关于北京北方天鸟智能科技股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

http://www.sina.com.cn 2008年02月05日 00:19 中国证券网

证券代码：600435 证券简称：北方天鸟
关于北京北方天鸟智能科技股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

中瑞岳华专审字[2008]第252号北京北方天鸟智能科技股份有限公司董事会：
我们接受委托，在审计了北京北方天鸟智能科技股份有限公司（以下简称“天鸟公司”）2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是天鸟公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计天鸟公司2007年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解天鸟公司2007年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
中瑞岳华会计师事务所有限公司中国注册会计师:
---------------
中国注册会计师:
---------------
中国北京
2008年2月1日
1附表
上市公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表编制单位：北京北方天鸟智能科技股份有限公司金额单位：人民币万元
占用方与上上市公司核 2007年期初占 2007年度累计发生金额 2007年度占用 2007年度偿还累计 2007年期末占
资金占用方类别资金占用方名称市公司的关算的会计科占用形成原因占用性质备注
联关系目用资金余额（不含占用资金利息）资金的利息发生额用资金余额
266.00 304.00 - 494.00 76.00
北京华北光学仪器应收账款提供劳务经营性占用
有限公司母公司
应收票据 76.00 - - 76.00 - 提供劳务经营性占用
1,488.70 675.42 1,728.17 435.95
西安现代控制技术同受兵器集应收账款提供劳务经营性占用
研究所团控制
其他应收款 5.00 5.00 - 提供劳务经营性占用
西南物理技术研究同受兵器集
应收账款 50.50 72.60 114.10 9.00 提供劳务经营性占用
所团控制
控股股东、实际控西安应用光学研究同受兵器集
制人及其附属企业应收账款 150.44 32.00 74.02 108.42 提供劳务经营性占用
所团控制
山西北方惠丰机电同受兵器集应收账款 66.00 - 30.00 36.00 提供劳务经营性占用
有限公司团控制应收票据 30.00 - - 30.00 - 提供劳务经营性占用
同受兵器集
中国北方工业公司其他应收款 8.00 8.00 - 提供劳务经营性占用
团控制
同受兵器集
北京万宝工程局应收账款 -116.41 2,334.50 1,793.61 424.48 提供劳务经营性占用
团控制
同受兵器集
昆明物理研究所应收账款 - 73.95 - 71.95 2.00 提供劳务经营性占用
团控制
小计 - - - 2,024.23 3,492.47 - 4,424.85 1,091.85 -
- - - - -上市公司的子公司及其附属企业
- - - - -
小计 - - - - - - - - -
应收账款 -29.08 1,522.88 - 1,306.68 187.12 销售商品经营性占用
其控股股东
关联自然人及其控温州先达科技有限
为本公司董应收票据 435.67 350.33 - - 786.00 销售商品经营性占用
制的法人公司事
其他应收款 12.59 43.37 - 12.87 43.09 代垫费用经营性占用
小计 - - - 419.18 1,916.58 - 1,319.55 1,016.21 -其他关联人及其附北京北方天鸟科技参股公司其他应收款 4.93 - - 2.07 2.86 代垫费用经营性占用属企业发展有限责任公司

合计 - - - 2,448.34 5,409.05 - 5,746.47 2,110.92 -公司法定代表人：主管会计工作的负责人： 2 会计机构负责人：

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