股票简称：光华控股 股票代码：000546
吉林光华控股集团股份有限公司2007年度财务报表审计报告
深鹏所股审字[2008] 027号吉林光华控股集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的吉林光华控股集团股份有限公司（以下简称“光华控股公司”）的财务报表，包括2007年12月31日的公司及合并资产负债表，2007年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是光华控股公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，光华控股公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了光华控股公司及合并2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国 深圳
2008年2月18日
李海林
中国注册会计师
李红菊
财务报表附注
2007年度
单位：人民币元
一、公司简介
（一）公司概况
公司注册地址：吉林省长春市西安大路727号中银大厦A座1009室
公司办公地址：吉林省长春市西安大路727号中银大厦A座1009室
公司注册资本：16,950万元
公司法定代表人：许华
（二）公司历史沿革
吉林光华控股集团股份有限公司（原名称为“吉林轻工集团股份有限公司”，以下简称“公司”或“本公司”）是经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国有资产管理局吉改联批[1992]14号文、吉林省经济体制改革委员会吉改批[1992]42号文批准，在对原吉林省轻工业进出口公司进行整体改制的基础上，以定向募集方式设立的股份有限公司。1993年7月15日经吉林省人民政府吉政函242号和243号文批准，公司转为社会募集公司，并于同年10月27日经中国证券监督委员会证监发审字[1993]88号文批准，向社会公开发行个人股2700万股，注册资本变更为10,700万元。1993年12月15日公司股票获准在深圳证券交易所上市交易。1994年向全体股东分红送股，注册资本变更为12,840万元；1995年配股资金到位，注册资本变更为13,868万元；1997年初转配股资金到位注册资本变更为16,950万元。公司注册地址为：吉林长春市西安大路727号中银大厦A座1009室，法人营业执照的注册号为2200001003583。
由于公司1998－2000年三年连续亏损，每股净资产已为负值，2001年5月9日起，公司股票被深交所暂停上市。
2001年6月19日，公司向深交所提交了宽限期申请，根据深交所《关于给予吉林轻工集团
吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告股份有限公司宽限期的决定》，公司被给予自2001年5月9日起十二个月的宽限期。
2002年5月8日公司向深交所提交了恢复上市申请。2002年5月15日公司收到深交所函，正式受理了本公司恢复上市的申请。2002年8月8日起公司股票被深交所批准恢复了上市交易，股票简称“ST吉轻工”，代码000546。
2003年9月原来的控股股东将持有公司的股权转让给湖南吉首大学控制的新时代教育发展有限公司；2005年8月苏州市光华实业（集团）有限公司完成收购湖南吉首大学控制的新时代教育发展有限公司所有手续，间接控制了公司；2005年10月17日公司召开临时股东大会，审议通过了“关于公司重大资产置换暨关联交易的议案”、“关于变更公司名称的议案”、“关于变更公司经营范围的议案”等议案，2005年10月19日经过吉林省工商行政管理局核准公司名称变更为现名，经营范围变更为：以自有资金投资房地产开发、教育及相关产业、电子通讯、医药、农业、环保领域的高新技术项目、投资建设城市基础设施、经济信息咨询服务、IT业服务；五金、化工、交电、百货、汽车配件、建筑材料、粮油、饲料、农副产品购销、开展合资合作经营、生产花卉养殖、物业管理、房产租赁、维修。随后股票简称也被批准变更为“ST吉光华”。因我公司股权分置改革已实施完毕，股票简称改为“GST吉光华”。2006年4月6日公司披露2005年度报告，因主营业务经营正常，扣除非经常性损益后的净利润为正值，不存在《深圳证券交易所股票上市规则》第13.3.1条列示的对公司股票实行其他特别处理的情形，故于2006年4月5日向深交所提交了撤销其他特别处理的申请。经深交所审核同意，公司股票于2006年5月22日起撤销其他特别处理，股票简称变更为"G光华"，代码000546。从2006年10月8日起，股票简称变更为"光华控股"。
（三）公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务
所处行业：房地产开发与经营行业。
经营范围：以自有资金投资房地产开发、教育及相关产业、电子通讯、医药、农业、环保领域的高新技术项目、投资建设城市基础设施、经济信息咨询服务、IT业服务；五金、化工、交电、百货、汽车配件、建筑材料、粮油、饲料、农副产品购销、开展合资合作经营、生产花卉养殖、
吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告物业管理、房产租赁、维修。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告业经本公司2008年2月18日第五届董事会第九次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，原以财政部2006年2月15日以前颁布的企业会计准则和2000年12月29日颁布的《企业会计制度》(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自2007年1月1日起，本公司执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。2007年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的财务报表。
在编制本财务报表时，资产负债表期初数和利润表的上年同期可比数据已按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定进行了追溯调整，并按照企业会计准则重新列报。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2007年12月31日的财务状况，以及2007年度的经营成果和现金流量。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）会计年度
会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
（二）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
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（三）记账基础、计量基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础。公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当确定的会计要素金额能够保证取得并可靠计量，可以采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值。
（四）外币业务核算方法
发生外币交易时，将外币金额折算为记账本位币金额。外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（五）现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）金融工具的确认和计量
1、分类：金融工具分为下列五类
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
(2)持有至到期投资；
(3)贷款和应收款项；
(4)可供出售金融资产；
(5)其他金融负债。
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2、初始确认和后续计量
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
(2)持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
(3)应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
(4)可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
(5)其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
3、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
(1)存在活跃市的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
(2)金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
(3)初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允值的基础。
(4)企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
4、金融资产减值的处理期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
(1)对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其
吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
(2)对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。期末，如果可供出售金额资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
(3)应收款项坏账核算方法
应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5%
1?年 10%
2?年 30%
3年以上 50%
（七）存货核算方法
1、公司存货按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括开发产品、开发成本、出租开发产品和拟开发土地。非开发产品包括库存商品、低值易耗品、原材料、在产品和产成品等。
2、各项存货按实际成本计价。低值易耗品在领用时按一次性摊销或分期摊销。
年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单项、按其可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日以估计
吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。计提的存货跌价准备计入当期损益。
如果计提存货跌价准备的影响因素已经消失的，减记的存货价值予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
3、开发产品是指已建成、待出售的物业。
4、开发成本是指尚未建成、以出售或出租为开发目的的物业。
5、拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，后期未开发土地仍保留在本项目。
6、公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入"出租开发产品"或"开发产品"。
7、存货盘存制度采用永续盘存制。
（八）长期股权投资
1、初始计量
企业合并中形成的长期股权投资，如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上直接相关税费作为长期股权投资的初始投资成本。
2、后续计量
(1)本公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
a.能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整；
b.对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
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采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
(2)本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(3)处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（九）投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
1、投资性房地产按照成本进行初始计量：
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
2、后续计量
与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
3、折旧及减值准备
比照本附注（十）固定资产的折旧和减值准备执行。
（十）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。
2、固定资产计价：公司固定资产按实际成本或评估确定的价值计价，并参照行业财务制度规定按单个固定资产确定折旧年限，采用平均年限法计提折旧，预计残值率为3%-5%。
公司各类固定资产折旧年限如下：
类 别 折旧年限 年折旧率(%)
房屋及建筑物 40-50 1.92?.4
运输设备 5-12 8.00?9.2
办公设备 5-12 8.00?9.2
3、固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
公司将发生的固定资产后续支出计入固定资产成本的，终止确认被替换部分的账面价值。
4、固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提旧。
（十一）在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
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在建工程减值准备见资产减值相关会计政策。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十二）无形资产
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产计价：公司无形资产按实际成本或评估确认的价值计价。
无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内平均摊销计入损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，按复核后的摊销期限和摊销方法进行摊销。
无形资产的减值，按照资产减值会计政策进行处理。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十三）长期待摊费用摊销方法
公司开办费按实际发生额计价，在开始生产经营的当月一次摊销。其他长期待摊费用按实际发生额计价，并按受益期平均摊销。
（十四）借款费用
为开发房地产及购建固定资产等资产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品及购建项目完工之前，予以资本化本，记入开发成本及相关资产成本。开发产品及购建项目完工之后而发生的利息等借款费用，计入财务费用。其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十五）收入确认原则
1、自营房地产销售在房产完工并验收合格、签定了销售合同、取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时，通常收到销售合同金额80%或以上（含银行按揭付款）时，确认销售收入的实现。
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2、受托代建工程在与委托方签定了代建合同、代建工程完工并验收合格、取得了与委托方确认的结算文件且收到代建项目金额80%或以上（含银行按揭付款）时，确认相关收入的实现。
3、物业出租按与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认房屋出租收入的实现。
4、物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
5、销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
6、提供劳务以实际已提供的劳务确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。
（十六）资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
3、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
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6、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
（十七）所得税的会计处理
1、所得税会计处理采用资产负债表债务法。
2、资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的差额，为应纳税暂时性差异；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的差额，为可抵扣暂时性差异。期末和企业合并的购买日，按暂时性差异乘以适用所得税税率，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。确认递延所得税资产以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
（十八）合并会计报表编制方法
1、合并会计报表原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
2、编制方法
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司合并编制。
五、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响
1、会计政策变更及合并会计报表范围变化的影响
公司自2007年1月1日起执行新的会计准则，按照新的会计准则有关规定：
（1）公司对2006年12月31日的同一控制下企业合并形成的已经持有的对子公司长期股权投资借方差额账面余额110,250,713.96元（其中对苏州市置业房地产开发有限公司的长期股权投
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告资差额借方余额82,288,209.85元，对苏州太湖华城房地产开发有限公司长期股权投资差额借方余额27,962,504.11元）调减了2007年1月1日的留存收益，并按照《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）的规定对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行了追溯调整；
（2）公司对2007年10月31日为基准日完成的企业合并形成的同一控制下对子公司太仓中茵科教置业有限公司60%股权投资，视同在首次执行日之前就已经持有了对该子公司长期股权投资，按照《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）的规定，将该子公司纳入了2006年度合并财务报表范围，对2006年度比较合并财务报表进行了追溯调整；
（3）公司对2006年12月31日的非同一控制下企业合并形成的已经持有的对子公司长期股权投资借方差额账面余额43,967,286.41元（其中苏州市置业房地产开发有限公司对苏州华锐置业有限公司的长期股权投资差额借方余额36,300,633.34元，苏州太湖华城房地产开发有限公司对苏州华锐置业有限公司长期股权投资差额借方余额7,666,653.07元）按照苏州华锐置业有限公司可辨认资产公允价值在合并财务报表中调入了“存货-开发成本-开元二期”项目进行列示，并对其原摊销的股权投资差额进行了追溯调整，据此相应调增了“递延所得税负债”项目；
（4）公司对2006年12月31日的坏账准备余额作了递延所得税资产调整，并对2006年初余额进行了追溯调整；
（5）公司对2006年12月31日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益调整计入了新会计准则股东权益“少数股东权益”项目下；
（6）因上述变更对母公司财务报表的影响为：2007年1月1日对比2006年12月31日的资产负债表调减了“长期股权投资”175,490,201.56元（其中对同一控制下合并子公司苏州市置业房地产开发有限公司及苏州太湖华城房地产开发有限公司长期股权投资借方差额尚未摊销完的余额调减110,250,713.96元、按照权益法确认该两子公司的损益调整调减65,239,487.60元）、调增了“递延所得税资产”1,274,749.96元、调减了“未分配利润”174,215,451.60元（其中对同一控制下合并上述两个子公司长期股权投资借方差额调减110,250,713.96元、按照权益法确认的损益调整调减65,239,487.60元、坏账准备余额计算的递延所得税资产调增1,274,749.96元），2006年度比较
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告利润表调减了“投资收益”20,933,874.22元(其中减少对上述两个子公司长期股权投资借方差额摊销9,639,354.90元，减少按照权益法确认的上述两个子公司2006年度投资收益30,573,229.12元）、调减了“所得税”564,187.10元、调减了“净利润”20,369,687.12元；
（7）因上述变更对合并财务报表的影响为：2007年1月1日对比2006年12月31日的合并资产负债表调增了“货币资金”951,471.73元、调增了“其他应收款”55,563,001.00元、调增了“存货”77,837,018.45 元(其中增加合并范围内子公司太仓中茵科教置业有限公司调增24,997,998.03元、非同一控制下企业合并形成的对子公司苏州华锐置业有限公司长期股权投资借方差额按照苏州华锐置业有限公司可辨认资产公允价值调增了“存货-开发成本-开元二期”项目金额52,839,020.42元)、调增了“其他流动资产”29,136.22元、调减了“长期股权投资”151,218,000.37元(其中非同一控制下企业合并形成的对子公司苏州华锐置业有限公司长期股权投资借方差额按照可辨认资产公允价值引起调减43,967,286.41元、对同一控制下子公司苏州市置业房地产开发有限公司及苏州太湖华城房地产开发有限公司长期股权投资借方差额调减110,250,713.96元、增加合并范围内子公司太仓中茵科教置业有限公司对外投资调增3,000,000.00元)、调增了“固定资产”153,947.76元、调增了“递延所得税资产”2,131,502.45元（均系对已计提的坏账准备导致资产账面价值低于成本引起按33%所得税率计算而来）、调增了“应付账款”579,865.10元、调增了预收帐款66,852,024.80元、调增了“应付职工薪酬”36,867.86元、调减了“应交税费”3,393,588.49元、调增了“其他应付款”421,008.68元、调增了“递延所得税负债”17,436,876.74元(系非同一控制下企业合并形成的对子公司苏州华锐置业有限公司长期股权投资借方差额按照可辨认资产公允价值引起调增“存货-开发成本”52,839020.42元按33%所得税率计算而来)、调增了“资本公积”28,747,440.73元(系增加合并范围内子公司太仓中茵科教置业有限公司对应的2006年年初净资产的60%)、调减了“未分配利润”117,678,755.65元（其中对同一控制下子公司苏州市置业房地产开发有限公司及苏州太湖华城房地产开发有限公司长期股权投资借方差额余额调减110,250,713.96元、对非同一控制下子公司苏州华锐置业有限公司长期股权投资的借方差额调减累计已摊销数引起调增8,871,734.01元、因“递延所得税资产”引起调增2,131,502.45元，因递延所得税负债引起调减17,436,876.74元、因增加合并范围内子公司太仓中
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告茵科教置业有限公司引起调减投资收益994,401.41元）、调增了“少数股东权益”18,502,026.21元(系增加合并范围内子公司太仓中茵科教置业有限公司对应的2006年年初净资产的40%)，2006年度比较合并利润表调增了“销售费用”457,227.32元、调增了“管理费用”1,208,408.89元、调减了“财务费用”8,300.52元、调增了“投资收益”14,196,246.74元(均系冲销2006年度对全部纳入合并范围内子公司长期股权投资借方差额摊销数)，调增了“所得税”321,337.22元(系追溯调整2006年年初与年末坏账准备相应的递延所得税资产引起)、调减了“少数股东损益”662,934.28元（系增加合并范围内子公司太仓中茵科教置业有限公司对应的2006年度净利润的40%），调增了“净利润”12,880,508.11元。
2、会计估计变更的影响
因本公司主营业务为房地产开发与销售，应收帐款回收有保障，且公司应收款项余额逐年减少，发生坏帐的风险降低，按照公司董事会2007年第四次临时会议表决通过的《公司执行新会计准则》的规定，对公司应收款项的坏帐准备计提比例进行调整，公司1年以内的应收款项坏帐准备计提比例由原来的10%修改为5%，1-2年的应收款项坏帐准备计提比例由原来的20%修改为10%，2-3年的应收款项、3年以上的应收款项坏帐准备计提比例保持不变。因应收款项坏帐准备计提比例的调整，本期公司少提坏帐准备742,351.67元,相应增加了本期净利润。
六、税项
税 项 计税基础 税率
增值税 应税销售收入 6%
营业税 应税营业收入 3%、5%
教育费附加 营业税额 3%、4%
城市维护建设税 营业税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 33%
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
七、企业合并及合并财务报表
1、所控制的所有子公司及合并范围：
注册资 持股及
本 表决权比例 实际投资额 是否
公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并苏州市置业房地产开发有限公司 苏州 13000万元 100% - 23381万元 房地产开发经营等 是苏州太湖华城房地产开发有限公 210万美 75% 房地产开发经营等 是司 苏州 元 - 2966万元苏州华锐置业有限公司 苏州 5200万元 - 100% 5976万元房地产开发经营等 是太仓中茵科教置业有限公司 太仓 5000万元 60% - 2733万元 房地产开发经营等 是
2、合并范围的变化及属于“同一控制下企业合并”的判断依据说明
（1）合并范围的变化
2007年10月12日，本公司与同一控制下公司太仓科技教育投资有限公司签订了《股权转让协议》：本公司以现金方式受让太仓科技教育投资有限公司持有的太仓中茵科教置业有限公司60%股权，受让价格以2007年6月30日经审计的净资产值作价，确定为2,733.26万元,并将2007年10月31日确定为股权购并日，按会计准则规定本期合并财务报表时，纳入合并范围的财务报表为2007年12月31日的资产负债表、2007年的利润表和现金流量表，并按新准则要求追溯调整了2006年度比较合并财务报表。
（2）属于“同一控制下企业合并”的判断依据
本公司实际控制人苏州市光华实业(集团)有限公司2007年9月30日前持有太仓科技教育投资有限公司47.53%的股权,系该公司第一大股东,董事长亦由本公司最终实际控制人自然人股东许华先生担任,因此太仓科技教育投资有限公司此前系苏州市光华实业(集团)有限公司相对控制的子公司；2007年6月30日前苏州市光华实业(集团)有限公司先后与该公司其他3个股东签署了股权转让协议，收购其他股东所持有的该公司其余全部52.47%的股份,并于2007年9月30日完成了相关工商变更手续，即从2007年9月30日起太仓科技教育投资有限公司成为了本公司实际控制人苏州市光华实业(集团)有限公司的全资子公司。因此本公司判断本期合并范围的增加属于“同
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告一控制下企业合并”。
（3）太仓中茵科教置业有限公司2007年1-10月无收入，净利润为-1,216,626.14元，经营活动现金流量为-697,881.92元，现金及现金等价物净增加额-697,881.92元。
3、所控制的重要子公司少数股东权益变动情况
少数股东持股比例
注册资本
子公司名称 （%） 少数股东权益（万元）
（万元）
年末数 年初数 期末余额 年初余额苏州市置业房地产开发有限公司* 13,000 - 1.00 - 115.52苏州太湖华城房地产开发有限公司 210万美元 25.00 25.00 444.11 167.45太仓中茵科教置业有限公司 5,000 40.00 - 2,428.49 -
合 计 2,872.60 282.97
*该子公司年初的1%少数股东权益已于2007年3月从同一控制下公司上海健中生物医药投资有限责任公司处收购进来,已变更成了本公司的全资子公司。
八、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
期末余额 年初余额
项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
现 金 RMB 62,189.77 62,189.77 24,006.07 25,687.03
银行存款 RMB 87,668,356.34 87,668,356.34 37,871,499.87 38,821,290.64
合 计 87,731,064.31 87,731,064.31 37,895,505.94 38,846,977.67
货币资金2007年年末余额较年初增加48,884,086.64元，增长125.84%，主要系宝应项目正在开发的房产开始预售和宝应项目增加了银行借款所致。
2.应收票据
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 600,000.00 -
应收票据2007年末余额中无应收持本公司5%以上(含5%)股份的股东单位的欠款。
3.应收账款
（1）应收账款风险分析：
期末余额
类 别 金 额 比例 坏账准备 净 额
其他单项金额不重大的应收账款 540,999.00 100.00% 63,140.70 477,858.30
合 计 540,999.00 100.00% 63,140.70 477,858.30
年初余额
类 别 金 额 比例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 5,984,970.00 81.78% 598,497.00 5,386,473.00
单项金额不重大但按信用风险 837,833.00 11.45% 167,566.60 670,266.40
特征组合后该组合的风险较大
的应收账款
其他单项金额不重大的应收账款 495,795.00 6.77% 49,579.50 446,215.50
合 计 7,318,598.00 100.00% 815,643.10 6,502,954.90
（1）期末应收账款余额比期初减少了6,777,599.00元，主要系全资子公司苏州市置业房地产开发有限公司收回了上期大额购房欠款(苏州恒知企业发展有限公司5,984,970.00元)。
（2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为100万元，期末无单项金额重大的应收款项。
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据为帐龄较长,坏账准备计提比例大于(含20%)20%。
（4）应收账款账龄分析如下：
期末余额 年初余额
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 45,204.00 8.36% 6,480,765.00 88.55%
1至2年 495,795.00 91.64% 837,833.00 11.45%
合 计 540,999.00 100.00% 7,318,598.00 100.00%
（5）应收账款期末余额中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
4.预付款项
预付款项的账龄分析列示如下：
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 25,798,762.00 99.277% 25,242,455.74 82.54%
1至2年 190,000.00 0.73% 5,340,983.00 17.36%
合 计 25,988,762.00 100.00% 30,583,438.74 100.00%
(1)、期末预付款项余额中含预付的拟用于房地产开发的土地款21,600,000.00元。2007年5月18日本公司全资子公司苏州市置业房地产开发有限公司竟得位于江苏省宝应县编号2007-2-A号地块的国有土地使用权，土地出让金16,800,000.00元已全部支付完毕，已取得成交确认书，出让合同和土地使用证等手续正在办理中；2007年12月3日本公司的全资子公司苏州市置业房地产开发有限公司与江苏省昆山市国土资源局签署了"昆山市国有土地使用权出让合同"，获得位于花桥镇绿地大道南侧、宗地面积30000平方米的土地使用权，本土地使用权出让金为1060元/平方米，总金额为31,800,000.00元，土地用途是商业(娱乐)用地，土地使用权出让年限为40年，已预付土地出让金4,800,000.00元；其他的预付款项余额主要为预付的工程款；
（2）期末预付款项余额中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款；
（3）期末账龄一年以上的预付款项均为紫竹园别墅项目预付的维修基金；
（4）期末预付款项无减值迹象。
5.其他应收款
（1）其他应收款风险分析：
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
期末余额
类 别 金 额 比例 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 12,379,911.18 72.66% 2,990,195.56 9,389,715.62
单项金额不重大但按信用风险特征组 1,135,175.86 6.66% 1,083,062.05 52,113.81
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他单项金额不重大的其他应收款 3,522,514.42 20.67% 721,948.64 2,800,565.78
合 计 17,037,601.46 100.00% 4,795,206.25 12,242,395.21
年初余额
类 别 金 额 比例 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 69,038,756.81 96.22% 4,014,415.37 65,024,341.44
单项金额不重大但按信用风险特征组 1,790,192.95 2.49% 1,308,324.25 481,868.70
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他单项金额不重大的其他应收款 925,408.64 1.29% 29,256.78 896,151.86
合 计 71,754,358.40 100.00% 5,351,996.40 66,402,362.00
（2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准为100万元。
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定依据为帐龄较长,坏账准备计提比例大于(含20%)20%。
（4）其他应收款账龄分析如下：
期末余额 年初余额
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 10,689,646.66 62.74% 14,104,624.84 19.66%
1至2年 1,112,878.94 6.53% 51,059,135.70 71.16%
2至3年 2,293,466.90 13.46% 3,736,738.90 5.21%
3年以上 2,941,608.96 17.27% 2,853,858.96 3.98%
合 计 17,037,601.46 100.00% 71,754,358.40 100.00%
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
（5）期初余额中包含的本期新纳入合并范围的子公司太仓市中茵科教置业有限公司应收
苏州市光华实业（集团）有限公司欠款41,514,109.00元已于2007年六月归还；应收代垫的
太仓市城厢镇财政分局伟阳小区保证金和土地出让金13,944,618.20元已于2007年11月28
日结算，期末余额为8,883,911.18元。
（6）期末余额中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
（7）2007年12月31日前五名欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
太仓市城厢镇财政分局 8,883,911.18 2007年 代垫工程款
韩办 2,496,000.00 5年以上 筹建办事处借款
苏州东方成泰投资担保有限公司 1,000,000.00 2005年 贷款担保金
杨泰洋 924,477.24 2007年 往来款
苏州市住房置业担保有限公司 409,050.00 2005年、 按揭保证金
合计 13,713,438.42
截止2007年12月31日，欠款前五名金额合计13,713,438.42元，占其他应收款总额的80.50%，其中韩办借款余额已全额提取坏账准备。
6.存货及存货跌价准备
（1）存货及存货跌价准备明细分项列示如下：
期末余额 年初余额
项 目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
低值易耗品 94,304.25 - 94,304.25 -
开发产品 57,835,073.08 - 61,561,124.95 -
开发成本 262,423,210.02 - 169,070,706.71 -
合 计 317,566,213.12 - 230,726,135.91 -
存货本年末余额较年初增加86,840,077.21元，增长37.64%，主要系宝应项目和苏州开元二期工程成本增加所致。
期末存货中开发产品主要是未销售的紫竹园别墅和三香广场商业办公楼,开发成本是正在开
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告发中的宝应项目和苏州开元二期项目,未发生减值迹象。
（2）开发成本分项列示如下：
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末余额 年初余额
太仓市城厢镇政府代建工程 2005年 - 24,997,998.03
宝应自由雅苑 2006年 2008年 132,584,973.53 72,192,996.90
苏州开元二期 2006年 2008年 126,352,013.86 71,557,217.98
无地队夏家浜 2007 2,786,374.23
苏州新华苑 699,848.40 322,493.80
合计 262,423,210.02 169,070,706.71
（3）开发产品分项列示如下：
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
苏州学生公寓 2004 784,425.60 279,900.00 504,525.60
苏州三香广场 2005 22,672,365.58 7,057,738.29 786,865.82 28,943,238.05
-
太仓市城厢镇政府 2006 58,127,711.76 54,523,149.92 3,604,561.84
代建工程
紫竹园三四期 2006 38,104,333.77 2,004,476.23 18,112,436.64 21,996,373.36
合计 61,561,124.95 67,189,926.28 73,702,352.38 55,048,698.85
7.可供出售金融资产
期末公允价值
年初公允价值
项 目 数量（股） 期末市价 市 值
限售流通股
其中：成都建投（600109） 800,000 66.33 53,064,000.00 -
交通银行（601328） 2,944,627 15.62 45,995,073.74 -
合 计 3,744,627 99,059,073.74 -
成都建投（600109）与交通银行（601328）可上市交易时间分别为2008年3月29日、2008年5月15日；因年初时成都建投（600109）尚未实施股权分置改革及交通银行（601328）尚未发
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告行A股股票，故年初按成本价在“长期股权投资”项目列示。
8.长期股权投资
(1)长期投资列示如下：
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
长期股权投资 212,374,702.08 - 174,356,461.02 38,018,241.06
减：减值准备 3,022,317.27 392,318.47 414,635.74 3,000,000.00
长期股权投资净额 209,352,384.81 392,318.47 173,941,825.28 35,018,241.06
(2)长期股权投资
a.股票投资
股份 股权
被投资单位 股数 初始投资额 年初余额 本期增(减) 期末余额
性质 比例成本法核算单位成都城建投资发展股份有限公司 -1,000,000.00*1 法人股 800,000 - 1,000,000.00 1,000,000.00 -吉林华润生化股份有限公司*2 法人股 785,290 - 1,299,461.00 1,299,461.00 - 1,299,461.00股票投资小计 2,299,461.00 2,299,461.00 -1,000,000.00 2,299,461.00
*1该公司已于2007年3月29日开始实施股权分置改革方案，原法人股将于2008年3月29日可上市流通，且该公司于2007年中期实施资本公积转增股本，每10股转增10股，故本公司所持股份由原40万股增至80万股；本期减少系按新准则将其按公允价值调入“可供出售金融资产”项目。
*2该公司截止期末尚未实施股权分置改革。
b.其他股权投资
所占 本期权益 本期其他 累计权益
被投资公司名称 投资金额 比例 年初余额 调整 增减 调整 期末余额苏州工业园区职业技术学院*1 30,718,780.06 29.58% 30,718,780.06 - - - 30,718,780.06银川市大新石油开采公司*2 6,700,000.00 100% - - - - -
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告大连北方啤酒原料有限公司 3,330,855.10 20％ - - - -3,330,855.10 -珠海大明吉达机械制造有限公司*2 2,218,500.00 51% 414,635.74 - -414,635.74 -吉林省敖东药业有限公司 2,000,000.00 18% 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00长春国富集团公司 1,000,000.00 2% 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00太仓中茵建设投资有限公司*3 3,000,000.00 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00交通银行*4 2,600,000.00 2,600,000.00 - -2,600,000.00 - -吉林常青房地产有限责任公司*5 170,341,825.28 170,341,825.28 - -170,341,825.28 - -其他股权投资小计 221,909,960.44 210,075,241.08 - -173,356,461.02 -3,330,855.10 36,718,780.06
*1该学校属民办教育性质，按照国家及江苏省有关规定，分配利润受到限制，故公司对此投资采用成本法核算。
*2该两公司经查实已被注销，经公司2008年2月18日董事会决议核销其账面投资余额（原账面价值为零，不影响损益）。
*3根据本公司控股子公司太仓中茵科教置业有限公司与太仓中茵建设投资有限公司另一股东浙江省建设投资集团有限公司签署的合同约定：太仓中茵科教置业有限公司只获取所开发的“江苏省太仓市新城区A地块住宅BT工程项目”规定的固定回报，无权主张其他任何权益，也不承担合资公司的债权债务，该合资公司由浙江省建设投资集团有限公司承包经营。故太仓中茵科教置业有限公司对上述投资采用成本法核算。
*4该银行于2007年4月2 5日发行A股股票，并于2007年5月15日在上海证券交易所上市交易，原法人股将于2008年5月15日可上市流通；本期减少系按新准则将其按公允价值调入“可供出售金融资产”项目。
*5该公司股权已于2005年10月置出，因该公司及受让方原因，造成工商登记变更未按时完成，但从2005年10月资产置换协议生效起实际已由受让方控制，因此从2005年10月1日起本公司将其不再纳入合并范围，改为实行成本法核算；本期减少数系本公司所持该股权已于2007年9月12日完成了工商登记变更手续。
23
吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
c.长期股权投资减值准备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提（恢复）原因吉林省敖东药业有限公司 1,607,681.53 392,318.47 - 2,000,000.00 财务状况恶化长春国富集团公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 财务状况恶化珠海大明吉达机械制造有限公司 414,635.74 - 414,635.74 - 注销转出
合 计 3,022,317.27 392,318.47 414,635.74 3,000,000.00
9.固定资产及累计折旧
固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额固定资产原值：
运输设备 673,382.00 195,355.00 - 868,737.00
办公及其他设备 317,047.00 43,802.00 - 360,849.00
合 计 990,429.00 239,157.00 - 1,229,586.00累计折旧：
运输设备 345,215.96 100,380.26 - 445,596.22
办公及其他设备 136,280.90 59,493.91 - 195,774.81
合 计 481,496.86 159,874.17 - 641,371.03
固定资产净值 508,932.14 588,214.97
固定资产减值准备 - -
固定资产净额 508,932.14 588,214.97
10.固定资产清理
类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
房屋及建筑物 1,564,772.69 - - 1,564,772.69
上述房屋建筑物系待出售处理的职工住房，处理方案与过户手续尚未办妥。
11.无形资产
累计摊
取得 销
项目 原值 方式 金额 年初余额 本年增加 本年摊销 期末余额12013#地块 14,104,124.00 11,766,696.88 - 286,284.00 11,480,412.8811070#地块 579,365.00 534,469.12 - - 534,469.12会员卡 1,155,349.20 - 1,155,349.20 42,867.31 1,112,481.89
合计 15,838,838.20 12,301,166.00 1,155,349.20 329,151.31 13,127,363.89
12.递延所得税资产及递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
一、递延所得税资产 1,209,361.31 2,131,502.45
其中：因计提坏账准备引起的资产价值低于计税基础 1,209,361.31 2,131,502.45
二、递延所得税负债
其中：非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异 13,209,755.11 17,436,876.74
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异系非同一控制下企业合并形成的对子公司苏州华锐置业有限公司长期股权投资借方差额52,839020.42元按照被投资方公司苏州华锐置业有限公司可辨认资产公允价值调入“存货-开发成本-开元二期”按各期末所得税率计算而来；税法规定从2008年1月1日起所得税率为25%，故递延所得税资产及递延所得税负债期初余额计算税率按33%，期末余额计算税率按25%。
13.资产减值准备
项 目 年初余额 本年计提数 本年转回数 本年转销数 期末余额
一、坏账准备 6,167,639.50 -1,299,292.55 - 10,000.00 4,858,346.95
二、长期股权投资减值准备 3,022,317.27 392,318.47 - 414,635.74 3,000,000.00
25
吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
合 计 9,189,956.77 -906,974.08 - 424,635.74 7,858,346.95
14.所有权受到限制的资产
本公司将部分资产用于向银行抵押，以取得银行借款，截止2007年12月31日，所有权受到限制的资产明细如下：
所有权受到限制的
年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额
资产类别
被冻结的子公司股权*1 55,876,500.00 - - 55,876,500.00
用于借款抵押的资产*2 143,750,214.88 115,186,772.51 - 258,936,987.39
其中：开发成本-苏州开元二期 71,557,217.98 54,794,795.88 - 126,352,013.86
开发成本-宝应自由雅苑 72,192,996.90 60,391,976.63 - 132,584,973.53
合 计 199,626,714.88 115,186,772.51 - 314,813,487.39
*1依吉林省高级人民法院2006年11月15日民事裁定书(2006)吉民二初字第49号、(2006)吉民二初字第49-1号裁定，因本公司欠中国信达资产管理公司逾期贷款5587.65万元（其中本金3000万元，利息额2587.65万元），法院裁定冻结本公司所持有的苏州市置业房地产开发有限公司的价值相当于人民币5587.65万元的股权，冻结期一年；2007年11月12日裁定，继续冻结本公司所持有的上述股权，续冻期限一年。
*2.本公司上述抵押的开发成本相关借款明细，详见附注八.22。
15.短期借款
借款条件 期末余额 年初余额
担保借款 55,494,923.29 61,894,923.29
信用借款 - -
合 计 55,494,923.29 61,894,923.29
上述借款其中的逾期借款明细如下；
贷款单位 借款金额 借款利率 借款资金用途 未按期偿还的原因 预计还款期中国信达资产管理公司 30,000,000.00 6.435% 周转 经营不善 尚无明确计划
26
吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告吉林省信托投资有限公司 4,894,923.29 9.6% 周转 经营不善 尚无明确计划
16.应付账款
应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位或关联方的款项。
17.预收款项
预收账款期末余额均为房屋销售预收款，期末余额中无一年以上的款项、无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18.应付职工薪酬
项 目 年初余额 本年增加额 本年支付额 期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴 1,568,755.95 3,299,191.36 3,273,849.58 1,594,097.73二、职工福利费 75,933.24 103,630.00 179,563.24 -三、社会保险费 3,114.60 88,326.00 73,468.80 17,971.80
其中：1.医疗保险费 1,724.00 16,440.00 16,116.00 2,048.00
2.基本养老保险费 1,390.60 71,886.00 57,352.80 15,923.80四、住房公积金 - 4,464.00 - 4,464.00五、工会经费和职工教育经费 1,608.00 2,241.77 2,826.00 1,023.77
合 计 1,649,411.79 3,497,853.13 3,529,707.62 1,617,557.30
19.应交税费
项 目 期末余额 年初余额
营业税 3,861,291.07 1,143,564.10
所得税 32,538,775.91 33,750,430.70
城市维护建设税 194,434.35 20,428.82
土地使用税 219,054.60 -
土地增值税 2,399,674.60 1,140,584.57
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
个人所得税 24,081.96 15,303.30
教育费附加 128,959.06 28,490.10
其他 7,631.17 3,612.83
合 计 39,373,902.72 36,102,414.42
20.其他应付款
其他应付款期末余额较年初减少165,310,207.01元，减少91.33%，主要原因系转销2005年10月已置出子公司吉林常青房地产有限责任公司挂账股权转让款170,341,825.28元(详见附注八.8说明)；期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21.一年到期的非流动负债
借款单位 借款条件 期末余额 年初余额
工行苏州吴中支行 抵押 - 13,500,000.00
中国银行苏州工业园区支行 抵押 40,000,000.00 -
上述期初余额抵押借款本期已归还，期末中国银行苏州工业园区支行系从长期借款转入，其中1000万元将于2008年3月12日到期（年利率6.30%）、1000万元将于2008年6月12日到期（年利率6.30%）、1000万元将于2008年9月12日到期（年利率6.30%）、600万元将于2008年12月12日到期（年利率6.30%）、400万元将于2008年12月12日到期（年利率7.47%）。
22.长期借款
期末余额 年初余额
贷款单位 借款条件 金额 期 限 年利率 金 额
中国银行苏州工业园区 抵押借款 6,000,000.00 2007.09.28-2009.01.12 7.47%
支行
中国工商银行宝应支行 抵押借款 35,000,000.00 2007.08.31-2009.04.26 7.92%
合计 41,000,000.00
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
(1)中国银行苏州工业园区支行抵押借款系本公司控股子公司苏州华锐置业有限公司“开元二期综合大楼”项目建设的专项借款，该借款以苏州市工业园区的16076号宗地国有土地使用权及其地上在建工程作为抵押物，合同项下借款总额55,000,000.00元，实际借款总额46,000,000.00元，还款方式为分期约定还本、定期付息。截止2007年12月31日该款项借款本金46,000,000.00元，其中4000万元将于2008年末前分次到期，已重分类调入“一年到期的非流动负债”项目。
（2）中国工商银行宝应支行抵押借款系本公司全资子公司苏州市置业房地产开发有限公司宝应分公司“自由雅苑”项目的专项借款，该借款以苏州市宝应县第272号土地使用权作为抵押物，借款本金35,000,000.00元，年利率7.92%。
（3）截止期末，本公司无逾期的长期借款。
23.股本
年初余额 本年变动（+，-） 期末余额
数量（股） 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量（股） 比例
一、有限售条件股份 69,175,234 40.81% - - - -24,791,286 - - 26.18
1、国家持股 - - - - - - - - -
2、国有法人持股 4,681,488 2.76% - - - -4,681,488 - - -
3、其他内资持股 64,493,746 38.05% - - - -20,109,798 - 44,383,948 26.18
其中：
境内法人持股 64,493,746 38.05% - - - -20,109,798 - 44,383,948 26.18
境内自然人持股 - - - - - - - - -
4、外资持股 - - - - - - - - -
其中： - - - - - - - -
境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
二、无限售条件股份 100,331,245 59.19% - - - 24,791,286 - 125,122,531 73.82
1、人民币普通股 100,331,245 59.19% - - - 24,791,286 - 125,122,531 73.82
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
年初余额 本年变动（+，-） 期末余额
数量（股） 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量（股） 比例
2、境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
三、股份总数 169,506,479 100.00% - - - - - 169,506,479 100.00%
本年变化数系根据2006年4月3日公司股东会议表决通过股权分置改革方案，本期24,791,286股限售股份变更为可上市流通股份，限售股份可上市流通起始日为2007年5月16日；有限售条件股份期末数中公司第一大股东新时代教育发展有限责任公司持有的43,136,348股将于2009年5月12日变更为可上市流通股份。
24.资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 - 729,975.69 354,310.39 375,665.30
其他资本公积 125,555,478.91 96,190,644.66 28,747,440.73 192,998,682.84
合 计 125,555,478.91 96,920,620.35 29,101,751.12 193,374,348.14
(1)股本溢价本期增加数系编制比较合并报表时将本期新纳入合并范围的同一控制下子公司太仓中茵科教置业有限公司由模拟投资转为实际投资追溯还原投资成本导致增加的资本溢价；其他增加数包括公司将所持有的成都建投（600109）与交通银行（601328）受限流通股票按新准则将其原账面成本与期末公允价值差异95,459,073.74元调入本项目及调整子公司递延所得税资产相应增加本项目731,570.92元。
(2)股本溢价本期减少数系购入苏州市置业房地产开发有限公司1%股权及太仓中茵科教置业有限公司60%股权时本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额；其他减少数系编制比较合并报表时将本期新纳入合并范围的同一控制下子公司太仓中茵科教置业有限公司由模拟投资转为实际投资减少的公积金。
30
吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
25.盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积金 3,215,891.69 - - 3,215,891.69
26.未分配利润
项 目 2007年度 2006年度
母公司股东未分配利润年初余额 -160,109,443.51 -182,227,342.56
加：归属于母公司股东的净利润 10,525,272.70 22,117,899.05
减：提取法定盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的利润 - -
母公司股东未分配利润年末余额 -149,584,170.81 -160,109,443.51
27.营业收入
项 目 2007年度 2006年度营业收入-房地产开发 125,856,637.53 118,300,484.98其中：主营业务收入 125,856,637.53 118,300,484.98
其他业务收入 - -营业成本-房地产开发 73,702,352.38 56,742,770.93其中：主营业务成本 73,702,352.38 56,742,770.93
其他业务成本 - -营业毛利-房地产开发 52,154,285.15 61,557,714.05
上述2007年度主营业务收入均发生在苏州地区。
28.营业税金及附加
项 目 2007年度 2006年度
营业税 5,310,331.49 6,153,042.54
31
吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
城市维护建设税 228,824.70 271,082.69
教育费附加 151,450.74 224,180.04
土地增值税 2,097,121.32 1,485,319.33
其他 20,380.84 4,388.33
合 计 7,808,109.09 8,138,012.93
上述营业税金及附加税费的计缴标准见附注六税项说明，其中子公司太仓中茵科教置业有限公司代建工程的安置房部分19,530,463.70元收入因按结算报告约定相关税费由委托方负责承担，故未提取营业税金及附加税费；土地增值税按照苏地税发[2007]75号《江苏省地方税务局转发《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》的通知》以及苏州地税发〔2007〕111号《转发《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》的通知》的相关规定可以按核定征收方式进行土地增值税清算，即对房地产开发企业建造的普通（标准）住宅，可按取得收入的1%计征土地增值税，对房地产开发企业建造的营业用房、写字楼、高级公寓、度假村、别墅等，可按取得收入的3%计征土地增值税；因此本公司纳入合并范围内子公司本期已按本税率计缴土地增值税。
29.财务费用
项 目 2007年度 2006年度
利息支出 7,547,136.71 7,249,388.46
减：利息收入 176,986.89 62,862.90
手续费 16,332.69 6,902.47
合 计 7,386,482.51 7,193,428.03
30.资产减值损失
项 目 2007年度 2006年度
坏账损失 -1,299,292.55 -973,749.14
长期股权投资减值准备 392,318.47 -
合 计 -906,974.08 -973,749.14
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
31.营业外收入
项 目 2007年度 2006年度
其他 179,184.81 2,983.12
合 计 179,184.81 2,983.12
32.营业外支出
项 目 2007年度 2006年度
罚款支出 100.00 27,871.56
固定资产清理损失 - 256,856.36
滞纳金 40,918.01 -
其他 259,266.28 27,310.50
合 计 300,284.29 312,038.42
33.所得税费用
项 目 2007年度 2006年度
本年所得税费用 12,650,233.24 16,056,799.02
递延所得税费用 -3,193,068.54 321,337.22
合 计 9,457,164.70 16,378,136.24
递延所得税费用本期为负数系所得税税法规定从2008年1月1日起所得税率为25%，故递延所得税资产及递延所得税负债期初余额计算税率按33%，期末余额计算税率按25%。
34.收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金111,397,254.16元包括收到其他单位往来款110,608,998.05元及其他款项788,256.11元。
35.支付的其他与经营活动有关的现金
33
吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
支付的其他与经营活动有关的现金61,761,631.90元包括支付给其他单位往来款52,657,180.10元及其他支出9,104,451.80元。
九、母公司财务报表主要项目注释
1.可供出售金融资产
期末公允价值
年初公允价值
项 目 数量（股） 期末市价 市 值
限售流通股
其中：成都建投（600109） 800,000 66.33 53,064,000.00 -
交通银行（601328） 2,944,627 15.62 45,995,073.74 -
合 计 3,744,627 99,059,073.74 -
成都建投（600109）与交通银行（601328）可上市交易时间分别为2008年3月29日、2008年5月15日；因年初时成都建投（600109）尚未实施股权分置改革及交通银行（601328）尚未发行A股股票，故年初按成本价在“长期股权投资”项目列示。
2.长期投资
⑴长期股权投资明细列示如下：
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
按成本法核算之长期股权投资
其中：子公司投资 54,151,392.16 107,978,289.61 162,129,681.77
法人股股票投资 2,299,461.00 1,000,000.00 1,299,461.00
其他股权投资 207,075,241.08 173,356,461.02 33,718,780.06
合 计 263,526,094.24 107,978,289.61 174,356,461.02 197,147,922.83
减：减值准备 3,022,317.27 392,318.47 414,635.74 3,000,000.00
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
长期股权投资净额 260,503,776.97 194,147,922.83
⑵子公司投资
投资
被投资单位名称 初始投资额 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
比例苏州市置业房地产开发有限公司*1 100% 133,643,727.45 52,688,501.47 80,955,225.98 - 133,643,727.45苏州太湖华城房地产开发有限公司 75% 1,462,890.69 1,462,890.69 - - 1,462,890.69太仓中茵科教置业有限公司*2 60％ 27,023,063.63 - 27,023,063.63 - 27,023,063.63
合 计 162,129,681.77 54,151,392.16 107,978,289.61 - 162,129,681.77
*1该子公司年初的1%少数股东权益已于2007年3月从同一控制下公司上海健中生物医药投资有限责任公司处收购进来,已变更成了本公司的全资子公司，帐务处理将取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额计入了资本公积；2007年3月该子公司增资7980万元，注册资本由5020万元增至13000万元。
*2 2007年10月12日，本公司与同一控制下公司太仓科技教育投资有限公司签订了《股权转让协议》：本公司以现金方式受让太仓科技教育投资有限公司持有的太仓中茵科教置业有限公司60%股权，受让价格以2007年6月30日经审计的净资产值作价，确定为2,733.26万元。该项股权转让于2007年11月14日办妥工商变更手续，因此公司将2007年10月31日确定为股权购买日，帐务处理将取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额计入了资本公积。
(3)股票投资
股份 股权
被投资单位 股数 初始投资额 年初余额 本期增(减) 期末余额
性质 比例成本法核算单位成都城建投资发展股份有限公司 -1,000,000.00-*1 法人股 800,000 1,000,000.00 1,000,000.00吉林华润生化股份有限公司*2 法人股 785,290 1,299,461.00 1,299,461.00 - 1,299,461.00股票投资小计 2,299,461.00 2,299,461.00 -1,000,000.00 2,299,461.00
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
*1该公司已于2007年3月29日开始实施股权分置改革方案，原法人股将于2008年3月29日可上市流通，且该公司于2007年中期实施资本公积转增股本，每10股转增10股，故本公司所持股份由原40万股增至80万股；本期减少系按新准则将其按公允价值调入“可供出售金融资产”项目。
*2该公司截止期末尚未实施股权分置改革。
(4)其他股权投资
所占 本期权益 本期其他 累计权益
被投资公司名称 投资金额 比例 年初余额 调整 增减 调整 期末余额苏州工业园区职业技术学院*1 30,718,780.06 29.58% 30,718,780.06 - - - 30,718,780.06银川市大新石油开采公司*2 6,700,000.00 100% - - - - -大连北方啤酒原料有限公司 3,330,855.10 20％ - - - -3,330,855.10 -珠海大明吉达机械制造有限公司*2 2,218,500.00 51% 414,635.74 - -414,635.74 - -吉林省敖东药业有限公司 2,000,000.00 18% 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00长春国富集团公司 1,000,000.00 2% 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00交通银行*3 2,600,000.00 2,600,000.00 - -2,600,000.00 - -吉林常青房地产有限责任公司*4 170,341,825.28 170,341,825.28 - -170,341,825.28 - -其他股权投资小计 218,909,960.44 207,075,241.08 - -173,356,461.02 -3,330,855.10 33,718,780.06
*1该学校属民办教育性质，按照国家及江苏省有关规定，分配利润受到限制，故公司对此投资采用成本法核算
*2该两公司经查实已被注销，经公司2008年2月18日董事会决议核销其账面投资余额（原账面价值为零，不影响损益）。
*3该银行于2007年4月2 5日发行A股股票，并于2007年5月15日在上海证券交易所上市交易，原法人股将于2008年5月15日可上市流通；本期减少系按新准则将其按公允价值调入“可供出售金融资产”项目。
*4该公司股权已于2005年10月置出，因该公司及受让方原因，造成工商登记变更未按时完成，
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告但从2005年10月资产置换协议生效起实际已由受让方控制，因此从2005年10月1日起本公司将其不再纳入合并范围，改为实行成本法核算；本期减少数系本公司所持该股权已于2007年9月12日完成了工商登记变更手续。
(5)长期股权投资减值准备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提（恢复）原因吉林省敖东药业有限公司 1,607,681.53 392,318.47 - 2,000,000.00 财务状况恶化长春国富集团公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 财务状况恶化珠海大明吉达机械制造有限公司 414,635.74 - 414,635.74 - 注销转出
合 计 3,022,317.27 392,318.47 414,635.74 3,000,000.00
十、关联方关系及其交易
(一)关联方概况
1、与本公司存在关联关系的关联方，包括下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
存在控制关系的本公司股东
拥有本公司 与本公司 法定
股东名称 注册地址 注册资本 股份比例 主营业务 关系 经济性质 代表人
新时代教育发展有 苏州市 12000万 29.60% 教育投资、咨询、开发服务 本公司相对 有限公司 许华
限责任公司 以及相关领域的投资管理、开控股股东
发服务
苏州市光华实业 苏州市 10000万 批发零售：机械设备、五金交新时代教育 有限公司 许华
（集团）有限公司 电及配件、摩托车及配件、电发展有限责
子产品、建筑材料、金属材料任公司绝对
控股股东
许华先生 苏州市光华
实业（集团）
有限公司实
际控制人
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化.
股东名称 年初数 本期增加(减少) 期末数
新时代教育发展有限责任公司 12000万元 - 12000万元
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
苏州市光华实业（集团）有限公司 10000万元 - 10000万元
2、不存在控制关系但有交易往来的关联方
企业名称 与本公司的关系
太仓科技教育投资有限公司 同一实际控制人
苏州工业园区职业技术学院 本公司参股单位
上海健中生物医药投资有限责任公司 同一实际控制人
(二)关联方交易事项
1、同一控制下企业合并事项：
2007年10月12日，本公司与同一控制下公司太仓科技教育投资有限公司签订了《股权转让协议》：本公司以现金方式受让太仓科技教育投资有限公司持有的太仓中茵科教置业有限公司60%股权，受让价格以2007年6月30日经审计的净资产值作价，确定为2,733.26万元。该项股权转让事项已经于2007年10月12日召开的公司第五届董事会2007年第五次临时会议决议通过，并于2007年11月14日办妥工商变更手续，因此公司将2007年10月31日确定为股权购并日。
2、收购少数股东权益事项：
2007年3月9日，本公司与同一控制下公司上海健中生物医药投资有限责任公司签订了《股权转让协议》：本公司以现金方式受让上海健中生物医药投资有限责任公司持有的苏州市置业房地产开发有限公司1%股权，受让价格以2006年12月31日经审计的净资产值作价，确定为120万元。该项股权转让事项已经于2007年3月8日召开的公司第五届董事会2007年第二次临时会议决议通过，并于2007年3月14日办妥工商变更手续，因此苏州市置业房地产开发有限公司变更为本公司的全资子公司。
3、借款担保事项
苏州市光华实业（集团）有限公司2007年9月27日为本公司2007年9月27日续借入的一年期的2160万元流动资金借款提供连带责任担保，截止2007年12月31日该担保借款余额为2060万元。
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
(三)关联方应收应付款项余额
项 目 期末数 年初数
其他应收款：
苏州市光华实业（集团）有限公司 - 41,514,109.00
应付账款：
苏州工业园区职业技术学院 120,000.00 120,000.00
其他应付款：
太仓科技教育投资有限公司 7,604,665.14 13,499,500.00
苏州市光华实业（集团）有限公司 - 4,554,116.02
其他应收款年初数系本期新纳入合并范围的子公司太仓市中茵科教置业有限公司应收苏州市光华实业（集团）有限公司往来款，已于2007年6月归还。
十一、或有事项
1、对外担保事项
截至2007年12月31日止，本公司为北方机械供销公司提供贷款担保900万元;为大连万吉房地产公司担保1000万元（法院已裁定查封该公司资产，足已抵偿借款本息）。以上担保总计1900万元，担保类型均为连带责任担保。
2、土地增值税事项
土地增值税按照苏地税发[2007]75号《江苏省地方税务局转发《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》的通知》以及苏州地税发〔2007〕111号《转发《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》的通知》的相关规定可以按核定征收方式进行土地增值税清算，即对房地产开发企业建造的普通（标准）住宅，可按取得收入的1%计征土地增值税，对房地产开发企业建造的营业用房、写字楼、高级公寓、度假村、别墅等，可按取得收入的3%计征土地增值税；因此本公司纳入合并范围内子公司本期已按本税率计缴土地增值税，且在本报告期公司全资子公司苏州市置业房地产开发有限公司对以前年度开发完工销售的苏州“学生公寓”项目及苏州“三香广场”项目住宅部分与控股子公司苏州市太湖
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告华城房地产开发有限公司对开发完工正在销售的“紫竹苑”三、四期别墅项目已按此规定进行土地增值税清算申报，但截止本报告日，清算工作还未结束，故苏地税发[2007]75号通知及苏州地税发〔2007〕111号通知对本公司损益影响尚不能确定。
十二、承诺事项
截至2007年12月31日，本公司无重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、补充资料
1、现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
项 目 2007年度 2006年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 19,050,647.89 22,914,691.81
加：资产减值准备 -906,974.08 -973,749.14
固定资产折旧 159,874.17 158,738.43
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - 256,856.36
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） - -
公允价值变动损失（收益以“-”填列） - -
40
吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
项 目 2007年度 2006年度
财务费用（收益以“-”填列） 7,386,482.51 7,193,482.03
投资损失（收益以“-”填列） - 44,560.82
递所得税资产的减少(增加以“-”填列） 922,141.14 321,337.22
递延所得税负债的增加(减少以“-”填列） -4,227,121.63 -
存货的减少(增加以“-”填列) -86,840,077.21 -25,014,361.40
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 63,284,905.27 55,128,920.70
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） 22,240,651.01 -67,384,614.11
其他 1,945.41
经营活动产生的现金流量净额 21,070,529.07 -7,352,191.87
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 87,731,064.31 38,846,977.67
减:现金的年初余额 38,846,977.67 20,247,376.12
加:现金等价物的年末余额 - -
减:现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物的净增加额 48,884,086.64 18,599,601.55
（2）公司现金流量表补充资料
项 目 2007年度 2006年度1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -10,732,280.17 -11,132,296.18
加：资产减值准备 -137,807.71 1,709,657.88
固定资产折旧 6,063.00 49,615.13
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
项 目 2007年度 2006年度
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - 256,856.36
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） - -
公允价值变动损失（收益以“-”填列） - -
财务费用（收益以“-”填列） 7,060,546.45 7,248,361.42
投资损失（收益以“-”填列） - -120,261.19
递所得税资产的减少(增加以“-”填列） 441,561.84 -564,187.10
递延所得税负债的增加(减少以“-”填列） - -
存货的减少(增加以“-”填列) - -10,791.00
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 3,104,124.51 -61,294,072.81
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） 58,906,796.25 6,219,626.57
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 58,649,004.17 -57,637,490.922.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 58,000,000.00 -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -3.现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 69,103.00 135,369.84
减:现金的年初余额 135,369.84 3,136,591.09
加:现金等价物的年末余额 - -
减:现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物的净增加额 -66,266.84 -3,001,221.25
2、非经常性损益项目明细表
明细项目 2007年度 2006年度
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
明细项目 2007年度 2006年度1.非流动资产处置损益 - 716,920.972.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -3.计入当期损益的政府补助 - -4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 - -产公允价值产生的损益6.非货币性资产交换损益 - -7.委托投资损益 - -8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -9.债务重组损益 - -10.企业重组费用 - -11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -1,216,626.14 -13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - -14.除上述各项之外的其他营业外收支净额 -121,099.48 -309,055.3015.其他 - -
合 计 -1,337,725.62 407,865.67减:非经常性损益相应的所得税 441,449.45 134,595.67减:少数股东享有部分 326,055.81 -非经常性损益影响的净利润 -570,220.36 273,270.00报表净利润 19,050,647.89 22,914,691.81减:少数股东损益 8,525,375.19 796,792.76归属于母公司股东的净利润 10,525,272.70 22,117,899.05非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 6.37% 1.24%扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 11,095,493.06 21,844,629.05
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
3、净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益(人民币元/股)
期间 财务指标
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.86% 5.94% 0.0621 0.06212007年度
扣除非经常性损益后归属于公司 5.12% 6.23% 0.0655 0.0655
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净利润 16.01% 17.40% 0.1305 0.13052006年度
扣除非经常性损益后归属于公司 15.81% 17.17% 0.1289 0.1289
普通股股东的净利润
项 目 2007年度 2006年度基本每股收益和稀释每股收益计算（一）分子税后净利润 19,050,647.89 22,914,691.81调整：优先股股利及其他工具影响 8,525,375.19 796,792.76基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 10,525,272.70 22,117,899.05调整：与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 - -与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 - -稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 - -（二）分母基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 169,506,479.60 169,506,479.60加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 - -稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 - -（三）每股收益
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吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
项 目 2007年度 2006年度基本每股收益 0.0621 0.1305稀释每股收益 0.0621 0.1305
4、新准则追溯调整后的2006年度利润表差异比较表
项 目 金额2006年度净利润（旧会计准则） 9,237,390.94加：追溯调整项目影响合计数 12,217,573.83
其中：冲销2006年度摊销的股权投资差额 14,196,246.74
追溯调整2007年新增同一控制下合并子公司2006年度净利润 -1,657,335.69
递延所得税费用调整 -321,337.22减：追溯调整项目影响少数股东损益 -662,934.282006年度归属母公司股东的净利润（新会计准则） 22,117,899.05
5、新旧会计准则股东权益差异调节表对照表
编号 项目名称 2007年度调节表 2006年度调节表 差异金额 原因说明
2006年12月31日股东权益（旧会计准则） 227,099,721.61 227,099,721.61 -
1 长期股权投资差额 -101,378,979.95 -110,250,713.96 8,871,734.01 见附注五.1
其中：调整同一控制下购入苏州置业、太湖华城 -110,250,713.96 -110,250,713.96 -
股权投资差额
调整累计已摊销非同一控制下购入华锐股 8,871,734.01 - 8,871,734.01 见附注五.1
权投资差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - - -
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - - -
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - -
5 股份支付 - - -
6 符合预计负债确认条件的重组义务 - - -
7 企业合并 - - -
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编号 项目名称 2007年度调节表 2006年度调节表 差异金额 原因说明
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - - -
根据新准则计提的商誉减值准备 - - -
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 - - -
产以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 - - -
债
10 金融工具分拆增加的权益 - - -
11 衍生金融工具 - - -
12 所得税 -15,305,374.29 724,976.73 -16,030,351.02 见附注五.1
13 少数股东权益 21,331,754.79 2,860,372.93 18,471,381.86 见附注五.1
14 其他 27,753,039.32 - 27,753,039.32 见附注五.1
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 159,500,161.48 120,434,357.31 39,065,804.17 见附注五.1
上述2007年度公司及合并财务报表附注是按照国家颁布的企业会计准则第1号至第37号编制的。
主管会计工作的公司法定代表人： 公司负责人： 会计机构负责人：日 期： 日 期： 日 期：
46
吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告附: 会计报表
合并资产负债表
会合01表
编制单位：吉林光华控股集团股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
资 产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 八.1 87,731,064.31 38,846,977.67
结算备付金 - -
拆出资金 - -
交易性金融资产 - -
应收票据 八.2 600,000.00 -
应收账款 八.3 477,858.30 6,502,954.90
预付款项 八.4 25,988,762.00 30,583,438.74
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 - -
其他应收款 八.5 12,242,395.21 66,402,362.00
买入返售金融资产 - -
存货 八.6 317,566,213.12 230,726,135.91
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 29,093.47 29,136.22
流动资产合计 444,635,386.41 373,091,005.44
非流动资产：
发放贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 八.7 99,059,073.74 -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 八.8 35,018,241.06 209,352,384.81
投资性房地产 - -
固定资产 八.9 588,214.97 508,932.14
在建工程 164,360.20 -
工程物资 - -
固定资产清理 八.10 1,564,772.69 1,564,772.69
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 八.11 13,127,363.89 12,301,166.00
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 八.12 1,209,361.31 2,131,502.45
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 150,731,387.86 225,858,758.09
资产总计 595,366,774.27 598,949,763.53
47
吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
合并资产负债表（续）
会合01表编制单位：吉林光华控股集团股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
负债和所有者权益
附注 期末余额 年初余额
（或股东权益）流动负债：
短期借款 八.15 55,494,923.29 61,894,923.29
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 八.16 24,492,806.35 29,369,785.53
预收款项 八.17 82,837,623.72 67,176,131.55
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 八.18 1,617,557.30 1,649,411.79
应交税费 八.19 39,373,902.72 36,102,414.42
应付利息 36,419,721.61 31,327,870.33
其他应付款 八.20 15,681,981.39 180,992,188.40
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
一年内到期的非流动负债 八.21 40,000,000.00 13,500,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 295,918,516.38 422,012,725.31非流动负债：
长期借款 八.22 41,000,000.00 -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 八.12 13,209,755.11 17,436,876.74
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 54,209,755.11 17,436,876.74所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 八.23 169,506,479.60 169,506,479.60
资本公积 八.24 193,374,348.14 125,555,478.91
减：库存股 - -
盈余公积 八.25 3,215,891.69 3,215,891.69
一般风险准备 - -
未分配利润 八.26 -149,584,170.81 -160,109,443.51
外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权益合计 216,512,548.62 138,168,406.69
少数股东权益 28,725,954.16 21,331,754.79
所有者权益合计 245,238,502.78 159,500,161.48
负债和所有者权益总计 595,366,774.27 598,949,763.53
(附注系财务报表组成部分)公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
48
吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
合并利润表
会合02表编制单位：吉林光华控股集团股份有限公司 2007年度 单位：元
项 目 附注 本期金额 上期金额一、营业总收入 125,856,637.53 118,300,484.98
其中：营业收入 八.27 125,856,637.53 118,300,484.98
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -二、营业总成本 97,227,725.46 78,654,040.81
其中：营业成本 八.27 73,702,352.38 56,742,770.93
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退税金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 八.28 7,808,109.09 8,138,012.93
销售费用 2,599,521.77 864,899.32
管理费用 6,638,233.79 6,688,678.74
财务费用 八.29 7,386,482.51 7,193,428.03
资产减值损失 八.30 -906,974.08 -973,749.14
加：公允价值变动收益（损失以"－敽盘盍校? - -
投资收益（损失以"－敽盘盍校? - -44,560.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益（损失以"－敽盘盍校? - -三、营业利润（亏损总额以"－敽盘盍校? 28,628,912.07 39,601,883.35
加：营业外收入 八.31 179,184.81 2,983.12
减：营业外支出 八.32 300,284.29 312,038.42
其中：非流动资产处置损失 - -四、利润总额（亏损总额以"－敽盘盍校? 28,507,812.59 39,292,828.05
减：所得税费用 八.33 9,457,164.70 16,378,136.24五、净利润（净亏损以"－敽盘盍校? 19,050,647.89 22,914,691.81
其中：被合并方在合并前实现的净利润 -1,216,626.14
归属于母公司所有者的净利润 10,525,272.70 22,117,899.05
少数股东损益 8,525,375.19 796,792.76六、每股收益：
0.0621 0.1305
（一）基本每股收益
0.0621 0.1305
（二）稀释每股收益
(附注系财务报表组成部分)公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
49
吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
合并现金流量表
会合03表编制单位：吉林光华控股集团股份有限公司 2007年度 单位：元
项 目 附注 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 161,664,521.36 92,172,859.81
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置交易性金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 八.34 111,397,254.16 133,952,278.19
经营活动现金流入小计 273,061,775.52 226,125,138.00
购买商品、接受劳务支付的现金 167,383,808.74 147,934,779.67
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 4,677,987.64 2,995,317.61
支付的各项税费 18,167,818.17 6,979,521.89
支付其他与经营活动有关的现金 八.35 61,761,631.90 75,567,710.70
经营活动现金流出小计 251,991,246.45 233,477,329.87
经营活动产生的现金流量净额 21,070,529.07 -7,352,191.87二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 62,891,882.67
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 - -
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - 62,891,882.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 239,157.00 40,778.00
投资支付的现金 28,532,600.00 3,000,000.00
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 28,771,757.00 3,040,778.00
投资活动产生的现金流量净额 -28,771,757.00 59,851,104.67三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 81,000,000.00 -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流入小计 81,000,000.00 -
偿还债务支付的现金 19,900,000.00 31,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,514,685.43 2,899,311.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 24,414,685.43 33,899,311.25
筹资活动产生的现金流量净额 56,585,314.57 -33,899,311.25四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 48,884,086.64 18,599,601.55
加：期初现金及现金等价物余额 38,846,977.67 20,247,376.12六、期末现金及现金等价物余额 87,731,064.31 38,846,977.67
(附注系财务报表组成部分)公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
50
吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
资产负债表
会合01表编制单位：吉林光华控股集团股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
资 产 附注 期末余额 年初余额流动资产：
货币资金 69,103.00 135,369.84
结算备付金 - -
拆出资金 - -
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 - -
预付款项 - -
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 - -
其他应收款 877,093.12 60,795,079.74
买入返售金融资产 - -
存货 94,304.25 94,304.25
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 1,040,500.37 61,024,753.83非流动资产：
发放贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 九.1 99,059,073.74 -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 九.2 194,147,922.83 260,503,776.97
投资性房地产 - -
固定资产 20,659.75 26,722.75
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 1,564,772.69 1,564,772.69
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 - -
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 833,188.12 1,274,749.96
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 295,625,617.13 263,370,022.37
资产总计 296,666,117.50 324,394,776.20
51
吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
资产负债表（续）
会合01表编制单位：吉林光华控股集团股份有限公司 2007年12月31日 单位：元
负债和所有者权益
附注 期末余额 期初余额
（或股东权益）流动负债：
短期借款 55,494,923.29 61,894,923.29
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 - -
预收款项 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 1,517,962.00 1,522,367.25
应交税费 13,557.11 13,236.82
应付利息 36,419,721.61 31,327,870.33
其他应付款 65,963,200.30 176,752,108.50
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 159,409,364.31 271,510,506.19非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 169,506,479.60 169,506,479.60
资本公积 191,912,801.53 96,808,038.18
减：库存股 - -
盈余公积 3,215,891.69 3,215,891.69
一般风险准备 - -
未分配利润 -227,378,419.63 -216,646,139.46
外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权益合计 137,256,753.19 52,884,270.01
少数股东权益 - -
所有者权益合计 137,256,753.19 52,884,270.01
负债和所有者权益总计 296,666,117.50 324,394,776.20
(附注系财务报表组成部分)公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
52
吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
利润表
会合02表编制单位：吉林光华控股集团股份有限公司 2007年度 单位：元
项 目 附注 本期金额 上期金额一、营业总收入 - -
其中：营业收入 - -
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -二、营业总成本 10,200,887.77 - 11,562,190.74
其中：营业成本 - -
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退税金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 - -
销售费用 - -
管理费用 3,278,149.03 2,604,171.44
财务费用 7,060,546.45 7,248,361.42
资产减值损失 -137,807.71 1,709,657.88
加：公允价值变动收益（损失以"－敽盘盍校? - -
投资收益（损失以"－敽盘盍校? - 120,261.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益（损失以"－敽盘盍校? - -三、营业利润（亏损总额以"－敽盘盍校? -10,200,887.77 - -11,441,929.55
加：营业外收入 29,184.81 2,302.63
减：营业外支出 119,015.37 256,856.36
其中：非流动资产处置损失 - -四、利润总额（亏损总额以"－敽盘盍校? -10,290,718.33 - -11,696,483.28
减：所得税费用 441,561.84 -564,187.10五、净利润（净亏损以"－敽盘盍校? -10,732,280.17 - -11,132,296.18
其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -
归属于母公司所有者的净利润 - -
少数股东损益 - -六、每股收益：
（一）基本每股收益 - -
（二）稀释每股收益 - -
(附注系财务报表组成部分)公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
53
吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
现金流量表
会合03表编制单位：吉林光华控股集团股份有限公司 2007年度 单位：元
项 目 附注 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 - -
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置交易性金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 101,566,771.10 5,075,446.25
经营活动现金流入小计 101,566,771.10 5,075,446.25
购买商品、接受劳务支付的现金 - 21,582.00
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 1,087,659.82 1,306,407.29
支付的各项税费 151,608.94 119,460.00
支付其他与经营活动有关的现金 41,678,498.17 61,265,487.88
经营活动现金流出小计 42,917,766.93 62,712,937.17
经营活动产生的现金流量净额 58,649,004.17 -57,637,490.92二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 62,891,882.67
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 - -
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - 62,891,882.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,578.00
投资支付的现金 50,332,600.00 -
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 50,332,600.00 31,578.00
投资活动产生的现金流量净额 -50,332,600.00 62,860,304.67三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 6,400,000.00 6,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,982,671.01 2,224,035.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 8,382,671.01 8,224,035.00
筹资活动产生的现金流量净额 -8,382,671.01 -8,224,035.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -66,266.84 -3,001,221.25
加：期初现金及现金等价物余额 135,369.84 3,136,591.09六、期末现金及现金等价物余额 69,103.00 135,369.84
(附注系财务报表组成部分)公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
54
吉林光华控股集团股份有限公司2007年年度报告
合并所有者权益变动表
会合04表编制单位：吉林光华控股集团股份有限公司 2007年度 单位：元
本年金额 上年金额
项 目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
实收资本 少数股东权益 所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本）一、上年年末余额 169,506,479.60 125,555,478.91 3,215,891.69 -160,109,443.51 21,331,754.79 159,500,161.48 169,506,479.60 93,458,038.18 3,215,891.69 -51,668,078.80 22,677,421.73 237,189,752.40
加：会计政策变更 -130,559,263.76 19,164,960.49 -111,394,303.27
前期差错更正 -二、本年年初余额 169,506,479.60 125,555,478.91 3,215,891.69 -160,109,443.51 21,331,754.79 159,500,161.48 169,506,479.60 93,458,038.18 3,215,891.69 -182,227,342.56 41,842,382.22 125,795,449.13三、本年增减变动金额（减少以"－敽盘盍校? 67,818,869.23 10,525,272.70 7,394,199.37 85,738,341.30 32,097,440.73 22,117,899.05 -20,510,627.43 33,704,712.35
（一）净利润 10,525,272.70 8,525,375.19 19,050,647.89 22,117,899.05 796,792.76 22,914,691.81
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 95,459,073.74 95,459,073.74 -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -
4、其他 -27,640,204.51 -1,131,175.82 -28,771,380.33 32,097,440.73 -21,307,420.19 10,790,020.54
上述（一）和（二）小计 67,818,869.23 10,525,272.70 7,394,199.37 85,738,341.30 32,097,440.73 22,117,899.05 -20,510,627.43 33,704,712.35
（三）所有者投入和减少资本 - -
1、所有者投入资本 - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 - -
3、其他 - -
（四）利润分配 - -
1、提取盈余公积 - -
2、提取一般风险准备 - -
3、对所有者（或股东）的分配 - -
4、其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - -
1、资本公积转增资本（或股本） - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - -
3、盈余公积弥补亏损 - -
4、其他 - -四、本年年末余额 169,506,479.60 193,374,348.14 3,215,891.69 -149,584,170.81 28,725,954.16 245,238,502.78 169,506,479.60 125,555,478.91 3,215,891.69 -160,109,443.51 21,331,754.79 159,500,161.48
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