厦门升汇集团骗贷20亿 控制3家上市公司

　　受该公司指使炮制30份虚假财务报表的会计师事务所主任已被抓捕归案

　　本报记者 江荣义 通讯员 曾晓航

　　本报讯 一个号称控制三家上市公司、受托管理一家三板市场公司和五省纺织化纤龙头的大型企业集团的升汇投资集团有限公司(后简称“升汇集团”)竟然在巨额亏损、资不抵债的情况下，聘请会计师一夜间炮制30份虚假财务报表，忽悠了国内数家银行，从银行口袋里骗出二十多亿贷款，致使这些贷款(或续贷)到期后都无法收回。

　　昨日，厦门市公安局正式对外公布，涉嫌伪造虚假的财务报表的厦门永瑞恒信会计师事务所主任林某及介绍人聂某已被抓获归案，目前已进入司法程序。

　　装修工讨薪曝出黑幕

　　升汇集团成立于2001年4月16日，在厦门注册，注册资本：12，400万元，经营范围包括纺织业、证券业及建筑材料、化工产品销售等，主要股东为陈泳妃。

　　一手缔造升汇集团的陈泳妃生于1961年10月，三明永安人，在升汇集团拥有50%的股份。在最新的富豪排行榜上，陈泳妃的个人财产为6亿元。

　　升汇集团成立之后纵跨五省———福建、辽宁、安徽、湖南、吉林———并购重组纺织化纤类龙头企业。截至2004年12月31日，升汇集团总资产69.0315亿元，2004年全年实现主营业务收入46.5851亿元，净利润1.4611亿元。一如其崛起之不可预测，升汇轰然倒地同样出人意料，2006年末，证监会、银监会等数部门对其联合调查，皆因这个纺织大鳄连300万元装修费都赖着不还。

　　2006年5月初，福州一家装修公司的几个工人卷着铺盖，在升汇集团福州总部的大门口打起了地铺，声称已经好几个月拿不到工资了。而当时，升汇集团已经在福州的一家银行联系好了贷款，“只差最后一道手续了”。不巧的是，银行工作人员上门时遇到了打地铺的装修工人。银行贷款黄了，升汇集团随即人间蒸发。升汇集团坐第二把交椅的副董事长、CEO兼总裁梁健失踪，第三把手官强在事发前逃往澳大利亚，董事长陈泳妃和其他股东及部分高管已经被限制出境。随后，警方马上介入调查。

　　巨额亏损伪造文件骗贷

　　据厦门市公安局介绍，2006年初，升汇集团在巨额亏损、资不抵债的情况下，为了取得银行巨额贷款(或续贷)，时任升汇集团财务总监的王某岗要求为其做日常审计工作的聂某出具虚假的审计报告。随后，聂某因不愿承担风险，将该业务介绍给了厦门永瑞恒信会计师事务所的主任林某。

　　为牟取暴利，林某同意以厦门永瑞恒信会计师事务所的名义提供虚假的审计报告。

　　20多亿贷款仅追回102万元

　　接到订单后，林某立即按照升汇集团公司提供的虚假财务报表，在不做任何审计工作的情况下，与聂某连夜打印、复印、装订、突击出具了升汇集团公司及下属23家公司2005年度审计报告，并由聂某提供给升汇集团公司。

　　事后，聂某按照事先与升汇集团公司的约定向升汇集团收取所谓的审计费40万元，该款并未入账，而是由聂某、林某两人私自瓜分。林某也未按规定开具其事务所正式发票给升汇集团公司做账。据林某交代，做他们这行的竞争十分激烈，接活很不容易，所以，接到活挣到钱一般都要按三份分成：业务员、会计事务所及委托公司，所以从升汇集团收取的审计费40万元，分到他手上也只有12万元。正基于这种原因一开始他就没有打算审计，要是真正地做审计这12万元用于奔走各地的路费都不够。

　　在拿到那些虚假审计报告后，升汇集团先后向全国数家银行骗取贷款二十多亿元。

　　这些贷款(或续贷)到期后都无法收回，虽经法院判决并申请执行，至2007年12月21日，仅执行到102万元。