证券代码：002121 证券简称：科陆电子
关于深圳市科陆电子科技股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告
深鹏所股专字[2008]088号
深圳市科陆电子科技股份有限公司董事会：
我们接受委托，对深圳市科陆电子科技股份有限公司（以下简称贵公司）截至2007年12月31日的募集资金使用情况进行了专项审核。本鉴证报告是依据中国证监会证监发行字[2007]500号《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的要求出具的。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号--历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据。我们的责任是在审慎调查的基础上，对贵公司募集资金使用情况发表专项审核意见，出具鉴证报告，并对本鉴证报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了必要的审核程序，并在根据贵公司提供的资料做出职业判断的基础上出具报告。
根据贵公司提供的资料及我们的审核结果，贵公司截至2007年12月31日前次募集资金使用的有关情况如下：
一、前次募集资金的数额和资金到位时间
1、募集资金的数额和资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]35号文核准，贵公司于2007年3月6日由主承销商山西证券有限责任公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）1500万股，发行价格为每股人民币11元，募集资金总额为人民币16,500万元，扣除发行费用人民币1,334万元后，实际募集资金净额为人民币15,166万元，已于2007年2月27日存入贵公司募集资金专用账户中。
以上新股发行的募集资金业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司于2007年2月27日出具的深鹏所验〔2007〕第010号验资报告审验。
2、募集资金存放情况
贵公司董事会为本次募集资金批准开设了中国建设银行股份有限公司深圳南山支行及上海浦东发展银行深圳分行二个专项账户，其中：中国建设银行股份有限公司深圳南山支行存款账户为：44201506600052506130，上海浦东发展银行深圳分行存款账户为：79010155200004134。
截止2007年12月31日，公司募集资金专户银行存款余额如下：
募集资金存储银行名称 银行帐号 期末余额（元） 存储方式
中国建设银行股份有限公司
44201506600052506130 1,581,387.67 活期存款
深圳南山支行
上海浦东发展银行深圳分行 79010155200004134 76,191.61 活期存款
中国建设银行股份有限公司
44201506600052506130 30,000,000.00 定期存款
深圳南山支行
上海浦东发展银行深圳分行 79010155200004134 30,000,000.00 定期存款
合计 61,657,579.28
二、募集资金的管理情况
为规范本公司募集资金的管理，提高募集资金的使用效率，切实保护股东的合法权益，贵公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板块上市公司特别规定》、深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》等法律、法规、规章和规范性文件以及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定《深圳市科陆电子科技股份有限公司募集资金管理办法》，并经2007年度第二次临时股东大会审议批准。
报告期内，公司严格按照《募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金的时候，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
2007年3月，公司及保荐机构山西证券有限责任公司分别与中国建设银行股份有限公司深圳南山支行及上海浦东发展银行深圳分行签订了《募集资金三方监管协议》。
三、募集资金的实际使用情况
贵公司募集资金项目是：（1）直接投入承诺投资项目11,000万元，其中：5,000万元投入CL7100
用电管理系统扩建项目、6,000万元投入电子式电能表扩建项目；（2）超出募集资金项目资金4,166
万元用于补充流动资金。
具体使用情况如下：
1、截至2007年12月31日止，募集资金投入情况如下：
单位：人民币万元
募集资金总额 15,166.00 本年度投入募集资金总额 5,216.92
变更用途的募集资金总额 -
已累计投入募集资金总额 5,216.92
变更用途的募集资金总额比例 -
是否
项目可
已变 截至期 截至期末累 截至期 本年 是否
募集资金截至期末 本年度 项目达到预 行性是
更项 末累计 计投入金额 末投入 度实 达到
承诺投资项目 承诺投资承诺投入 投入 定可使用状 否发生
目（含 投入 与承诺投入 进度 现的 预计
总额 金额 金额 态日期 重大变
部分 金额 金额的差额 （%） 效益 效益
化
变更）CL7100用电管
2009年04月理系统扩建项 否 5,000.00 2,840.00 2,679.72 2,679.72 -160.28 94.36 - 是 否日目电子式电能表 2009年04月
否 6,000.00 2,666.00 2,537.20 2,537.20 -128.80 95.17 - 是 否扩建项目 30日
合计 11,000.00 5,506.00 5,216.92 5,216.92 -289.08
注释1：CL7100用电管理系统扩建项目计划总投资额5,000万元，其中：固定资产投资额3,600
万元，占总投资额72.00%；流动资金投资额1,400万元，占总投资额28.00%；
注释2：电子式电能表扩建项目计划总投资额6,000万元，其中：固定资产投资4700万元，占
总投资额的78.33%；流动资金投资1,300万元，占总投资额的21.67%。
2、募集资金项目实际使用情况与招股说明书承诺内容对照如下：
单位：人民币万元
累计实际投资
招股说明数书 招股说明书承 变更后的承诺投 变更后的承 累计实际投 额与承诺投资
承诺投资项目 诺投资总额 资项目 诺投资金额 资总额 总额差异
CL7100用电管理系统扩
5000.00 未变更 未变更 2,679.72 2,320.28
建项目
电子式电能表扩建项目 6000.00 未变更 未变更 2,537.20 3,462.80
合计 11,000.00 5,216.92 5,783.08
3、变更募集资金项目的资金使用情况
根据贵公司第三届董事会第六次会议审议通过将两项目的实施地变更至深圳市龙岗区宝龙工业城G02315-0003地块。
贵公司募集资金仍用于两个募集资金投资项目，项目实施地的变更不会对项目投入、实施产生实质性影响。
除上述情况外，贵公司无其他变更募集资金项目的使用情况。
4、募集资金投资项目产生的收益情况
截至2007年12月31日，贵公司CL7100用电管理系统扩建项目、电子式电能表扩建项目尚未完工，均未产生收益。
5、用闲置募集资金补充流动资金情况
2007年7月27日，贵公司第三届董事会第八次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在确保募集资金项目实施的前提下，将不超过6,500万元公司2007年公开发行股票的闲置募集资金用于补充流动资金，使用期限自公司2007年第二次临时股东大会审议批准日起，最长使用时间不超过六个月。截至2007年12月31日，实际使用了3,809万元用于补充流动资金。
6、募集资金的其他使用情况
2007年12月29日，贵公司与中国建设银行签订了：质2007流质005001号的质押保证合同，以贵公司存于中国建设银行深圳南山支行3,000万元定期募集资金存单为借2007流质005001号的2,700万元借款合同提供质押担保。
四、募集资金的余额
截至2007年12月31日累计使用募集资金5,216.92万元，尚未使用募集资金余额应为9,949.08万元。贵公司2007年12月31日募集资金专户余额合计为6,165.76万元，与尚未使用的募集资金余额差异金额为3,783.32万元。
产生上述差异的原因是：已使用闲置募集资金补充流动资金3,809万元，已使用流动资金支付募集项目款76.13万元，募集资金存款利息收入101.81万元。
五、募集资金实际使用情况与董事会专项说明的比较
我们已将贵公司截至2007年12月31日，募集资金实际使用情况与贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的报告》的内容逐项对照，两者基本相符。
六、审核结论
经审核，我们认为，贵公司董事会《关于前次募集资金使用情况的报告》中关于募集资金使用情况的披露与实际使用情况基本相符。
本鉴证报告仅供贵公司报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司
中国注册会计师
中国 深圳
赖玉珍
中国注册会计师 谢 翠
2008年2月26日
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