证券代码：000683 证券简称：远兴能源
内蒙古远兴能源股份有限公司审计报告
2007年度
内蒙古远兴能源股份有限公司2007年年度报告摘要
审计报告
利安达审字【2008】第1023号
内蒙古远兴能源股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的内蒙古远兴能源股份有限公司（以下简称远兴能源）财务报表，
包括2007年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2007年度的利润表及合并
利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及
合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则编制财务报表是远兴能源管理层的责任。这种责任包括：（1）
设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估
计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，远兴能源财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方
面公允反映了远兴能源2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现
金流量。
利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：韩勇
有限责任公司 中国注册会计师：李耀堂
中国 北京 二〇〇八年二月二十七日
资产负债表
编制单位：内蒙古远兴能源股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 265,741,072.66 71,170,673.38 49,490,810.86 9,827,578.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 34,884,277.65 18,137,536.85 28,960,227.41 15,775,472.31
应收账款 29,924,321.12 3,285,514.01 27,106,924.73 21,106,111.57
预付款项 352,428,948.83 1,552,660.05 45,369,899.61 419,001.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 17,726,362.96 38,228,512.75 84,217,756.31 97,285,431.67
买入返售金融资产
存货 151,141,814.34 29,348,316.24 142,673,737.81 52,946,999.79
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,078,298.97
流动资产合计 853,925,096.53 161,723,213.28 377,819,356.73 197,360,594.94
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 29,362,742.53 1,023,512,581.42 33,247,267.00 969,223,907.81
投资性房地产
固定资产 2,556,106,453.37 113,195,611.27 1,003,172,604.12 122,651,432.28
在建工程 131,060,668.47 954,508,905.35
工程物资 4,611,639.28 1,129,856.53 6,316,797.32 1,141,960.53
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,951,520.56 3,366,040.02 23,184,121.94 3,538,125.30
开发支出
商誉 4,060,618.42 4,060,618.42
长期待摊费用 14,336,422.30 14,440,740.33
3
内蒙古远兴能源股份有限公司2007年年度报告摘要
递延所得税资产 12,304,503.88 10,464,796.98 48,818,312.93 43,023,237.04
其他非流动资产
非流动资产合计 2,779,794,568.81 1,151,668,886.22 2,087,749,367.41 1,139,578,662.96
资产总计 3,633,719,665.34 1,313,392,099.50 2,465,568,724.14 1,336,939,257.90
流动负债：
短期借款 614,124,700.00 356,354,700.00 784,234,700.00 620,964,700.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 161,828,822.00 9,752,743.96
应付账款 268,049,153.07 6,706,203.69 146,150,959.49 12,640,238.19
预收款项 144,970,574.22 4,706,118.10 34,694,598.35 14,640,578.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 30,053,880.20 12,503,833.90 32,959,168.12 17,539,655.35
应交税费 37,944,195.37 -2,516,959.65 8,364,705.06 578,748.22
应付利息 30,661,274.51 30,661,274.51 66,211,756.19 66,211,756.19
其他应付款 392,485,016.78 430,958,811.62 182,005,868.62 195,315,438.40
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 119,970,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,800,087,616.15 839,373,982.17 1,264,374,499.79 927,891,114.85
非流动负债：
长期借款 770,000,000.00 324,970,000.00
应付债券
长期应付款 5,645,930.00
专项应付款 140,000.00
预计负债
递延所得税负债 419,925.00 671,880.00
其他非流动负债 400,000.00
非流动负债合计 776,465,855.00 325,781,880.00
负债合计 2,576,553,471.15 839,373,982.17 1,590,156,379.79 927,891,114.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 469,000,000.00 469,000,000.00 469,000,000.00 469,000,000.00
资本公积 7,824,182.74 3,839,891.47 7,824,182.74 3,839,891.47
减：库存股
盈余公积 82,871,308.98 6,089,432.19 66,542,022.02 6,089,432.19
一般风险准备
4
内蒙古远兴能源股份有限公司2007年年度报告摘要
未分配利润 76,317,675.04 -4,911,206.33 -21,855,109.65 -69,881,180.61
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
636,013,166.76 474,018,117.33 521,511,095.11 409,048,143.05
计
少数股东权益 421,153,027.43 353,901,249.24
所有者权益合计 1,057,166,194.19 474,018,117.33 875,412,344.35 409,048,143.05
负债和所有者权益总计 3,633,719,665.34 1,313,392,099.50 2,465,568,724.14 1,336,939,257.90
法定代表人:戴连荣 主管会计工作负责人:杨永清 会计机构负责人:郝占标
9.2.2利润表
编制单位：内蒙古远兴能源股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
89,066,647.7 1,108,955,929.8
一、营业总收入 1,378,663,465.24 120,613,625.43
3 4
89,066,647.7 1,108,955,929.8
其中：营业收入 1,378,663,465.24 120,613,625.43
3 4
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
159,993,097. 1,051,762,454.0
二、营业总成本 1,251,587,574.92 185,285,900.05
47 0
70,459,652.6
其中：营业成本 824,845,041.44 735,722,062.12 80,256,933.42
3
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,358,059.15 1,003,875.72 10,675,458.31 1,105,964.45
销售费用 132,233,652.79 3,499,362.78 116,574,894.13 20,137,482.36
36,322,882.0
管理费用 190,282,061.87 115,970,058.29 43,972,706.28
1
41,761,635.0
财务费用 83,910,518.48 78,575,629.30 43,904,897.31
1
资产减值损失 8,958,241.19 6,945,689.32 -5,755,648.15 -4,092,083.77
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号 108,303,685.
-37,257.47 120,797,169.70 218,251,763.09
填列） 67
5
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其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 37,377,235.9
127,038,632.85 177,990,645.54 153,579,488.47
列） 3
80,365,084.0
加：营业外收入 91,179,488.21 3,338,164.59 127,682.15
1
20,213,905.6
减：营业外支出 26,559,430.48 2,841,754.90 665,203.33
0
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” 97,528,414.3
191,658,690.58 178,487,055.23 153,041,967.29
号填列） 4
32,558,440.0
减：所得税费用 55,135,939.53 -3,995,593.65 -3,624,905.22
6
五、净利润（净亏损以“-”号填 64,969,974.2
136,522,751.05 182,482,648.88 156,666,872.51
列） 8
归属于母公司所有者的净利 64,969,974.2
114,502,071.65 173,415,863.28 156,666,872.51
润 8
少数股东损益 22,020,679.40 9,066,785.60
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.24 0.14 0.37 0.33
（二）稀释每股收益 0.24 0.14 0.37 0.33
法定代表人:戴连荣 主管会计工作负责人:杨永清 会计机构负责人:郝占标
9.2.3现金流量表
编制单位：内蒙古远兴能源股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,221,991,454.00 99,838,349.52 741,240,258.31 112,942,173.46
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
6
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回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,630,502.44 9,532,599.95
收到其他与经营活动有关的现金 589,584,410.16 336,911,625.25 82,382,762.06 150,609,332.52
经营活动现金流入小计 1,819,206,366.60 436,749,974.77 833,155,620.32 263,551,505.98
购买商品、接受劳务支付的现金 636,404,431.34 37,040,339.33 359,876,794.14 42,029,629.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
87,504,735.65 21,721,396.83 69,700,135.00 20,185,763.36
金
支付的各项税费 151,598,621.07 14,910,314.62 126,958,016.94 15,901,538.41
支付其他与经营活动有关的现金 367,951,595.88 86,805,543.32 85,026,564.98 59,113,630.35
经营活动现金流出小计 1,243,459,383.94 160,477,594.10 641,561,511.06 137,230,561.64
经营活动产生的现金流量净
575,746,982.66 276,272,380.67 191,594,109.26 126,320,944.34
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 58,900,000.00 58,900,000.00 96,534,132.07 69,594,975.61
取得投资收益收到的现金 39,616.09 39,616.09
处置固定资产、无形资产和其他
2,347,592.49 1,325,542.09 1,835,256.00 600,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 66,513,455.98
投资活动现金流入小计 127,761,048.47 60,225,542.09 98,409,004.16 70,234,591.70
购建固定资产、无形资产和其他
804,810,410.86 10,873,202.44 22,414,958.54 10,549,645.66
长期资产支付的现金
投资支付的现金 29,412,081.08 43,412,081.08 108,606,778.36 68,155,813.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 23,077,970.57
投资活动现金流出小计 857,300,462.51 54,285,283.52 131,021,736.90 78,705,458.66
投资活动产生的现金流量净
-729,539,414.04 5,940,258.57 -32,612,732.74 -8,470,866.96
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,495,075.14
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 866,220,000.00 21,950,000.00 277,418,500.00 85,852,500.00
发行债券收到的现金
7
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收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 873,715,075.14 21,950,000.00 277,418,500.00 85,852,500.00
偿还债务支付的现金 407,770,000.00 217,000,000.00 389,438,500.00 171,012,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付
96,065,227.92 25,819,544.29 59,569,093.46 30,014,691.24
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 503,835,227.92 242,819,544.29 449,007,593.46 201,027,191.24
筹资活动产生的现金流量净
369,879,847.22 -220,869,544.29 -171,589,093.46 -115,174,691.24
额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
162,845.96 -96,982.40
影响
五、现金及现金等价物净增加额 216,250,261.80 61,343,094.95 -12,704,699.34 2,675,386.14
加：期初现金及现金等价物余额 49,490,810.86 9,827,578.43 62,195,510.20 7,152,192.29
六、期末现金及现金等价物余额 265,741,072.66 71,170,673.38 49,490,810.86 9,827,578.43
法定代表人:戴连荣 主管会计工作负责人:杨永清 会计机构负责人:郝占标
8
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9.2.4所有者权益变动表
编制单位：内蒙古远兴能源股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 少数股所有者权 一般 少数股 所有者权
实收资本 一般风 实收资本 未分配利
资本公积盈余公积 未分配利润东权益 益合计 资本公积盈余公积 风险 东权益 益合计
（或股本） 险准备 （或股本） 润
准备
一、上年年末余额 469,000,000.00 7,824,182.74 6,089,432.19 -69,881,180.61 475,084,668.11 469,000,000.00 7,806,469.89 6,089,432.19 -180,991,428.98 301,904,473.10
加：会计政策变更
-3,984,291.27 -62,052,233.79 -66,036,525.06 -45,556,624.14 -49,540,915.41
前期差错更正
二、本年年初余额
469,000,000.00 3,839,891.47 6,089,432.19 -69,881,180.61 409,048,143.05 469,000,000.00 7,806,469.89 6,089,432.19 -226,548,053.12 252,363,557.69
三、本年增减变动金
额（减少以“-”号填 64,969,974.28 64,969,974.28 17,712.85 156,666,872.51 156,684,585.36
列）
（一）净利润 64,969,974.28 64,969,974.28 156,666,872.51 156,666,872.51
（二）直接计入所
有者权益的利得和损
17,712.85 17,712.85
失
1．可供出售金融
资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投
资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所得
税影响
9
内蒙古远兴能源股份有限公司2007年年度报告摘要
4．其他
17,712.85 17,712.85
上述（一）和（二）
小计 64,969,974.28 64,969,974.28 17,712.85 156,666,872.51 156,666,872.51
（三）所有者投入和
减少资本
1.所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额
469,000,000.00 3,839,891.47 6,089,432.19 -4,911,206.33 474,018,117.33 469,000,000.00 7,824,182.74 6,089,432.19 -69,881,180.61 409,048,143.05
法定代表人:戴连荣 主管会计工作负责人:杨永清 会计机构负责人:郝占标
10
内蒙古远兴能源股份有限公司
合并财务报表附注
2007年度
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、 公司基本情况
1、公司设立情况
内蒙古远兴天然碱股份有限公司（以下简称“本公司”）是1996年11月25日经内蒙古自
治区政府内政股批字（1996）16号文批准，由伊克昭盟化学工业集团总公司独家发起，经募集
方式设立的股份有限公司。经中国证监会证监发字<1996>427号文批准，本公司于1997年1月
13日首次向社会公开发行境内上市人民币A种股票，1997年1月31日在深圳证券交易所上市。
1997年5月2日经股东大会特别决议，通过向全体股东每10股用资本公积金转增10股，本公
司股本增至43000万股。1998年5月15日经临时股东大会决议，通过以1997年底总股本43000
万股为基数，按10：3的比例向全体股东配股，国有法人股股东全额放弃此次配股，实际配股总
额为3900万股，本公司股本增至46900万股，并于1998年9月19日在内蒙古工商行政管理局
办理变更登记，注册资本46900万元，营业执照号：1500001007073。法定代表人为戴连荣。住
所：内蒙古鄂尔多斯市东胜区鄂尔多斯西街6号。
根据内蒙古自治区伊克昭盟中级人民法院（2001）伊法执字第42号民事裁定书，2001年9
月，内蒙古伊克昭盟化学工业（集团）总公司将持有的本公司国有法人股55,609,744.32股，
以每股净资产1.953元作价，转让给内蒙古蒙西联化工有限公司，本次转让完成后，内蒙古伊克
昭盟化学工业（集团）总公司仍持有本公司52.11%的股份，为本公司的第一大股东，内蒙古蒙
西联化工有限公司持有本公司11.86%的股份，为本公司的第二大股东。
经财政部财企[2002]213号文批准，2002年8月，本公司第一大股东鄂尔多斯市化学工业集
团总公司（原内蒙古伊克昭盟化学工业（集团）总公司）将其持有的本公司24,439.0256万股国
有法人股无偿划转给鄂尔多斯市国有资产投资经营有限责任公司，股权划转后，鄂尔多斯市国有
资产投资经营有限责任公司为本公司第一大股东，持股比例为52.11％。
经国务院国资委国资产权[2005]1600号、国资委国资产权[2006]88号文、中国证券监督管
理委员会证监公司字[2006]56号文批准，2006年5月，鄂尔多斯市国有资产投资经营有限责任
公司已将其持有的本公司国家股124,390,256.00股和120,000,000.00股分别转让给内蒙古博源
投资集团有限公司和上海证大投资发展有限公司。内蒙古博源投资集团有限公司成为本公司第一
大股东，上海证大投资发展有限公司成为本公司第二大股东，内蒙古蒙西联化工有限公司成为本
-11-
公司第三大股东。
本公司于2006年4月21日经公司股东会议表决通过关于实施股权分置改革的决议，根据
《内蒙古远兴天然碱股权分置改革实施公告》，本公司流通股股东每持有10股流通股股份获得
非流通股股东支付的对价3.0股对价股份。原非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。本
次股权分置实施完成后，本公司的总股本仍为469,000,000.00股，所有股份均为流通股，其中
有限售条件的流通股为249,327,300.00股（含高管27,300.00股），占总股本的53.16%,无限
售条件的流通股A股219,672,700.00股,占总股本46.84%
根据本公司于2007年8日8日召开2007年第五次临时股东大会,审议通过公司名称由“内
蒙古远兴天然碱股份有限公司”变更为“内蒙古远兴能源股份有限公司”，自2007年9月6
日起，公司证券简称由“天然碱”变更为“远兴能源”,证券代码“000683”不变。
2、所处行业：本公司所属行业为化工行业。
3、经营范围：化工产品及其原材料的生产、销售；经销化工机械设备及配件,出口本企业生
产的化工产品;进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。
4、本公司主要产品：甲醇及其下游产品等天然气化工产品；纯碱、小苏打等天然碱系列化
工产品。
二、 财务报表的编制基础
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》。公司2006
年度财务报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制，根据中国证监会证监
发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和证监会会计字
[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务
会计信息的编制和披露》的相关规定确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，
分析《企业会计准则第38号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和
可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利润表和资产负债表作
为2006年度财务报表。
附注补充资料中列示的比较期间的备考利润表系按照2006年2月财政颁发的《企业会计准
则—基本准则》和其他各项会计准则的规定并假设以2006年1月1日作为首次执行日进行确认
和计量，在此模拟假设的基础上编制的报告期利润表。
本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑虑
的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
三、 遵循企业会计准则的声明
-12-
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
四、 公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一） 会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
（二） 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（三） 计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并
可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
1、本报告期采用的计量属性
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产
时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，
或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等
价物的金额计量。
本年度公司报表项目均采用历史成本计量。
2、计量属性在报告期发生变化的报表项目
报告期内计量属性未发生变化。
（四） 现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流
动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投
资不作为现金等价物。
-13-
（五） 外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（六） 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所
有者权益项目下单独列示。
（七） 金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的
指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资
产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不会随意变更。
2、金融资产和金融负债的确认和计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额。相关的交易费用在发生时计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。
-14-
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算
确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内
保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间差额计入投资收益
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的可供出售持有至到期投资（较大金额是指相
对于该类投资在出售或重分类前的总额金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供
出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至
到期投资。但是，下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期
前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或
提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是
由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作
为初始确认金额。
收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股
利）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他
-15-
资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确
认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采
用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
-16-
4、金融资产、金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价
包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易
中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公
允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
5、金融资产的减值
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减
值。减值事项是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，
且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准备。
（1） 应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值
之间的差额计算确认减值损失。
对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信
用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减
值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未
来现金流量现值的金额。
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合（即账龄
组合）的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合计提坏账准备的比例。
账 龄 比例%
1年以下（含1年） 5
1-2年（含2年） 15
2-3年（含3年） 30
3-4年（含4年） 50
4-5年（含5年） 80
5年以上 100
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（2） 持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（3） 可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（八） 存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料
等大类。
2、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
3、取得和发出的计价方法
取得时按实际成本计价,存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价的,
期末结转材料成本差异,将计划成本调整为实际成本。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账
面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
-18-
4、周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
5、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的
材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变
现净值应当以一般销售价格为基础计算。
（九） 投资性房地产计量方法
投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的
土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与
本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准则—资
产减值》的规定进行处理。
有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对投资性房地产采用公允
价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，应当同时满足下列条件：
1．投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
2．企业能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而
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对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以期末投资性房地产的
公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司对投资性房地产的计量模式一经确定，不会随意变更。成本模式转为公允价值模式的，
作为会计政策变更，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》处
理。已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。
（十） 固定资产计价及折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他；
3、固定资产计量
固定资产通常按照实际成本作为初始计量。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价
值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在
非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。不确认损益。
-20-
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计
时，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。
4、固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均
法提取折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-38 5 2.50%-3.80
机器设备 12-19 5 5.00%-7.92
运输设备 8-12 5 7.92%-11.88
办公设备及其他 5-8 5 11.88%-19.00
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年
限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资
产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新
计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
5、融资租入的固定资产按租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作
为入账价值，当租赁资产占资产总额的比例不大（不超过资产总额的30%）时，按最低租赁付款
额作为入账价值。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相同的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时
将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
6、闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，
本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。
-21-
（十一）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定
可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计价值确定其成本，并计提折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、期末公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备﹐对长期停建并计划在
三年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工
程减值准备。
在建工程减值准备一旦计提，不得转回。
（十二）无形资产核算方法
1、无形资产确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时
满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、无形资产的计价方法
无形资产应当按照成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
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值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在
非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本。不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
3、无形资产使用寿命及摊销
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用
寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利
益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无
形资产不摊销。
本公司使用寿命有限的无形资产及预计使用寿命如下：
无形资产名称 预计使用寿命（年）
软件 5年
土地使用权 50年
4、资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命
和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用
寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产进
行摊销。
5、研究开发支出
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计
划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来
是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
-23-
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开
发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，才确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十三）长期待摊费用摊销方法
本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，如以经营租
赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资
产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（十四）长期非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，
公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。
可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认
为资产减值损失。
-24-
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为
依据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或
者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品
（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个
资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来
价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产
组（或者资产组组合，下同）进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调
整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产
组（包括商誉）是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份
额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。
（十五）长期股权投资核算方法
1、初始计量
（1） 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务
账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份
-25-
面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的
各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发
生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合并时，企
业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉。采用控股合并时，企业
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表
中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权
益工具的发行费用除外）。
（2） 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出
资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，
则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投
资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
2、后续计量
对子公司的长期股权投资采用的成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
-26-
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（1）采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于
所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的
利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
（2）采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投
资损益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实
现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价
值减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利
润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资
的账面价值。
3、 长期股权投资减值准备
本公司在资产负债表日，检查长期股权投资是否存在减值迹象，当预计可收回金额低于账面
价值时，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其
账面价值的，将差额确认为资产减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十六）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
-27-
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
2、借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产
达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售
状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销
售状态前予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
（十七）股份支付
-28-
1、股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本
公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按
照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型至少考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行
价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
3、确认可行权权益工具最佳估计数量的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可
行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成
本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（十八）预计负债确认原则
1.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
-29-
本公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
2．预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如
果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清
偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（十九）收入确认原则
1、销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济
利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定：
（1）已完工作的测量；
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
本公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应
收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前
会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
-30-
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十）建造合同
1、当建造合同的结果可以可靠地估计时，则与其相关的合同收入和合同成本在资产负债表
日按合同完工程度予以确认。合同完工程度是按累计实际发生的合同成本占估计合同总成本的比
例计量。在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的
金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索偿及奖励会在与客
户达成协议时记入合同收入。
2、建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在
其发生的当期确认为合同费用；
（2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
3、如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（二十一） 所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税核算。
-31-
1、递延所得税资产的确认
（1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满
足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
-32-
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（二十二） 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行。
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的
合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依
据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生
的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影
响后，由母公司进行合并编制。
2、当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
五、 会计政策、会计估计变更及会计差错更正
1、会计政策变更
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》。公司2006
年度财务报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制，根据中国证监会证监
发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和证监会会计字
[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务
会计信息的编制和披露》的相关规定确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，
分析《企业会计准则第38号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和
可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利润表和资产负债表作
为2006年度财务报表。
上述会计政策变更的累积影响数见附注十七。
-33-
六、 税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1、增值税
本公司经税务机关认定为一般纳税人。国内产品的销售适用增值税率为17%，以产品、原材
料销售收入为计税依据（计征时抵扣同期进项税额）；自营出口产品销售，适用增值税率为零税
率。
2、营业税
本公司本年度各项营业税应税收入的营业税率为：5%。
3、城建税、教育费附加
按应缴流转税额计算缴纳，其中城镇7%、5%，乡村1%。
4、所得税
本公司控股子公司内蒙古苏里格天然气化工有限公司根据内蒙古乌审旗地方税务局乌地税
发[2007]19号文件《乌审旗地方税务局关于免征内蒙古苏里格天然气化工股份有限公司企业所
得税的批复》批复免征苏天化企业所得税，免征时间为2007年1月1日—2007年12月31日。
本公司控股子公司内蒙古博源联合化工有限公司根据鄂尔多斯市乌审旗国家税务局乌国税
函[2007]29号文件《乌审旗国家税务局关于博源联化享受生产型外商投资企业所得税优惠政策
的批复》批复内蒙古博源联合化工有限公司享受“生产性外商投资企业，经营期在十年以上的，
从开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税”的
优惠政策。内蒙古博源联合化工有限公司于本年经营尚不到半年，根据政策选择于2008年享受
减免税政策，于2007年度纳税，税率为30%。
经鄂尔多斯市国家税务局鄂国税所字【2007】414号文件批准，同意免征本公司控股子公司
内蒙古博源水务有限责任公司2007至2009年度企业所得税。
本公司控股子公司锡林郭勒苏尼特碱业有限公司根据锡地税发[2004]117号《关于对锡林郭
勒苏尼特碱业有限公司申请享受高新技术企业减免所得税的批复》，免征所得税三年，优惠期
至2006年终止，于2007年已到期，于2007年开始按33%的税率计算缴纳所得税。
本年度本公司其余控股子公司所得税税率均为33%。
5、其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、 子公司、合营及联营企业情况
（一） 控股子公司情况
-34-
1、通过企业合并取得的子公司
（1）通过同一控制下企业合并取得的子公司
无
（2）通过非同一控制下企业合并取得的子公司（单位：万元）
被投资 注 注册资本 业务性 经营范围 本公司期末 实质上构成 持股 表决权 是否纳
单位名称 册 质 实际投资额 对子公司的 比例 比例 入合并
地 净投资的余 范围
额
内蒙古苏
甲醇及其下游产品的生
里格天然 内
12,116.00化工业
产、销售、硅胶系列产品 10,754.00 17126.89 88.76% 88.76% 是
气化工有 蒙
限公司 的生产与销售等
锡林郭勒
纯碱、烧碱、小苏打、元
苏尼特碱 内
40,000.00
业有限公 蒙 化工业 明粉、芒硝碱的生产、销 39,800.00 40,381.11 100% 100% 是
司 售固碱等
煤化工产品的生产、销售
（不含危险品）；煤化工
内蒙古博
机械设备经销及相关进
源煤化工 内
5,000.00煤碳业
有限责任 蒙 出口业务煤化工产品的 2,350.00 2,350.00 47% 60% 是
公司 生产、销售（不含危险
品）；煤化工机械设备经
销及相关进出口业务
电力、燃自来水的生产、供应（有
内蒙古博源
内 气及水效期至2010年1月1日）；
水务有限责 200.00 102.00 102.00 51% 51% 是
蒙 的生产
任公司 供水用水设施的安装、维
和供应
修及其零配件销售。
本期发生的非同一控制企业合并
a.参与合并企业的基本情况
根据相关协议，2007年7月1日，本公司自股东鄂尔多斯市伊化实业有限责任公司受让其
持有内蒙古博源水务有限责任公司51%的股权，本公司成为内蒙古博源水务有限责任公司的第一
大股东。
b.购买日或出售日的确定依据：以本公司管理层实际获得内蒙古博源水务有限责任公司控制
权为依据，根据本公司与出让方的协议、股东会决议及相关工商变更手续的完成日，确定2007
年7月1日为购买日。
-35-
c.合并成本的构成及其账面价值、公允价值及公允价值的确定方法。
本公司
支付购 购买日本公司 发行权益 形成
购买日本公司转 承担的
被购买方名称 买对价 转移资产公允 性证券的 购买成本合计 商誉
移资产账面价值 或有负
类型 价值 公允价值 金额
债金额
内蒙古博源水务
现金 1,020,000.00 1,020,000.00 0.00 0.00 1,020,000.00 0.00
有限责任公司
d.被购买方各项可辨认资产、负债在购买日的账面价值和公允价值。(单位：万元)
购买日账面价值 购买日公允价值
被购买方名称 购买日
资产总额 负债总额 净资产 资产总额 负债总额 净资产
内蒙古博源水务有 2007.6.30 4,669.19 4,469.19 200.00 4,669.19 4,469.19 200.00
限责任公司
e.被购买方自购买日起至报告期期末的收入、净利润情况
购买日至2007年12月31日
被购买方名称 购买日
主营收入总额 净利润
内蒙古博源水务有限责任公司 2007.7.1 10,761,422.11 2,221,467.66
2、通过其他方式取得的子公司（单位：万元）
被投资 注 注册资本 业 经营范围 本公司期末实 实质上构成 持股 表决权 是否
单位名称 册 务 际投资额 对子公司的 比例 比例 纳入
地 性 净投资的余 合并
质 额 范围
内蒙古博源 内 65,000.00 化 生产、销售甲醇及其
33,280.00 33,280.00 51.20% 51.20% 是
联合化工有 蒙 工 下游产品，其他天然
限公司 业 气化工产品，经营相
关的进出口业务。
内蒙古伊 内 60万美元 化 环保型新型粘接剂 374.98 374.98 75% 75% 是
高化学有 蒙 工 及其他环保型化学
限责任公 业 品跨国定单加工及
司 出口等
内蒙古蒙 内 10,000.00 化 55,000.00 55,000.00 55% 55% 是
大新能源 蒙 工
化工基地 业
开发有限
公司
内蒙古博源 内 500.00 贸 经营和代理各类商
300.00 300.00 60% 60% 是
国际贸易有 蒙 易 品及技术的进出口
限责任公司 业务
-36-
注：本公司拥有内蒙古博源煤化工有限责任公司47%的股份，在其董事会中具有半数以上表
决权,实质上控制该公司。本报告期将该子公司纳入合并范围。
（二） 合营及联营企业
被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
内蒙古远兴江山化工有限公司 内蒙 化工行业 49% 49%
合营及联营企业当期的主要财务信息
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 营业收入 费用总额 净利润
内蒙古远兴江山化工有限公司 91,116,363.08 5,691,898.73 0.00 75,535.65 -75,535.65
（三） 合并财务报表范围的变化情况
变更 合并日至期末净利
公司名称 变更原因 持股比例 合并日净资产 期末净资产
内容 润
内蒙古蒙大新能源化 新增 控股 55% 100,000,000.00 99,173,992.02 -1,326,007.98
工基地开发有限公司
内蒙古博源水务有限 新增 控股 51% 2,000,000.00 4,229,554.40 2,229,554.40
责任公司
（四） 子公司少数股东权益
公司名称 年初少数股东权益 期末少数股东权益
锡林郭勒盟苏尼特碱业有限公司 2,334,581.36 0.00
内蒙古博源国际贸易有限责任公司 1,639,472.59 1,744,790.39
内蒙古苏里格天然气化工有限公司 25,354,458.42 35,205,484.13
内蒙古博源联合化工有限责任公司 297,500,000.00 311,526,193.66
内蒙古伊高化学有限公司 572,736.87 298,424.52
内蒙古博源水务有限责任公司 0.00 2,072,481.66
内蒙古博源煤化工有限公司 26,500,000.00 25,406,510.56
内蒙古蒙大新能源化工基地开发有限公司 0.00 44,899,142.51
合计 353,901,249.24 421,153,027.43
-37-
八、 合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 2,007,486.07 1,873,048.40
银行存款 118,089,764.59 47,617,762.46
其他货币资金 145,643,822.00 0.00
合 计 265,741,072.66 49,490,810.86
（1）货币资金期末较期初增加436.95%，主要原因为年末银行借款和预收款增加较大形成。
（2）期末其他货币资金145,643,822.00元，为保证金存款。
2、应收票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 34,884,277.65 28,960,227.41
合 计 34,884,277.65 28,960,227.41
3、应收账款
（1）应收账款构成
期末余额 年初余额
金额 占总额 坏账准 坏账准备 金额 占总额坏账准备 坏账准备
项 目
比例 备计提 比例 计提比例
比例
单项金额重大 9,571,996.00 24.48% 5% 478,599.80 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额不重大
但按信用风险特
3,817,681.64 9.76% 100% 3,817,681.54 49,120,041.89 57.48% 100% 49,120,041.89
征组合后该组合
的风险较大
其他不重大 25,717,438.48 65.76% 5%-80% 4,886,513.66 36,335,844.27 42.52% 5%-80% 9,228,919.54
合计 39,107,116.12 100% 5%-100% 9,182,795.00 85,455,886.16 100% 5%-100% 58,348,961.43
（2）账龄分析
-38-
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 26,821,944.07 68.59% 1,338,780.14 25,483,163.93 16,271,429.06 19.04% 1,174,824.60 15,096,604.46
1-2年
625,382.41 1.60% 93,807.26 531,575.15 1,373,144.75 1.61% 205,971.71 1,167,173.04
2-3年
120,510.20 0.31% 36,153.06 84,357.14 11,264,085.55 13.18% 3,379,225.66 7,884,859.89
3-4年 7,603,017.80 19.44% 3,801,508.90 3,801,508.90 4,909,501.21 5.75% 2,454,750.61 2,454,750.60
4-5年 118,580.00 0.30% 94,864.00 23,716.00 2,517,683.70 2.95% 2,014,146.96 503,536.74
5年以上 3,817,681.64 9.76% 3,817,681.64 0.00 49,120,041.89 57.47% 49,120,041.89 0.00
合计 39,107,116.12 100.00% 9,182,795.00 29,924,321.12 85,455,886.16 100.00% 58,348,961.43 27,106,924.73
（3）2007年度实际核销的应收账款
项目 核销金额 性质 原因 是否关联方
五年以上应收账款 47,865,602.09 货款 无法收回 否
（4）截至2007年12月31日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款前5名合计19,039,793.73元，占应收账款余额的48.69%。
4、其他应收款
（1）其他应收款构成
期末余额 年初余额
金额 占总额 坏账准 坏账准备 金额 占总额坏账准备 坏账准备
项 目
比例 备计提 比例 计提比例
比例
单项金额重
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
大
单项金额不
重大但按信
用风险特征
4,639,052.08 18.64% 100% 4,639,052.08 7,623,828.48 7.72% 100% 7,623,828.48
组合后该组
合的风险较
大
其他不重大 20,245,429.13 81.36% 5%-80% 2,519,066.17 91,185,760.57 92.28% 5%-100% 6,968,004.26
合计 24,884,481.21 100.00% 5%-100% 7,158,118.25 98,809,589.05 100.00% 5%-100% 14,591,832.74
（2）账龄分析
-39-
账 期末余额 年初余额
龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1
年
以
内 7,351,383.74 29.54% 741,816.25 6,609,567.49 82,511,530.39 83.51% 3,745,641.12 78,765,889.27
1-2
年 10,228,367.06 41.10% 141,652.56 10,086,714.50 3,836,059.83 3.88% 508,969.30 3,327,090.53
2-3
年 162,422.84 0.65% 48,726.86 113,695.98 1,612,148.60 1.63% 483,644.59 1,128,504.01
3-4
年 1,385,779.65 5.58% 692,889.83 692,889.82 1,170,227.21 1.18% 585,113.62 585,113.59
4-5
年 1,117,475.84 4.49% 893,980.67 223,495.17 2,055,794.54 2.08% 1,644,635.63 411,158.91
5
年
以
上 4,639,052.08 18.64% 4,639,052.08 0.00 7,623,828.48 7.72% 7,623,828.48 0.00
合
计24,884,481.21 100.00% 7,158,118.25 17,726,362.96 98,809,589.05 100.00% 14,591,832.74 84,217,756.31
（3）2007年度实际核销的其他应收款
欠款人名称 核销金额 性质 原因 是否关联方
5年以上应收款项 4,994,256.97 往来款 无法收回 否
合 计 4,994,256.97
（4）截至2007年12月31日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收账款前五名金额合计为16,786,348.46元，占其他应收款总额的67.46%。
5、预付账款
（1）账龄分析
账 龄 期末余额 比例 年初余额 比例
1年以内 342,951,000.18 97.32% 41,393,993.91 91.22%
1-2年 9,455,508.45 2.67% 3,625,956.89 8.01%
2-3年 22,440.20 0.01% 349,948.81 0.77%
合 计 352,428,948.83 100.00% 45,369,899.61 100.00%
（2）截至2007年12月31日止，无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）预付账款期末比期初增加676.79%，主要原因是本年苏天化二期技改及蒙大新能源工程
-40-
项目尚未结算。
（4）年末账龄超过1年以上的预付账款为未结算的预付工程款项。
6、存货
（1）存货明细
期末余额 年初余额
项 目
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料 131,751,783.51 41,638,384.60 90,113,398.91 118,356,853.36 40,535,445.60 77,821,407.76
在产品 4,896,528.00 4,896,528.00 3,740,760.30 3,740,760.30
库存商品 52,880,941.38 7,951,474.66 44,929,466.72 58,131,523.72 7,499,866.58 50,631,657.14
周转材料 4,990,615.92 4,990,615.92 3,386,192.74 3,386,192.74
发出商品 3,508,322.79 3,508,322.79 7,093,719.87 7,093,719.87
委托加工物资 2,703,482.00 2,703,482.00 0.00 0.00
合 计 200,731,673.63 49,589,859.26 151,141,814.34 190,709,049.99 48,035,312.18 142,673,737.81
（2） 存货跌价准备
项 目 年初余额 本期计提 本期转回 本期转销 期末余额 本期转回金额占
该项存货期末余
额的比例
原材料 40,535,445.60 1,102,939.00 41,638,384.60
库存商品 7,499,866.58 721,867.66 270,259.58 7,951,474.66
合 计 48,035,312.18 1,824,806.66 270,259.58 49,589,859.26
（3） 本年存货计提减值系由于该类存货已无法使用造成。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资及减值准备
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 31,862,742.53 2,500,000.00 29,362,742.53 35,747,267.00 2,500,000.00 33,247,267.00
其中：对子公司投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
对合营企业投资 29,362,742.53 0.00 29,362,742.53 33,247,267.00 0.00 33,247,267.00
对联营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
对其他企业投资 2,500,000.00 2,500,000.00 0.00 2,500,000.00 2,500,000.00 0.00
-41-
（2）成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
河南桐柏碱矿有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 0.00 0.00 2,500,000.00
合 计 2,500,000.00 2,500,000.00 0.00 0.00 2,500,000.00
（3）权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额现金红利
内蒙古蒙大新能源
55,000,000.00 33,247,267.00 0.00 33,247,267.00 0.00 0.00
化工基地开发有限
公司
内蒙古远兴江山化
29,400,000.00 0.00 29,400,000.00 37,257.47 29,362,742.53 0.00
工有限公司
合 计 84,400,000.00 33,247,267.00 29,400,000.00 33,284,524.47 29,362,742.53 0.00
（4）长期股权投资减值准备
投资项目 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额
河南桐柏碱矿有限公司 2,500,000.00 0.00 0.00 2,500,000.00
合 计 2,500,000.00 0.00 0.00 2,500,000.00
8、固定资产及累计折旧
（1）分类情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、固定资产原价合计 1,597,427,234.35 1,676,222,670.55 14,442,764.47 3,259,207,140.43
房屋及建筑物 517,289,589.98 52,571,940.40 1,736,248.33 568,125,282.05
机器设备 990,611,506.97 1,616,332,400.38 10,385,593.50 2,596,558,313.85
运输设备 67,012,352.44 3,417,829.69 2,083,563.64 68,346,618.49
办公设备及其他 22,513,784.96 3,900,500.08 237,359.00 26,176,926.04
二、累计折旧合计 559,281,141.21 103,553,704.87 5,298,625.48 657,536,220.60
房屋及建筑物 158,999,434.28 19,447,485.50 264,811.62 178,182,108.16
机器设备 363,210,972.73 74,657,001.73 4,600,630.13 433,267,344.33
运输设备 26,781,363.72 5,399,064.34 253,382.48 31,927,045.58
办公设备及其他 10,289,370.48 4,050,153.30 179,801.25 14,159,722.53
三、固定资产减值准备累计 34,973,489.02 10,873,456.40 282,478.96 45,564,466.46
金额合计
房屋及建筑物 13,254,664.91 13,254,664.91
-42-
机器设备 20,034,507.73 10,873,456.40 282,478.96 30,625,485.17
运输设备
办公设备及其他 1,684,316.38 1,684,316.38
四、固定资产账面价值合计1,003,172,604.12 2,556,106,453.37
房屋及建筑物 345,035,490.79 376,688,508.98
机器设备 607,366,026.51 2,132,665,484.35
运输设备 40,230,988.72 36,419,572.91
办公设备及其他 10,540,098.10 10,332,887.13
（2）本期在建工程完工转入固定资产1,645,290,879.60元。
（3）抵押情况见附注十一2。
9、在建工程
（1）在建工程
期末余额 年初余额
工程名称 减值 减值准
账面金额 净值 账面金额 净值
准备 备
设备改造 77,230,795.84 0.00 77,230,795.84 15,846,929.02 0.00 15,846,929.02
脲醛胶项目 1,780,139.40 0.00 1,780,139.40 1,780,139.40 0.00 1,780,139.40
土地工程 24,722,226.55 0.00 24,722,226.55 1,766,483.95 0.00 1,766,483.95
天然气制甲醇项目工程 0.00 0.00 0.00 935,115,352.98 0.00 935,115,352.98
化工基地 22,327,506.68 0.00 22,327,506.68 0.00 0.00 0.00
矿区招待所装修工程 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00
合 计 131,060,668.47 0.00 131,060,668.47 954,508,905.35 0.00 954,508,905.35
（2）明细情况
工程名称 预算数 年初余额 本期增加 本期转入 其他 期末余额 资金工程投入占
固定资产 减少 来源预算比例
井巷工程 16,327,900.00 0.00 13,000,000.00 0.00 0.00 13,000,000.00 自筹 79.62%
地建工程 10,342,900.00 0.00 63,736.00 0.00 0.00 63,736.00 自筹 0.62%
设备购置 277,020,200.00 0.00 648,000.00 0.00 0.00 648,000.00 自筹 0.23%
安装工程 65,253,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹 0.00%
工程建设其他费用 18,337,500.00 1,766,483.95 9,244,006.60 0.00 0.00 11,010,490.55 自筹 59.12%
建筑工程 14,532,493.06 0.00 14,532,493.06 14,532,493.06 0.00 0.00 自筹
输变电线路 2,086,977.34 0.00 2,086,977.34 2,086,977.34 0.00 0.00 自筹
水源井 2,910,026.36 0.00 2,910,026.36 2,910,026.36 0.00 0.00 自筹
-43-
管输工程 13,949,060.64 0.00 13,949,060.64 13,949,060.64 0.00 0.00 自筹
间接工程费用 0.00 4,493,930.27 0.00 4,493,930.27 0.00 自筹
脲醛胶项目 494.94万元 1,780,139.40 0.00 0.00 0.00 1,780,139.40 自筹 36%
天然气制甲醇项目工程 13.4亿 935,115,352.98 653,217,966.38 1,588,333,319.36 0.00 0.00 贷款
电项目 61,790.00 0.00 0.00 61,790.00 自筹
二期技改项目 19775万元 717,129.95 71,413,460.94 0.00 0.00 72,130,590.89 自筹
绿化工程 4,771,153.12 1,014,996.54 0.00 3,460,497.80 2,325,651.86 自筹
全收率双流洁净塔 800万元 7,134,308.04 409,931.78 7,544,239.82 0.00 0.00 自筹
用友NC 347,500.00 0.00 0.00 0.00 347,500.00 自筹
补碳新增压缩机 350万元 2,365,263.09 0.00 0.00 0.00 2,365,263.09 自筹
化工基地 0.00 22,327,506.68 0.00 0.00 22,327,506.68 自筹
东苏煤矿探测项目 449,784.82 2,610.00 0.00 452,394.82 0.00 自筹
露天矿东区架杆修路工程 1,500,000.00 0.00 1,270,273.07 1,270,273.07 0.00 0.00 自筹
热电仪表技改项目 966,000 0.00 961,470.86 961,470.86 0.00 0.00 自筹
新建卤水池项目 1,880,000 0.00 1,505,338.88 1,505,338.88 0.00 0.00 自筹
余热锅炉项目 0.00 3,000.00 0.00 3,000.00 0.00 自筹
苏打循环水池改造项目 153,600.00 0.00 150,380.54 150,380.54 0.00 0.00 自筹
照明系统节能改造项目 624,400.00 0.00 174,588.80 174,588.80 0.00 0.00 自筹
东门房改造 294,000.00 0.00 286,200.00 286,200.00 0.00 0.00 自筹
5#炉技改项目 1,600,000.00 0.00 282,916.43 282,916.43 0.00 0.00 自筹
集装箱吨包装项目 288,000 0.00 262,000.00 262,000.00 0.00 0.00 自筹
北门房门口硬化改造工程 286,000 0.00 286,000.00 286,000.00 0.00 0.00 自筹
矿区招待所装修工程 5,560,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
12MW凝汽式发电机组项目 0.00 7,757,031.68 7,757,031.68 0.00 0.00
滤碱机项目 0.00 2,998,562.76 2,998,562.76 0.00 0.00
合计 954,508,905.35 830,252,465.61 1,645,290,879.60 8,409,822.89 131,060,668.47
（3）截至2007年12月31日在建工程项目中利息资本化金额
本期转入 其他 资本化
工程名称 年初余额 本期增加 期末余额
固定资产 减少 率
天然气制甲醇项目工程 505,440.00 38,128,432.34 38,633,872.34 0.00 0.00 7.2765%
二期技改 0.00 6,923,455.25 0.00 0.00 6,923,455.25 8.510%
合 计 505,440.00 45,051,887.59 38,633,872.34 0.00 6,923,455.25
10、工程物资
-44-
物资名称 期末余额 年初余额
专用材料 1,129,856.53 1,274,524.12
专用设备 3,481,782.75 5,042,273.20
合 计 4,611,639.28 6,316,797.32
11、无形资产及累计摊销
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 23,184,121.94 5,541,670.00 28,725,791.94
软件 357,836.88 1,041,670.00 1,399,506.88
土地使用权 3,681,455.06 4,500,000.00 8,181,455.06
地质勘探费 5,045,000.00 5,045,000.00
探矿权 14,099,830.00 14,099,830.00
二、累计摊销合计 774,271.38 774,271.38
软件 142,468.97 142,468.97
土地使用权 631,802.41 631,802.41
地质勘探费
探矿权
三、无形资产账面价值合计 23,184,121.94 27,951,520.56
软件 357,836.88 1,257,037.91
土地使用权 3,681,455.06 7,549,652.65
地质勘探费 5,045,000.00 5,045,000.00
探矿权 14,099,830.00 14,099,830.00
12、商誉
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成来源
锡林郭勒苏尼特碱业有限公司 3,657,959.81 3,657,959.81 合并
内蒙古苏里格天然气化工有限公司 402,658.61 402,658.61 合并
合 计 4,060,618.42 4,060,618.42
13、长期待摊费用
项 目 期末余额 年初余额
账面价值 账面价值
开办费 8,841,740.33
电线路摊销 4,835,500.00 5,599,000.00
草场使用费 9,500,922.30
合 计 14,336,422.30 14,440,740.33
-45-
14、递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
一、递延所得税资产
计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 12,304,503.88 48,818,312.93
合 计 12,304,503.88 48,818,312.93
15、资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 72,940,794.17 1,477,386.23 5,217,408.10 52,859,859.05 16,340,913.25
存货跌价准备 48,035,312.18 1,824,806.66 270,259.58 49,589,859.26
可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备 2,500,000.00 2,500,000.00
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备 34,973,489.02 10,873,456.40 282,478.96 45,564,466.46
工程物资减值准备
在建工程减值准备
生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
油气资产减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
合 计 158,449,595.37 14,175,649.29 5,217,408.10 53,412,597.59 113,995,238.97
16、短期借款
（1）短期借款类别
类 别 期末余额 年初余额
信用借款 6,454,700.00 5,224,700.00
抵押借款 507,670,000.00 562,220,000.00
保证借款 100,000,000.00 216,790,000.00
合 计 614,124,700.00 784,234,700.00
-46-
（2）逾期借款
贷款单位 借款金额 借款利率 借款资金用途 未偿还原因 预计还款期
工行鄂尔多斯分行东胜支行355,900,000.00 7.560% 资金紧张 2008年
合 计 355,900,000.00
（3）抵押情况见附注十一2。
17、应付票据
下一会计期间
项 目 期末余额 年初余额
将到期的金额
银行承兑汇票 161,828,822.00 9,752,743.96 161,828,822.00
合 计 161,828,822.00 9,752,743.96 161,828,822.00
18、应付账款
（1）账龄
账 龄 期末余额 年初余额
1年以内 248,549,881.89 137,591,336.30
1年以上 19,499,271.18 8,559,623.19
合计 268,049,153.07 146,150,959.49
（2）截止2007年12月31日，无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
（3）截止2007年12月31日，无应付关联单位款项。
19、预收账款
（1）账龄
账 龄 期末余额 年初余额
1年以内 144,045,178.76 29,877,980.81
1年以上 925,395.46 4,816,617.54
合计 144,970,574.22 34,694,598.35
（2）截止2007年12月31日，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
款项
-47-
（3）截止2007年12月31日，无预收关联方款项。
20、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 21,088,953.65 68,948,323.96 70,050,329.56 19,986,948.05
二、职工福利费 3,216,420.95 2,905,540.92 6,121,961.87 -
三、社会保险费 6,796,413.12 16,868,097.11 15,999,724.32 7,664,785.91
其中：1．医疗保险费 1,915,521.77 4,303,325.49 4,238,242.83 1,980,604.43
2．基本养老保险费 4,460,628.15 10,252,028.44 9,681,125.17 5,031,531.42
3．年金缴费
4．失业保险费 43,657.26 1,226,194.81 990,236.65 279,615.42
5．工伤保险费 277,463.39 821,550.04 797,218.52 301,794.91
6．生育保险费 99,142.55 264,998.33 292,901.15 71,239.73
四、住房公积金 1,046,400.21 632,083.80 592,074.00 1,086,410.01
五、工会经费和职工教育经费 810,980.19 2,202,278.39 1,697,522.35 1,315,736.23
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 32,959,168.12 91,556,324.18 94,461,612.10 30,053,880.20
21、应交税费
税 种 期末余额 年初余额
增值税 23,489,640.99 8,591,671.36
营业税 34,101.57
城建税 412,098.60 1,171,018.76
企业所得税 10,927,412.99 -3,210,474.64
房产税 19,404.00
土地使用税 280,000.06 60,000.06
个人所得税 1,176,922.64 192,796.02
契税
土地增值税
印花税 124,623.09 193,618.95
教育费附加 239,717.45 478,726.49
资源税 315,753.46 86,097.70
地方教育费附加 78,776.95 108,248.08
水利建设基金 479,845.14 658,900.71
矿产资源补偿税 400,000.00 0.00
合 计 37,944,195.37 8,364,705.06
-48-
22、应付利息
债权人 项 目 期末余额 年初余额
工行鄂尔多斯分行东胜支行 借款利息 30,661,274.51 66,211,756.19
合 计 30,661,274.51 66,211,756.19
23、其他应付款
（1） 账龄
账 龄 期末余额 年初余额
1年以内 355,120,661.35 167,620,237.46
1年以上 37,364,355.43 14,385,631.16
合计 392,485,016.78 182,005,868.62
（2）截止2007年12月31日，欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
占其他应付款
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
比例
内蒙古博源投资集团有限公司 20,971,490.76 2007年 5.34% 往来款
上海证大投资发展有限公司 75,000,000.00 2007年 19.11% 往来款
合 计 95,971,490.76 24.45%
（3）应付关联方的款项
关联方单位名称 所欠金额 占其他应付款比例
内蒙古伊化化学有限公司 69,620,000.00 17.61%
合 计 69,620,000.00 17.61%
24、一年内到期的非流动负债
（1）类别
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 119,970,000.00 0.00
合 计 119,970,000.00 0.00
（2）按贷款单位列示
期末余额 年利率 借款期限 借款条件
贷款单位
本金
中国农业银行鄂尔多斯市
119,970,000.00 8.0350% 2002/8/15-2008/8/9 抵押
分行营业部
-49-
25、长期借款
（1） 长期借款类别
类 别 期末余额 年初余额
抵押借款 770,000,000.00 324,970,000.00
合 计 770,000,000.00 324,970,000.00
（2） 按贷款单位列示
期末余额 年利率 借款期限 借款条件
贷款单位
本金
银行借款
中国农业银行鄂尔多斯市 40,000,000.00 8.775% 2007/6/28-2010/6/28 抵押
分行营业部
农行鄂尔多斯分行天骄支行 10,000,000.00 7.7760% 2007.1.1-2010.11.30 担保/抵押/质押
农行鄂尔多斯分行天骄支行 180,000,000.00 7.7760% 2006.12.18-2010.12.15 担保/抵押/质押
农行鄂尔多斯分行天骄支行 200,000,000.00 7.7760% 2007.1.1--2010.12.10担保/抵押/质押
深圳招商银行 340,000,000.00 7.2765% 2007.6.14--2011.6.14 抵押/担保
合计 770,000,000.00
26、长期应付款
项 目 期末余额 年初余额 期限
安全生产费 5,645,930.00
合 计 5,645,930.00
27、股本
本期变动增减（+、－） 数量单位：股
项 目 年初余额 配股额 送股额 公积金转股 其他 小计 期末余额
尚未上市流通股份 249,300,000.00 249,300,000.00
①发起人股份 249,300,000.00 249,300,000.00
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 249,300,000.00 249,300,000.00
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境外法人持有股份
其他
②募集法人股
③内部职工股
④优先股或其他
其中：转配股
尚未流通股份合计 249,300,000.00 249,300,000.00
已流通股份 219,700,000.00 219,700,000.00
境内上市的人民币普通股219,700,000.00 219,700,000.00
其中：高管股
已流通股份合计 219,700,000.00 219,700,000.00
股份总数 469,000,000.00 469,000,000.00
28、资本公积
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价
其他资本公积 7,824,182.74 7,824,182.74
合 计 7,824,182.74 7,824,182.74
29、盈余公积
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,815,574.32 16,329,286.96 54,144,861.28
任意盈余公积 28,726,447.70 28,726,447.70
合 计 66,542,022.02 16,329,286.96 82,871,308.98
本期盈余公积增加系按税后利润计提形成。
30、未分配利润
项 目 2007年度 2006年度
期初未分配利润 (21,855,109.65) (183,132,828.41)
加：本期利润转入 114,502,071.65 173,415,863.28
其他转入
减：提取法定盈余公积 16,329,286.96 12,138,144.52
提取职工奖励及福利基金
-51-
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
期末未分配利润 76,317,675.04 (21,855,109.65)
31、营业收入
（1）项目列示
项 目 2007年度 2006年度
主营业务收入 1,322,028,722.23 1,088,856,964.55
其他业务收入 56,634,743.01 20,098,965.29
合 计 1,378,663,465.24 1,108,955,929.84
（2）按产品或业务类别列示
产品或 2007年度 2006年度
类别 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
化 工
1,340,287,422.07 789,749,385.31 550,538,036.76 1,088,856,964.55 716,271,584.23 372,585,380.32
产品
材 料
34,726,302.77 34,309,485.46 416,817.31
销售 14,445,825.52 19,230,952.76 -4,785,127.24
其他 3,649,740.40 786,170.67 2,863,569.73 5,653,139.77 219,525.13 5,433,614.64
合 1,378,663,465.24 824,845,041.44 553,818,423.80 1,108,955,929.84 735,722,062.12 373,233,867.72
计
（3）前五名客户销售收入
2007年度 2006年度
客户名称
销售金额 占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额%
前五名客户销售收入总额 251,237,488.69 18.08 261,991,309.05 24.06
-52-
32、营业税金及附加
项 目 税率 2007年度 2006年度
城建税
7% 6,066,571.86 5,539,828.83
教育费附加
3% 3,613,989.56 3,316,621.37
地方教育费附加
1% 1,202,813.20 1,819,008.11
营业税
5% 201,022.26 0.00
水利建设建设基金
1% 273,662.27
合 计 11,358,059.15 10,675,458.31
33、财务费用
项 目 2007年度 2006年度
利息支出 80,501,967.32 77,940,774.47
减：利息收入 520,839.44 651,570.392
汇兑损益 442,530.99 486,227.06
银行手续费 1,054,595.90 800,198.16
其他 2,432,263.71
合 计 83,910,518.48 78,575,629.30
34、投资收益
产生投资收益的来源 2007年度 2006年度
合营公司权益法收益 -37,257.47 -144,853.23
股权转让收益 0.00 113,053,163.16
其他收益 0.00 7,888,859.77
合 计 -37,257.47 120,797,169.70
35、资产减值损失
项 目 2007年度 2006年度
坏账损失 -3,740,021.87 -12,874,917.62
存货跌价损失 1,824,806.66 1,900,821.71
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
-53-
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 10,873,456.4 5,218,447.76
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 8,958,241.19 -5,755,648.15
36、营业外收入
项 目 2007年度 2006年度
非流动资产处置利得合计 164,009.63 201,232.50
其中：固定资产处置利得 164,009.63 201,232.50
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得 60,194,665.92
政府补助 9,926,808.40 3,000,000.00
盘盈利得
捐赠利得
其他 20,894,004.26 136,932.09
合 计 91,179,488.21 3,338,164.59
37、营业外支出
项 目 2007年度 2006年度
非流动资产处置损失合计 5,483,836.61 2,131,657.50
其中：固定资产处置损失 5,483,836.61 2,131,657.50
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失
公益性捐赠支出 201,000.00 416,400.00
-54-
非常损失 20,030,550.27
盘亏损失 428,216.10
其他 415,827.50 293,697.40
合 计 26,559,430.48 2,841,754.90
38、所得税费用
项 目 2007年度 2006年度
当期所得税费用 20,176,666.64 772,111.14
递延所得税费用 34,959,272.89 -4,767,704.79
合 计 55,135,939.53 -3,995,593.65
39、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2007年度 2006年度
往来款 584,199,937.23 71,071,287.49
利息收入 520,839.44 651,570.39
挖潜基金 7,990,000.00
财政补贴 3,000,000.00
其他 1,863,633.49 2,669,904.18
合 计 589,584,410.16 82,382,762.06
40、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2007年度 2006年度
往来款 300,669,957.29 20,430,697.42
付现费用 67,281,638.59 64,595,867.56
合 计 367,951,595.88 85,026,564.98
41、将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 2007年度 2006年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 136,522,751.05 182,482,648.88
加：资产减值准备 8,958,241.19 -5,755,648.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 103,553,704.87 90,498,559.69
无形资产摊销 774,271.38 1,111,616.61
-55-
长期待摊费用摊销 9,707,058.41 763,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
517,262.04 2,296,223.56
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,861,493.89 -8,000.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 76,950,199.89 77,940,774.47
投资损失（收益以“－”号填列） 37,257.47 -120,797,169.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -35,211,227.89 -4,767,704.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -251,955.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,774,020.87 16,683,855.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,234,770.56 -46,668,025.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 342,947,335.97 -2,186,521.36
其他 -57,158,660.92
经营活动产生的现金流量净额 575,746,982.66 191,594,109.26
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 265,741,072.66 49,490,810.86
减：现金的期初余额 49,490,810.86 62,195,510.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 216,250,261.80 -12,704,699.34
42、当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
2007年度
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 11,020,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 11,020,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,883,792.92
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,136,207.08
-56-
4．取得子公司的净资产 102,000,000.00
流动资产 124,624,269.54
非流动资产 169,907,113.63
流动负债 192,531,433.17
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
43、现金和现金等价物
项目 2007年度 2006年度
一、现金 265,741,072.66 49,490,810.86
其中：库存现金
2,007,486.07
1,873,048.40
可随时用于支付的银行存款 118,089,764.59 47,617,762.46
可随时用于支付的其他货币资金 145,643,822.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 265,741,072.66 49,490,810.86
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
九、 母公司财务报表有关项目附注
-57-
1、应收账款
（1）应收账款构成
期末余额 年初余额
金额 占总额 坏账准 坏账准备 金额 占总额 坏账准 坏账准备
项 目
比例 备计提 比例 备计提
比例 比例
单项金额重大
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大 3,817,681.64 38.95% 100% 3,817,681.64 49,006,111.42 63.25% 100% 49,006,111.42
其他不重大 5,984,068.51 61.05% 5%-80% 2,698,554.50 28,474,715.36 36.75% 5%-80% 7,368,603.79
合计 9,801,750.15 100.00% 5%-100% 6,516,236.14 77,480,826.78 100.00% 5%-100% 56,374,715.21
（2）账龄分析
账 期末余额 年初余额
龄 金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1
年
以
内 245,046.00 2.50% 2,969.10 242,076.90 12,258,010.44 15.82% 612,900.52 11,645,109.92
1-2
年 535,645.01 5.46% 80,346.75 455,298.26 1,309,841.02 1.69% 196,476.15 1,113,364.87
2-3
年 110,120.00 1.12% 33,036.00 77,084.00 8,151,996.48 10.52% 2,445,598.94 5,706,397.54
3-4
年 4,974,677.50 50.76% 2,487,338.65 2,487,338.85 4,300,885.87 5.55% 2,150,442.94 2,150,442.93
4-5
年 118,580.00 1.21% 94,864.00 23,716.00 2,453,981.55 3.17% 1,963,185.24 490,796.31
5
年
以
上 3,817,681.64 38.95% 3,817,681.64 0.00 49,006,111.42 63.25% 49,006,111.42 0.00
合
计 9,801,750.15 100.00% 6,516,236.14 3,285,514.01 77,480,826.78 100.00% 56,374,715.21 21,106,111.57
（3）2007年度实际核销的应收账款
项目 核销金额 性质 原因 是否关联方
五年以上应收账款 46,823,867.95 货款 无法收回 否
（4）截至2007年12月31日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
-58-
2、其他应收款
（1）其他应收款构成
期末余额 年初余额
金额占总额 坏账准 坏账准备 金额 占总坏账准 坏账准备
项 目
比例 备计提 额比备计提
比例 例 比例
单项金额重大
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大
2,595,939.54 6.11% 100% 2,595,939.54 1,660,483.24 1.59% 100% 1,660,483.24
其他不重大 39,924,017.88 93.89% 5%-80% 1,695,505.12 102,646,078.11 98.41% 5%-80% 5,360,646.44
合计 42,519,957.42 100.00% 5%-100% 4,291,444.66 104,306,561.35 100.00% 5%-100% 7,021,129.68
（2）账龄分析
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 37,463,798.64 88.11% 400,894.65 37,062,903.99 98,472,607.11 94.40% 3,418,279.25 95,054,327.86
1-2年 396,850.18 0.93% 59,527.52 337,322.66 735,946.59 0.71% 110,391.99 625,554.60
2-3年 142,422.84 0.33% 42,726.87 99,695.97 1,340,671.88 1.29% 402,201.57 938,470.31
3-4年 1,148,002.93 2.70% 574,001.46 574,001.47 825,694.66 0.79% 412,847.34 412,847.32
4-5年 772,943.29 1.82% 618,354.63 154,588.66 1,271,157.87 1.22% 1,016,926.29 254,231.58
5年以上 2,595,939.54 6.11% 2,595,939.54 0.00 1,660,483.24 1.59% 1,660,483.24 0.00
合计 42,519,957.42 100.00% 4,291,444.67 38,228,512.75 104,306,561.35 100.00% 7,021,129.68 97,285,431.67
（3）截至2007年12月31日止，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
（4）其他应收账款前五名金额合计为30,269,949.38元，占其他应收款总额的71.19%。
3、长期股权投资
（1） 长期股权投资及减值准备
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期股权投资 1,026,012,581.42 2,500,000.00 1,023,512,581.42 971,723,907.81 2,500,000.00 969,223,907.81
其中：对子公司投资 994,149,838.89 0.00 994,149,838.89 969,223,907.81 0.00 969,223,907.81
对合营企业投资 29,362,742.53 0.00 29,362,742.53 0.00 0.00 0.00
对联营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
对其他企业投资 2,500,000.00 2,500,000.00 0.00 2,500,000.00 2,500,000.00 0.00
-59-
（2） 成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
锡林郭勒盟苏尼特碱业有401,657,959.81 401,657,959.81 2,153,198.08 0.00 403,811,157.89
限公司
内蒙古苏里格天然气化工171,268,868.50 171,268,868.50 0.00 0.00 171,268,868.50
有限公司
内蒙古博源联合化工有限332,800,000.00 332,800,000.00 0.00 0.00 332,800,000.00
责任公司
内蒙古博源煤化工有限公 23,500,000.00 23,500,000.00 0.00 0.00 23,500,000.00
司
内蒙古博源国际贸易有限 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00
责任公司
内蒙古伊高化学有限公司 3,749,812.50 3,749,812.50 0.00 0.00 3,749,812.50
内蒙古蒙大新能源化工基 55,000,000.00 33,247,267.00 21,752,733.00 0.00 55,000,000.00
地开发有限公司
内蒙古博源水务有限责任 1,020,000.00 0.00 1,020,000.00 0.00 1,020,000.00
公司
河南桐柏碱矿有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 0.00 0.00 2,500,000.00
合 计 991,996,640.81 971,723,907.81 24,925,931.08 0.00 996,649,838.89
（3） 权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 现金红利
内蒙古远兴江山化工29,400,000.00 0.00 29,400,000.00 37,257.47 29,362,742.53 0.00
有限公司
合 计 29,400,000.00 0.00 29,400,000.00 37,257.47 29,362,742.53 0.00
（4） 长期股权投资减值准备
投资项目 年初余额 本期计提 本期转出 期末余额
河南桐柏碱矿有限公司 2,500,000.00 0.00 0.00 2,500,000.00
合 计 2,500,000.00 0.00 0.00 2,500,000.00
4、主营业务收入及成本
（1） 项目列示
-60-
项 目 2007年度 2006年度
主营业务收入 59,052,301.80 110,323,373.27
其他业务收入 30,014,345.93 10,290,252.16
合 计 89,066,647.73 120,613,625.43
（2） 按产品或业务类别列示
2007年度 2006年度
产品或类别
营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润
化工产品 59,052,301.80 53,458,819.41 5,593,482.39 110,323,373.27 75,014,345.22 35,309,028.05
其他业务收入 30,014,345.93 17,000,833.22 13,013,512.71 10,290,252.16 5,242,588.20 5,047,663.96
合 计 89,066,647.73 70,459,652.63 18,606,995.1 120,613,625.43 80,256,933.42 40,356,692.01
（3） 前五名客户销售收入
2007年度 2006年度
客户名称
销售金额 占全部销售总额% 销售金额 占全部销售总额%
前五名客户销售收入总额 26,552,677.22 44.96 71,660,552.49 64.96
5、主营业务税金及附加
项 目 税率 2007年度 2006年度
城建税 7% 423,768.56 614,424.69
教育费附加 3% 252,041.15 368,654.82
地方教育费附加 1% 82,163.71 122,884.94
营业税 5% 185,000.00
水利建设建设基金 1% 60,902.30
合 计 1,003,875.72 1,105,964.45
6、投资收益
产生投资收益的来源 2007年度 2006年度
子公司分红 108,340,943.14 98,301,179.66
合营公司权益法收益 -37,257.47 -144,853.23
股权转让收益 0.00 120,095,436.66
合 计 108,303,685.67 218,251,763.09
-61-
十、 关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准
由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制
或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关
联方。
2、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
与本公司 法定代
企业名称 注册地址 主营业务 经济性质
的关系 表人
化工产品(不包含危险品)生产、销
内蒙古鄂尔多
内蒙古博源投资集 售；建材产品经销；物流，新能源开 现公司第 有限责任
斯东胜区大桥 牛伊平
团有限公司 发；投资咨询；对外投资；企业资产 一大股东 公司
路西
管理咨询。
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位：万元)
企业名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
内蒙古博源投资集团有限公司 11,050.00 15,489.6044
4439.6044 0.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：万元)
企业名称 年初余额 比例 本期增加 本期减少 期末余额 比例
内蒙古博源投资集团有限公司 10,336.83 22.04% 0.00 0.00 10,336.83 22.04%
（4）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本企业的关系
内蒙古伊化化学有限公司 关键管理人员兼职
上海证大投资发展有限公司 本公司第二大股东
鄂尔多斯市伊化实业有限责任公司（原蒙西联） 本公司第三大股东
安棚碱矿有限责任公司 同受控股股东控制
桐柏旭日碱业有限责任公司 同受控股股东控制
桐柏博源新型化工有限公司 同受控股股东控制
桐柏海晶碱业有限责任公司 同受控股股东控制
内蒙古远兴江山化工有限公司 联营公司
内蒙古博源工程有限公司 同受控股股东控制
内蒙古博源培训学校 同受控制股股东控制
3、关联方交易
（1） 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：参照市场价格确定。
（2） 关联方交易
-62-
① 销售商品
关联方名称 2007年度 2006年度
桐柏安棚碱矿有限责任公司 0.00 4,620,000.00
内蒙古博源培训学校 88,633.70 0.00
合 计 88,633.70 4,620,000.00
② 使用资产
a. 本公司本年度向桐柏旭日碱业有限责任公司收取销售平台使用费150万元；
b. 本公司本年度向桐柏海晶碱业有限责任公司收取预算咨询费150万元；
b.本公司控股子公司锡林郭勒苏尼特碱业有限责任公司向内蒙古伊化化学有限公司支付
2007年度矿产资源补偿费690万元。
③ 采购商品
关联方名称 2007年度 2006年度
桐柏海晶碱业有限责任公司 6,814,405.30 0.00
桐柏旭日碱业有限责任公司 0.00 34,053,628.57
桐柏安棚碱矿有限责任公司 13,105,581.20 143,589.74
合 计 18,793,761.20 34,197,218.31
④ 受让资产
2007年6月20日，鄂尔多斯市伊化实业有限责任公司与本公司签署股权转让协议，将其持
有锡林郭勒苏尼特碱业有限公司0.5%的股权全部转让于本公司，交易价格2,153,198.08元。股
权转让完成后，本公司100%控股锡林郭勒苏尼特碱业有限公司。
2007年7月1日，鄂尔多斯市伊化实业有限责任公司与本公司签署股权转让协议，将其持
有的内蒙古博源水务有限责任公司51%的股权转让于本公司，交易价格以1,020,000.00元。股
权转让完成后，内蒙古博源水务有限责任公司为本公司控股子公司。
⑤ 接受担保
a.鄂尔多斯市伊化实业有限责任公司（原“蒙西联”）为本公司10,517.00万元贷款提供担
保；内蒙古伊化化学有限公司为本公司17,757.00万元贷款提供担保。
b.内蒙古博源投资集团有限公司将其持有的本公司98,580,000股质押给中国农业银行鄂尔
多斯分行天骄支行，为本公司子公司内蒙古博源联合化工有限公司在中国农业银行鄂尔多斯分行
天骄支行最高额39,000万元贷款提供担保。上述质押事宜已于2006年12月15日在中国证券登
记结算有限公司深圳分公司办理了质押手续。质押期为2006年12月15日至质权人申请解冻日。
c.内蒙古博源投资集团有限公司将其持有的内蒙古博源联合化工有限公司15%的股权质押及
其在招商银行股份有限公司深圳市民中心银行1,300.00万元的定期存款质押给招商银行股份有
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限公司深圳市民中心银行，为内蒙古博源联合化工有限公司在招商银行股份有限公司深圳市民中
心银行34,000万元长期借款提供质押担保。
d.鄂尔多斯市伊化实业有限责任公司已于2007年6月13日在中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司办理了解除质押登记手续，将其原以所持本公司46,211,697股质押给中国农业银
行鄂尔多斯分行为本公司子公司内蒙古苏里格天然气化工有限公司在该分行20,966万元人民币
贷款所提供的质押担保予以解除。同时将其所持本公司46,211,697股质押给招商银行股份有限
公司深圳市民中心银行，为内蒙古博源联合化工有限公司在招商银行股份有限公司深圳市民中心
银行34,000万元长期借款提供担保，质押期为2007年6月13日至质权人申请解冻日，上述质
押事宜已于2007年6月13日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了质押登记手续。
e.上海证大投资发展有限公司以其持有的本公司1,500万股股票为内蒙古博源联合化工有
限公司流动资金贷款1亿元提供质押担保。
⑥ 承担债务
本公司于2007年12月24日与中国东方资产管理公司北京办事处签署《还款协议》，关于
本公司为鄂尔多斯市化学工业集团总公司提供的担保事项达成协议，截止2007年3月20日鄂尔
多斯市化学工业集团总公司所欠东方资产管理公司北京办事处人民币贷款本金余额为5,194.37
万元，利息3277.42万元，经双方协商一致，本公司一次性代借款人偿还人民币2000万元，中
国东方资产管理公司将剩余贷款本金及利息给予免除，同时免除本公司连带担保责任。
内蒙古博源投资集团有限公司于2007年8月27日出具承诺函，愿意承担本公司因该贷款担
保发生的一切损失，并于2007年12月26日向东方资产管理公司北京办事处归还协议中的2000
万元本金。
⑦ 债务转移
本公司于2007年8月25日收到中国银行内蒙古自治区分行的通知，本公司欠付该行6,962
万元贷款的债权,已转给内蒙古伊化化学有限公司，债务划转完成后，本公司6,962万元欠款的
债权人为内蒙古伊化化学有限公司。
（3） 关联方应收应付款项余额
年初余额 期末余额
企业名称
金额 金额
应收账款
内蒙古博源职业培训学校 82,766.22
合 计 82,766.22
预付账款
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内蒙古博源职业培训学校 200,000.00
桐柏安棚碱矿有限责任公司 422,270.00
合 计 622,270.00
应付账款：
内蒙古博源工程 818,000.00
桐柏海晶碱业有限责任公司 42,326.20
合 计 860,326.20
其他应付款：
上海证大投资发展有限公司 10,000,000.00 75,000,000.00
内蒙古博源投资集团有限公司 92,434.45 21,171,490.76
内蒙古远兴江山化工有限公司 5,000,000.00
内蒙古伊化化学有限公司 0.00 69,620,000.00
内蒙古博源工程有限公司 100,000.00
桐柏安棚碱矿有限责任公司 378,847.90
内蒙古博源职业培训学校 5,800.00
合 计 10,092,434.45 171,276,138.66
2、或有事项
1、对外担保
担保方 被担保方 担保事项 担保金额 担保期限
内蒙古苏里格天然 安棚碱矿有限责任公司 借款 1.5亿 2006年6月至2009年12月
气化工有限公司
2、抵押
（1） 本公司以分公司碱湖试验站土地使用权及机器设备(评估值27,171万元)，为本公
司在中国工商银行股份有限公司鄂尔多斯东胜支行13,505万元（壹亿叁仟伍佰零伍万元）贷款
提供抵押。
（2）本公司以子公司锡林郭勒苏尼特碱业有限公司的土地使用权、房屋建筑物、机器设备(评
估值36,565万元)为本公司在中国工商银行股份有限公司鄂尔多斯东胜支行24,095万元（贰
亿肆仟零玖拾伍万元）贷款提供抵押。
（3）本公司控股子公司内蒙古苏里格天然气化工有限公司2006年8月31日与中国农业银
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行鄂尔多斯市分行营业部签定最高额抵押合同[鄂农银营]农银高抵字（2006）第
15906200600000208号]。抵押合同规定内蒙古苏里格天然气化工有限公司自2006年8月31日
起至2008年8月30日止，在办理约定的各类业务所实际形成的债务的最高余额折算人民币22550
万元。内蒙古苏里格天然气化工有限公司以价值35871万元的房产、土地（国有划拨面积为
917,204.58平方米）、机器设备、自备罐车作为抵押物向中国农业银行鄂尔多斯市分行营业部
短期借款64,000,000.00元，向中国农业银行鄂尔多斯市分行营业部长期借款159,970,000.00
元。
3、承诺事项
本公司在报告期内无需披露的承诺事项。
4、资产负债表日后非调整事项
经本公司2007年6月7日召开的2007年第二次临时股东大会审议通过的本公司2007年
非公开发行股票的方案，已于2008年1月16日经中国证券监督管理委员会发行审核委员会审
核获有条件通过，并于2008年1月31日获得中国证券监督管理委员会证监许可[2008]196号
文（《关于核准内蒙古远兴能源股份有限公司非公开发行股票的批复》）核准，核准本公司非公开
发行新股不超过7,000万股。
5、其他重要事项
1、债务重组事项
（1）本公司与中国工商银行股份有限公司呼和浩特锡林南路支行于2007年6月25日签署
《还款免息协议》。
协议约定：截止2007年6月20日，在原借款合同项下，公司积欠中国工商银行股份有限公
司呼和浩特锡林南路支行贷款本息合计19,209.08万元，其中本金14,223万元、利息4,986.08
万元，预计到2007年12月20日公司积欠中国工商银行股份有限公司呼和浩特锡林南路支行贷
款利息5,804.26万元。
该协议还约定：在公司以包括现金、支票、本票、汇票和银行存款等在内的货币资金方式在
2007年12月25日前偿还14,223万元贷款本金的前提下，减免公司贷款利息5,804.26万元。
截止2007年12月31日，本公司已还清中国工商银行股份有限公司呼和浩特锡林南路支行
-66-
贷款本金14,223万元，实际减免利息5,715.87万元。
（2） 本公司12月25日与中国工商银行鄂尔多斯东胜支行正式签署《还款免息协议》,如
本公司在2008年3月31日前将所欠贷款本金35590万元一次性偿还,将免除公司所积欠利息，
如未能在约定还款截止日偿还该笔借款，本公司将继续履行还款义务。截止2007年12月31日，
本公司该笔贷款已计提利息为30,661,274.51元。
2、其他重要事项
2007年12月19日，本公司接到公司股东上海证大投资发展有限公司（持有本公司有限售
条件的流通股9972万股，占本公司总股本21.26%）的通知，上海证大投资发展有限公司将所持
有本公司的4000万股远兴能源股票质押给上海国际信托有限公司，用于公司信托融资计划，该
质押已于2007年12月18日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了登记手续。质押期
限自2007年12月18日至质权人申请解冻日。
2007年12月26日，本公司接到公司股东内蒙古博源投资集团有限公司（持有本公司有限
售条件的流通股10336.83万股，占本公司总股本22.04%）的通知，内蒙古博源投资集团有限公
司将所持有本公司的478万股远兴能源股票质押给西安国际信托投资有限公司，为其在该公司
3000万元流动资金贷款提供质押担保，该质押已于2007年12月26日在中国证券登记结算有限
公司深圳分公司办理了登记手续。质押期限自2007年12月26日至质权人申请解冻日。
6、扣除非经常性损益后的净利润
非经常性项目 金额
净利润
114,502,071.65
减：非流动资产处置损益 -5,382,739.59
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助
10,086,808.40
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的
损益 -
非货币性资产交换损益 -
委托投资损益 -
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益
60,194,665.92
-67-
企业重组费用 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -229,347.00
中国证监会认3定的其他非经常性损益项目 -
小 计 64,669,387.73
加：少数股权影响 1,302,436.93
所得税的影响 1,491,009.08
扣除非经常性损益后的净利润 52,626,129.93
7、净资产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
净利润 136,522,751.05 0.21 0.24 0.29 0.29
归属于公司普通股股东的净利润 114,502,071.65 0.18 0.20 0.24 0.24
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 52,626,129.93 0.08 0.09 0.11 0.11
净资产 1,057,166,194.19
归属于公司普通股股东的净资产 636,013,166.76
8、补充资料
（一） 2006年度比较利润表的调整过程
项 目 调整前 调整后
投资收益 120,566,411.74 120,797,169.70
所得税 772,111.14 -3,995,593.65
净利润 177,484,186.13 182,482,648.88
（二） 2006年度模拟执行新会计准则的净利润和2006年年报披露的净利润的差异调节表
项目 金额
2006年度净利润（原会计准则） 177,484,186.13
追溯调整项目影响合计数 4,998,462.75
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其中：投资收益 230,757.96
所得税 4,767,704.79
2006年度净利润（新会计准则） 182,482,648.88
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 -8,841,740.33
其中：开办费摊销 -8,841,740.33
2006年度模拟净利润 173,640,908.55
（三） 按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益
1、2006年1月1日所有者权益调整情况
项 目 调整前 调整后
股本 469,000,000.00 469,000,000.00
资本公积 7,806,469.89 7,806,469.89
盈余公积 54,154,434.87 54,403,877.50
未分配利润 -226,943,669.04 -183,132,828.41
少数股东权益 83,484,515.43 83,500,233.45
合 计 387,501,751.15 431,577,752.43
2、2006年12月31日所有者权益调整情况
项 目 调整前 调整后
股本 469,000,000.00 469,000,000.00
资本公积 7,824,182.74 7,824,182.74
盈余公积 66,183,128.35 66,542,022.02
未分配利润 -70,453,771.32 -21,855,109.65
少数股东权益 353,784,523.14 353,901,249.24
合 计 826,338,062.91 875,412,344.35
2、新旧会计准则股东权益差异调节表披露对比情况
项目名称 上年披露数 本年调整 调整后金额
2006年12月31日股东权益（原会计准则） 826,338,062.91 826,338,062.91
长期股权投资差额 0.00 2,230,429.67 2,230,429.67
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其中：采用权益法核算的子公司长期股投资借方差额摊销调整 0.00 2,230,429.67 2,230,429.67
所得税 2,387,750.28 44,456,101.49 46,843,851.77
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 828,725,813.19 46,686,531.16 875,412,344.35
9、财务报表的批准
本财务报表于2008年2月27日由董事会通过及批准发布。
公司名称：内蒙古远兴能源股份有限公司
第[11]页至第[67]页的财务报表及附注由下列负责人签署：
法定代表人：戴连荣 主管会计工作负责人：杨永清 会计机构负责人：郝占标
日期：2008年2月27日 日期：2008年2月27日 日期：2008年2月27日
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