董事会审计委员会工作规程

http://www.sina.com.cn 2008年02月18日 20:36 中国证券网

股票代码：002076 股票简称：雪莱特
董事会审计委员会工作规程

第一条为进一步提高公司信息披露质量，充分发挥董事会审计委员会在信息披露方面的作用，根据中国证监会的要求，以及《公司章程》和《内部审计制度》的有关规定，特制定本规程。第二条审计委员会是董事会下设的专门委员会，委员中独立董事应占多数并担任召集人，至少有一名独立董事是会计专业人士。审计委员会对董事会负责，负责审查和监督公司财务报告编制程序和内部监控程序。
第三条审计委员会的职责
1、提议聘请或更换外部审计机构；
2、监督公司的内部审计制度及其实施；
3、负责内部审计与外部审计之间的沟通；
4、审核公司的财务信息及其披露；
5、审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；
6、公司董事会授予的其他事宜。
第四条年度财务报告审计工作的时间安排由审计委员会与负责公司年度审计工作的会计师事务所协商确定。
第五条审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式，次数和结果以及相关负责人的签字确认。
第六条审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见。
第七条年审注册会计师进场后，审计委员会加强与年审会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。
第八条年度财务会计审计报告完成后，审计委员会需进行表决，形成决议后提交董事会审核。
第九条在向董事会提交财务报告的同时，审计委员会向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。
第十条在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负有保密义务。在公司年度报告披露前，严防泄密及内幕交易等违法行为发生。
第十一条公司财务负责人负责协调审计委员会与会计师事务所的沟通，积极为审计委员会履行上述职责创造必要的条件。
第十二条本规程自公司董事会审议批准后实施。

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