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浙江杭州鑫富药业股份有限公司关于2007年度内部控制自我评价报告

http://www.sina.com.cn 2008年02月18日 19:56 中国证券网
股票代码：002019 股票简称：鑫富药业
浙江杭州鑫富药业股份有限公司关于2007年度内部控制自我评价报告

2007年度，公司董事会及下属的审计委员会按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司内部控制指引》等相关法律法规和公司规章制度的要求，积极健全和完善内部控制制度，及时检查和监督内部控制制度的运行情况，促进了公司的规范运作和健康发展。
现根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的规定，公司审计部对公司内部控制制度的执行情况进行了认真疏理，起草了《公司关于2007年度内部控制自我评价报告（草案）》；公司董事会审计委员会在查阅各项内部控制制度、了解内部控制工作成效后，对公司内控制度情况进行了认真评估，并出具了《公司关于2007年度内部控制自我评价报告》。下面，对公司2007年度内部控制自我评价情况报告如下：
一、内部控制建立健全和实施情况
2007年度，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则》等法律法规及规范性文件的规定，公司建立了完善的各项内部控制制度，并得到有效执行：
1、管理控制：公司有较为健全的法人治理结构和完善的管理制度，主要包括治理纲要、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、独立董事工作制度、内部审计制度、投资管理制度、关联交易管理办法、投资者关系管理制度、信息披露事务管理制度、董事会下设各专业委员会议事规则、重大事项报告制度、募集资金管理办法、财务管理制度、财务会计制度、财务内部控制制度、分（子）公司管理制度以及研发管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产和销售管理等各个方面的企业管理制度、内部控制制度。公司各项管理制度建立之后均能得到有效地贯彻执行。
2、生产经营控制：公司制订有完善的生产、质量、安全、采购、销售等管理运作制度和体系标准，通过了ISO9001、ISO14001、OHSAS18001三合一体系、HACCP食品安全管理体系、欧洲饲料添加剂质量管理体系FAMI-QS及二级计量检测体系的认证，并能严格按照体系要求规范运作，获得标准化良好行为证书。公司定期对各项制度进行检查和评估，并每年接受第二方、第三方体系审核，对公司生产经营和规范运作起到了较好的监督、控制作用。
3、财务管理控制：公司按照企业会计制度、会计法、税法、经济法等国家有关法律法规的规定，建立了较为完善的财务管理制度和内部控制体系，具体包括财务管理制度、财务会计制度、财务内部控制制度、财务重大事项报告制度、发票管理制度等。公司通过ERP系统的U8和OA程序，对货币资金、采购与付款、固定资产、期间费用、生产成本、销售与收款、存货、工程项目等建立有严格的内部审批程序，规定了相应的审批权限，并实施有效控制管理。
4、信息披露控制：公司已制订严格的《信息披露事务管理制度》、《重大事项报告制度》等，在制度中规定了信息披露事务管理部门、责任人及义务人职责；信息披露的内容和标准；信息披露的报告、流转、审核、披露程序；信息披露相关文件、资料的档案管理；财务管理和会计核算的内部控制及监督机制；投资者关系活动；信息披露的保密与处罚措施等等，特别是对定期报告、临时报告、重大事项的流转程序作了严格规定。公司能够按照相关制度认真执行。
5、内部审计控制：公司内部审计坚持以内部控制制度执行情况审计为基础，以经济责任审计、专项工程审计、经济合同审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度。审计部每年对下属分支机构进行审计，对财务、制度执行、工程项目、合同等进行审计。
6、人事管理控制：公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并得到有效执行。
7、研发管理控制：研发对公司发展的重要性愈发凸现，公司鼓励自主创新，并加强对专利技术的保护。07年技术中心严格按照ISO9001质量管理体系运行要求，在新产品研制、新工艺开发整个过程中认真贯彻执行《产品设计开发程序》、《试验室文明科研管理制度》、《技术管理制度》等一系列科技研发管理制度，确保研发项目从项目立项、小试开发、中试放大到产业化整个过程的有关活动有章可循、规范有序、安全、有效，有利地保障和促进了技术中心各项工作质量和成果质量的提高，较好地完成年度研发项目开发计划。
8、分（子）公司管理控制：公司已制定《分（子）公司管理制度》，明确规定了各分（子）公司的职责、权限，并在日常经营管理中得到有效实施，对提高公司整体运作效率和增强抗风险能力起到了较好的效果。
9、印章管理控制：公司及下属分支机构均制订有《印章管理制度》，对各类印章的保管和使用制定了责任条款，并严格执行印章使用的审批流程，印章使用得到管理。
二、内部控制检查监督
在组织机构上，公司依法设立有股东大会、董事会、监事会等组织机构，并在董事会下设有审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会等四个专门委员会，以专业机构加强内部控制。审计委员会是公司内部控制监督机构，审计委员会下设的审计部执行日常内部控制的监督和检查工作。根据公司内部控制检查工作的相关规定，按照公司《内部审计制度》的规定，以企业经济效益为中心，企业规章制度为依据，采用必审和抽审，事前控制和事后审计相结合的内审工作方式，充分发挥了内审的检查监督职能。
审计部负责工程项目审计、财务常规性审计、技术转让项目及对外投资和收购项目的财务尽职调查、资产评估审计、募集资金的存放与使用审计、对有必要深入的事项实施专项审计。此外，对公司现金、银行账户等进行不定期抽查，对设备、原材料等进行定期监盘。对重大经济合同由律师顾问按程序对其进行合法性、合规性评审。同时，由公司聘请外部会计师事务所对公司财务报表进行审计，对公司的内部控制进行核实，以评价公司的内部控制效果。
三、改进和完善内部控制制度建立及其实施的措施
公司在改进和完善内部控制制度建立及其实施的措施主要有：培养内部控制意识；建设内部控制制度；落实内部控制制度执行；注重内部控制体系的不断改进与完善。公司的内部控制制度比较系统、完整、合理，内部控制措施落实到位，使内部控制形成计划、实施、检查、改进的良性循环。
四、内部控制存在的问题
本公司内部控制在实施过程中，尚有以下方面有待加强和完善：
1、在内部控制制度建设方面：虽然目前公司的制度体系比较健全，但因公司业务和规模在不断扩大，内部控制制度方面还需不断完善和提高。
2、在内部控制制度执行方面：公司需不断加强内部控制教育和培训，进一步提高员工特别是管理层对风险控制的意识。
3、在财务管理控制方面：公司虽建立了成本费用控制系统及全面的预算体系、实物资产管理的岗位责任制度，制定了比较可行的销售政策，但仍需进一步改进和完善，并运用于实际经营目标考核。
五、加强公司内部控制的建议
公司现有的内部控制制度符合国家法律法规的要求，符合当前公司生产经营实际情况需要，能够对公司各项生产经营管理活动的健康运行提供保证。对于目前公司在内部控制制度方面存在的问题，公司拟采取下列措施加以改进、提高：
1、加强对与公司生产经营和证券管理有关的法律法规、制度的宣传和学习，增强广大职工特别是公司董事、监事、高级管理人员、关键部门负责人、生产单位主要负责人的诚实守信、依法经营意识。
2、进一步加强对公司内控制度的执行力度，强化内部审计工作,继续抓好年中和年度全面工作检查和专项检查工作，推动内部审计从事后、事中审计向全过程审计转变，突出抓好关键问题和关键环节的检查控制。
3、进一步完善财务控制制度，强化财务管理，降低经营风险。
六、内部控制自我评价
董事会审计委员会认为：公司现有的内部控制制度符合国家法律法规的要求，符合当前公司生产经营实际情况需要，在公司经营管理的各个过程、各个关键环节中起到了较好的控制和防范作用。公司目前正处于较快的发展期，经营规模的扩大对公司内部控制提出了更高的要求，公司将通过不断完善内部控制制度，强化规范运作意识，加强内部监督机制，促进公司健康、稳定、快速地发展。

浙江杭州鑫富药业股份有限公司董事会
二OO八年二月十六日
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