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与帐面价值之间
差异较小，投资收益按被投资单位的帐面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法
核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金
融资产项目列报，采用公允价值能够计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值准备
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于帐面
价值的差额，计提长期股权投资减值准备。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其帐面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而
计所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部份按相应比例转入当期
损益。
第18页
10、固定资产计价和核算方法
（1）固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并
且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的分类：分类为房屋建筑物、通用设备、运输工具、其他设备四
大类。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入帐价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以分类折旧率分
月计算，并根据用途分别计入相关的成本、费用。固定资产分类、折旧年限、预计
净残值率及折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
（1）房屋建筑物 40 5 2.375
（2）通用设备 14 5 6.786
（3）运输工具 8 5 11.875
（4）其他 5 5 19.00
已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的
金额作为应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进
行调整。
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期
损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资
产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及
改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支
出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
（6）固定资产减值准备
固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末如果出了市价持续下跌，或技
术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产的可收回金额低于账面价值的，按
单项固定资产可收回金额低于其帐价值的差额计提固定资产减值准备。已经计提的
固定资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。
11、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包工程按应付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、
安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
第19页
（2）在建工程结转固定资产的标准和地点
建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实
际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算
手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。
购建固定资产，如发生非正常中断且中断时间较长的，其中断期间发生的借款
费用不计入固定资产的成本，但如中断是使购建固定资产达到可使用状态所必需的
程序，则计入固定资产的成本。
（3）在建工程减值准备
会计期末，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致在
建工程可收回金额低于账面价值部分，将可收回金额低于其账面价值的差额作为在
建工程减值准备。
12、无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价方法
①无形资产在取得时按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款、
相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他指出作为其成本；
股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入账；自行研究开发的无形资产，其
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足以下条件
的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（2）无形资产的摊销方法
无形资产采用直线法摊销。无形资产的摊销期限，合同规定了受益年限但法律
没有规定有效年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法
律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限，
法律也规定有效年限，摊销期限不超过受益年限和有效年限两者中较短者；合同没
有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的按不超过10年的期限摊销。
（3）无形资产减值准备
当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，在资产负债表日对无形
资产进行减值测试。如果测试结果表明无殂资产的可收回金额低于其账面价值，则
将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损
第20页
益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形
资产处置前不予转回。
无形资产减值准备按单项资产计提。
13、应付职工薪酬的核算方法
（1）应付职工薪酬核算范围
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他
相关支出，具体包括：
①职工工资、奖金、津贴和补贴；
②职工福利费；
③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保
险费；
④住房公积金；
⑤工会经费和职工教育经费；
⑥非货币性福利；
⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（2）应付职工薪酬核算方法
①在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负
债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别
下列情况处理：
A、应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
B、应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产
成本；
C、上述A和B之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
②对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生
育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计
期间，按照国家规定的基数和比例计算。
③本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照本产品的成本确
定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照本商品的
公允价值确定应付职工薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的
折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受
益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用
的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；
难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
第21页
④本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
A、本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实
施；
B、本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
14、债务重组的核算方法
（1）债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达
成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组
和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。
（2）债务重组的方式主要包括：①以资产清偿债务；②将债务转为资本；③修
改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述①和②两种方式；
④以上三种方式的组合等。
（3）作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的
现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改
其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则包括本预计负
债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的
差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债
务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价
值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。
（4）作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、
受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他
债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。
本公司已对债权计提减值准备的，先将其差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减
的部分，计入当期损益。
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其
他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公
允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上
述原则处理。
15、或有事项的核算方法
（1）或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发
生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保
证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴
现等。
第22页
（2）本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债
外，不确认或有资产及或有负债：
①本义务是本公司承担的现时义务；
②履行本义务很可能导致经济利益流出本公司；
③本义务的金额能够可靠地计量。
（3）本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行
初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确
凿证据表明本账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当前最佳估
计数对本账面价值进行调整。
16、收入的核算方法
（1）收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所
有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳
务收入和让渡资产使用权收入。
（2）在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方
已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商
品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公
允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额
在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（3）如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法
确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供
劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入本公司；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估计
总成本的比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度
（4）若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够
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得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经
发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（5）在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间
和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算
确定的使用费收入：
①与交易相关的经济利益能够流入本公司；
②收入的金额能够可靠地计量时。
17、借款费用的核算方法
（1）借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的
借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建
或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存
货等资产。
（3）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者
可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的
资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中
发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断
期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
（4）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门
借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销
的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
（5）本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑
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差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。
（6）在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本
化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、所得税费用的核算方法
（1）所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内税额。
（2）在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债
的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税
基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或
者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
（3）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、本项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时
性差异转回的时间以及本暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确
认其产生的递延所得税负债。
（4）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易
中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
①本项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来
抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未
来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公
司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
（5）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得
税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回本资
产或清偿本负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
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如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资
产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税
费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额应当转回。
（6）本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期
所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
19、每股收益
（1）每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可转换公
司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收益；在既
有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计算稀释每股
收益。
（2）本公司按照以下公司计算基本每股收益：
基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均
数
①在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公
司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；
②发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通
股股数 已发行时间 报告期时间－当期回购普通股股数 已回购时间 报告期
时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；
③新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票
发行日）起计算确定：
A、为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；
B、因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计算；
C、非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；
同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通股
的加权平均数；
D、为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。
（3）发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股股东的
当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
①在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进
行调整，并考虑所得税的影响：
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A、当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；
B、稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。
②计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本每股收
益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的
普通股股数的加权平均数之和。
A、计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平
均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀
释性潜在普通股，假设在发行日转换。
B、当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，本
公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股数按
下列公式计算：
增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格 拟行权时转换
的普通股股数 当期普通股平均市场价格
C、本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场价
格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通股股
数按下列公式计算：
增加的普通股股数＝回购价格 承诺回购的普通股股数 当期普通股平均市
场价格－承诺回购的普通股股数
③如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序计入稀
释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（4）发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、
拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调整后的股数
重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的
股数重新计算各列报期间的每股收益。
如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算各
列报期间的每股收益。
20、利润分配方法
（1）公司缴纳所得税后的利润，应按以下顺序分配：
①弥补亏损；
②按弥补亏损后的利润10%提取法定公积金；
③提取任意公积金；
④分配普通股股利。
（2）盈余公积金：
法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取。公司在
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提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补亏损和提
取法定公积金之前向股东分配利润。
五、会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明
1、会计政策变更
根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体
准则的通知》，本公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业
会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容，对财务报表
合并项目进行了追溯调整。
序号 项 目 金 额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 617,416,948.48
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 所得税 2,735,488.65
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 620,152,437.14
2、会计估计变更
无。
3、会计差错更正
无。
六、税项
税 种 税率 备 注
增值税 17% 当期销项税额－当期进项税额
消费税 5% 按销售额计提
城市维护建设税 7% 按应缴流转税计缴
教育费附加 3% 按应缴流转税计缴
地方教育费附加 1% 按应缴流转税计缴
企业所得税 15% 按应纳税所得额
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税
[2001] 202号）和《广西壮族自治区地方税务局、国家税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策若
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干问题的通知》（桂地税发[2002] 179号）以及《自治区地方税务局关于企业所得税减免税审批权限
问题的通知》（桂地税发[2004] 167号）的规定，公司属于国家鼓励类企业，在新企业所得税法执行
之前享受减按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。
另外，根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39号）的规定，新
税法执行后仍继续执行西部大开发税收优惠政策。由于公司属于西部大开发税收优惠对象，故2008
年1月1日新税法执行后，公司仍享受减按15%税率缴纳企业所得税的优惠政策。
七、控股子公司及合营企业
本公司无控股子公司及合营企业。
八、会计报表重要项目的说明
本附注如无特别说明，金额单位均为人民币元。
1、货币资金
项 目 期末账面余额 年初账面余额
现 金 16,944.96 123,771.29
银行存款 123,586,410.62 269,118,095.47
其他货币资金 1,095.62 1,087.25
合 计 123,604,451.20 269,242,954.01
2、应收票据
种 类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 3,704,371.30 11,335,707.91
合 计 3,704,371.30 11,335,707.91
3、应收账款
①按账龄结构列示如下：
年末数 年初数
账龄结构
期末账面余额 比例% 坏账准备 年初账面余额 比例% 坏账准备
1年以内（含1年）65,519,245.28 99.84% 655,192.45 82,383,134.44 92.42% 823,831.34
1-2年（含2年） 81,817.82 0.13% 8,181.78 65,614.18 0.07% 6,561.42
2-3年（含3年） 21,614.18 0.03% 4,322.84 8,450.63 0.01% 1,690.13
3年以上 0.00 0.00% 0.00 6,686,111.72 7.50% 4,555,583.05
合 计 65,622,677.28 100.00% 667,697.07 89,143,310.97 100.00% 5,387,665.94
②按风险识别分类列示如下：
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类 别 期末账面余额 占比% 坏账准备金额
单项金额重大的款项 47,206,042.99 71.94 472,060.43
单项金额非重大但信用风险特征
组合后该组合风险较大的款项
其他非重大款项 18,416,634.29 28.06 195,636.64
合 计 65,622,677.28 100 667,697.07
风险识别标准说明：
【1】“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在100万以上的款
项；
【2】“其他非重大款项”是指账龄在三年以内，单项金额在100万以下的款项。
【3】“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的
款项。
③单项金额重大的应收款项、单项金额不重大的应收款项账龄构成
单项金额重大的应收款项 单项金额不重大的应收款项
账龄
期末账面余额 比例% 期末账面余额 比例%
1年以内 47,206,042.99 100.00 18,313,202.29 99.44
1至2年 81,817.82 0.44
2至3年 21,614.18 0.12
合计 47,206,042.99 100.00 18,416,634.29 100.00
④欠款金额前五名单位情况
序 欠款
欠 款 单 位 欠款金额 欠款时间
号 原因
1 广西洁宝纸业投资股份有限公司 34,931,780.32 2007年 货款
2 锦江麦德龙商场 3,133,835.03 2007年 货款
3 上海诚鼎百货商业有限公司 2,758,861.23 2007年 货款
4 上海大润发有限公司 1,940,161.5 2007年 货款
5 昆山润华公司广州黄铺分公司 1,240,874.14 2007年 货款
合 计 44,005,512.22
注：【1】应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
欠款。
【2】应收账款金额前五名合计44,005,512.22元，占应收账款总额的67.06%。
【3】经本公司董事会批准本期核销三年以上未收回的应收账款坏账
6,509,405.00元，核销事项均为非关联的销货交易产生。
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4、其他应收款
①按账龄结构列示如下
年末数 年初数
账龄结构
期末账面余额 比例% 坏账准备 年初账面余额 比例% 坏账准备
1年以内(含1年) 10,204,740.99 66.93% 102,047.41 9,731,162.32 60.34% 97,311.61
1-2年(含2年) 378,574.80 2.48% 37,857.48 508,086.74 3.15% 50,808.67
2-3年(含3年) 192,597.64 1.26% 38,519.53 87,740.44 0.54% 17,548.09
3年以上 4,472,402.48 29.33% 3,442,989.56 5,799,524.77 35.97% 4,321,695.46
合 计 15,248,315.91 100.00% 3,621,413.98 16,126,514.27 100.00% 4,487,363.83
②按风险识别分类列示如下
类 别 期末账面余额 占比% 坏账准备金额
单项金额重大的款项
按信用风险特征组合后该组合风险
4,472,402.48 96.63 4,321,695.46
较大的款项
其他非重大款项 10,775,913.43 1.54 165,668.37
合 计 15,248,315.91 3,621,413.98
风险识别标准说明：
【1】“单项金额重大的款项”是指账龄在三年以内单项金额在100万以上的款
项；
【2】“其他非重大款项”是指账龄在三年以内，单项金额在100万以下的款项。
【3】“按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项”是指账龄在三年以上的
款项。
③单项金额重大的应收款项、单项金额不重大的应收款项账龄构成
单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大的其他应收款
账龄
期末账面余额 比例% 期末账面余额 比例%
1年以内 0.00 10,204,740.99 94.70
1至2年 378,574,80 3.51
2至3年 192,597.64 1.79
合计 0.00 10,775,913.43 100
④大额欠款单位情况
欠 款 单 位 欠款金额 欠款时间 欠款原因
贵港市住房资金管理中心 3,955,734.00 2001年 职工住房公积金
曾凡茜 230,000.00 2006年 工伤医药费借款
周 斌 145,875.4 2004年 工伤医药费借款
贵港市建设工程招标投标管理站 122,260.00 2007年 保障农民工权益保证金
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贵港市糖业局 100,000.00 2006年 自律保证金
合 计 4,553,869.40
注：【1】其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单
位欠款。
【2】其他应收款金额前五名合计4,553,869.40元，占其他应收款总额的
29.86%。
【3】经本公司董事会批准本期核销三年以上未收回的其他应收款坏账
663,100.14元，已计提坏账准备465,114.02元。
5、预付款项
①账龄情况如下:
期末账面余额 年初账面余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 17,452,329.77 100.00 2,945,130.99 96.96
1-2年 40,489.07 1.33
2-3年 52,065.92 1.71
3年以上 0.00 0.00
合 计 17,452,329.77 100.00 3,037,685.98 100.00
②预付款项余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
6、存货及存货跌价准备
（1）存货
期末账面余额 年初账面余额
存货种类
账面余额 存货跌价准备 账面余额 存货跌价准备
原材料 112,609,637.85 5,262,428.58 115,880,852.71 5,262,428.58
在产品 7,240,617.06 - 7,052,206.21 -
库存商品 145,106,072.28 - 98,079,568.51 -
周转材料 6,945,183.37 6,430,909.89 -
合 计 271,901,510.56 5,262,428.58 227,443,537.32 5,262,428.58
（2）存货跌价准备
本期减少数
存货种类 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
1.原材料 5,262,428.58 5,262,428.58
2.在产品
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3.库存商品
4.周转材料
合 计 5,262,428.58 5,262,428.58
7、长期股权投资
（1）按投资类别分类
期末账面余额 期初账面余额
项 目
金 额 减值准备 金 额 减值准备
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 8,820,000.00 2,500,000.00 8,820,000.00 2,500,000.00
合 计 8,820,000.00 2,500,000.00 8,820,000.00 2,500,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资明细表
占被投
本 本
资公司
被投资单 投资 期 期 期末账面余额
注册资 初始投资成本 年初账面余额 减值准备
位名称 年度 增 减
本比例
加 少
（%）
贵港甘化
股份有限 1993 4.78% 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00
公司
中林发展
股份有限 1993 2.59% 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
公司
玉林地区
物资股份 1993 1.96% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
北京融汇
中糖电子
2000 2% 600,000.00 600,000.00 600,000.00
商务有限
公司
广西区食
糖批发交
1993 70,000.00 70,000.00 70,000.00
易市场
(席位)
中糖世纪
股份有限 2001 1.39% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
广西力和
糖业储备 2003 5.00% 150,000.00 150,000.00 150,000.00
有限公司
第33页
占被投
本 本
资公司
被投资单 投资 期 期 期末账面余额
注册资 初始投资成本 年初账面余额 减值准备
位名称 年度 增 减
本比例
加 少
（%）
广西科凯
糖业技术
2003 22.39% 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
开发有限
公司
合计 8,820,000.00 8,820,000.00 8,820,000.00 2,500,000.00
注：【1】公司投资中林发展股份有限公司1,500,000.00元，已计提减值准备
1,500,000.00元。
【2】公司投资玉林地区物资股份公司1,000,000.00元，已计提减值准备
1,000,000.00元。
8、固定资产及累计折旧
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1.原价合计 1,296,968,414.46 16,488,499.67 5,053,419.75 1,308,403,494.38
其中：房屋建筑物 320,359,730.92 457,425.65 669,866.05 320,147,290.52
机器设备 944,448,558.93 6,924,111.00 2,901,383.44 948,471,286.49
运输工具 11,236,893.10 2,201,607.00 1,024,000.00 12,414,500.10
其他资产 20,923,231.51 6,905,356.02 458,170.26 27,370,417.27
2.累计折旧合计 481,571,259.54 66,857,388.21 3,791,687.28 544,636,960.47
其中：房屋建筑物 83,050,178.89 7,567,375.90 239,373.77 90,378,181.02
机器设备 375,254,207.31 56,414,385.10 2,144,208.51 429,524,383.90
运输工具 8,888,992.81 468,555.50 981,700.00 8,375,848.31
其他资产 14,377,880.53 2,407,071.71 426,405.00 16,358,547.24
3.固定资产减值准
备累计金额合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输工具
其他资产
4.固定资产账面价
值合计 815,397,154.92 6,233,169.72 57,863,790.73 763,766,533.91
其中：房屋建筑物 237,309,552.03 - 7,540,442.53 229,769,109.50
机器设备 569,194,351.62 - 50,247,449.03 518,946,902.59
运输工具 2,347,900.29 1,733,051.50 42,300.00 4,038,651.79
其他资产 6,545,350.98 4,500,118.22 33,599.17 11,011,870.03
注：【1】本公司固定资产每年均进行检修，使用情况良好，无长期闲置不用、
不可使用、遭受损毁、实质上不能给企业带来经济效益等情况，故对各项固定资产
第34页
暂不提取减值准备。
【2】经公司董事会批准，公司因技改、扩建及设备到期报废固定资产原值
5,053,419.75元，报废固定资产已提折旧3,791,687.28元。
9、在建工程
期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
预算金额
项目 其中:利息资本其中:利息资本其中:利息资本 其他减少 其中:利息资本资金来源
(万元)
化金额 化金额 化金额 化金额
自有资金
电气设备
1,995.49 35,829.00 35,829.00及金融机
节能降耗
构贷款
自有资金
生活用纸
266.00 644,990.00 644,990.00及金融机
仓库
构贷款
热电 4#
专项资金
炉白泥脱
604.70 1,459,978.19 1,459,978.19及金融机
硫除尘工
构贷款
程
自有资金
生活用纸
38.50 308,000.00 308,000.00及金融机
简易仓
构贷款
专项资金
制浆废水
1800 5,989,699.62 5,989,699.62及金融机
好氧处理
构贷款
其他零星
1,305,481.75 5,174,563.31 5,108,611.00 1,125,481.75 245,952.31自有资金
工程
合计 1,305,481.75 13,613,060.12 5,108,611.00 1,125,481.75 8,684,449.12自有资金
其中：利
息资本化
说明：经公司董事会批准，公司核销了已停建的三十万吨精制糖及一万吨无水
酒精工程项目前期费用共1,125,481.75元，该工程项目已全额提取在建工程减值
准备1,125,481.75元。
10、工程物资
类 别 期末账面余额 年初账面余额
材料物资 0.00 46,096.00
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合 计 0.00 46,096.00
11、无形资产
本期减
项 目 年初账面余额 本期增加额 期末账面余额
少额
1.原价合计 53,929,830.31 53,929,830.31
其中：土地使用权 53,929,830.31 53,929,830.31
2.累计摊销额合计 8,269,383.99 1,030,197.72 9,299,581.71
其中：土地使用权 8,269,383.99 1,030,197.72 9,299,581.71
3.无形资产减值准备
累计金额合计
其中：土地使用权
4.无形资产账面价值
合计 45,660,446.32 44,630,248.60
其中：土地使用权 45,660,446.32 44,630,248.60
注：【1】桂花园土地使用权剩余摊销年限62年；
【2】甘蔗良种试验场地土地使用权剩余摊销年限43年；
【3】生产区土地使用权剩余摊销年限36年。
12、长期待摊费用
本期 剩余摊销
项目名称 原始金额 期初数 本年摊销 期末数
增加 年限
深圳写字楼 4,012,745.00 3,009,555.85 - 83,598.80 2,925,957.05 35年
合 计 3,009,555.85 83,598.80 2,925,957.05
13、递延所得税资产
项 目 期末账面余额 年初账面余额
递延所得税资产：
坏账准备 562,552.83 1,402,302.10
坏账核销 1,075,875.77
存货跌价准备 789,364.29 789,364.29
固定资产减值准备及折旧 - -
长期投资减值准备 375,000.00 375,000.00
在建工程减值准备 168,822.26 168,822.26
预计负债 - -
应付职工薪酬 667,658.16 -
专项应付款 15,000.00
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固定资产报废 189,259.87
预提性质的其他应付款 222,619.58
应付甘蔗杂费 2,088,410.85
合 计 6,154,563.61 2,735,488.65
14、资产减值准备
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备合计 9,875,029.77 1,586,586.42 7,172,505.14 4,289,111.05
其中：应收账款 5,387,665.94 1,789,436.13 6,509,405.00 667,697.06
其他应收款 4,487,363.83 -202,849.71 663,100.14 3,621,413.98
二、存货跌价准备 5,262,428.58 5,262,428.58
三、长期投资减值准备2,500,000.00 2,500,000.00
四、在建工程减值准备1,125,481.75 1,125,481.75
合 计 18,762,940.10 1,586,586.42 8,297,986.89 12,051,539.63
15、短期借款
借款类别 期末账面余额 年初账面余额
保证借款 110,000,000.00
信用借款 194,000,000.00 314,000,000.00
抵押借款 30,000,000.00
合 计 194,000,000.00 454,000,000.00
16、应付账款
期末账面余额 期初账面余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 221,558,791.39 96.69% 178,413,497.31 96.91%
1—2年 1,711,297.39 0.75% 1,384,444.29 0.75%
2—3年 1,487,179.29 0.65% 2,648,413.07 1.44%
3年以上 4,390,103.66 1.91% 1,649,690.59 0.90%
合 计 229,147,371.73 100% 184,096,045.26 100%
注：应付账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
17、预收款项
期末账面余额 年初账面余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 49,967,094.18 93.52% 67,447,095.71 95.10%
1—2年 3,574.20 0.01% 240,097.00 0.34%
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2—3年 240,097.00 0.45% 159,711.98 0.23%
3年以上 3,218,467.86 6.02% 3,072,575.98 4.33%
合 计 53,429,233.24 100.00% 70,919,480.67 100.00%
说明：
【1】预收款项年末余额较上年末余额减少17,490,247.43元，减少的比例为
24.66%，减少的主要原因是预收客户货款减少。
【2】预收账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
18、其他应付款
（1）账龄分析
期末账面余额 期初账面余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 3,562,768.95 19.81 3,143,144.59 18.46
1—2年 535,811.15 2.98 137,792.00 0.81
2—3年 137,792.00 0.77 13,743,349.98 80.73
3年以上 13,743,349.98 76.44
合计 17,979,722.08 100.00 17,024,286.57 100
（2）无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
19、应付股利
项 目 期末账面余额 期初账面余额
应付股利 3,288,889.67 3,427,989.67
20、应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴
和补贴 8,323,264.59 79,855,675.35 75,295,855.28 12,877,900.66
二、职工福利费 32,212,565.44 0.00 1,925,641.31 30,286,924.13
三、社会保险费 0.00 6,503,265.36 6,409,766.78 93,498.58
其中：1.医疗保险费 0.00 42,343.56 42,343.56 0.00
2.基本养老保险费 0.00 5,363,057.33 5,363,057.33 0.00
3.年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
4.失业保险费 0.00 528,480.47 485,607.67 42,872.80
5.工伤保险费 0.00 310,995.13 283,370.86 27,624.27
6.生育保险费 0.00 258,388.87 235,387.36 23,001.51
四、住房公积金 155,760.00 1,089,655.20 1,043,575.20 201,840.00
五、工会经费和职工教
育经费 342,139.08 1,520,491.35 1,514,234.35 348,396.08
六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
七、因解除劳动关系给
予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00
第38页
八、其他 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：以现金结算的股
份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 41,033,729.11 88,969,087.26 86,189,072.92 43,808,559.45
说明：根据公司生产发展和用工特性，公司已安排将职工福利费余额对职工集
体住房及季节工宿舍等进行改造或购建。
21、应交税费
税费项目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 -343,788.14 395,108.41
消费税 47,125.92 47,125.92
营业税 548.00 385.00
城建税 528,756.09 464,772.68
企业所得税 13,588,511.80 804,529.83
个人所得税 67,241.34 51,698.76
房产税 792,770.60 792,770.60
土地使用税 89,082.95 89,083.35
教育费附加 347,984.52 311,921.86
平抑副食品基金 4,389.25 3,406.58
地方教育经费 4,389.25 3,406.58
防洪保安费 112,948.22 116,259.49
河道管理费税 414.32 148.84
农村医疗基金税 957.88 297.68
其他 0.00 0.00
合 计 15,241,332.00 3,080,915.58
说明：
【1】“平抑副食品基金”和“地方教育经费”为武汉分公司须缴纳的税项，均
按主营业务收入的0.1%计算缴纳；
【2】“河道管理费税”和“农村医疗基金税”为上海分公司须缴纳的税项，分
别按当期流转税的1%和2%计算缴纳；
【3】“防洪保安费”按营业收入的0.1%计算缴纳；
【4】深圳分公司企业所得税率为15%，广州分公司企业所得税率为33%，武汉
分公司企业所得税率为27%，上海分公司企业所得税率为33%。
22、一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债为一年内到期的长期借款。
（1）按借款条件分类
项目 期末账面余额 期初账面余额
保证借款
信用借款 60,000,000.00
抵押借款
合 计 60,000,000.00
第39页
（2）期末账面余额明细
贷款单位 借款金额 年利率 借款日期 到期日期 借款条件
中国银行贵港分
30,000,000.00 5.184% 2006-4-13 2008-4-13 信用
行营业部
中国银行贵港分
30,000,000.00 5.427% 2006-6-28 2008-6-28 信用
行营业部
合 计 60,000,000.00
23、专项应付款
项 目 期末账面价值 年初账面价值
贵港市环保及科委 566,000.00
科技三项费 12,760,000.00
贵港市财政局 100,000.00
蔗渣废水处理 3,600,000.00 7,380,109.85
人才小高地 557,836.38
广西制糖生态工业信息化 100,000.00
人事厅 101,500.00
合 计 4,359,336.38 20,806,109.85
说明：本期减少专项应付款17,206,109.85元，其中已转入资本公积
17,106,109.85元，核销费用100,000.00元。
24、股本
本次变动前 本次变动增减(+, ) 本次变动后
项目
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 154,116,700 60.99% +7,788-6,480 +1,308 154,118,008 52.05%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
3、其他内资持股 154,116,700 60.99% +7,788-6,480 +1,308 154,118,008 52.05%
其中：境内非国有法人
154,099,000 60.98% -50,000 -50,000 154,049,000 52.03%
持股
境内自然人持股 17,700 0.01% +7,788+43,520 +51,308 69,008 0.02%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 98,571,800 39.01% +43,378,072 +43,378,072 141,949,872 47.95%
1、人民币普通股 98,571,800 39.01% +43,378,072 +43,378,072 141,949,872 47.95%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00%
第40页
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0.00%
三、股份总数 252,688,500 100% +43,385,860-6,480+43,379,380 296,067,880 100%
25、资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 236,222,213.65 43,379,380.00 192,842,833.65
其他资本公积 14,041,573.65 17,106,109.85 31,147,683.50
合 计 250,041,573.65 17,106,109.85 43,379,380.00 223,768,303.50
说明：资本公积减少43,379,380.00系股改时转增股本所致，增加
17,106,109.85元系专项应付款中已完工的项目拨款转入。
26、盈余公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 41,017,718.49 6,195,087.71 47,212,806.20
合 计 41,017,718.49 6,195,087.71 47,212,806.20
说明:本年实现净利润61,950,877.14元，计提10%盈余公积6,195,087.71
元。
27、未分配利润
项目 年末账面余额 年初账面余额
年初未分配利润 73,942,705.22 81,917,473.55
加：执行新会计准则追溯调整 2,461,939.78 2,282,354.38
追溯调整后的年初未分配利润 76,404,645.00 84,199,827.93
加：本年净利润 61,950,877.14 19,415,185.64
减：少数股东损益
归属于母公司所有者的净利润 138,355,522.14 103,615,013.57
减：提取法定盈余公积 6,195,087.71 1,941,518.57
减：分配未分配利润 25,268,850.00
期末未分配利润 132,160,434.43 76,404,645.00
28、营业收入和营业成本
项 目 营业收入 营业成本 营业毛利
第41页
2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
主营业务 1,278,314,142.96 1,076,794,448.52 1,044,511,341.67 907,683,227.67 233,802,801.29 169,111,220.85
其中:糖 351,586,453.00 249,285,100.17 284,463,017.18 219,583,373.52 67,123,435.82 29,701,726.65
书写纸 464,330,279.12 409,411,817.16 373,580,008.04 336,388,610.54 90,750,271.08 73,023,206.62
生活纸 314,110,226.90 301,866,793.71 258,891,620.98 253,203,079.35 55,218,605.92 48,663,714.36
浆 118,777,055.69 89,036,717.99 100,836,484.81 73,590,443.96 17,940,570.88 15,446,274.03
其他 29,510,128.25 27,194,019.49 26,740,210.66 24,917,720.30 2,769,917.59
其他业务 37,322,244.54 32,316,386.31 29,227,438.68 31,248,976.49 8,094,805.86 1,067,409.82
其中:蔗渣浆加工费 14,972,635.90 9,069,699.95 - 5,902,935.95 -
桔水 10,930,278.49 12,061,489.61 10,530,426.96 12,109,322.98 399,851.53 -47,833.37
材料 3,474,099.63 7,544,952.61 3,390,190.38 3,089,221.86 83,909.25 4,455,730.75
白糖加工费 - 10,364,287.18 - 14,285,297.51 - -3,921,010.33
其他 7,945,230.52 2,345,656.91 6,237,121.39 1,765,134.14 1,708,109.13 580,522.77
合 计 1,315,636,387.50 1,109,110,834.83 1,073,738,780.35 938,932,204.16 241,897,607.15 170,178,630.67
（1）销售前五名单位情况
单 位 销售总额 占总收入比例
1、贵港市科雅纸业贸易有限公司 99,321,108.46 7.63%
2、广州冠众贸易有限公司 85,442,230.53 6.56%
3、广西洁宝纸业投资股份有限公司 76,460,696.98 5.87%
4、鹤山市众信纸业有限公司 70,252,954.47 5.40%
5、杭州娃哈哈保健食品有限公司 50,804,193.74 3.90%
合 计 382,281,184.18 29.36%
29、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 12,867.56 按酒精销售额计提
城建税 5,306,597.48 2,464,838.34 按应缴增值税、消费税计缴
教育费附加 3,110,381.01 1,435,030.09 按应缴增值税、消费税计缴
平抑副食品基金 46,556.02 35,834.01 按主营业务收入计缴
地方教育经费 - 按应缴增值税、消费税计缴
防洪保安费 11,101.47 按营业收入计缴
河道管理费 - 按应缴增值税、消费税计缴
农村医疗基金税 - 按应缴增值税、消费税计缴
其他 - 45,220.88
合 计 8,487,503.54 ,980,923.32
30、营业费用
第42页
本期发生额 上期发生额
69,126,244.99 49,562,406.11
31、管理费用
本期发生额 上期发生额
68,586,238.23 63,954,203.42
32、财务费用 单位:元
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 17,138,545.60 26,908,630.34
减:利息收入 1,719,345.86 1,613,862.32
汇兑损失 24,120.02 95,554.17
减:汇兑收益 0.00 0.00
其 他 432,621.55 132,246.31
合 计 15,875,941.31 25,522,568.50
33、投资收益
（1）按投资类别分项列示
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、长期股权投资收益
1、在按权益法核算的被投资公司的净损益中所占的份额
2、在按成本法核算的被投资公司发放的股利 64,373.28 69,500.00
2、股权投资转让损益
3、股权投资差额摊销
4、其他股权投资收益
小 计 64,373.28 69,500.00
二、交易性金融资产投资收益
三、持有至到期投资投资收益
四、可供出售金融资产投资收益
合 计 64,373.28 69,500.00
（2）按投资单位分项列示
产生投资收益来源投资单位 本期发生额 上期发生额
广西力和糖业储备有限公司
64,373.28
中糖世纪股份有限公司
69,500.00
第43页
合 计 64,373.28 69,500.00
34、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,586,586.42 1,330,262.27
其中：应收账款 1,789,436.13 1,176,575.55
其他应收款 -202,849.71 153,686.72
二、存货跌价损失 -
三、可供出售金融资产减值损失 -
四、持有至到期投资减值损失 -
五、长期股权投资减值损失 -
六、投资性房地产减值损失 -
七、固定资产减值损失 -
八、工程物资减值损失 -
九、在建工程减值损失 -
十、生产性生物资产减值损失 -
十一、无形资产减值损失 -
十二、商誉减值损失 -
十三、其他 -
合 计 1,586,586.42 1,330,262.27
35、营业外收入
类 别 本期发生额 上期发生额
1.非流动资产处置利得合计 23,800.00
其中：固定资产处置利得 23,800.00
无形资产处置利得
2.保险赔款 525,702.75 414,501.30
3.其他 143,387.84 6,835.20
合 计 669,090.59 445,136.50
36、营业外支出
类 别 本期发生额 上期发生额
1.非流动资产处置损失合计 1,261,732.47 2,074,648.48
其中：固定资产处置损失 1,261,732.47 2,074,648.48
无形资产处置损失
2.各种税金滞纳金、罚金 4,356.03 39,494.36
3.赔偿、违约金、罚款支出 32,910.34 2,626.09
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4.其他
合 计 1,298,998.84 2,116,768.93
37、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
1.当期所得税 19,137,755.51 5,010,488.32
2.递延所得税 -3,419,074.96 -199,539.34
所得税费用 15,718,680.55 4,810,948.98
企业所得税纳税调整情况：
项 目 2007年度
利润总额 77,669,557.69
加：纳税调整净额 49,915,479.04
应纳税所得额 127,585,036.73
应交企业所得税 19,137,755.51
38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
2007年度 2006年度
净资产收益率 每股收益（元/ 每股收益（元/
净资产收益率%
报告期利润 % 股） 股）
全面 加权 基本每 稀释每 全面 加权 基本每 稀释每
摊薄 平均 股收益 股收益 摊薄 平均 股收益 股收益
归属于公司普通股股东的净 8.86% 9.51% 0.21 0.21 3.13% 3.13% 0.08 0.08
利润
扣除非经常性损益后归属于 8.94% 9.61% 0.21 0.21 3.36% 3.36% 0.08 0.08
公司普通股股东的净利润
上述财务指标的计算方法：
基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程。
基本每股收益=归属于母公司普通股股东的合并净利润 母公司发行在外的普
通股加权平均数；
发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股
数 已发行时间 报告
期时间－当期回购普通股股数 已回收时间 报告期时间。
稀释性每股收益=（净利润+当期已确认为费用的潜在普通股的利息 稀释性潜
在普通股转换时将产生的收益或费用） （计算基本每股收益时的普通股加权平均
数+假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均
数）。
增加的普通股股数=拟行权时转换的普通股股数-行权价格 拟行权时转换的
普通股股数 当期普通股市场平均价格。
第45页
39、支付的其他与经营活动有关的现金共113,764,712.16元，其中，金额较
大项目如下：
运输装卸费 39,279,790.85
外包队材料、产成品装卸款 15,829,286.67
业务费 14,396,262.66
蔗区管理费 6,275,705.71
排污费 5,950,000.00
水电费 5,699,784.68
租赁费 2,914,862.49
保险费 2,286,786.72
差旅费 2,092,204.47
股改费 2,046,152.87
办公费 1,488,403.39
押 金 1,223,432.00
40、相同项目与年初相比报表中的数字变动幅度达30%（含）以上，且占公司
报表日资产总额5%（含）或报表期利润10%以上的报表项目变动原因说明。
变动幅度
项 目 说 明
(%)
货币资金 -54.09 支付原料蔗、蔗渣、煤等原材料款、还银行借款
应收票据 -67.32 部分银行票据已到期贴现。
预付款项 474.53 预付浆板、煤、电、燃油及天然气等原材料货款
短期借款 -57.27 本期借款减少，还款金额比上期增加
应付账款 35.64 应付的甘蔗款、蔗渣、浆板及煤等货款增加
营业收入增加,从而随征其他税费增加；应交增
应交税费 394.70
值税及企业所得税增加；
专项应付款 -79.05 转入资本公积
本期增加电气设备节能降耗工程、热电4#炉白泥
在建工程 4724.69
脱硫除尘工程及制浆废水耗氧处理工程等工程
工程物资 -100 在建工程已领用
长期借款 -100 长期借款全部转为一年内到期的长期负债
一年内到期的长期负债 100.00 一年内到期的长期借款增加
未分配利润 72.97 本年净利润增加
营业收入增加,应交增值税增加,从而随征的税
营业税金及附加 113.20
金及附加增加
销售费用 39.47 机制糖、机制浆及生活用纸销售数量增加
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财务费用 -37.80 本期借款减少
营业外收入 50.31 保险赔款增加
营业外支出 -38.63 固定资产报废损失减少
利润总额 220.60 糖、纸毛利增加
所得税费用 226.73 利润总额增加,应纳税所得额增加
净利润 219.08 糖、纸毛利增加,利润总额增加
41、非经常性损益说明：
明细项目 本期发生额 上期发生额
1.非流动资产处置损益
(1)处置长期资产收入
其中：固定资产清理收入 23,800.00
小计 - 23,800.00
(2)处置长期资产支出
其中：处理固定资产净损失 1,261,732.47 2,074,648.48
小计 1,261,732.47 2,074,648.48
非流动资产处置损益净额 -1,261,732.47 -2,050,848.48
2.除上述各项之外的其他营业外收支净额
(1)营业外收入：
赔款收入 525,702.75 416,056.50
其他 143,387.84 5,280.00
小计 669,090.59 421,336.50
(2)减：营业外支出：
赔款支出 32,910.34
罚款支出 4,356.03 39,494.36
其他 2,626.09
小计 37,266.37 42,120.45
营业外收支净额 631,824.22 379,216.05
扣除所得税前非经常性损益合计 -629,908.25 -1,671,632.43
减：所得税影响金额 -94,486.24 -250,744.86
扣除所得税后非经常性损益合计 -535,422.01 -1,420,887.57
非经常性收入669,090.59元,其中:财产保险赔款525,702.75元。
非经常性支出1,298,998.84元,其中：固定资产处置损失1,261,732.47元。
非经常性损益影响利润总额减少629,908.25元,所得税减少94,486.24元,净
利润减少535,422.01元，扣除非经常性损益后的净利润62,486,299.15元。
九、分行业资料
本公司的经营不存在行业间营业收入和营业成本划分的问题。
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十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方：
主营业 与本企经济性质或法定代表
企业名称 组织机构代码 注册地址
务 业关系 类型 人
广西贵港市制糖、造
广西贵糖集团 母公
73219577-1幸福路100纸、酒精 有限责任公司翁鸣
有限公司 司
号 等
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
本期增加 本期减少
企业名称 期初数 期末数
数 数
广西贵糖集团有限公司 10,079万元 10,079万元
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
企业 期初数 本期 本期 期末数
名称 金额(万元)比例(%) 增加 减少 金额(万元)比例(%)
广西贵糖集团
10,000.00 39.57 2420.00 7,580.00 25.60
有限公司
4、不存在控制关系的关联方：
企业名称 组织机构代码 与本企业关系
广西洁宝纸业投资股份有限公司 72767804-X 同一母公司的子公司
广西贵港市汇宝物资贸易有限公司 20046698-0 同一母公司的子公司
广西贵糖物业管理有限公司 70864670-4 同一母公司的子公司
广西贵港金田糖业有限公司 74207541-5 同一母公司的子公司
广西贵糖技术服务有限公司 19823072-4 同一母公司的子公司
广西洁宝金田纸业有限公司 79434132-4 同一母公司控制的子公司
5、关联方应收、应付款项余额
项 目 期末数 期初数
第48页
项 目 期末数 期初数
应收账款
广西洁宝纸业投资股份有限公司 34,931,780.32 34,778,359.84
广西贵港金田糖业有限公司 170,254.09 121,614.09
广西洁宝金田纸业有限公司 268,200.00
其他应收款
广西贵港金田糖业有限公司 0.00 0.00
广西贵糖物业管理有限公司 -1,833 0.00
其他应付款
广西贵糖集团有限公司 0.00 0.00
广西贵糖物业管理有限公司 0.00 218,099.79
广西洁宝纸业投资股份有限公司 300,000.00 252,627.67
广西贵港金田糖业有限公司 4,079.26 4,079.26
应付账款
广西贵糖物业管理有限公司 54,580.05
广西贵糖技术服务有限公司 700,000.00 700,000.00
（二）关联方交易
1、关联方交易定价方法
（1）白板纸、液体碳酸钙、材料
根据本公司当期非关联交易平均售价扣除若外销可能发生的其他费用确定。
（2）风干浆、水、电、汽
根据双方协议确定。
（3）卫生纸
根据本公司当期非关联交易平均采购价确定。
（4）煤、复合肥和其他农务材料
根据本公司当期非关联交易平均采购价确定。
（5）运费、接糖费、物业费
根据本公司当期非关联交易平均劳务价确定。
2、销售货物
占同类
占同类交
产品名称 购货单位 本年发生额 交易比 上年发生额
易比例
例
蔗渣绝干浆 广西洁宝纸业投资股份有限公司 45,167,750.98 36.41% 51,554,344.95 68.57%
桉木浆 广西洁宝纸业投资股份有限公司 866,296.08 11.35%
液体碳酸钙 广西洁宝纸业投资股份有限公司 213,577.26 100.00% 235,498.52 100.00%
轻质碳酸钙 广西洁宝纸业投资股份有限公司 21,529.50 0.34%
水 广西洁宝纸业投资股份有限公司 138,467.26 79.54% 148,283.18 87.83%
第49页
汽 广西洁宝纸业投资股份有限公司 6,060,215.93 100.00% 6,617,826.54 100.00%
电 广西洁宝纸业投资股份有限公司 6,118,145.33 91.39% 6,654,330.45 96.25%
白板纸 广西洁宝纸业投资股份有限公司 2,651,178.66 100.00% 1,424,135.18 100.00%
生活用纸 广西洁宝纸业投资股份有限公司 3,879,262.72 1.30%
轻机加工 广西洁宝纸业投资股份有限公司 170,868.94 4.26% 184,426.68 20.74%
材料及其他 广西洁宝纸业投资股份有限公司 275,651.21 7.93% 655,147.80 18.47%
轻机加工 广西贵港金田糖业有限公司 49,262.40 1.23% 368,846.50 41.48%
赤砂糖 广西贵港金田糖业有限公司 406,350.00 1.94%
生活用纸 广西贵港金田糖业有限公司 32,777.78 0.01%
复合肥 广西贵港金田糖业有限公司 1,063,076.92 13.66%
其 他 广西贵港金田糖业有限公司
碳酸钙 广西洁宝金田纸业有限公司 270,534.19 4.26%
其他 广西洁宝金田纸业有限公司 336,475.50 100.00%
材 料 广西贵糖物业管理有限公司 2,420.51 0.07%
其 他 广西贵糖物业管理有限公司 1,294.87 100.00%
3、采购货物
产品名称 供货单位 本期发生额 上期发生额
原糖 广西贵港金田糖业有限公司 7,308,000.00 0.00
白砂糖 广西贵港金田糖业有限公司 0.00 10,000,000.00
矿泉水 广西贵糖物业管理有限公司 198,356.00 192,040.00
桔树 广西贵糖物业管理有限公司 5,406.00
4、接受劳务
名 称 提供劳务单位 本期发生额 上期发生额
安保费 广西贵糖集团有限公司 0.00 858,180.00
清洁费、绿化费等广西贵糖物业管理有限公司 744,393.00 735,074.60
5、资金往来
2007年1-12月，我公司代广西洁宝纸业投资股份有限公司支付社保金
699,334.33元，收到广西洁宝纸业投资股份有限公司社保金699,334.33元；代广西
贵港金田糖业有限公司支付社保金235,887.70元，收到广西贵港金田糖业有限公司
社保金235,887.70元；代广西贵糖物业管理有限公司支付社保金231,320.50元，收
到广西贵糖物业管理有限公司社保金233,153.50元。
第50页
十一、或有事项
无。
十二、承诺事项
截止2007年12月31日，公司无对正常生产经营活动有重大影响需特别披露的合
同和承诺事项。
十三、其他
1、本公司于2006年9月28日收到中华人民共和国最高人民法院“（2005）民二
监字第116-1号”民事裁定书：就再审申请人中国东方资产管理公司南宁办事处因
与再审被申请人本公司、广西贵港市经济贸易委员会、贵港市国有资产管理局借款
合同纠纷一案，不服广西壮族自治区高级人民法院2003年4月14日作出的（2002）
桂民二终字第53号民事判决，向中华人民共和国最高人民法院申请再审。中华人民
共和国最高人民法院指令广西壮族自治区高级人民法院再审本案。
本公司于2007年2月27日收到广西壮族自治区高级人民法院（2006）桂民再字
第176号《民事判决书》，维持广西壮族自治区高级人民法院（2002）桂民二终字第
53号民事判决。
本次诉讼判决事项不会对公司本期利润或期后利润产生影响。
对该案诉讼事项的具体内容刊登在2006年10月10日、2007年3月1日的《证券时
报》。
十四、资产负债表日后事项
经上海东华会计师事务所有限公司审计，本公司2007年实现净利润61,950,877.14
元，按《公司章程》有关规定，提取10%法定盈余公积金6,195,087.71元后，加上
年初未分配利润76,404,645.00元， 2007年末可供股东分配的利润为
132,160,434.43元。为兼顾公司发展和股东利益，董事会研究决定：以公司总股本
296,067,880.00股为基数，向全体股东每10股派发1.0元现金红利（含税），共计
分配29,606,788.00元，剩余未分配利润102,553,646.43元结转下年度。
本预案须股东大会审议通过。
十五、补充资料
（一）比较利润表的调整过程
第51页
利润表调整项目
（2006年1-12月份） 单位:人民币元
项 目 调整前 调整后
所得税 5,010,488.32 4,810,948.98
净利润 19,215,646.30 19,415,185.64
(二)2006年1-12月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年年报披露的净利
润的差异调节表如下:
2006年1-12月净利润差异调节表
单位：人民币元
2006年1-12月净利润(原会计准则) 19,215,646.30
追溯调整项目影响合计数 -199,539.34
其中:所得税 -199,539.34
2006年1-12月净利润(新会计准则) 19,415,185.64
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 8,065,337.40
其中:营业成本 -647,390.96
销售费用 -533,103.86
管理费用 -9,638,399.68
资产减值损失 1,330,262.27
所得税 1,423,294.83
2006年1-12月模拟净利润 27,480,523.04
1、追溯调整事项说明：
追溯调整减少所得税费用199,539.34元,是调减递延所得税费用199,539.34
元;
2、备考调整事项说明：主要是职工薪酬项目在成本和费用间核算口径调整及
职工福利费计提政策调整变化的备考事项。包括营业成本调减647,390.96元,其中
调减福利费6,570,877.22元，调增社会保险费4,986,496.37元,调增提取的工会经
费936,989.89元；销售费用调减533,103.86元,其中调减福利费533,103.86元；管
理费用调减9,638,399.68元,其中调减福利费2,384,651.15元，调减社会保险费
4,986,496.37元，调减提取的坏账准备1,330,262.27元,调减提取的工会经费
936,989.89元；调增资产减值损失1,330,262.27元。
(三)按原会计制度列报的股东权益调整为按企业会计准则列报的股东权益
1、2006年1月1日股东权益调整情况
项 目 调整前 调整后
第52页
股本 252,688,500.00 252,688,500.00
资本公积 250,041,573.65 250,041,573.65
盈余公积 38,822,604.99 39,076,199.93
未分配利润 81,917,473.55 84,199,827.92
合计 623,470,152.19 626,006,101.50
上述调整主要是调减递延所得税费用2,535,949.31元,从而调增盈余公积
253,594.94元,调整未分配利润2,282,354.37元。
2、2006年12月31日股东权益调整情况
项 目 调整前 调整后
股本 252,688,500.00 252,688,500.00
资本公积 250,041,573.65 250,041,573.65
盈余公积 40,744,169.62 41,017,718.49
未分配利润 73,942,705.22 76,404,645.00
合 计 617,416,948.49 620,152,437.14
上述调整主要是调减递延所得税费用2,735,488.65元,从而调增盈余公积
273,548.87元,调增未分配利润2,461,939.78元。
3、2007年1月1日股东权益调整情况
项 目 调整前 调整后
股本 252,688,500.00 252,688,500.00
资本公积 250,041,573.65 250,041,573.65
盈余公积 40,744,169.62 41,017,718.49
未分配利润 73,942,705.22 76,404,645.00
合 计 617,416,948.49 620,152,437.14
上述调整主要是调减递延所得税费用2,735,488.65元,从而调增盈余公积
273,548.87元,调增未分配利润2,461,939.78元。
（四）现金流量表补充资料
补充资料 2007年度 2006年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 61,950,877.14 19,415,185.64
加：资产减值准备 1,586,586.42 1,330,262.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 66,857,388.21 67,626,581.25
无形资产摊销 1,030,197.72 1,030,197.72
长期待摊费用摊销 83,598.80 83,598.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） - -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,261,732.47 2,074,648.48
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 17,138,545.60 26,908,630.34
投资损失（收益以“－”号填列） -64,373.28 -69,500.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,419,074.96 -199,539.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -44,457,973.24 -29,931,846.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,539,921.23 55,254,511.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 37,827,624.53 65,694,308.68
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 154,335,050.64 209,217,039.51
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 123,604,451.20 269,242,954.01
减:现金的期初余额 269,242,954.01 180,804,751.57
现金等价物的期末余额 - -
减:现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -145,638,502.81 88,438,202.44
广西贵糖（集团）股份有限公司
二00八年三月二日
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