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控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明

http://www.sina.com.cn 2008年02月05日 09:59 中国证券网
证券代码：600355 证券简称：精伦电子
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明

众环专字(2008)017号
精伦电子股份有限公司董事会：
我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了精伦电子股份有限公司（以下简称“精伦电子公司”）2007年12月31日的资产负债表和合并的资产负债表，2007年度的利润表和合并的利润表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表，以及财务报表附注，并于2008年2月3日出具了众环审字（2008）045号《审计报告》。
根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56号文）》的要求，精伦电子公司编制了后附的截至2007年12月31日止精伦电子公司控股股东及其他关联方2007年度《资金占用情况表》。
根据《资金占用情况表》，2007年度精伦电子公司控股股东及其他关联方全年累计占用上市公司资金109.83万元，其中：2007年全年累计经营性占用上市公司资金100.29万元，2007全年累计非经营性占用上市公司资金9.54万元。截止2007年12月31日，精伦电子公司控股股东及其他关联方共占用上市公司资金3,982.17万元，其中：经营性占用上市公司资金2,610.11万元，非经营性占用上市公司资金1,372.06万元。
如实编制《资金占用情况表》并确保其真实、合法及完整是精伦电子公司管理当局的责任。我们对《资金占用情况表》所载资料与精伦电子公司2007年度已审的财务报表及相关资料的内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对贵公司实施于2007年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对资金占用情况表所载资料执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解贵公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况，资金占用情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供贵公司向中国证监会湖北证监局及上海证券交易所上报使用，不得用作任何其他目的。
附件一：精伦电子公司控股股东及其他关联方2007年度《资金占用情况表》武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师吴杰
中国注册会计师陈刚
中国 武汉 2008年2月3日附件一：
精伦电子股份有限公司控股股东及其他关联方2007年度《资金占用情况表》
资金占用方 资金占用期资金占用期 资金占用借 资金占用贷
公司 公司 资金占用方 资金占用方 相对应的财务 资金占用期末时点 资金占用期初时点 占用 占用 备
与上市公司 末余额截止初余额截止 方累计发生 方累计发生
代码 简称 类别 名称 报表科目 金额（万元） 金额（万元） 方式 原因 注
的关系 时点 时点 金额（万元）金额（万元）
A B C D E1 E2 F1 G1 F2 G2 F3 G3 F4 G4 F5 G5 H I J
控股股东、实
精伦600355 际控制人及其 张学阳 控股股东
电子
附属企业
小计
精伦 上海精伦通信 其他应 非经营600355 子公司 2007-12-31 2006-12-31 839.77 786.40 53.37 借款
电子 技术有限公司 收款 占用
精伦 上海精伦通信 应收 经营600355 子公司 2007-12-31 2006-12-31 484.24 499.30 15.06 货款
电子 技术有限公司 账款 占用
精伦 深圳精鉴商用 其他应 非经营600355 子公司 2007-12-31 2006-12-31 485.37 485.37 借款
电子 机器有限公司 收款 占用
上海鲍麦克斯 代垫
精伦 上市公司的子 其他应 非经营600355 电子科技有限 子公司 2007-12-31 2006-12-31 8.53 8.53 运费
电子 公司及其附属 收款 占用
公司 等
企业
上海鲍麦克斯
精伦 应收 经营600355 电子科技有限 子公司 2007-12-31 2006-12-31 2,116.33 2,276.46 160.13 货款
电子 账款 占用
公司
精伦 武汉精伦软件 其他应 非经营 房租600355 联营企业 2007-12-31 2006-12-31 46.92 46.92
电子 有限公司 收款 占用 等
精伦 武汉精伦软件 应收 经营600355 联营企业 2007-12-31 2006-12-31 9.54 9.54 货款
电子 有限公司 账款 占用
小计 1,372.06 2,610.11 1,280.30 2,775.76 100.29 9.54 8.53 175.19
精伦 关联自然人及600355
电子 其控制的法人
小计
精伦 其他关联人及600355
电子 其附属企业
小计
总计 1,372.06 2,610.11 1,280.30 2,775.76 100.29 9.54 8.53 175.19
法定代表人：张学阳 主管会计工作负责人：傅伟 会计机构负责人：傅伟
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